CARTA DE APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

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CARTA DE APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO A Uniprime Norte do Paraná – Cooperativa de Crédito Ltda., inscrita no CNPJ sob o número 02.398.976/0001-90, remete ao Banco Central do Brasil as demonstrações financeiras e demais documentos listados abaixo para publicação na Central de Demonstrações Financeiras do Sistema Financeiro Nacional em conformidade com a Circular nº 3.964 de 25 de setembro de 2019. Relatório da Administração; Parecer do Conselho Fiscal. Balanço Patrimonial; Demonstração do Resultado; Demonstração do Resultado Abrangente; Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido; Demonstração dos Fluxos de Caixa; Notas Explicativas; As demonstrações financeiras foram originalmente publicadas no sítio da instituição no dia 29/01/2021, endereço eletrônico: www.uniprimebr.com.br. Declaração de Responsabilidade da Administração Reconhecemos nossa responsabilidade pela publicação das demonstrações financeiras e demais documentos contidos neste arquivo. Cumprimos com nossa responsabilidade pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições financeiras em conformidade com a regulamentação emanada do Conselho Monetário Nacional e do Banco Central do Brasil.
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    24-Jul-2022
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A Uniprime Norte do Paraná – Cooperativa de Crédito Ltda.,
inscrita no CNPJ sob o número 02.398.976/0001-90, remete ao Banco
Central do Brasil as demonstrações financeiras e demais documentos
listados abaixo para publicação na Central de Demonstrações
Financeiras do Sistema Financeiro Nacional em conformidade com a
Circular nº 3.964 de 25 de setembro de 2019.
• Relatório da Administração;
• Demonstração dos Fluxos de Caixa;
• Notas Explicativas;
sítio da instituição no dia 29/01/2021, endereço eletrônico:
www.uniprimebr.com.br.
Reconhecemos nossa responsabilidade pela publicação das
demonstrações financeiras e demais documentos contidos neste
arquivo.
demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil aplicáveis às instituições financeiras em
conformidade com a regulamentação emanada do Conselho Monetário
Nacional e do Banco Central do Brasil.
contabilidade e estão refletidas nas demonstrações financeiras, que os
pressupostos significativos utilizados por nós ao fazermos as
estimativas contábeis são razoáveis, e que todos os eventos
subsequentes à data das demonstrações financeiras e para os quais
exigem ajustes ou divulgação foram ajustados ou divulgados, sendo que
os efeitos das distorções não corrigidas são imateriais, individualmente
ou de forma agregada, para as demonstrações financeiras como um
todo.
para fins de divulgação, pelos níveis competentes na administração.
Londrina – PR, 31 de dezembro de 2020.
Alvaro Jabur Presidente Conselho de Administração
Jayr Paula Gomes Gonçalves Diretor Financeiro
Carlos Alberto Dorotheu Mascarenhas Diretor Executivo
Valmor Alexandre Silva Moreira Contador
CRC: PR – 040308/O-5
Sumário Relatório dos Auditores Independentes .................................................................................. 1 Parecer do Conselho Fiscal...........................................................................................................4 Relatório da Administração .......................................................................................................... 5 Balanço Patrimonial ...................................................................................................................... 12 Demonstração do Resultado ...................................................................................................... 14 Demonstração do Resultado Abrangente .............................................................................. 15 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido.......................................................16 Demonstração dos Fluxos de Caixa ......................................................................................... 17 Notas Explicativas
Nota 01 – Contexto Operacional ......................................................................................................... 18 Nota 02 – Apresentação das Demonstrações Contábeis ........................................................... 18 Nota 03 – Principais Práticas Contábeis .......................................................................................... 19 Nota 04 – Caixa e Equivalente de Caixa ........................................................................................... 20 Nota 05 – Relações Interfinanceiras ................................................................................................. 20 Nota 06 – Relações Interdependências ............................................................................................ 21 Nota 07 – Operações de Crédito ......................................................................................................... 21 Nota 08 – Outros Créditos ..................................................................................................................... 22 Nota 09 – Outros Valores e Bens ........................................................................................................ 23 Nota 10 – Ativo Realizável a Longo Prazo ...................................................................................... 23 Nota 11 – Investimentos ........................................................................................................................ 23 Nota 12 – Imobilizado ............................................................................................................................. 24 Nota 13 – Intangível ................................................................................................................................. 24 Nota 14 – Depósitos ................................................................................................................................. 24 Nota 15 – Recursos de aceites cambiais, letras imobiliárias .................................................. 25 Nota 16 – Relações interfinanceiras.................................................................................................. 25 Nota 17 – Relações de interdependência ........................................................................................ 26 Nota 18 – Outras obrigações ................................................................................................................ 26 Nota 19 – Patrimônio Líquido ............................................................................................................. 27 Nota 20 – Compensado ........................................................................................................................... 29 Nota 21 – Resultado da Intermediação Financeira ..................................................................... 29 Nota 22 – Outras Receitas e Despesas Operacionais .................................................................. 30 Nota 23 – Divulgação sobre Partes Relacionadas ........................................................................ 31 Nota 24 – Redução ao Valor Recuperável de Ativos ................................................................... 32 Nota 25 – Passivos Contingentes ........................................................................................................ 32
Nota 26 – Eventos Subsequentes ...................................................................................................... 32 Nota 27 –Resultados Abrangentes ................................................................................................ 33
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Relatório da Administração
Senhores associados, Submetemos à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Contábeis da Uniprime Norte do Paraná relativas ao período encerrado em 31 de dezembro de 2020, elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
1. Negócios sociais e principais fatos administrativos ocorridos no período Vivemos um período de grandes desafios e incertezas decorrentes da pandemia de Covid-19. Atravessamos um momento sem precedentes no qual o fluxo de informações novas é intenso, podendo alterar a leitura do cenário no mercado financeiro, o qual já é muito diferente do previsto no início do ano. Temos acompanhado a evolução, a cooperativa continua enxergando oportunidades em horizontes mais amplos, está monitorando a evolução da pandemia e das medidas propostas pelo governo e setor privado visando estimar as consequências da mesma para direcionar seus esforços nesse momento de grande incerteza. Adotamos diversas medidas preventivas, reafirmando o compromisso do sistema com a saúde e com a segurança dos nossos cooperados, funcionários e demais públicos de interesse. A manutenção do crescimento, perpetuidade e a atuação do Sistema Uniprime no setor financeiro exigem constante aprimoramento dos conceitos e demais orientações que devem conduzir as ações dos nossos colaboradores e embasar o relacionamento com nossos cooperados e usuários de produtos e serviços. Trabalhamos para preservar a continuidade das nossas operações e a sustentabilidade de longo prazo de nossa cooperativa, acreditamos que esse período será recuperado com a cooperação e os esforços de todos.
1.1. Principais Produtos e Serviços A cooperativa coloca à disposição dos seus associados uma variedade de produtos e serviços
relacionados ao setor financeiro. Possui, ainda, número próprio de compensação (084), que
permite o acesso aos sistemas de liquidação e pagamento, e transferências interbancárias
sem o intermédio de outra instituição.
No que tange ao autoatendimento, o associado dispõe de terminais de extratos, saques e
depósitos em suas unidades de atendimento, internet banking, mobile banking, com serviços
de consultas, pagamentos, transferências e crédito on-line. A Cooperativa lançou em 2017 sua
nova família de cartões de crédito Mastercard e se tornou a primeira cooperativa de crédito
singular no Brasil a emitir seus próprios cartões. Os cartões Black, Platinum, Gold, Standard e
Business foram desenhados para proporcionar grandes experiências, benefícios, segurança e
praticidade aos cooperados na hora de realizar compras no Brasil e no exterior. Junto com o
lançamento do cartão de crédito próprio, a Uniprime disponibilizou novas funcionalidades no
APP Uniprime Mobile Banking e no Internet Banking, permitindo ao cooperado gerir suas
compras, pagamentos e extratos, habilitar e desabilitar o cartão para uso em viagens
internacionais e, em caso de perda ou roubo, efetuar o bloqueio temporário do cartão, entre
outras funcionalidades.
