Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.
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Planeje para Saber....
Nívea CordeiroIrineu Sousa Cordeiro
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O Plano EconômicoO Plano Econômico
O Plano Econômico será utilizado para: Demonstrar a viabilidade do
negócio Para implantar....
expandir .... ou
reforçar operacionalmente a empresa.
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PlanejamentoEconômico
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PlanejamentoEconômico
Viabilidade
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PlanejamentoEconômico
Viabilidade
Rentabilidade
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PlanejamentoEconômico
Viabilidade
Rentabilidade Prazo de Retorno
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PlanejamentoEconômico
Viabilidade
Lucratividade
Rentabilidade Prazo de Retorno
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PlanejamentoEconômico
Viabilidade
Ponto deEquilíbrioLucratividade
Rentabilidade Prazo de Retorno
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Mas.......Como Fazer???
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Análise EconômicaAnálise Econômica
Notável - Charme & Elegância
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Vimos até então….
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTO FIXOVALORES
R$
Veículos 40.000,00
Sub-total "a"
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTO FIXOVALORES
R$
Veículos 40.000,00
Móveis e Utensílios 30.000,00
Sub-total "a"
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTO FIXOVALORES
R$
Veículos 40.000,00
Móveis e Utensílios 30.000,00
Máquinas e Equipamentos 15.000,00
Sub-total "a"
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTO FIXOVALORES
R$
Veículos 40.000,00
Móveis e Utensílios 30.000,00
Máquinas e Equipamentos 15.000,00
Software 2.000,00
Sub-total "a"
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTO FIXOVALORES
R$
Veículos 40.000,00
Móveis e Utensílios 30.000,00
Máquinas e Equipamentos 15.000,00
Software 2.000,00
Placas e Letreiros 5.000,00
Sub-total "a"
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTO FIXOVALORES
R$
Veículos 40.000,00
Móveis e Utensílios 30.000,00
Máquinas e Equipamentos 15.000,00
Software 2.000,00
Placas e Letreiros 5.000,00
Sub-total "a" 92.000,00
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ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS
PRÉ-OPERACIONAIS
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$
Reforma do Imóvel 30.000,00
Sub-total “b"
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$
Reforma do Imóvel 30.000,00
Franquia 30.000,00
Sub-total “b"
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$
Reforma do Imóvel 30.000,00
Franquia 30.000,00
Treinamentos 2.000,00
Sub-total “b"
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$
Reforma do Imóvel 30.000,00
Franquia 30.000,00
Treinamentos 2.000,00
Registro da Empresa 600,00
Sub-total “b"
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$
Reforma do Imóvel 30.000,00
Franquia 30.000,00
Treinamentos 2.000,00
Registro da Empresa 600,00
Propaganda e Publicidade 5.000,00
Sub-total “b"
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$
Reforma do Imóvel 30.000,00
Franquia 30.000,00
Treinamentos 2.000,00
Registro da Empresa 600,00
Propaganda e Publicidade 5.000,00
Outros 5.000,00
Sub-total “b"
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS VALORES R$
Reforma do Imóvel 30.000,00
Franquia 30.000,00
Treinamentos 2.000,00
Registro da Empresa 600,00
Propaganda e Publicidade 5.000,00
Outros 5.000,00
Sub-total “b" 72.600,00
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ESTIMATIVA DO CAPITAL DE GIRO
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LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
CAPITAL DE GIRO ?????????
TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c) ??????????
