Demonstrações Financeiras Consolidadas Conglomerado ...

Demonstrações Financeiras Consolidadas

Conglomerado Prudencial - Banco YamahaMotor do Brasil S.A.30 de junho 2021com Relatório do Auditor Independente

Conglomerado Prudencial - Banco Yamaha Motor do Brasil S.A.

Demonstrações financeiras

30 de junho de 2021

Índice

Relatório do auditor independente sobre as demonstrações financeiras consolidadas doConglomerado Prudencial....................................................................................................................1

Demonstrações financeiras auditadas

Balanço patrimonial .............................................................................................................................7Demonstração do resultado .................................................................................................................9Demonstração do resultado abrangente ............................................................................................10Demonstração das mutações do patrimônio líquido...........................................................................11Demonstração do fluxo de caixa ........................................................................................................12Notas explicativas às demonstrações financeiras ..............................................................................13

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Uma empresa-membro da Ernst & Young Global Limited

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Relatório do auditor independente sobre as demonstrações financeirasconsolidadas do Conglomerado Prudencial

AosAcionistas e administradores doBanco Yamaha Motor do Brasil S.A.

Opinião

Examinamos as demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial do BancoYamaha Motor do Brasil S.A. (“Banco”) que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de2021 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxosde caixa para o semestre findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas,incluindo o resumo das principais políticas contábeis.

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, emtodos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do conglomerado prudencial doBanco Yamaha Motor do Brasil S.A. em 30 de junho de 2021 o desempenho de suas operações e osseus fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, de acordo com as disposições paraelaboração de demonstrações financeiras do Conglomerado Prudencial previstas na Resolução nº4.280, do Conselho Monetário Nacional e regulamentações complementares do Banco Central doBrasil, para elaboração dessas demonstrações financeiras consolidadas de propósito especial,conforme descrito na nota explicativa nº 2 às referidas demonstrações.

Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria.Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguirintitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras consolidadasdo Conglomerado Prudencial”. Somos independentes em relação ao Banco e suas controladas, deacordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador enas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com asdemais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência deauditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Ênfase - Base de elaboração das demonstrações financeiras consolidadas do ConglomeradoPrudencial

Conforme mencionado na nota explicativa nº 2, as demonstrações financeiras consolidadas doConglomerado Prudencial foram elaboradas pela administração do Banco para cumprir os requisitosda Resolução nº 4.280, do Conselho Monetário Nacional e regulamentações complementares doBanco Central do Brasil. Consequentemente, o nosso relatório sobre essas demonstraçõesfinanceiras consolidadas foi elaborado exclusivamente para cumprimento desses requisitosespecíficos e, dessa forma, pode não ser adequado para outros fins. Nossa opinião não contémressalva relacionada a esse assunto.

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Principais assuntos de auditoria

Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os maissignificativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto denossa auditoria das demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial como umtodo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras consolidadas doConglomerado Prudencial e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre essesassuntos. Para cada assunto abaixo, a descrição de como nossa auditoria tratou o assunto, incluindoquaisquer comentários sobre os resultados de nossos procedimentos, é apresentado no contexto dasdemonstrações financeiras tomadas em conjunto.

Nós cumprimos as responsabilidades descritas na seção intitulada “Responsabilidades do auditorpela auditoria das demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial”, incluindoaquelas em relação a esses principais assuntos de auditoria. Dessa forma, nossa auditoria incluiu acondução de procedimentos planejados para responder a nossa avaliação de riscos de distorçõessignificativas nas demonstrações financeiras. Os resultados de nossos procedimentos, incluindoaqueles executados para tratar os assuntos abaixo, fornecem a base para nossa opinião de auditoriasobre as demonstrações financeiras do Banco.

1. Operações de crédito

Conforme divulgado na nota explicativa 9, em 30 de junho de 2021, a carteira de operações decrédito era de R$1.506.902 mil, e a provisão para perdas esperadas associadas ao risco decrédito era de R$82.552 mil. Devido à relevância dessas operações em relação ao total de ativosdo Banco, a complexidade na gestão da carteira em função do elevado volume de transações e aexposição ao risco de crédito, consideramos a carteira de operações de crédito e a provisão paraperdas esperadas associadas ao risco de crédito como um principal assunto de auditoria.

Como nossa auditoria conduziu o assunto

Nossos procedimentos de auditoria incluíram, entre outros, o entendimento do processoestabelecido pela administração, além de testes de controles e substantivos relacionados àconcessão, monitoramento, mensuração da provisão para perdas e o registro das operações decrédito e os seus juros correspondentes. Além disso, para uma amostra de operações de crédito,realizamos testes de existência, verificação da adequação das análises de crédito e recálculo dossaldos das operações na data base.