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No que concerne aos produtos, além dos depósitos à vista e do programa de capitalização,
coloca, ainda, a disposição dos seus associados mais os seguintes:
Conta Corrente Recebimentos de créditos de produção de diversas origens/convênios Recebimento de INSS, Darf, FGTS Débitos em conta de faturas de água, luz, telefone Correspondente Bancário do Banco do Brasil Internet Banking
Fundos de Investimentos
Mastercard: Black, Platinum, Gold, Business e Standard Operações de crédito
Cheque Especial Cheque Especial Universitário Cheque Especial Empresarial Hot Money Desconto de Recebíveis Crédito Pessoal Crédito Pessoal on-line com garantia de quotas Crédito Pessoal on-line Crédito Pessoal Pré-Aprovado Crédito Pessoal Aniversário Crédito Pessoal –Desconto em Folha Crédito Parcelado – Garantia de Cotas Crédito Parcelado – Garantia de Aplicação Antecipação da Produção (Convênios) Antecipação de Recebíveis (Visanet) Antecipação de Recebíveis Cielo Antecipação de Recebíveis Cielo via Internet Banking Antecipação de Restituição de Imposto de Renda Conta Garantida Conta Garantida com Garantia de Recebíveis Capital de Giro - Caução em Cheques Capital de Giro – Crédito Consignado Financiamento de Imposto de Renda a pagar Financiamento de IPVA Financiamento de IPTU Financiamento de 13.o Salário Financiamento de Congressos Financiamento de Viagens Financiamento de Equipamentos Financiamento de Equipamentos de Informática Financiamento de Eletro-Eletrônicos Financiamento de Veículos Novos e Usados Financiamento de Veículo Próprio Financiamento de Motocicletas Novas Financiamento Imobiliário Financiamento de Reformas Financiamento de Cursos Capital de Giro Parcelado CDCA – Certificado de Direitos Creditórios do Agronegócio CCE – Cédula de Crédito à Exportação Capital de Giro – Crédito Consignado
Seguros Seguro de Vida, Serit Seguro de Veículos, Residencial, Responsabilidade Civil Plano de Previdência Privada Icatu e Mapfre
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Custódia Serviço Terceirizado – Banco do Brasil Custódia de Cheques via Internet Banking
Cobrança
Transferência de Fundos
Aplicações Diversas
Depósito a Prazo Depósito a Prazo via Internet Banking Unicap Unicap via Internet Banking UnicapKids Poupança Letra de crédito Imobiliário Letras financeiras
APP Mobile Banking
Saldos e extratos Lançamentos futuros Aplicação em quotas Aplicação em RDC Agendamento e Pagamento de Boletos, Contas e Impostos Transferência de Recursos TED/DOC Transferência entre contas Uniprime Emissão de Comprovantes
Mobile Banking Cartões
Extratos de transações Informações sobre limites Consulta e Pagamento de Faturas Bloqueio e desbloqueio Aviso de viagem
1.2. Canais Digitais Nossos produtos e serviços estão disponíveis on-line, com agilidade e segurança, nos canais Internet Banking, Mobile Banking e APP Uniprime Cartões. A Cooperativa investe no desenvolvimento e segurança dos canais digitais buscando proporcionar a melhor experiência aos cooperados, destacamos nesse semestre a autorização do acesso mobile através do touch ID, disponibilização do DDA no Internet Banking e Mobile Banking e disponibilização do mecanismo de segurança OFD – Online Fraud Detection.
1.3. Novo Portal Em 1º de junho o sistema Uniprime lançou seu novo portal, com layout moderno e funcional, sendo possível acessar o site de todas as singulares e também da Uniprime Central por meio do endereço www.uniprime.com.br.
1.4. Sistema de Pagamentos Instantâneos Em 2020, a cooperativa passou integrar o Sistema de Pagamentos Instantâneos (SPI), o qual realizará a liquidação bruta em tempo real das transações de transferência eletrônica de fundos, disponível 24 horas por dia e em todos os dias do ano. Em conformidade com a regulamentação vigente o SPI entrará em funcionamento em 03 de novembro de 2020.
1.5. Tecnologia e Inovação
Disponibilizamos nesse período aos nossos associados a nova versão do canal de atendimento ATM, onde é possível realizar duas modalidades de saques: o saque digital por QR Code que pode ser iniciado através do Mobile e concluído no ATM mediante a captura do código; saque autorizado, onde o Cooperado autoriza terceiros de seu interesse a realizar saques no ATM, mediante informação de CPF e Token de segurança gerado para esta transação.
1.6. Assinatura Eletrônica Neste exercício a cooperativa adotou solução tecnológica para assinatura eletrônica de documentos, através da plataforma DocuSing. Realizada integração do sistema legado STU (Sistema de Tecnologia Uniprime), onde é permitida a geração de contratos diversos, bem como formulários cadastrais, com validações dos envolvidos na assinatura eletrônica e utilização de token enviado ao celular para elevar o nível de segurança do processo. É possível realizar coleta física das assinaturas, de maneira presencial pelo Gerente de Contas. Todo processo é auditável através da plataforma de gerenciamento dos documentos do fornecedor e os documentos assinados estão também armazenados na estrutura de tecnologia da Uniprime Central.
1.7. Recursos Humanos A Uniprime Norte do Paraná conta com 314 colaboradores, no mesmo período do ano passado o quadro era composto por 318 colaboradores. Deste total, 133 (42%) são homens e 181 (58%) são mulheres. Quanto a escolaridade, 86 possuem pós-graduação, 205 graduações, 20 ensino médio e 03 ensino fundamental. No segundo semestre a Uniprime Norte do Paraná investiu R$ 48.117,92 em treinamentos de seus colaboradores.
1.8. Investimentos em Controladas e Coligadas Os Investimentos da Uniprime Norte do Paraná estão distribuídos conforme a seguir:
Investimentos 2020
Participação em Corretora de Valores - Uniprime Corretora 600.000,00
Total 17.266.666,67
2.1. Resultado
Registramos, em 2020, um resultado de R$ 39.817.283,03 representando um retorno anual sobre o Patrimônio Líquido de 7,04%. Aos cooperados, foram provisionados, a título de juros sobre o Capital Próprio o total de R$ 12.238.273,50 no exercício de 2020.
2.2. Ativos Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$ 544.259.085,21. Por sua vez a carteira de créditos representa R$ 1.374.877.347,22 com evolução de 28,10% em relação ao mesmo período do ano passado, e encontra-se assim distribuída:
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Financiamentos R$ 174.312.581,19 12,67
Os Vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 31/12/2020 o percentual de 17,21% da carteira, no montante de R$ 235.174.283,11. O Uniprime Norte do Paraná classifica sua carteira de crédito de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682, havendo uma concentração de 97,25% nos níveis de “A” a “C”.
2.3. Captação As captações encontram se assim distribuídas;
Captação 31/12/2020 31/12/2019 Evolução %
Poupança 8.696.581,03 0,00 8.696.581,03 100%
Sob Aviso 4.451.886,33 5.191.262,35 -739.376,02 -14,2%
A Prazo 1.907.690.950,89 1.681.436.517,07 226.254.433,82 13,4%
Letras de Crédito Imobiliário 39.796.338,32 0,00 39.796.338,32 100%
Letras Financeiras 257.638,77 0,00 257.638,77 100%
Total 2.463.660.623,10 2.010.166.345,29 453.494.277,81 22,56%
Os Vinte Maiores Depositantes representavam na data-base de 31/12/2020 o percentual de 24,74% da captação, no montante de R$ 478.824.655,92.