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Receitas
TOTAL DE RECEITAS 185.000,00
PLANILHA DE RECEITAS - MENSALPRODUTO /SERVIÇO VALORES
Venda de mercadorias 185.000,00
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O cálculo das Despesas Fixas
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1
Qte.21111
PLANILHAS ACESSÓRIAS
MÃO-DE-OBRA - DESPESAS FIXAS
FUNÇÃO Salário Valor TotalVendedores 600,00 1.200,00Gerente 1.300,00 1.300,00Aux. de Escritório 750,00 750,00Motorista 850,00 850,00Caixa 750,00 750,00Total dos Salários R$ 4.850,00
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1
Qte.21111
75,00%ENCARGOS SOCIAIS R$ 3.637,50
Caixa 750,00 750,00Total dos Salários R$ 4.850,00
Aux. de Escritório 750,00 750,00Motorista 850,00 850,00
Vendedores 600,00 1.200,00Gerente 1.300,00 1.300,00
MÃO-DE-OBRA - DESPESAS FIXAS
FUNÇÃO Salário Valor Total
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DESPESAS FIXAS
DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$Folha de Pagamento 4.850,00
![Page 33: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/33.jpg)
DESPESAS FIXAS
DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$Folha de Pagamento 4.850,00Encargos Sociais 3.637,50
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DESPESAS FIXAS
DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$Folha de Pagamento 4.850,00Encargos Sociais 3.637,50Retirada "Pro-Labore (2 sócios) 6.000,00
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Honorários Contábeis 867,00
Encargos Sociais 3.637,50Retirada "Pro-Labore (2 sócios) 6.000,00
DESPESAS FIXAS
DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$Folha de Pagamento 4.850,00
![Page 36: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/36.jpg)
DESPESAS FIXAS
DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$Folha de Pagamento 4.850,00Encargos Sociais 3.637,50Retirada "Pro-Labore (2 sócios) 6.000,00Honorários Contábeis 867,00INSS s/ Pro-Labore e Honorários (20%) 1.373,40
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SAAE/COPASA (água) 60,00
Honorários Contábeis 867,00INSS s/ Pro-Labore e Honorários 1.373,40
Encargos Sociais 3.637,50Retirada "Pro-Labore (2 sócios) 6.000,00
DESPESAS FIXAS
DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$Folha de Pagamento 4.850,00
![Page 38: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/38.jpg)
SAAE/COPASA (água) 60,00CEMIG 300,00
Honorários Contábeis 867,00INSS s/ Pro-Labore e Honorários 1.373,40
Encargos Sociais 3.637,50Retirada "Pro-Labore (2 sócios) 6.000,00
DESPESAS FIXAS
DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$Folha de Pagamento 4.850,00
![Page 39: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/39.jpg)
Telefone (fixo e celular) 500,00
SAAE/COPASA (água) 60,00CEMIG 300,00
Honorários Contábeis 867,00INSS s/ Pro-Labore e Honorários 1.373,40
Encargos Sociais 3.637,50Retirada "Pro-Labore (2 sócios) 6.000,00
DESPESAS FIXAS
DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$Folha de Pagamento 4.850,00
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Telefone (fixo e celular) 500,00Aluguel pago a pessoa jurídica 3.000,00
SAAE/COPASA (água) 60,00CEMIG 300,00
Honorários Contábeis 867,00INSS s/ Pro-Labore e Honorários 1.373,40
Encargos Sociais 3.637,50Retirada "Pro-Labore (2 sócios) 6.000,00
DESPESAS FIXAS
DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$Folha de Pagamento 4.850,00
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DESPESAS FIXAS
DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$Folha de Pagamento 4.850,00Encargos Sociais 3.637,50Retirada "Pro-Labore (2 sócios) 6.000,00Honorários Contábeis 867,00INSS s/ Pro-Labore e Honorários 1.373,40SAAE/COPASA (água) 60,00CEMIG 300,00
Depreciação 0,00
Telefone (fixo e celular) 500,00Aluguel pago a pessoa jurídica 3.000,00
![Page 42: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/42.jpg)
40.000,00 20,00% 8.000,0030.000,00 10,00% 3.000,0015.000,00 20,00% 3.000,00
2.000,00 -5.000,00 10,00% 500,00
92.000,00
Veículos 666,67Móveis e Utensílios 250,00Máquinas e Equipamentos 250,00SoftwarePlacas e Letreiros 41,67
TOTAL...................... 1.208,34
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DESPESAS FIXAS
DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$Folha de Pagamento 4.850,00Encargos Sociais 3.637,50Retirada "Pro-Labore (2 sócios) 6.000,00Honorários Contábeis 867,00INSS s/ Pro-Labore e Honorários 1.373,40SAAE/COPASA (água) 60,00CEMIG 300,00
Depreciação 1.208,34
Telefone (fixo e celular) 500,00Aluguel pago a pessoa jurídica 3.000,00
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Materiais de Limpeza 150,00
![Page 45: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/45.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00
![Page 46: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/46.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00Manutenção de Veículos 200,00
![Page 47: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/47.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00Manutenção de Veículos 200,00Manutenção de Sistema 200,00
![Page 48: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/48.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00Manutenção de Veículos 200,00Manutenção de Sistema 200,00Combustíveis e Lubrificantes 500,00
![Page 49: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/49.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00Manutenção de Veículos 200,00Manutenção de Sistema 200,00Combustíveis e Lubrificantes 500,00Despesas Bancárias/Cartão Crédito 200,00
![Page 50: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/50.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00Manutenção de Veículos 200,00Manutenção de Sistema 200,00Combustíveis e Lubrificantes 500,00Despesas Bancárias/Cartão Crédito 200,00Propaganda e Publicidade/Gráfica 180,00
![Page 51: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/51.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00Manutenção de Veículos 200,00Manutenção de Sistema 200,00Combustíveis e Lubrificantes 500,00Despesas Bancárias/Cartão Crédito 200,00Propaganda e Publicidade/Gráfica 180,00Taxas 50,00
![Page 52: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/52.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00Manutenção de Veículos 200,00Manutenção de Sistema 200,00Combustíveis e Lubrificantes 500,00Despesas Bancárias/Cartão Crédito 200,00Propaganda e Publicidade/Gráfica 180,00Taxas 50,00Material de Expediente 80,00
![Page 53: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/53.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00Manutenção de Veículos 200,00Manutenção de Sistema 200,00Combustíveis e Lubrificantes 500,00Despesas Bancárias/Cartão Crédito 200,00Propaganda e Publicidade/Gráfica 180,00Taxas 50,00Material de Expediente 80,00Vale Transporte 1.328,40
![Page 54: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/54.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00Manutenção de Veículos 200,00Manutenção de Sistema 200,00Combustíveis e Lubrificantes 500,00Despesas Bancárias/Cartão Crédito 200,00Propaganda e Publicidade/Gráfica 180,00Taxas 50,00Material de Expediente 80,00Vale Transporte 1.328,40Seguros 50,00
![Page 55: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/55.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00Manutenção de Veículos 200,00Manutenção de Sistema 200,00Combustíveis e Lubrificantes 500,00Despesas Bancárias/Cartão Crédito 200,00Propaganda e Publicidade/Gráfica 180,00Taxas 50,00Material de Expediente 80,00Vale Transporte 1.328,40Seguros 50,00Internet 100,00
![Page 56: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/56.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00Manutenção de Veículos 200,00Manutenção de Sistema 200,00Combustíveis e Lubrificantes 500,00Despesas Bancárias/Cartão Crédito 200,00Propaganda e Publicidade/Gráfica 180,00Taxas 50,00Material de Expediente 80,00Vale Transporte 1.328,40Seguros 50,00Internet 100,00Segurança Patrimonial 70,00
![Page 57: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/57.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00Manutenção de Veículos 200,00Manutenção de Sistema 200,00Combustíveis e Lubrificantes 500,00Despesas Bancárias/Cartão Crédito 200,00Propaganda e Publicidade/Gráfica 180,00Taxas 50,00Material de Expediente 80,00Vale Transporte 1.328,40Seguros 50,00Internet 100,00Segurança Patrimonial 70,00