Baseado no resultado dos procedimentos de auditoria efetuados sobre a carteira de operaçõesde crédito e provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito, que está consistentecom a avaliação da administração, consideramos que os critérios e premissas adotados pelaadministração, assim como a respectiva divulgação da nota explicativa nº 9, são aceitáveis, nocontexto das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.

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2. Ambiente de tecnologia

As operações do Banco dependem e coexistem diante do funcionamento apropriado da estruturade tecnologia e seus sistemas, razão pela qual consideramos o ambiente de tecnologia como umdos principais assuntos de auditoria. Devido à natureza do negócio e volume de transações doBanco, a estratégia de nossa auditoria é baseada na eficácia do ambiente de tecnologia.

Como nossa auditoria conduziu o assunto

No curso de nossos exames foram envolvidos especialistas da equipe de tecnologia para nosauxiliarem na execução de testes para avaliação do desenho e eficácia operacional dos controlesgerais de tecnologia para os sistemas considerados relevantes no contexto da auditoria, com ênfaseaos processos de gestão de mudanças e concessão de acesso a usuários. Também realizamosprocedimentos para avaliar a efetividade de controles automatizados considerados relevantes, quesuportam os processos significativos de negócios e os registros contábeis das operações.

Nossos testes dos controles gerais de tecnologia, bem como dos controles automatizadosconsiderados relevantes no processo de auditoria, nos forneceram uma base para que pudéssemosmanter a natureza, época e extensão planejadas de nossos procedimentos substantivos de auditoria.

Outros assuntos

Demonstrações financeiras individuais

O Banco Yamaha Motor do Brasil S.A. elaborou um conjunto de demonstrações contábeis individuaispara fins gerais referentes ao semestre findo, em 30 de junho de 2021, de acordo com as práticascontábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central doBrasil, sobre o qual emitimos relatório de auditoria sem modificações, em 19 de agosto de 2021.

Demonstrações do resultado abrangente (DRA)

As demonstrações do resultado abrangente (DRA) referentes ao semestre findo em 30 de junho de2021, elaboradas sob a responsabilidade da administração do Banco, e apresentadas comoinformação suplementar às disposições para elaboração de demonstrações financeiras doconglomerado prudencial previstas na Resolução n° 4.280, do Conselho Monetário Nacional eregulamentações complementares do Banco Central do Brasil, foram submetidas a procedimentos deauditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações financeiras consolidadas doConglomerado Prudencial do Banco. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essasdemonstrações estão conciliadas com as demonstrações financeiras consolidadas do ConglomeradoPrudencial e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordocom os critérios definidos na Resolução CMN 4.818/20 e Resolução 02/20 do BACEN. Em nossaopinião, essas demonstrações do resultado abrangente foram adequadamente elaboradas, em todosos aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nessa Resoluções e são consistentes emrelação às demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial tomadas emconjunto.

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Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras consolidadas doConglomerado Prudencial e o relatório do auditor

A administração do Banco é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatórioda administração.

Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial nãoabrange o Relatório da administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoriasobre esse relatório.

Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras consolidadas do ConglomeradoPrudencial, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da administração e, ao fazê-lo, considerarse esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou comnosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de formarelevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatórioda administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.

Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeirasconsolidadas do Conglomerado Prudencial

A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstraçõesfinanceiras consolidadas do Conglomerado Prudencial de acordo com a Resolução nº 4.280, doConselho Monetário Nacional, e regulamentações complementares do Banco Central do Brasil, cujosprincipais critérios e práticas contábeis estão descritos na nota explicativa nº 2 às referidasdemonstrações, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir aelaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente secausada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial, aadministração é responsável pela avaliação da capacidade do Banco continuar operando, divulgando,quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa basecontábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretendaliquidar o Banco e suas controladas ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativarealista para evitar o encerramento das operações.

Os responsáveis pela governança do Banco e suas controladas são aqueles com responsabilidadepela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.

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Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras consolidadas doConglomerado Prudencial

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras consolidadasdo Conglomerado Prudencial, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante,independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossaopinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoriarealizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detecta aseventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro esão consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro deuma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidasdemonstrações financeiras.

Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria,exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Alémdisso:

Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeirasconsolidadas do Conglomerado Prudencial, independentemente se causada por fraude ou erro,planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem comoobtivemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O riscode não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro,já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ourepresentações falsas intencionais.

Obtivemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmosprocedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo deexpressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos do Banco e suas controladas.

Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativascontábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.

Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidadeoperacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante emrelação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidadede continuidade operacional do Banco e suas controladas. Se concluirmos que existe incertezarelevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivasdivulgações nas demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial ou incluirmodificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estãofundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventosou condições futuras podem levar o Banco e suas controladas a não mais se manterem emcontinuidade operacional.

Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusiveas divulgações e se as demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencialrepresentam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo deapresentação adequada.