2.4. Patrimônio de Referência O Patrimônio de Referência da Uniprime Norte do Paraná refletia o valor R$ 565.977.938,17. O quadro de associados era composto por 26.436 Cooperados, havendo um acréscimo de 4,54% em relação ao exercício anterior. Houve aumento no Patrimônio Líquido de 6,33% em relação ao mesmo período do ano anterior.
3. Controles Internos A avaliação dos controles internos atende às exigências da legislação, em conjunto com a Política de Conformidade, quanto à qualidade e adequação do sistema de controles internos, incluindo os sistemas de processamento eletrônico de dados e de controle de riscos, abrangendo os aspectos relevantes, sempre observando a natureza, complexidade e risco das operações realizadas pela Uniprime Norte do Paraná. Todos os integrantes da equipe da Uniprime Norte do Paraná aderiram ao Código de Ética e de Conduta Profissional. Nossos princípios aliados a normas e programas de capacitação profissional agregam excelência nos procedimentos e controles, visando a prevenção de ações que se configurem como violações ao Código de ética e/ou operações e com indícios de relação com atividades ilegais para a adoção de ações cabíveis.
4. Gerenciamento de Riscos A Cooperativa adota medidas que asseguram a solvência e a liquidez e que indicam sua atual saúde financeira e sua capacidade de captação de recursos.
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Realiza o monitoramento e a gestão do risco de capital, de crédito, operacional, de mercado, liquidez e risco socioambiental, sendo o Conselho de Administração o órgão responsável por estabelecer as diretrizes, políticas e alçadas para a Gestão de Riscos e Capital. O Gerenciamento do apetite a risco da Uniprime Norte do Paraná contribui para o bom funcionamento da cooperativa, de modo a gerenciar seu capital e manter sua credibilidade junto aos cooperados do sistema, e em conformidade com obrigações legais e regulamentares. Salienta-se ainda o objetivo de assegurar o fornecimento de serviços financeiros de maneira consistente com nossos valores: Honestidade, Respeito, Dedicação, Cooperação e Credibilidade, além de minimizar riscos regulatórios bem como risco de imagem.
5. Prevenção a Lavagem de Dinheiro A Cooperativa seguindo o propósito do cooperativismo e contribuição social/econômico, adota as melhores práticas de mercado para identificação, análise e tomada das devidas providencias contra a lavagem de dinheiro e financiamento ao terrorismo. Objetivando a transparência e proteção de seu patrimônio a cooperativa combate as práticas de atos ilícitos que podem envolver o sistema financeiro, conforme demandando pelas Lei 9.613, Lei 12.683, Lei 13.260 e Circular 3.461. No exercício 2020, seguindo suas diretrizes de PLD/CFT e através de mecanismos de análise e identificação de operações, a cooperativa tratou alertas e deu as devidas destinações para as ocorrências de atipicidade, conforme definição do Diretor responsável de PLD. Foram adotadas medidas a atender a nova normativa, Circular 3.978 do BACEN, onde são demandadas modernizações nas medidas de análise das transações.
6. Sistema de Ouvidoria A Ouvidoria da Uniprime Norte do Paraná tem como missão ouvir, mediar e esclarecer demandas, cujas soluções apresentadas na cooperativa singular não atenderam à expectativa do cooperado. Está disponível através discagem gratuita pelo telefone 0800 645 3737. Em 2020, a Ouvidoria da Uniprime Norte do Paraná registrou 67 demandas sobre atendimento, cartão de crédito, conta corrente, operações de crédito, contratos, distribuição de sobras e tarifas. Todas reclamações foram solucionadas dentro dos prazos legais, de maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito acordo com o previsto na legislação vigente. Resolução BCB nº 28 de 23/10/2020 e Resolução CMN nº 4.860 de 23/10/2020.
7. Canal de Denúncia Todas as relações do Sistema Uniprime são pautadas por padrões éticos, expressos em nosso Código de Ética e Conduta, que aponta regras a serem observadas pelo conselho de administração, membros do conselho fiscal, diretores, empregados e estagiários no relacionamento com a própria empresa, com seus colegas de trabalho e com pessoas que têm algum tipo de vínculo com o Sistema Uniprime. O Canal de Denúncias, disponível ao público interno e externo do Sistema Uniprime, disponível 24 horas por dia em nosso site www.uniprimebr.com.br, é uma ferramenta de comunicação segura, transparente, independente e imparcial e, se desejada, anônima, para o reporte de violações ou suspeita de descumprimento de qualquer um dos pontos descritos no nosso Código de Ética e Conduta e/ou da legislação vigente.
Houve 02 registros de denúncias referentes à Uniprime Norte do Paraná em 2020.
8. Auditoria Em cumprimento das regulamentações vigentes e cooperativa é auditada pelas instituições abaixo:
• Uniprime Central; Realiza a auditoria interna semestralmente com o objetivo de examinar a integridade, adequação e eficácia dos controles internos e das informações contábeis, fiscais, financeiras e operacionais da cooperativa.
• Bauer Auditores Associados; Realiza a auditoria cooperativista analisando os procedimentos de controles internos da cooperativa, sua complexidade e atividades econômicas.
• Bauer Auditores Associado; Realiza a auditoria independente das demonstrações financeiras e contribui para maior transparência nas ações da cooperativa.
Agradecimentos
Agradecemos aos nossos colaboradores pelo comprometimento e pela dedicação que nos permitem obter resultados sólidos, e aos nossos cooperados pela confiança que nos motivam a fazer sempre melhor. A todos, nossos sinceros agradecimentos. Londrina, 31 de dezembro de 2020. Relatório aprovado na reunião do Conselho de Administração realizada no dia 22/01/2021.
Conselho de Administração e Diretoria.
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Reclassificado
Carteira Própria 706.593.509,18 699.880.381,57
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar - 253.522,41
Centralização Financeira - Cooperativas 544.259.085,21 493.899.242,11
Créditos vinculados 20.368.178,17 85.532,91
Operações de Crédito 610.619.755,06 513.614.346,04
(-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (26.741.639,24) (16.967.573,63)
Outros Créditos 08 121.582.665,84 120.427.160,14
Rendas a Receber 1.258.014,65 760.000,00
Diversos 120.324.651,19 120.304.835,05
Outros Valores e Bens 09 15.778.664,02 21.955.493,17
Bens não de uso Próprio 19.895.244,99 23.142.084,81
(-) Provisão para Desvalorização (7.033.512,26) (1.508.378,05)
Despesas Antecipadas 2.916.931,29 321.786,41
Realizável a Longo Prazo 10 1.010.393.916,24 790.622.997,16
Títulos e Valores Mobiliários 279.606.418,43 249.453.755,08
Carteira Própria 279.606.418,43 249.453.755,08
(-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (33.470.094,35) (18.488.651,23)
Investimentos 11 17.266.666,67 17.266.666,67
Imobilizado 12 15.382.476,98 15.925.912,08
( - ) Depreciação Acumulada (20.398.119,33) (16.434.191,33)
Intangível 13 1.121.070,56 1.509.036,16
Ativos Intangíveis 13.436.384,45 10.987.083,85
( - ) Amortização Acumulada (12.315.313,89) (9.478.047,69)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
UNIPRIME NORTE DO PARANÁ - COOPERATIVA DE CRÉDITO LTDA.