Sub-total 25.204,64
![Page 58: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/58.jpg)
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00Manutenção de Veículos 200,00Manutenção de Sistema 200,00Combustíveis e Lubrificantes 500,00Despesas Bancárias/Cartão Crédito 200,00Propaganda e Publicidade/Gráfica 180,00Taxas 50,00Material de Expediente 80,00Vale Transporte 1.328,40Seguros 50,00Internet 100,00Segurança Patrimonial 70,00
Sub-total 25.204,64Outros (3% sobre os itens acima) 756,14
![Page 59: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/59.jpg)
Outros (3% sobre os itens acima) 756,14TOTAL DAS DESPESAS FIXAS 25.960,78
Sub-total 25.204,64
Segurança Patrimonial 70,00
Seguros 50,00Internet 100,00
Material de Expediente 80,00Vale Transporte 1.328,40
Propaganda e Publicidade/Gráfica 180,00Taxas 50,00
Combustíveis e Lubrificantes 500,00Despesas Bancárias/Cartão Crédito 200,00
Manutenção de Veículos 200,00Manutenção de Sistema 200,00
Materiais de Limpeza 150,00Lanches e Refeições 300,00
![Page 60: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/60.jpg)
DESPESAS VARIÁVEIS DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
CMV 107.300,00
![Page 61: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/61.jpg)
DESPESAS VARIÁVEIS DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
CMV 107.300,00Comissões + RSR 5.550,00
![Page 62: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/62.jpg)
Comissões + RSR 5.550,00Encargos Sociais- 75% 4.162,50
DESPESAS VARIÁVEIS DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
CMV 107.300,00
![Page 63: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/63.jpg)
DESPESAS VARIÁVEIS DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
CMV 107.300,00
Royalties 2.682,50
Comissões + RSR 5.550,00Encargos Sociais - 75% 4.162,50
![Page 64: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/64.jpg)
DESPESAS VARIÁVEIS DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
CMV 107.300,00Comissões + RSR 5.550,00Encargos Sociais - 75% 4.162,50Royalties 2.682,50Tributos ????
![Page 65: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/65.jpg)
0,65% 185.000,003,00% 185.000,00
15,00% 14.800,009,00% 22.200,00
18,00% 107.300,00
PIS 1.202,50COFINS 5.550,00IRPJ 2.220,00CSL 1.998,00ICMS 19.314,00
TOTAL 30.284,50
![Page 66: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/66.jpg)
Royalties 2.682,50Tributos 30.284,50
Comissões + RSR 5.550,00Encargos Sociais - 75% 4.162,50
DESPESAS VARIÁVEIS DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
CMV 107.300,00
![Page 67: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/67.jpg)
Sub-total 149.979,50
Royalties 2.682,50Tributos 30.284,50
Comissões + RSR 5.550,00Encargos Sociais - 75% 4.162,50
DESPESAS VARIÁVEIS DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
CMV 107.300,00
![Page 68: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/68.jpg)
Outros (3% sobre os itens acima) 4.499,39Sub-total 149.979,50
Royalties 2.682,50Tributos 30.284,50
Comissões + RSR 5.550,00Encargos Sociais - 75% 4.162,50
DESPESAS VARIÁVEIS DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
CMV 107.300,00
![Page 69: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/69.jpg)
Outros (3% sobre os itens acima) 4.499,39TOTAL 154.478,89
Sub-total 149.979,50
Royalties 2.682,50Tributos 30.284,50
Comissões + RSR 5.550,00Encargos Sociais - 75% 4.162,50
DISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
CMV 107.300,00
![Page 70: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/70.jpg)
Hoje vamos calcular os Resultados Operacionais
![Page 71: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/71.jpg)
RESULTADOS OPERACIONAISDISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
Receita (Faturamento) 185.000,00Despesas VariáveisMargem de Contribuição (Lucro Bruto) (a-b)
Despesas FixasLucro Operacional (c-d)
Lucro Líquido Final (e-f-g)
Imposto de Renda - 15%Contribuição Social sobre Lucro Líquido - 9%
![Page 72: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/72.jpg)
RESULTADOS OPERACIONAISDISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