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Obtivemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras dasentidades ou atividades de negócio do grupo para expressar uma opinião sobre as demonstraçõesfinanceiras consolidadas do Conglomerado Prudencial. Somos responsáveis pela direção,supervisão e desempenho da auditoria do grupo e, consequentemente, pela opinião de auditoria.

Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, doalcance e da época dos trabalhos de auditoria planejados e das constatações significativas deauditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que eventualmentetenham sido identificadas durante nossos trabalhos.

Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança,determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria dasdemonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial do exercício corrente e que,dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos emnosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública doassunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deveser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem,dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.

São Paulo, 26 de agosto de 2021.

ERNST & YOUNGAuditores Independentes S.S.CRC-2SP034519/O-6

Rui BorgesContador CRC-1SP207135/O-2

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Balanço patrimonial30 de junho de 2021 e 31 de dezembro de 2020(Em milhares de reais)

Notasexplicativas 30/06/2021 31/12/2020

Ativo917.408 682.353

Disponibilidades 4 276.291 99.827

Instrumentos Financeiros 676.047 626.303Cotas de Fundos de Investimento 6 18.947 17.462Instrumentos Financeiros Derivativos 7 3.167 2.173Operações de Crédito 9 653.933 606.668

Outros ativos 11.312 685Ativos não financeiros mantidos para venda 95 73Despesas Antecipadas 106 3Diversos 10.b 11.111 609

Provisões (46.242) (44.462)Provisões para perdas esperadas associadas ao risco de crédito 9.e (46.203) (44.431)Provisões para desvalorizações - Ativos não financeiros mantidos para venda (39) (31)

Não circulante 920.223 859.511Realizável a longo prazo 919.071 858.117

Instrumentos Financeiros 861.423 792.709Instrumentos Financeiros Derivativos 7 8.454 3.855Operações de Crédito 9 852.969 788.854

Outros ativos 5.323 5.821Ativos não financeiros mantidos para venda 3.060 3.680Diversos 10.b 2.260 2.138Valores Pendentes de Recebto - Cobrança Judicial 10.a 3 3

Provisões (36.941) (37.107)Provisões para perdas esperadas associadas ao risco de crédito 9.e (36.349) (36.305)Provisões para Desvalorizações - Ativos não financeiros mantidos para venda (592) (802)

Ativos fiscais diferidos 20.c 89.266 96.694

Imobilizado de uso 11 464 539Outras Imobilizações de Uso 949 949(Depreciações acumuladas) (485) (410)Intangível 12 688 855Ativos Intangíveis 3.076 3.063(Amortização acumulada) (2.388) (2.208)

Total do ativo 1.837.631 1.541.864

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PassivoCirculante 627.899 634.151Depósitos e demais instrumentos financeiros 518.324 528.322Depósitos 13 222.899 178.829Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 14 116.022 206.248Obrigações por Empréstimos e Repasses 15 149.301 114.133Instrumentos Financeiros Derivativos 7 30.102 29.112

Outras Obrigações 77.351 75.318Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 237 9Fiscais e Previdenciárias 16.a 34.113 39.232Recursos de consorciados - Grupos encerrados 16.d 18.227 17.401Pagamentos a Efetuar 16.b 15.246 9.992Comissões a Pagar 3.322 3.326Valores a Pagar Sociedades Ligadas 26.a 386 453Credores Diversos País 16.c 5.820 4.905

Provisões 32.224 30.511Provisão de Salários e Encargos 2.930 2.187Provisão de Comissões 14.293 15.343Provisão para pagamentos - Fornecedores 15.001 12.981

Não circulante 791.021 551.401Depósitos e demais instrumentos financeiros 770.333 540.061Depósitos 13 132.142 199.135Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 14 457.455 114.506Obrigações por Empréstimos e Repasses 15 159.610 185.913Instrumentos Financeiros Derivativos 7 21.126 40.507

Outras Obrigações 3 3Recursos de consorciados - Grupos encerrados 16.d 3 3

Provisões 5.358 5.608Provisão de Salários e Encargos 174 119Provisão para Contingências 17.b 5.137 5.440Outras Provisões 47 49

Obrigações Fiscais Diferidas 19.c 11.271 -

Resultado de Exercícios Futuros 4.056 5.729

Patrimônio líquido 418.711 356.312Capital Social 18 194.000 194.000Reservas de Lucros 93.155 90.733Outros Resultados Abrangentes 2.122 (3.832)Lucros Acumulados 46.009 -Participações de não Controladores 83.425 75.411

Total do passivo 1.837.631 1.541.864

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

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Demonstração do resultadoSemestres findos em 30 de junho de 2021 e 2020(Em milhares de reais, exceto o lucro líquido por ação)


Receitas da intermediação financeira 168.508 172.939Operações de Crédito 167.365 159.371Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 2.559 2.132Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos (1.416) 11.436