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS
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DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS
PASSIVO NOTA 31/12/2020 31/12/2019
PASSIVO CIRCULANTE 2.641.176.250,80 2.203.769.782,33
Depósitos 14 2.423.606.646,01 2.010.166.345,29
Depósitos de Poupança 8.696.581,03 -
Recursos de Aceites Cambiais, Letras Imob. e Hipot., Debent. 39.903.693,10 -
Letras de Crédito Imobiliário 39.796.338,32 -
Relações Interfinanceiras 15 - -
Recursos em Trânsito de Terceiros* 379.024,59 395.440,60
Outras Obrigações 17 177.286.887,10 193.207.996,44
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 25.330,09 247.207,68
Sociais e Estatutárias 24.555.895,09 38.129.520,61
Fiscais e Previdenciárias 2.439.585,86 2.398.177,74
Cheques Administrativos 13.752.937,02 20.146.894,49
Diversas 118.104.196,81 115.758.947,47
Recursos de Aceites Cambiais, Letras Imob. e Hipot., Debent.. 150.283,99 -
Letras Financeiras 150.283,99 -
Cotas - País 466.458.124,54 435.002.558,45
Reserva Legal 79.819.477,95 59.768.436,36
Reservas Para Expansão - 4.275.623,53
Sobras Acumuladas 19.700.335,68 33.226.105,98
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS
Exercício findo em 31 de dezembro de 2020
Reclassificado
Rendas de Operações de Crédito 86.316.688,89 179.634.046,01 178.304.535,00
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 25.731.630,94 51.788.634,13 93.916.572,43
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 20,b (46.992.929,42) (86.901.886,83) (106.139.914,26)
Operações de Captação no Mercado (20.462.596,15) (51.583.045,01) (91.759.792,89)
Operações de Empréstimos e Repasses - - (10.968,45)
Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa (26.530.333,27) (35.318.841,82) (14.369.152,92)
RESULTADO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 65.055.390,41 144.520.793,31 166.081.193,17
OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS (43.038.689,36) (103.998.533,21) (110.849.432,88)
Receitas de Prestação de Serviços 17.885.615,66 33.833.747,46 29.616.129,94
Despesas de Pessoal 21,a (28.563.468,41) (60.405.088,34) (62.896.788,70)
Despesas Tributárias (27.359,20) (197.604,60) (242.624,83)
Outras Despesas Administrativas 21,b (15.676.102,77) (31.301.052,65) (31.693.875,47)
Outras Receitas Operacionais 21,c 1.717.588,37 5.404.262,26 6.308.653,62
Outras Despesas Operacionais 21,d (18.374.963,01) (51.332.797,34) (51.940.927,44)
RESULTADO OPERACIONAL 22.016.701,05 40.522.260,10 55.231.760,29
RESULTADO NÃO OPERACIONAL (666.148,72) (486.506,26) (662.582,68)
RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS E PARTICIPAÇÕES 21.350.552,33 40.035.753,84 54.569.177,61
TRIBUTOS E PARTICIPAÇÕES SOBRE O LUCRO (102.418,06) (218.470,81) (121.157,09)
Imposto de Renda e Contribuição Social (102.418,06) (218.470,81) (121.157,09)
Participações Estatutárias no Lucro - - -
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
NOTADESCRIÇÃO DAS CONTAS
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS
Exercício findo em 31 de dezembro de 2020
2020
OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES DO PERÍODO 27 447.083,77
Itens que serão reclassificados para o resultado 27 447.083,77
Itens que não serão reclassificados para o resultado -
RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO 40.264.366,80
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
Exercícios
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS
Capital Sobras/Perdas Patrimônio
Saldo em 30/06/2020 433.797.911,08 59.768.436,36 4.275.623,53 18.569.148,76 516.411.119,73
Integralizações de capital 19, b 82.918.763,32 - - - 82.918.763,32
Baixas de Capital 19, b (50.258.549,86) - - - (50.258.549,86)
Juros Sobre Capital Próprio 19,d - - - - -
Realização de Reservas - - (4.275.623,53) - (4.275.623,53)
Destinação para Reservas 19,e - 20.051.041,59 - (20.116.947,35) (65.905,76)
FATES - - - - -
Slado em 31/12/2020 466.458.124,54 79.819.477,95 - 19.700.335,68 565.977.938,17
Mutações do Período 32.660.213,46 20.051.041,59 (4.275.623,53) 1.131.186,92 49.566.818,44
Saldo em 31/12/2019 435.002.558,45 59.768.436,36 4.275.623,53 33.226.105,98 532.272.724,32
Integralizações de capital 19, b 131.632.121,64 - - - 131.632.121,64
Baixas de Capital 19, b (164.456.697,44) - - - (164.456.697,44)
Juros Sobre Capital Próprio 19,d 31.054.035,91 - - - 31.054.035,91
Realização de Reservas - - (4.275.623,53) - (4.275.623,53)
Destinação para Reservas 19,e - 20.051.041,59 - (20.116.947,35) (65.905,76)
FATES - - - - -
Slado em 31/12/2020 466.458.124,54 79.819.477,95 - 19.700.335,68 565.977.938,17
Mutações do Período 31.455.566,09 20.051.041,59 (4.275.623,53) (13.525.770,30) (15.861.604,59)
Saldo em 31/12/2018 586.823.461,84 43.506.550,89 2.267.644,33 25.730.653,61 658.328.310,67
Integralizações de capital 19, b 262.770.132,89 - - - 262.770.132,89
Baixas de Capital 19, b (476.968.192,96) - - - (476.968.192,96)
Juros Sobre Capital Próprio 19,d 36.646.503,07 - - - 36.646.503,07
Realização de Reservas - - (2.267.332,87) - (2.267.332,87)
Destinação para Reservas 19,e - 16.261.885,47 4.275.312,07 (23.489.247,41) (2.952.049,87)
FATES - - - - -
Saldo em 31/12/2019 435.002.558,45 59.768.436,36 4.275.623,53 33.226.105,98 532.272.724,32
Mutações do Período (151.820.903,39) 16.261.885,47 2.007.979,20 7.495.452,37 (126.055.586,35)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
Eventos NOTA Reservas de Lucros
17
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS
MÉTODO INDIRETO
Reclassificado
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Sobras Líquidas 21.248.134,27 39.817.283,03 54.448.020,52
Ajustes por:
Resultado na Alienação de Valores e Bens 18.775,07 35.299,88 40.017,34
Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa 27.707.931,84 37.270.739,44 17.735.969,04
Geração Bruta de Caixa 51.514.219,39 82.095.501,91 77.115.143,63
Variações nos Ativos e Passivos
(Aumento)/Redução de Títulos e Valores Mobiliários (55.587.134,79) (85.383.176,22) (97.614.991,09)
(Aumento)/Redução de Relações Interfinanceiras 2.199.359,58 (1.813.607,37) (253.522,41)
(Aumento)/Redução de Operações de crédito (196.425.118,49) (314.120.338,58) (349.079.649,84)
(Aumento)/Redução de Outros Créditos (35.468.273,69) (1.155.505,70) (44.449.512,90)
(Aumento)/Redução de Outros Valores e Bens 2.690.474,35 6.176.829,15 3.402.332,99
Aumento/(Redução) de Depósitos 252.445.026,86 453.494.277,81 401.057.148,51
Aumento/(Redução) de Relações Interfinanceiras (12.965.778,80) - -
Aumento/(Redução) de Relações Interdependências (366.352,29) (16.416,01) 108.809,87
Aumento/(Redução) de Obrigações por Emprestimos e Repasses - - (1.094.586,48)
Aumento/(Redução) de Outras Obrigações 56.324.961,22 (15.458.677,59) 43.393.676,20
Caixa líquido proveniente das atividades operacionais 64.361.383,34 123.818.887,40 32.584.848,48
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
(Aquisição)/Redução de Investimentos em Ações e Cotas - - -
(Aquisição)/Redução de Imobilizado (1.147.065,46) (2.261.460,83) (5.064.123,85)
(Aquisição)/Redução de intangível (952.133,28) (1.814.617,91) (1.749.481,32)
Caixa líquido originado/(aplicado) nas atividades de investimentos (2.099.198,74) (4.076.078,74) (6.813.605,17)
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Integralização de Capital Social 18,b 82.918.763,32 131.632.121,64 262.770.132,89
Devolução de Capital (50.258.549,86) (164.456.697,44) (476.968.192,96)
Juros ao Capital - 31.054.035,91 36.646.503,07
Destinações (4.341.529,29) (4.341.529,29) (2.952.049,87)
GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA 90.580.868,77 113.630.739,48 (154.732.363,56)
Caixa e Equivalente de Caixa no Inicio do Período 04 1.262.595.883,82 1.239.546.013,11 1.394.278.376,67
Caixa e Equivalente de Caixa no Final do Período 04 1.353.176.752,59 1.353.176.752,59 1.239.546.013,11
AUMENTO / (REDUÇÃO) DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 90.580.868,77 113.630.739,48 (154.732.363,56)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
DESCRIÇÃO DAS CONTAS NOTA
Exercícios
18
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE 31 DE DEZEMBRO DE 2020
NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL A Uniprime Norte do Paraná – Cooperativa de crédito Ltda., com sede na Avenida Rio de Janeiro nº 1758, Londrina – PR, foi constituída em Assembleia Geral no dia 01 de setembro de 1997. A Cooperativa é uma instituição financeira não bancária, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, e tem por objetivo a educação cooperativista, a assistência financeira e a prestação de serviços aos seus cooperados. NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS As demonstrações financeiras individuais foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações (Lei nº 6.404/76, alterada pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09) e estão em conformidade com a regulamentação emanada do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Banco Central do Brasil (BACEN). Adicionalmente, a partir de janeiro de 2020, as alterações advindas da Resolução CMN nº 4.720/19 e da Circular BACEN nº 3.959/19 foram incluídas nas demonstrações contábeis. O objetivo principal dessas normas é trazer similaridade com as diretrizes de apresentação das demonstrações contábeis de acordo com a normas internacionais de contabilidade, International Financial Reporting Standards (IRFS). As principais alterações foram: As contas do balanço patrimonial estão apresentadas por ordem de liquidez e segregadas em circulante e não circulante, foi incluída a publicação obrigatória da Demonstração do Resultado Abrangente e do relatório da administração sobre os negócios sociais e principais fatos administrativos do período.