Receita (Faturamento) 185.000,00Despesas Variáveis 154.478,89Margem de Contribuição (Lucro Bruto) (a-b)
Despesas FixasLucro Operacional (c-d)
Lucro Líquido Final (e-f-g)
Imposto de Renda - 15%Contribuição Social sobre Lucro Líquido - 9%
![Page 73: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/73.jpg)
RESULTADOS OPERACIONAISDISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
Receita (Faturamento) 185.000,00Despesas Variáveis 154.478,89Margem de Contribuição (Lucro Bruto) (a-b) 30.521,11Despesas FixasLucro Operacional (c-d)
Lucro Líquido Final (e-f-g)
Imposto de Renda - 15%Contribuição Social sobre Lucro Líquido - 9%
![Page 74: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/74.jpg)
RESULTADOS OPERACIONAISDISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
Receita (Faturamento) 185.000,00Despesas Variáveis 154.478,89Margem de Contribuição (Lucro Bruto) (a-b) 30.521,11Despesas Fixas 25.960,78Lucro Operacional (c-d)
Lucro Líquido Final (e-f-g)
Imposto de Renda - 15%Contribuição Social sobre Lucro Líquido - 9%
![Page 75: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/75.jpg)
RESULTADOS OPERACIONAISDISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
Receita (Faturamento) 185.000,00Despesas Variáveis 154.478,89Margem de Contribuição (Lucro Bruto) (a-b) 30.521,11Despesas Fixas 25.960,78Lucro Operacional (c-d) 4.560,33
Lucro Líquido Final (e-f-g)
Imposto de Renda - 15%Contribuição Social sobre Lucro Líquido - 9%
![Page 76: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/76.jpg)
Lucro Líquido Final (e-f-g) 4.560,33
Imposto de Renda - 15%Contribuição Social sobre Lucro Líquido - 9%
Despesas Fixas 25.960,78Lucro Operacional (c-d) 4.560,33
Despesas Variáveis 154.478,89Margem de Contribuição (Lucro Bruto) (a-b) 30.521,11
RESULTADOS OPERACIONAISDISCRIMINAÇÃO VALORES - R$
Receita (Faturamento) 185.000,00
![Page 77: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/77.jpg)
Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as
atividades?
Investimentos Fixos
Despesas Pré-Operacionais
Capital de Giro Inicial
![Page 78: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/78.jpg)
LUCRO PRESUMIDO
ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO INICIAL
CAPITAL DE GIRO ?????????
TOTAL DO INVESTIMENTO INICIAL(a+b+c) ??????????
![Page 79: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/79.jpg)
Capital de Giro Inicial
Ele é composto por duas contas:Caixa Mínimo Operacional ???????
Necessidade de Estoque ???????
TOTAL.................................... ?????????
![Page 80: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/80.jpg)
Caixa MínimoCaixa Mínimo
Para descobrir o Caixa Mínimo...
Precisamos....
1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.
![Page 81: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/81.jpg)
Caixa MínimoCaixa Mínimo
Para descobrir o Caixa Mínimo...
Precisamos....
1º) - calcular o CICLO FINANCEIRO da empresa.
2º) - saber suas Despesas Totais (Despesas Fixas e Despesas Variáveis)
O que é o CICLO FINANCEIRO?
![Page 82: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/82.jpg)
Caixa Mínimo Operacional
É o capital de giro próprio necessário para movimentar seu negócio.
Representa o valor em dinheiro que a empresa precisa ter disponível para cobrir os custos até que as contas a receber de clientes entrem no caixa.
Corresponde a uma reserva inicial de caixa.
![Page 83: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/83.jpg)
Caixa Mínimo Operacional
Para calcular a necessidade líquida de capital de giro é preciso conhecer os prazos médios de vendas, compras e estocagem.
Essas informações podem ser pesquisadas junto a concorrentes e fornecedores e serão utilizadas na apuração do caixa mínimo, isso porque nas vendas financiamos os clientes por meio dos prazos concedidos e somos financiados pelos fornecedores por meio dos prazos para pagamento negociados.
![Page 84: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/84.jpg)
Caixa Mínimo Operacional
Exemplo:
1 º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
É a média do prazo de financiamento a clientes, ou seja, do prazo concedido aos clientes para que estes efetuem o pagamento do que compraram.