Despesas da intermediação financeira (46.906) (122.293)Operações de Captação no Mercado (19.609) (22.598)Operações de Empréstimos e Repasses 14.383 (48.413)Provisões para perdas esperadas associadas ao risco de crédito (41.680) (51.282)

Resultado bruto da intermediação financeira 121.602 50.646

Outras receitas (despesas) operacionais (20.946) (18.154)Receitas de prestação de serviços 23 60.706 49.550Rendas de Tarifas Bancárias 22 18.414 15.894Despesas de Pessoal (22.980) (17.247)Outras Despesas Administrativas 20 (61.893) (55.742)Despesas Tributárias (16.276) (14.195)Outras Receitas Operacionais 21.a 8.543 7.273Outras Despesas Operacionais 21.b (7.460) (3.687)

Resultado operacional 100.656 32.492

Resultado não operacional 24 (311) 56

Resultado antes da tributação sobre o lucro 100.345 32.548

Imposto de renda e contribuição social 19 (43.900) (10.975)Provisão para Imposto de Renda (17.521) (16.297)Provisão para Contribuição Social (12.551) (10.669)Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos (13.828) 15.991

Atribuível a -Instituição líder 48.431 16.890Não controladores 8.014 4.683

Lucro líquido do semestre 56.445 21.573Lucro Líquido por Ação - Básico e Diluído 0,25 0,10


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Demonstração do resultado abrangenteSemestres findos em 30 de junho de 2021 e 2020(Em milhares de reais)


Lucro líquido do semestre 56.445 21.573

Hedge de fluxo de caixa (5.954) 1.804Variação de valor justo (10.825) 3.629Efeito fiscal 19.e 4.871 (1.825)

Lucro líquido abrangente do semestre 50.491 23.377


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Demonstração das mutações do patrimônio líquidoSemestres findos em 30 de junho de 2021 e 2020(Em milhares de reais)

Reservas de lucros

NotasExplicativas

Capitalsocial

Aumentode capital Legal Outras

Outrosresultados

abrangentesLucros

acumulados

Participaçãode não-

controladoresPatrimônio

líquido

Saldos em 31 de dezembro de 2019 119.000 - 8.579 96.657 (2.306) - 65.947 287.877Lucro líquido do semestre - - - - - 16.890 4.683 21.573Aumento de capital - 75.000 - (75.000) - - -Destinação de lucros -

Reserva legal - - 845 - - (845) - -MtM Hedge de fluxo de caixa - - - - (1.804) - - (1.804)

Saldos em 30 de junho de 2020 119.000 75.000 9.424 21.657 (4.110) 16.045 70.630 307.646

Saldos em 31 de dezembro de 2020 194.000 - 11.604 79.129 (3.832) - 75.411 356.312Lucro líquido do semestre - - - - - 48.431 8.014 56.445Destinação de lucros

Reserva legal - - 2.422 - - (2.422) - -MtM Hedge de fluxo de caixa - - - - 5.954 - - 5.954

Saldos em 30 de junho de 2021 194.000 - 14.026 79.129 2.122 46.009 83.425 418.711


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Demonstração do fluxo de caixaSemestres findos em 30 de junho de 2021 e 2020(Em milhares de reais)

Notaexplicativa 30/06/2021 30/06/2020

Fluxo de caixa das atividades operacionaisLucro líquido do semestre 56.445 21.573

Receitas (Despesas) que não afetam o caixa:Depreciações e amortizações 255 256Provisões para perdas esperadas associadas ao risco de crédito 41.680 51.282Impostos diferidos 13.828 (15.991)Provisão para perdas em bens não de uso próprio (220) (139)Provisão para riscos (303) (690)Outras Provisões 1.766 (359)Prejuízo na alienação de bens não de uso próprio 314 31Resultado de marcação a mercado (MTM) (37.935) 14.810

Lucro ajustado 75.830 70.773

Variação de ativos e passivosAumento (redução) dos subgrupos dos ativos circulante e não

circulanteCotas de Fundos de Investimento (1.485) (180)Instrumentos financeiros derivativos 4.974 (37.959)Operações de crédito (151.243) (117.956)Outros créditos (10.633) (8.546)Outros valores e bens 207 489

Aumento (redução) dos subgrupos dos passivos circulante e nãocirculanteDepósitos (22.924) (95.576)Recursos de aceites e emissão de títulos 252.723 (14.969)Obrigações por empréstimos e repasses 6.045 204.488Instrumentos financeiros derivativos 22.621 4.119Outras obrigações 2.035 104

Variação do subgrupo resultado de exercícios futurosResultado de exercícios futuros (1.673) (2.604)