Foram adotados os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) homologados pelos órgãos reguladores relacionados ao processo de convergência contábil internacional que não conflitarem com a regulamentação do CMN e BACEN, quais sejam:
• Pronunciamento Conceitual Básico (Resolução nº 4.144/2012);
• CPC 01 – Redução ao Valor Recuperável do Ativo (Resolução nº 3.566/2008);
• CPC 03 – Fluxo de Caixa (Resolução nº 3.604/2008);
• CPC 05 – Divulgação sobre Partes Relacionadas (Resolução nº 4.636/2018);
• CPC 10 – Pagamento Baseado em Ações (Resolução nº 3.989/2011);
• CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudanças de Estimativa e Retificação de Erro (Resolução nº 4.007/2011);
• CPC 24 – Eventos Subsequentes (Resolução nº 3.973/2011);
• CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes (Resolução nº 3.823/09);
• CPC 33 – Benefícios a Empregados (Resolução nº 4.424/2015); e
• CPC 43 – Mensuração do Valor Justo (Resolução nº 4.748/2019). Na elaboração destas demonstrações financeiras também foram observadas as disposições da Legislação Cooperativista. Para efeito de comparabilidade, as demonstrações financeiras encerradas em 31 de dezembro de 2020 estão ladeadas pelas demonstrações de 31 de dezembro de 2019, demonstradas em reais.
19
NOTA 03 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações financeiras estão apresentadas a seguir: a) Apuração do Resultado O resultado é apurado de acordo com o regime de competência, que estabelece que os ingressos e os dispêndios devam ser incluídos na apuração de sobras ou perdas do período em que ocorrerem, simultaneamente quando se correlacionarem, independentemente de recebimento ou pagamento. As operações com taxas prefixadas são registradas pelo valor de regaste e as receitas e as despesas financeiras são contabilizadas pelo critério pro rata dia e calculadas com base no modelo exponencial. b) Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional, aplicações interfinanceiras, títulos e valores mobiliários e relações interfinanceiras de liquidez. Referem-se a recursos que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa cujo vencimento das operações na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias. c) Centralização Financeira Os recursos captados pela Cooperativa não investidos em suas atividades são centralizados através de repasses interfinanceiros para a Uniprime Central, os quais são por ela utilizados para aplicações interfinanceiras de baixo risco. Essas operações são caracterizadas como atos cooperativos pela lei n° 5.764/1971, que define a política nacional de cooperativismo. d) Operações de Crédito As operações de crédito estão demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos. Estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por informações internas e externas em relação ao devedor, seus garantidores e à operação, levando em conta, ainda, as situações de renda e patrimônio, bem como outras informações cadastrais do devedor conforme resoluções emanadas pelo Banco Central do Brasil. A atualização (“accrual”) das operações de crédito vencidas até 59 dias é contabilizada em receitas de operações de crédito, e a partir do 60° dia, em rendas a apropriar. As operações são classificadas em oito níveis, sendo “AA” o risco mínimo e “H” o risco máximo. As operações classificadas como nível “H” permanecem nessa classificação por seis meses, quando então são baixadas e controladas em contas de compensação, não mais figurando no ativo do balanço patrimonial. e) Provisão para Risco de Crédito As provisões para risco em operações de crédito foram constituídas atendendo os normativos do Banco Central do Brasil, através das resoluções 2.682/99 e 2.697/00, bem como aos critérios da política de crédito recomendada pela Uniprime Central, classificando as operações por faixas de riscos e constituindo as devidas provisões. f) Imobilizado O imobilizado de uso é demonstrado pelo custo de aquisição deduzido da depreciação acumulada. A depreciação do imobilizado de uso é computada pelo método linear, com base no histórico da empresa e do prazo de utilização dos benefícios gerados por estes ativos em conformidade com a resolução CMN nº 4.535/16. g) Intangível O ativo intangível está demonstrado pelo custo de aquisição ou formação, deduzido das amortizações acumuladas, calculadas pela estimativa de vida útil do bem conforme preconiza a resolução CMN nº 4.534/16 e registrados no patrimônio conforme Carta Circular nº 3.357/08 do Banco Central do Brasil.
20
h) Operações Ativas e Passivas As operações Ativas e Passivas com encargos pré e pós-fixados, são registradas pelo valor principal, com acréscimo dos respectivos encargos incorridos, inclusive atualização monetária, observada a periodicidade da capitalização contratual, deduzidas das correspondentes provisões para perdas e rendas a apropriar. i) Imposto de Renda e Contribuição Social As cooperativas estão sujeitas à tributação do Imposto de Renda (IR) e Contribuição Social (CSLL) sobre os resultados positivos com operações e atividades estranhas a sua finalidade e/ou realizadas com não associados, denominado ato não cooperativo. Nesses casos, a provisão é constituída com base nas alíquotas vigentes. j) Provisão, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes Conforme pronunciamento técnico CPC 25 do Comitê de Pronunciamentos Contábeis e Resolução 3.823/09 do Conselho Monetário Nacional, estão sendo aplicados critérios de reconhecimento e bases de mensuração apropriadas para provisões, passivos e ativos contingentes. NOTA 04 – CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA O Caixa e equivalentes de caixa são formados por disponibilidades em moeda nacional e investimentos com liquidez imediata, cujo vencimento das operações na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias, utilizados para o gerenciamento dos compromissos de curto prazo da cooperativa. Em consonância com a Resolução CFC 1.296/2010, itens 48 a 52, registramos informações complementares à Demonstração de Fluxo de Caixa: Todo saldo de Caixa e Equivalente de Caixa estava disponível para a entidade na data de 31/12/2020.