![Page 85: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/85.jpg)
Prazo médio de vendas
(%) x No. de dias = Média Ponderada em dias
A vista 20% x 0 = 0
A prazo (1) 45% x 30 = 13,5
A prazo (2) 30% x 60 = 18
A prazo (3) 5% x 90 = 4,5
A prazo (4) - x - = -
Prazo médio total........................................... 36 dias
![Page 86: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/86.jpg)
No exemplo retro, para a política de vendas da empresa, estimou-se que:
20% das vendas serão à vista;45% das vendas com 30 dias;30% das vendas com 60 dias e5% das vendas com 90 dias.
![Page 87: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/87.jpg)
Para calcularmos a média ponderada dos prazos de vendas, basta multiplicarmos o percentual das vendas pelo número de dias que serão concedidos aos clientes.
Exemplo: 45 x 30 = 1.350 : 100 = 13,50.
O resultado acima indica que em média a empresa leva 36 dias para receber suas vendas a prazo (PMR = 36 dias)
![Page 88: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/88.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
Compra Venda
![Page 89: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/89.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
Compra Venda
Receb
imen
to
![Page 90: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/90.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
Compra Venda
Receb
imen
to
![Page 91: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/91.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
Compra Venda
Receb
imen
to
Ciclo OperacionalP M R = 36 dias
![Page 92: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/92.jpg)
Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras (pagamento)
Segue a mesma lógica do item anterior, porém devemos calcular o prazo médio dado pelos fornecedores para o pagamento dos produtos e serviços adquiridos.
![Page 93: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/93.jpg)
Prazo médio de
pagamentos
(%) x No. de dias = Média Ponderada em dias
a vista 20% x 0 = 0
a prazo (1) 50% x 30 = 15
a prazo (2) 20% x 28 = 5,60
a prazo (3) 10% x 45 = 4,50
a prazo (4) - x - = -
Prazo médio total........................................... 25 dias
![Page 94: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/94.jpg)
Partindo da premissa que 20% das compras são realizadas à vista, 50% em 30 dias etc.
Novamente devemos ponderar os prazos, multiplicando o percentual do volume de compras pelos prazos médios concedidos pelos diversos fornecedores.
Nessa situação a empresa tem aproximadamente 25 dias para o pagamento de seus débitos (PMP = 25 dias)
![Page 95: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/95.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
Compra Venda
![Page 96: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/96.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
Compra Venda
Pagam
ento
![Page 97: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/97.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
Compra Venda
Receb
imen
to
Pagam
ento
![Page 98: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/98.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
Compra Venda
Receb
imen
to
Pagam
ento
![Page 99: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/99.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
Compra Venda
Receb
imen
to
Pagam
ento
Ciclo FinanceiroP M P = 25 dias
![Page 100: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/100.jpg)
Estoques Cálculo do prazo médio de estoques
É o prazo médio de PERMANÊNCIA da matéria prima ou das mercadorias nos estoques da empresa.
Abrange desde a data em que é feito o pedido ao fornecedor até o momento em que os produtos são vendidos.
Lembre-se de que um prazo maior de permanência das mercadorias em estoque irá gerar uma necessidade maior de capital de giro.
![Page 101: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/101.jpg)
Necessidade média de estoques
Número de dias
20 dias
![Page 102: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/102.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
Compra Venda
![Page 103: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/103.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
Compra Venda
![Page 104: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/104.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
Compra Venda
Ciclo Econômico P M E = 20 dias
![Page 105: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/105.jpg)
Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias (Ciclo Financeiro)
Recursos da empresa fora do seu caixaNúmero de
dias
1. Contas a Receber (prazo médio de vendas) 36 dias
2. Estoques (prazo médio de estoque) 20 dias
Subtotal 1 (item 1 + 2) 56 dias
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores (prazo médio de compras) 25 dias
Subtotal 2 25 dias
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (Ciclo Financeiro) (Subtotal 1 – Subtotal 2)
31 dias
![Page 106: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/106.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
CF = P M E + P M R - P M P
O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários
para que uma empresa opere.
![Page 107: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/107.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando:PME = 20 dias
O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários
para que uma empresa opere.
![Page 108: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/108.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando:PME = 20 dias
PMR = 36 dias
O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários
para que uma empresa opere.