Caixa líquido proveniente das atividades operacionais 176.477 2.183

Fluxo de caixa das atividades de investimentosAplicações no Intangível (13) -

Caixa líquido consumido nas atividades de investimentos (13) -

Aumento do caixa e equivalentes de caixa 4 176.464 2.183

Caixa e equivalentes de caixa no início do semestre 99.827 122.559Caixa e equivalentes de caixa no fim do semestre 276.291 124.742



Notas explicativas às demonstrações financeiras30 de junho de 2021(Em milhares de reais)

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1. Contexto operacional

O Banco Yamaha Motor do Brasil S.A. (“Banco”) é instituição-líder do Conglomerado Prudencial,o qual não tem participação societária em nenhuma outra empresa financeira ou não financeira.O Banco foi constituído em 24 de julho de 2008 e autorizado a funcionar pelo Banco Central doBrasil (BACEN) em 11 de setembro de 2008. Iniciou suas atividades em 3 de novembro de 2008,para operar como banco múltiplo com operações ativas, passivas e acessórias inerentes àsrespectivas carteiras de investimentos e de crédito, financiamento e investimento.

A Yamaha Administradora de Consórcios Ltda. (“Administradora”) é entidade integrante doConglomerado Prudencial, sujeita à consolidação pela empresa-líder conforme disposições daResolução nº 4.280/13. A Administradora iniciou suas atividades em 1981, tendo como objetivo aadministração de grupos de consórcio para aquisição de bens, principalmente da marca Yamaha.Atualmente administra grupos de consórcio para aquisição de bens móveis e imóveis.

2. Elaboração das demonstrações financeiras consolidadas

As demonstrações financeiras consolidadas do Conglomerado Prudencial foram elaboradas deacordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas afuncionar pelo Banco Central do Brasil, emanadas das normas consubstanciadas no PlanoContábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF e da Lei das Sociedades porAções, incluindo as alterações normatizadas pelo Banco Central do Brasil, introduzidas pelasLeis nos 11.638/07 e 11.941/09.

Também foram observadas na elaboração dessas demonstrações financeiras as diretrizesemanadas da CMN nº 4.818/20 que consolidou os critérios gerais para elaboração e divulgaçãode demonstrações financeiras pelas instituições financeiras e da Resolução BCB nº 2/20 quantoaos prazos para divulgação, a forma, o conteúdo e o método de elaboração das demonstraçõesfinanceiras a serem observados pelas instituições financeiras. Os saldos do Balanço Patrimonialdo período estão apresentados comparativamente com os do final do exercício socialimediatamente anterior e as demais demonstrações estão comparadas com os mesmos períodosdo exercício social anterior para as quais foram apresentadas.

As presentes demonstrações financeiras estão sendo apresentadas de acordo com as referidasnormas.


Notas explicativas às demonstrações financeiras--Continuação30 de junho de 2021(Em milhares de reais)

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2. Elaboração das demonstrações financeiras consolidadas--Continuação

A elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas noBrasil requer que a administração se utilize de premissas e julgamentos na determinação dovalor e registro de estimativas contábeis, como provisão para perdas esperadas associadas aorisco de crédito, imposto de renda diferido, provisão para contingências e valorização deinstrumentos derivativos ativos e passivos. A liquidação dessas transações envolvendo essasestimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentesao processo de sua determinação. A Instituição revisa essas estimativas e premissasperiodicamente.

As demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial abrangem asdemonstrações financeiras do Banco Yamaha Motor do Brasil S.A. (instituição-líder) e daYamaha Administradora de Consórcios Ltda., sem vínculo societário com a instituição-líder,conforme requerido pela Resolução nº 4.280/13.

O Banco Yamaha Motor do Brasil S.A. possui, sobre a Yamaha Administradora de ConsórciosLtda., o controle operacional efetivo, caracterizado pela administração e gerência comuns e pelaatuação no mercado sob a mesma marca ou nome comercial.

O processo de consolidação das contas patrimoniais corresponde à soma horizontal dos saldosdas contas do ativo e do passivo, segundo a sua natureza, complementada com as seguinteseliminações:

Dos saldos de contas integrantes do ativo e/ou passivo, mantidas entre as empresas cujosbalanços patrimoniais foram consolidados; e

Dos efeitos decorrentes das transações realizadas entre essas instituições.

Para melhor entendimento das demonstrações financeiras consolidadas, segue abaixo resumo daconsolidação:

30/06/2021

Totaldo ativo

Totaldo passivo

Patrimôniolíquido

Total do passivoe patrimônio

líquidoLucro líquido

Semestre

Banco 1.802.759 1.467.473 335.286 1.802.759 48.431Administradora 144.353 60.928 83.425 144.353 8.014Eliminações (109.481) (109.481) - (109.481) -Consolidado 1.837.631 1.418.920 418.711 1.837.631 56.445



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2. Elaboração das demonstrações financeiras consolidadas--Continuação

31/12/2020

Totaldo ativo

Totaldo passivo

Patrimôniolíquido

Total do passivoe patrimônio

líquidoLucro líquido

Semestre

Banco 1.511.870 1.230.969 280.901 1.511.870 60.497Administradora 131.241 55.830 75.411 131.241 9.464Eliminações (101.247) (101.247) - (101.247) -Consolidado 1.541.864 1.185.552 356.312 1.541.864 69.961

As demonstrações financeiras foram aprovadas pela administração em 26 de agosto de 2021.