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 31/12/2020 31/12/2019
Disponibilidades 3.552.223,10 5.960.910,73
Relações Interfinanceiras 564.627.263,38 493.984.775,02
NOTA 05 – RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS São compostas por direitos junto a participantes de sistemas de liquidação e repasses interfinanceiros.
a) Pagamentos e Recebimentos a liquidar
Referem-se a cheques e outros papéis recebidos em outros sistemas de liquidação.
b) Centralização Financeira – Cooperativas
Os recursos captados pela Cooperativa não investidos em suas atividades são depositados na Uniprime Central – Central Interestadual de Cooperativas de Crédito Ltda. – CNPJ 03.046.391/0001-73, que os aplica de forma centralizada com os recursos da demais cooperativas singulares a ela vinculadas, cuja receita é mensalmente creditada às singulares proporcionalmente ao volume de depósitos mantidos.
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A receita de Centralização Financeira do exercício de 2020 foi de R$ 12.331.261,58, no mesmo período de 2019 totalizou R$ 43.109.276,32 registradas na rubrica Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários da demonstração de Sobras e Perdas. NOTA 06 – RELAÇÕES INTERDEPÊNDENCIAS As transferências internas de recursos referem-se a valores custodiados em empresas de transporte e gestão de numerário, que posteriormente serão depositados em conta corrente de titularidade da Cooperativa. NOTA 07 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO E PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA Em dezembro de 2020 e 2019 a composição da carteira de operações de crédito de curto e longo prazo apresentava a seguinte distribuição:
a) Composição da carteira de crédito por tipo de operação
PRAZO 31/12/2020 31/12/2019
Cheque Especial 13.781.387,03 17.607.741,71
Financiamentos 174.312.581,19 143.944.679,88
PRAZO 31/12/2020 31/12/2019
Vincendos de 91 até 180 dias 187.018.506,15 72.405.456,41
Vincendos de 181 dias até 360 dias 229.344.504,86 271.206.952,97
Vincendos de 361 dias até 720 dias 316.305.464,31 272.115.463,06
Vincendos acima de 721 dias 447.891.810,93 288.631.435,23
TOTAL 1.355.011.379,50 1.049.373.997,83
(i) Os valores do exercício de 2020 e 2019 estão compostos por saldos de
Empréstimos, Financiamentos e Direitos Creditórios Descontados, excluídas as rendas a apropriar, saldos de Adiantamento a Depositante, Utilização de Cheques Especial e cartão Uniprime.
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31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019
TOTAL 1.374.877.347,22 1.073.272.239,35 60.211.733,59 35.456.224,86
d) Valores em Prejuízo Registrados no Compensado
PERÍODO 31/12/2020 31/12/2019
De 13 a 48 meses 27.164.777,90 24.992.119,47
Superior a 48 meses 25.674.600,70 17.979.687,89
TOTAL 60.373.294,44 54.096.581,85
(i) No exercício de 2020 foram recuperados R$ 4.077.692,13 em operações
registradas como despesas de créditos baixados como prejuízos. No mesmo período de 2019 houve recuperação de R$ 9.667.250,77.
NOTA 08 – OUTROS CRÉDITOS São importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas e jurídicas domiciliadas no País. São formados por rendas a receber, adiantamentos e antecipações salariais, adiantamento por conta de Imobilizações e devedores diversos conforme demonstrado a seguir:
DIVERSOS 31/12/2020 31/12/2019
Adiantamento e antecipações salariais2 302.230,97 26.157,78
Adiantamento para pagamento de nossa conta 100.134,10 28.432,35
Adiantamento por conta de imobilizações 502.348,35 162.832,01
Depósitos Judiciais 45.934,03 86.185,02
Devedores Diversos3 4.276.831,41 2.686.310,34
TOTAL 121.582.665,84 120.427.160,14
(1) O valor de rendas a receber refere-se a juros de cheque especial, adiantamento a
depositante e comissões a receber de terceiros de competência do mês em curso que serão liquidadas no mês subsequente.
(2) Adiantamento e antecipações salariais refere-se ao adiantamento da 1º parcela do 13º salário e ao pagamento de férias cujo gozo ocorrerá no mês subsequente.
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(3) Devedores diversos é composto por diferenças de caixa, pendências a regularizar e outros devedores que serão regularizados no decorrer do exercício seguinte.
NOTA 09 – OUTROS VALORES E BENS
a) Bens não de Uso Próprio
BENS NÃO DE USO PRÓPRIO 31/12/2020 31/12/2019
Imóveis 19.843.755,99 23.142.084,81
TOTAL 12.861.732,73 21.633.706,76
b) Despesas Antecipadas Outros valores e bens estão compostos por despesas pagas antecipadamente e das quais decorrerão benefícios para a Uniprime Norte do Paraná em períodos seguintes. As despesas antecipadas são registradas ao custo de aquisição e amortizadas à medida em que forem sendo realizadas, em observância ao regime de competência.
DESPESAS ANTECIPADAS 31/12/2020 31/12/2019
TOTAL 2.916.931,29 321.786,41
NOTA 10 – ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Representam direitos realizáveis após o término dos doze meses subsequentes ao balanço.
Contas 31/12/2020 31/12/2019
Operações de Crédito 764.257.592,16 559.657.893,31
(-) Provisão p/ Créditos de Liquidação Duvidosa (33.470.094,35) (18.488.651,23)
TOTAL 1.010.393.916,24 790.622.997,16
NOTA 11 – INVESTIMENTOS Representado pela participação na Cooperativa Central de Crédito, Uniprime Central – Central Interestadual de Cooperativas de Crédito Ltda. CNPJ 03.046.391/0001-73 e Uniprime Administradora e Corretora de Seguros Ltda. CNPJ 03.724.139/0001-76. Em 31 de dezembro de 2020 a participação representa 16,66% do capital social da Uniprime Central e 100% do capital social da Uniprime Corretora de Seguros.
24
NOTA 12 – IMOBILIZADO
O Imobilizado de uso é demonstrado pelo custo de aquisição menos a depreciação acumulada. As depreciações são calculadas com base no histórico da empresa do prazo de utilização dos benefícios gera dos por estes ativos. Em 31 de dezembro de 2020 estão assim representados:
IMOBILIZADO DE USO Taxa Anual 31/12/2020
Instalações 20% 1.221.521,93
(-) Depreciação Acumulada (651.672,18)
(-) Depreciação Acumulada (14.394.303,27)
Veículos 20% 272.432,18
(-) Depreciação Acumulada (120.553,60)
(-) Depreciação Acumulada (2.826.031,66)
Edificação 4% 5.299.495,42
(-) Depreciação Acumulada (2.405.558,62)
Terrenos 0% 1.139.400,00
NOTA 13 – INTANGÍVEL
Os ativos intangíveis correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e estão demonstrados pelo custo de aquisição menos a amortização acumulada. As amortizações são calculadas com base no histórico da empresa do prazo de utilização dos benefícios gerados por estes ativos. Estão assim representados:
INTANGÍVEL Taxa Anual 31/12/2020
(-) Amortização Acumulada (521.215,89)
(-) Amortização Acumulada (11.564.175,15)
(-) Amortização Acumulada (229.922,85)
TOTAL 1.121.070,56
NOTA 14 – DEPÓSITOS O grupo de depósitos é constituído pelo saldo mantido pelos cooperados em conta corrente (depósito à vista) e em aplicações financeiras (depósito sob aviso e a prazo), conforme abaixo:
Depósitos 31/12/2020 31/12/2019
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As despesas com captação no exercício de 2020 foram de R$ 51.583.045,01 (2019 – R$91.759.792,89), registradas na rubrica “Despesas de Intermediação Financeira – Operações de captação no mercado” na demonstração de sobras ou perdas.
a) Cronograma de vencimento dos Depósitos a prazo
Prazo 31/12/2020 31/12/2019
Vincendos até 30 4.470.208,64 1.944.924,18
Vincendos após 31 a 60 10.070.477,93 4.115.674,39
Vincendos após 61 a 90 11.302.426,88 3.790.955,50
Vincendos após 91 a 120 4.644.131,71 5.410.861,81
Vincendos após 121 a 150 4.888.875,16 4.526.255,93
Vincendos após 151 a 180 7.087.270,31 7.124.115,18
Vincendos após 181 a 210 9.288.189,76 6.644.352,49
Vincendos após 211 a 240 4.590.598,84 5.226.527,34
Vincendos após 241 a 270 5.324.443,42 5.707.992,19
Vincendos após 271 a 300 6.848.786,95 7.335.659,13
Vincendos após 301 a 330 7.176.210,30 7.151.844,69
Vincendos após 331 a 360 6.036.719,92 8.534.792,39
Vincendos após 361 a 540 38.895.042,57 55.120.667,87
Vincendos após 541 a 720 5.718.032,27 63.942.759,46
Vincendos após 720 dias 1.819.248.475,91 1.493.968.589,91
TOTAL 1.950.041.776,90 1.685.737.234,81
(a) Os valores dos exercícios de 2020 e 2019 estão compostos por saldos de depósitos sob aviso, a prazo, letras de crédito imobiliário (nota 15), letras financeiras (nota 15), excluídos os valores dos bloqueios judiciais.