![Page 109: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/109.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando:PME = 20 dias
PMR = 36 dias
PMP = 25 dias
O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários
para que uma empresa opere.
![Page 110: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/110.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando:PME = 20 dias
PMR = 36 dias
PMP = 25 dias
C F = 20 + 36 - 25
CF = 31 dias
O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários
para que uma empresa opere.
![Page 111: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/111.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
CF = P M E + P M R - P M P Exemplificando:PME = 20 dias
PMR = 36 dias
PMP = 25 dias
C F = 20 + 36 - 25
CF = 31 dias
Típico do
Comércio
O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários
para que uma empresa opere.
![Page 112: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/112.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
CF = P M E + P M R - P M P
Exemplificando:
PME = 5 dias
PMR = 30 dias
PMP = 45 dias
![Page 113: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/113.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
CF = P M E + P M R - P M P
Exemplificando:
PME = 5 dias
PMR = 30 dias
PMP = 45 dias
C F = 5 + 30 - 45
CF = - 10 dias
![Page 114: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/114.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo Financeiro
CF = P M E + P M R - P M P
Exemplificando:
PME = 5 dias
PMR = 30 dias
PMP = 45 dias
C F = 5 + 30 - 45
CF = - 10 dias
Típico das grandes
Redes Varejistas
![Page 115: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/115.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo FinanceiroPode ser:
P O S I T I V O
• Necessidade de recursos
• Buscar o autofinanciamento
• Recorrer a financiamento de capital de giro
![Page 116: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/116.jpg)
Ciclo FinanceiroCiclo FinanceiroPode ser:
N E G A T I V O
• Aplicar no mercado de capitais
• Liquidar estoque de baixo giro
• Conceder prazo a cliente especial
• Realizar investimento
• Comprar com desconto significativo
![Page 117: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/117.jpg)
Caixa Mínimo (são 3 etapas)1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias
![Page 118: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/118.jpg)
Caixa Mínimo (são 3 etapas)1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias
2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = 25.960,78 + 154.478,89 = 180.439,67
![Page 119: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/119.jpg)
Caixa Mínimo (são 3 etapas)1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias
2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = 25.960,78 + 154.478,89 = 180.439,67
3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo OperacionalCMO = DT : 30 x CF
CMO = 25.960,78 + 154.478,89 x 31 dias 30 dias
![Page 120: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/120.jpg)
Caixa Mínimo (são 3 etapas)1ª etapa = Ciclo Financeiro = 31 dias
2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = 25.960,78 + 154.478,89 = 180.439,67
3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo OperacionalCMO = DT : 30 x CF
CMO = 25.960,78 + 154.478,89 x 31 dias 30 dias
CMO = 186.454,33
![Page 121: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/121.jpg)
Cálculo do Estoque para 12 dias
Estima-se que o CMV é de
R$ 107.300,00
![Page 122: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/122.jpg)
Cálculo do Estoque para 12 dias
Estima-se que o CMV é de
R$ 107.300,00 Necessidade de Estoque para 20
dias
![Page 123: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/123.jpg)
Cálculo do Estoque para 12 dias
Estima-se que o CMV é de
R$ 107.300,00 Necessidade de Estoque para 20
dias
NE = CMV : 30 x PME
![Page 124: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/124.jpg)
Cálculo do Estoque para 12 dias
Estima-se que o CMV é de
R$ 107.300,00 Necessidade de Estoque para 20
dias
NE = CMV : 30 x PME
107.300,00 : 30 dias x 20 dias
= R$ 71.533,33
![Page 125: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/125.jpg)
Capital de Giro Inicial
Ele é composto por duas contas:Caixa Mínimo Operacional ???????
Necessidade de Estoque ???????
TOTAL.................................... ?????????