3. Principais práticas contábeis

As práticas contábeis adotadas para a contabilização das operações e para elaboração dasdemonstrações contábeis consolidadas são:

a) Apuração do resultado

As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência, observando o critério“pro rata temporis” para aquelas de natureza financeira. Na Administradora a taxa deadministração é reconhecida como receita de prestação de serviços quando dosrecebimentos das parcelas dos participantes dos grupos de consórcios, e a despesa comcomissões sobre vendas são apropriadas ao resultado quando da realização da venda.

b) Caixa e equivalentes de caixa

Para fins da elaboração da demonstração dos fluxos de caixa, caixa e equivalentes de caixa,de acordo com a Resolução CMN nº 4.818/20, que exige que seja observado opronunciamento técnico CPC 03 (R3), são representados por dinheiro em caixa e depósitosem instituições financeiras, incluídos na rubrica de “Disponibilidades” e “Aplicaçõesinterfinanceiras de liquidez” com prazo inicial de até 90 dias, que possuem conversibilidadeimediata em caixa e que estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor demercado. Dentre os recursos disponíveis com essas características, são classificados comoequivalentes de caixa somente aqueles recursos mantidos com a finalidade de atender aoscompromissos de caixa de curto prazo e não para investimento ou outros fins.



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3. Principais práticas contábeis--Continuação

c) Instrumentos financeiros

Aplicações interfinanceiras de liquidez

São demonstradas pelo valor aplicado, acrescidos, dos rendimentos auferidos até a data dobalanço.

Títulos e valores mobiliários

De acordo com o estabelecido pela Circular nº 3.068/01 do BACEN, os títulos e valoresmobiliários integrantes da carteira devem ser classificados em três categorias distintas,conforme a intenção da administração, quais sejam:

Títulos para negociação;

Títulos disponíveis para venda; e

Títulos mantidos até o vencimento.

Na Administradora, os títulos e valores mobiliários foram classificados como sendo para“negociação”, de acordo com a intenção da administração.

Os títulos para negociação na Administradora são apresentados no ativo circulante,independentemente dos respectivos vencimentos. Compreende os títulos adquiridos com opropósito de serem ativa e frequentemente negociados. São avaliados pelo valor demercado, sendo o resultado da valorização ou desvalorização computado ao resultado.

d) Ativo circulante e não circulante - realizável a longo prazo

Operações de crédito e provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito

As operações de crédito foram classificadas de acordo com os parâmetros estabelecidospela Resolução nº 2.682/99 do BACEN, que requer a análise periódica da carteira e suaclassificação em nove níveis, sendo AA (risco mínimo) e H (perda provável).

Com base na Resolução nº 2.682/99 do BACEN é vedado o reconhecimento no resultado doperíodo de receitas e encargos de qualquer natureza relativos a operações de crédito queapresentem atraso igual ou superior a 60 dias.



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d) Ativo circulante e não circulante - realizável a longo prazo--Continuação

Operações de crédito e provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito--Continuação

As operações classificadas como nível “H” permanecem nessa classificação pelo prazomínimo de seis meses, contados a partir de sua classificação nesse nível de risco, sendoposteriormente baixadas contra a provisão existente e controladas, por no mínimo cincoanos, em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.

As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavamclassificadas. As renegociações de operações de crédito que já haviam sido baixadas contraa provisão e que estavam em contas de compensação são classificadas como nível “H” e oseventuais ganhos provenientes da renegociação somente são reconhecidos como receita,quando efetivamente recebidos.

As rendas de operações de crédito são reconhecidas para as operações em curso normal eoperações com até 59 dias de atraso. As rendas de operações com atraso superior a 59 diasapenas são reconhecidas quando efetivamente recebidas.

Foi compilada pela Resolução CMN nº 4.855/20 a Resolução CMN nº 4.803/20 para disporacerca dos critérios para a mensuração da provisão para perdas esperadas associadas aorisco de crédito renegociadas frente à pandemia da Covid-19, permitindo às instituiçõesfinanceiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil,reclassificar para o nível em que estavam classificadas no dia 29 de fevereiro de 2020, asoperações renegociadas no período de 1º de março a 31 de dezembro de 2020, não seaplicando às operações:

(I) Com atraso igual ou superior a 15 dias, no pagamento de parcela de principal ouencargos, em 29 de fevereiro de 2020; e

(II) Com evidências de incapacidade de a contraparte honrar a obrigação nas novascondições pactuadas.

e) Outros ativos

São demonstrados pelos valores de custo de aquisição, incluindo, quando aplicável, osrendimentos e as variações monetárias (em base “pro rata dia”) auferidos e, quandoaplicável, ajustado aos valores de mercado ou de realização.