NOTA 15 – RECURSOS DE ACEITES CAMBIAIS, LETRAS IMOBILIÁRIAS O grupo de recursos letras imobiliário, hipotecárias, crédito e similares é constituído pelo saldo mantido pelos cooperados em aplicações financeiras, conforme abaixo:
Recursos Letras Imobiliário, Hipotecárias, Crédito e Similares
31/12/2020 31/12/2019
Letras Financeiras 257.638,77 -
NOTA 16 – RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS As relações interfinanceiras estão compostas por obrigações junto a participantes de sistemas de liquidação e repasses interfinanceiros. No primeiro semestre de 2019 a Cooperativa liquidou as operações de repasses interfinanceiros, financiamentos realizados juntos ao BNDES na linha de crédito PROCAPCRED.
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NOTA 17 – RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS Trata-se de recursos em trânsito em razão de recebimentos efetuados por conta de terceiros. NOTA 18 – OUTRAS OBRIGAÇÕES
a) Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados Refere-se ao valor do Imposto sobre Operações de Crédito (IOF) a ser recolhido conforme determina a legislação.
b) Sociais e Estatutárias
Juros sobre o Capital Social das Cooperativas 12.238.273,50 31.054.588,71
FATES – Resultado de Atos com associados1 5.042.046,19 2.972.717,97
FATES – Resultado de Atos com não associados1
378.737,88 241.735,62
Fundos Expansão 1.990.864,15 -
TOTAL 24.555.895,09 38.129.520,61
(1) FATES – No exercício de 2020 foram absorvidas despesas no valor de R$1.344.334,66 (R$ 2.974.655,61 em 2019) na conta de FATES, representando gastos com assistência técnica, educacional e social.
(2) O valor em cotas de capital a pagar refere-se à restituição do capital integralizado pelo associado, em razão do seu desligamento, por demissão, exclusão ou eliminação, conforme estabelecido no parágrafo 4º do artigo 24 da Lei nº 5.764/71.
c) Fiscais e Previdenciárias
Referem-se aos impostos e contribuições a recolher devidos pela instituição ou retidos na fonte, que serão recolhidos posteriormente conforme determina a legislação.
FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS 31/12/2020 31/12/2019
Impostos e Contribuições sobre Lucros 61.472,40 37.896,26
Impostos e Contribuições sobre Serviços de Terceiros
103.541,42 117.889,59
Outros Impostos e Contribuições a Recolher 408.646,85 478.456,13
TOTAL 2.439.585,86 2.398.177,74
Diversas CP 118.104.196,81 115.758.947,47
Letras Financeiras 150.283,99 0,00
Diversas LP 842.351,75 379.920,00
TOTAL 151.258.711,80 152.813.010,41
Representam os valores destinados à formação de provisão e obrigações com terceiros, conforme segue:
(1) Provisão para pagamento de despesas com pessoal representa o valor necessário para pagamento de férias, 13º salário, gratificações e seus respectivos encargos, apurados pelo número de dias de direito dos funcionários.
(2) Provisões para contingentes representa o valor necessário para ações judiciais onde a Uniprime Norte do Paraná é ré e apresenta provável necessidade de pagamento.
(3) Credores diversos representa valores a pagar a fornecedores e obrigações pendentes a serem regularizadas no decorrer do exercício período seguinte.
NOTA 19 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO O Patrimônio Líquido é composto por Capital Social, Reserva Legal, Reservas e Sobras Acumuladas.
a) Capital Social
O capital social é dividido em cotas-partes de valor unitário equivalente a R$ 1,00 (um real), sendo que cada associado tem direito a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes. O quadro social está aberto a todos os profissionais enquadrados no grande grupo de Classificação Brasileira de Ocupações (CBO 02) do Ministério do Trabalho e Emprego. O capital social e o número de associados estão assim compostos:
Descrição 31/12/2020 31/12/2019
b) Integralização e baixas de Capital
Representam o ingresso de novos associados com integralização de cotas-partes e o desligamento de associados mediante solicitação de devolução do capital integralizado. Também constam nessas movimentações as novas captações de cooperados ativos.
c) Gestão do Capital A análise de suficiência de capital na visão regulatória tem como objetivo avaliar se a Instituição possui Patrimônio de Referência (capital disponível) em nível superior ao capital
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exigido para cobertura dos riscos. A plena adaptação ao arcabouço regulatório de Basiléia III, em conjunto com a capacidade de gerar resultados, contribui para que a Uniprime Norte do Paraná mantenha índices de capital estáveis, com folga de capital em patamar confortável em relação ao mínimo regulatório. Os fluxos de capitais são um aspecto importante na análise de vulnerabilidades. A composição do Capital da Uniprime Norte do Paraná mostra que o nível de concentração de risco é muito baixo, sendo que o maior saldo de capital representa apenas 1% da composição total. O saldo de capital que representa 84% está pulverizado entre 6.000 cooperados. A estratégia de diversificação sinaliza que o nível de concentração está equilibrado. A Uniprime conta com estrutura de política regulatória para monitoramento de capital, relatório semestral, e adicionalmente, publica em seu site os dados referentes ao capital que visam a transparência e a saúde financeira da cooperativa.
d) Juros sobre capital próprio
Em janeiro de 2020 foi realizado o pagamento de 100% da SELIC a título de juros sobre o capital próprio, totalizando o valor de R$ 31.053.391,48 (R$ 36.646.503,07 em 2019). O cálculo dos juros sobre o capital próprio está de acordo com o disposto na Lei Complementar nº 130/2009 e trata-se de remuneração das cotas-partes do capital limitada ao valor da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia (SELIC).
e) Reserva de Lucros I – Reserva Legal O fundo de reserva das cooperativas de crédito é constituído de acordo com o artigo 28, inciso I, da Lei nº 5.764/71, e é destinado a compensar perdas e a atender ao desenvolvimento de suas atividades. Ao final do exercício as cooperativas são obrigadas a destinar no mínimo 10% das Sobras Líquidas do Exercício, sendo que esse percentual pode ser aumentado se deliberado por Assembleia Geral Extraordinária e homologado por meio do Estatuto Social. Para a cooperativa, o percentual utilizado é de 30% das sobras líquidas do exercício, conforme o estatuto social. A Resolução CFC 1.013/2013 esclareceu critérios sobre o que são “Sobras Líquidas do Exercício”, citando que a base é o resultado do exercício subtraído aos atos não cooperativos. No exercício findo em 31 de dezembro de 2019 foi destinado o montante de R$ 16.261.885,47 (R$ 11.440.610,85 em 2018) para a Reserva Legal.
f) Sobras ou Perdas Acumuladas
As sobras acumuladas do exercício de 2019 foram destinadas conforme aprovado em Assembleia Geral Ordinária realizada no dia 26 de fevereiro de 2020. O saldo de R$39.817.283,03 representa o resultado da Cooperativa em 2020.