![Page 126: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/126.jpg)
Capital de Giro Inicial
Ele é composto por duas contas:Caixa Mínimo Operacional 186.454,33
Necessidade de Estoque 71.533,33
TOTAL.................................... 257.987,66
![Page 127: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/127.jpg)
Investimentos Inicial
Investimento Fixo 92.000,00
Inv.Pré-Operacionais 72.600,00Capital de Giro 257.987,66
Total........................... 422.587,66
![Page 128: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/128.jpg)
Indicadores de Resultado
![Page 129: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/129.jpg)
Indicadores de Resultado Lucratividade
Determina a parcela das receitas operacionais
(em termos relativos) que representa o lucro do
negócio
![Page 130: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/130.jpg)
Indicadores de Resultado
LucratividadeDetermina a parcela das receitas
operacionais
(em termos relativos) que representa o lucro do negócio
Lucratividade = Lucro Líquido x 100
Receita
L = 4.560,33 x 100 = 2,47% a.m.
185.000,00
![Page 131: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/131.jpg)
Rentabilidade SimplesIndica o retorno dos
recursos totais investidos no
empreendimento.
Indicadores de Resultado
![Page 132: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/132.jpg)
Indicadores de Resultado
Rentabilidade SimplesIndica o retorno dos recursos
totais investidos no empreendimento.
Rentabilidade = Lucro Líquido x 100
Investimento Total
R = 4.560,33 x 100 = 1,08% a.m
422.587,66
![Page 133: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/133.jpg)
Indicadores de ResultadoPrazo de Retorno do
Investimento
Indica o tempo de recuperação dos recursos
aplicados no empreendimento.
É o inverso da rentabilidade.
![Page 134: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/134.jpg)
Indicadores de ResultadoPrazo de Retorno do
InvestimentoIndica o tempo de
recuperação dos recursos aplicados no
empreendimento. É o inverso da rentabilidade.
P.R.I = Investimento Total Lucro Líquido
P.R.I = 422.587,66 = 92,67 meses 4.560,33
Ou aproximadamente 7 anos
![Page 135: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/135.jpg)
Indicadores de Resultado
Ponto de EquilíbrioIndica o nível de vendas em que os
custos totais da empresa se igualam às suas receitas.
A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até
aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o lucro.
![Page 136: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/136.jpg)
Indicadores de ResultadoPonto de Equilíbrio
Indica o nível de vendas em que os custos totais da empresa se igualam às suas
receitas.
A empresa absorve todos os seus custos fixos e os variáveis até aquele ponto. A partir desse nível começa-se a gerar o
lucro.
P.E = Despesas Fixas x Receita Margem de Contribuição
P.E. = 25.960,78 x 185.000,00
30.521,11
= R$ 157.358,11
![Page 137: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/137.jpg)
Investimentos Inicial
Indicadores de Resultado
Lucratividade 2,47%Rentabilidade 1,08%PRI 92,67 mesesPonto de Equilíbrio 157.358,11
Investimento Fixo 92.000,00
Inv.Pré-Operacionais 72.600,00Capital de Giro 257.987,66
Total........................... 422.587,66
![Page 138: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/138.jpg)
Agora, sim….. Podemos analisar se o negócio é viável….
–Qual a sua opinião?
![Page 139: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/139.jpg)
“ Todos os empresários, à medida que a empresa cresce, trocam a função técnica pela de gerenciamento. Essa regra não terá nenhuma exceção, se o dono quiser manter sua liderança, ser capaz de tomar as decisões estratégicas.”
![Page 140: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/140.jpg)
Para encerrar….
![Page 141: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/141.jpg)
O Vendedor de Extintores
![Page 142: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/142.jpg)
Aquele vendedor excepcional foi pedir emprego numa fábrica de extintores.
- Tente me vender um extintor - disse-lhe o gerente durante a entrevista.
- Pois não!
![Page 143: Planeje para Saber.... Nívea Cordeiro Irineu Sousa Cordeiro.](https://reader036.fdocumentos.tips/reader036/viewer/2022062223/552fc10c497959413d8c3e4a/html5/thumbnails/143.jpg)
Caro cliente, nós somos a maior fábrica de extintores do mundo e os nossos produtos têm cem anos de garantia...
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- Pra que eu vou querer cem anos de garantia - interrompe-lhe o gerente.
- Daqui a cem anos estarei morto!
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- Tudo bem, mas e no caso do senhor ir para o inferno?
Heim?!? Heim?!?