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f) Instrumentos financeiros derivativos

De acordo com a Circular nº 3.082/02, do BACEN, os instrumentos financeiros derivativoscompostos pelas operações de swap devem ser avaliados pelos seus valores de mercadocontabilizando os ganhos e as perdas não realizados no resultado do período. Os valoresrelativos ao diferencial a receber ou a pagar são contabilizados em conta de ativo oupassivo, respectivamente, e apropriados como receita ou despesa “pro rata dia” até a datado balanço.

Alguns instrumentos financeiros derivativos foram designados como instrumento de “hedge”,classificados na categoria como “hedge” de fluxo de caixa.

Os instrumentos financeiros derivativos destinados a "hedge" e os respectivos itens objeto de"hedge" estão ajustados ao valor de mercado.

A categoria “hedge de fluxo de caixa” é destinada a compensar riscos decorrentes daexposição à variabilidade no fluxo de caixa, atribuível a um determinado risco associado comum ativo ou passivo reconhecido, que possa afetar o resultado. A parcela efetiva dasvariações no valor de mercado desses instrumentos financeiros derivativos é registrada emcontrapartida às contas de ajustes de avaliação patrimonial, no patrimônio líquido, pelo valorlíquido de efeitos tributários. A parcela da variação no valor de mercado não efetiva do“hedge” deve ser reconhecida diretamente no resultado do período.

Os instrumentos financeiros derivativos que não atendam aos critérios de “hedge” contábilestabelecidos pelo BACEN, utilizados para administrar a exposição global de risco, sãocontabilizados pelo valor de mercado, com as valorizações ou desvalorizações reconhecidasdiretamente no resultado do período.

De acordo com a Resolução nº 4.748/19 do BACEN, deve ser observado o pronunciamentotécnico CPC 46 para adoção dos critérios para a mensuração do valor justo de elementospatrimoniais e de resultado.

O Banco Yamaha classifica as mensurações ao valor justo utilizando a hierarquia de valorjusto que prevê os seguintes níveis hierárquicos:

Nível 1: determinados com base em cotações públicas de preços (não ajustados) emmercados ativos para ativos e passivos idênticos.

Nível 2: são os derivados de dados diferentes dos preços cotados incluídos no Nível 1 quesão observáveis para o ativo ou passivo, diretamente (como preços) ou indiretamente(derivados dos preços).



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f) Instrumentos financeiros derivativos--Continuação

Nível 3: são derivados de técnicas de avaliação que incluem dados para os ativos oupassivos que não são baseados em variáveis observáveis de mercado (dados nãoobserváveis).

Os derivativos (swaps) negociados em balcão são classificados no nível 2 da hierarquia.

g) Imobilizado de uso e intangível

Demonstrado ao custo de aquisição, combinado com os seguintes aspectos:

A depreciação dos bens do imobilizado de uso é reconhecida pelo método linear com baseem taxas anuais (conforme nota explicativa nº11) que contemplam a vida útil-econômicados bens nos termos da Resolução do BACEN nº 4.535/16.

A amortização do ativo intangível é reconhecida pelo método linear com base em taxaanual (conforme nota explicativa nº12) que contempla a vida útil definida desses ativos nostermos da Resolução nº 4.534/16 do BACEN.

h) Avaliação do valor recuperável de ativos

Conforme Resolução nº 3.566/08 do BACEN, que aprovou o Pronunciamento TécnicoCPC 01, os ativos não financeiros estão sujeitos à avaliação do valor recuperável emperíodos anuais ou em maior frequência se as condições ou circunstâncias indicarem apossibilidade de perda dos seus valores. No semestre não houve registro de nenhum ativosujeito à perda do seu valor recuperável.

i) Passivo circulante e não circulante

Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, doscorrespondentes encargos e variações monetárias (em base “pro rata dia”) incorridas.

As obrigações em moedas estrangeiras são convertidas em moeda nacional pelas taxas decâmbio em vigor na data do balanço, divulgadas pelo BACEN, acrescidos dos encargoscontratados (em “base pro rata dia”) até a data do balanço.



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j) Provisões para riscos

O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos passivos contingentes são efetuadosde acordo com os critérios definidos na Resolução nº 3.823/09 do BACEN, que aprovou oPronunciamento Técnico CPC 25, e pela Carta-Circular nº 3.429/10 do BACEN.