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DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019
Custódia de valores 172.766.536,16 109.899.084,39
Contratos de seguros1 257.363.890,50 258.871.534,60
Avais, fianças e outras garantias recebidas 2.746.070.198,62 2.277.610.747,60
Créditos baixados como prejuízo 60.373.294,44 54.096.581,85
Créditos contratados a liberar 615.051.762,72 520.092.756,94
Valores de Capital Realizado e P.L. Mínimo de Participadas
16.666.666,67 16.666.666,67
Classificação da carteira de crédito 1.491.653.398,76 1.190.587.156,90
TOTAL 5.645.032.520,78 4.717.079.782,34
(1) A Cooperativa adota a política de contratar seguros para os bens sujeitos a riscos,
cujas coberturas são consideradas suficientes para cobrir eventuais sinistros, tendo em vista a natureza de sua atividade.
NOTA 21 – RESULTADO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
a) Receitas da Intermediação Financeira
DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019
Rendas de empréstimos 134.044.095,45 121.018.971,16
Rendas de direitos creditórios descontados 6.703.417,33 8.890.139,64
Rendas de Financiamentos 33.670.960,36 37.594.223,65
Recuperação de crédito baixado como prejuízo 4.230.435,19 9.763.895,56
Rendas com títulos e valores mobiliários 39.457.372,55 50.807.296,11
Ingressos de depósitos intercooperativos 12.331.261,58 43.109.276,32
TOTAL 231.422.680,14 272.221.107,43
DESCRIÇÃO 31/12/2020 31/12/2019
Despesa depósito a prazo 47.945.054,71 88.748.745,13
Despesa com letras de crédito imobiliário 231.992,84 -
Despesa com letras financeiras 2.585,12 -
Despesa contribuição ordinária FGCOOP 3.265.825,28 2.713.804,49
Despesa de obrigações por emp. e repasses - 10.968,45
Provisão para crédito de liquidação duvidosa 35.318.841,82 14.369.152,92
TOTAL 86.901.886,83 106.139.914,26
a) Despesas de Pessoal
Aluguéis 3.120.095,31 2.882.344,24
Comunicação 2.641.383,72 2.719.317,76
Material 123.150,63 166.807,03
Promoções e Relações publicas 427.739,02 663.413,63
Propaganda e Publicidade 352.637,52 880.878,31
Publicações 14.718,00 8.310,00
Seguros 576.369,91 525.894,64
Serviços de Terceiros 748.759,65 841.756,99
Vigilância e Segurança 2.525.498,47 2.376.409,93
Serviços Técnicos Especializados 1.064.715,74 1.152.782,19
Transporte 1.169.312,20 1.435.067,99
Amortização 2.202.583,51 2.830.745,20
Depreciação 2.769.596,05 2.060.391,53
Outras 5.554.911,44 5.488.847,36
TOTAL 31.301.052,65 31.693.875,47
Outras Rendas Operacionais 764.033,46 1.349.354,92
TOTAL 5.404.262,26 6.308.653,62
Despesa de juros sobre o capital 12.215.638,44 31.058.220,84
Despesa com convênios 62,62 -
Prejuízo com títulos renda fixa 5.189.029,04 -
Despesa com Mastercard 4.527.260,72 4.464.421,76
Outras despesas operacionais 14.606.599,64 10.436.718,05
TOTAL 51.332.797,34 51.940.927,44
NOTA 23 – DIVULGAÇÃO SOBRE PARTES RELACIONADAS Parte relacionada é a pessoa ou a entidade que se relaciona de maneira relevante com a cooperativa. A cooperativa deve divulgar a natureza do relacionamento, montante das transações, prazos e condições, garantias dadas ou recebidas e provisão para crédito de liquidação duvidosa. Destacamos entre as nossas partes relacionadas a Uniprime Central e os membros estatutários.
a) Uniprime Central A Cooperativa possui uma relação de filiação com a Uniprime Central, cuja participação no capital social é de R$ 16.666.666,67 em 2020. Entre as obrigações da Uniprime Norte do Paraná com essa relação, destacamos: subscrever e realizar as cotas-partes do capital social na Central e satisfazer pontualmente seus compromissos financeiros com a Uniprime Central. A Uniprime Central tem a função de normatizar, controlar e padronizar todas as atividades operacionais e tecnológicas das singulares filiadas. A Uniprime Norte do Paraná contribuiu para manutenção da Central com um valor de R$ 3.081.957,10 em 2020 e com R$ 2.487.973,06 em 2019. A Uniprime Central administra o Sistema de Tecnologia denominado Sistema de Tecnologia Uniprime – STU.
b) Membros Estatutários Remuneração: Na Assembleia Geral Ordinária, realizada anualmente, é estabelecida a remuneração para a Diretoria Executiva, Conselho de Administração e para o Conselho Fiscal. Para o exercício de 2020 foi fixado para a Diretoria Executiva um limite máximo mês de pró-labore de R$ 398.228,00, em 2019 era de R$ 375.828,00. As cédulas de presença por dia trabalhado dedicado à Uniprime Norte do Paraná ficaram assim definidas: para 2020 R$ 4.170,00 válida para todos os membros do
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Conselho que compareçam à reunião. Em 2019 o valor da cédula de presença era de R$ 3.935,00. Operações Ativas e Passivas: Foram realizadas transações com membros estatutários na forma de depósitos, operações de crédito, capital social e outros serviços. As taxas e prazos oferecidos para estes membros são condizentes com as usufruídas pelos demais cooperados da nossa cooperativa. Demonstramos o montante de operações ativas e passivas com membros estatutários em 31/12/2020:
NATUREZA DA OPERAÇÃO 31/12/2020 % EM
RELAÇÃO DO TOTAL
Operações Ativas 1.058.783,56 6
TOTAL 18.015.841,31 100
NOTA 24 – REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS A administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Sendo tais evidências identificadas e se o valor contábil líquido exceder o valor recuperável, é constituída provisão para desvalorização, ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo. Analisando o ativo da Uniprime Norte do Paraná, tendo como meta a revisão dos valores relevantes em consonância com a Resolução CFC nº 1.374/11 NBC TG – Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro, que estabelece entre as características qualitativas fundamentais das informações contábeis-financeiras a relevância, a administração declara que não identificou evidências de perdas não recuperáveis em 31 de dezembro de 2020. NOTA 25 – PASSIVOS CONTINGENTES Os passivos contingentes considerados como perdas possíveis, devem ser divulgados em notas explicativas, em observância ao Pronunciamento Técnico CPC 25, aprovado pela Resolução nº 3.823/2009 do Conselho Monetário Nacional. Divulgamos abaixo o passivo contingente da Uniprime Norte do Paraná em 31 de dezembro de 2020:
• Ação judicial de natureza cível classificada como risco de média possibilidade, amparada na opinião dos assessores jurídicos da cooperativa, com valor total de causa em desfavor da Uniprime de R$ 1.217.055,49.
NOTA 26 – RESOLUÇÃO CMN Nº 3.973/11 – EVENTOS SUBSEQUENTES Não houve evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2020.
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NOTA 27 – RESULTADOS ABRANGENTES O resultado abrangente pode ser entendido como aquele resultado de mutações do patrimônio líquido, que não por incremento de recursos de sócios e acionistas, e que englobe o resultado normal do exercício e o resultado de ganhos ou perdas ainda não reconhecidos no resultado do exercício. Representado conforme a seguir:
• Ganhos ou perdas na avaliação a mercado de ativos financeiros em 31 de dezembro de 2020.
Londrina – PR, 31 de dezembro de 2020.
Alvaro Jabur Presidente Conselho de Administração
Jayr Paula Gomes Gonçalves Diretor Financeiro
Carlos Alberto Dorotheu Mascarenhas Diretor Executivo
Valmor Alexandre Silva Moreira Contador
CRC: PR – 040308/O-5