Os passivos contingentes são reconhecidos nas demonstrações financeiras quando,baseado na opinião de assessores jurídicos e da administração, for considerado provável orisco de perda de uma ação judicial ou administrativa, e sempre que os montantesenvolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentesclassificados como perdas possíveis pelos assessores jurídicos, são divulgados em notasexplicativas, enquanto aquelas classificadas como perda remota não são passíveis deprovisão ou divulgação.

k) Resultado de exercícios futuros

Referem-se a receitas de operações de crédito recebidas antecipadamente que serãoreconhecidas conforme os prazos dos contratos de financiamentos.

l) Imposto de renda e contribuição social

A provisão para imposto de renda é calculada pela alíquota 15%, acrescida do adicional de10% sobre o lucro tributável excedente a (R$120 no semestre). A contribuição social écalculada pelas alíquotas de 20% (20% em 2020) para o Banco e 9% para a Administradora.

O imposto de renda e a contribuição social diferidos são calculados sobre as diferençastemporárias e sobre os ajustes de avaliação patrimonial utilizando-se as alíquotas vigentesnas datas dos balanços.

m) Partes relacionadas

A divulgação de informações sobre partes relacionadas é efetuada conforme solicitado naResolução CMN nº 4.818/20 onde as instituições financeiras devem observar opronunciamento técnico CPC 05 (R1), emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis.



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n) Lucro por ação

O lucro líquido por ação é calculado com base na quantidade de ações, na data do balanço.

o) Eventos subsequentes

De acordo com a Resolução CMN nº 4.818/20 as instituições financeiras devem observar opronunciamento técnico CPC 24, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis, quedispõe sobre a contabilização e divulgação de eventos subsequentes ao período a que sereferem as demonstrações financeiras.

p) Resultados não recorrentes

De acordo com a Resolução BCB nº 2/20 um resultado não recorrente é aquele que:

(I) Não esteja relacionado ou esteja relacionado incidentalmente com as atividades típicasda instituição; e

(II) Não estejam previstos para ocorrer com frequência nos exercícios futuros.

4. Caixa e equivalentes de caixa

30/06/2021 31/12/2020

Disponibilidades 172 390Aplicações interfinanceiras de liquidez 276.119 99.437Total 276.291 99.827

5. Aplicações interfinanceiras de liquidez

Representado por operações compromissadas:

30/06/2021 31/12/2020Até 90 dias Total Até 90 dias Total

Aplicações no mercado abertoLetras do Tesouro Nacional - LTN 6.119 6.119 - -Notas do Tesouro Nacional - NTN 270.000 270.000 99.437 99.437

Total 276.119 276.119 99.437 99.437



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6. Instrumentos financeiros - cotas de fundos de investimentos

Os instrumentos financeiros, classificados como para negociação, estavam apresentados comosegue:

Composição da carteira

Valor de custo/mercado30/06/2021 31/12/2020

Fundos de investimento abertos 18.947 17.462Total instrumentos financeiros 18.947 17.462

As aplicações em cotas de fundos de investimento são atualizadas diariamente conforme o valorda cota divulgada pelos administradores dos fundos.

7. Instrumentos financeiros derivativos

As operações com instrumentos financeiros derivativos do Banco Yamaha têm como objetivo aproteção da operação de captação de recursos.

As operações de “swap” são registradas em contas patrimoniais e de compensação e estãoregistradas na B3 S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão.

Os Instrumentos financeiros derivativos são valorizados a mercado com base nas taxasdivulgadas na B3 S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão. Em 30 de junho, a carteira de derivativos éformada por operações de swap de taxa de juros e de variação cambial com vencimento atémaio de 2025, conforme abaixo:

30/06/2021Valor

referencialValor de custo Valor de mercado

Categoria Ativo Passivo Ativo Passivo Líquido

"SWAP " - posição ativa 570.684 586.118 589.232 587.174 575.553 11.621Objetivo de trading

CDI X Pré 516.800 524.248 529.901 524.248 516.780 7.468

Objetivo de hedge de fluxo de caixaDólar X Pré 53.884 61.870 59.331 62.926 58.773 4.153

"SWAP" - posição passiva 859.199 868.206 929.745 873.100 924.328 (51.228)Objetivo de tradingCDI X Pré 596.400 627.115 660.173 627.115 658.053 (30.938)

Objetivo de hedge de fluxo de caixaDólar X Pré 262.799 241.091 269.572 245.985 266.275 (20.290)Total 1.429.883 1.454.324 1.518.977 1.460.274 1.499.881 (39.607)



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7. Instrumentos financeiros derivativos--Continuação

31/12/2020Valor

referencialValor de custo Valor de mercado

Categoria Ativo Passivo Ativo Passivo Líquido

"SWAP " - posição ativa 98.884 112.116 104.890 112.823 106.795 6.028

Objetivo de hedge de fluxo de caixaDólar X Pré 98.884 112.116 104.890 112.823 106.795 6.028

"SWAP" - posição passiva 1.217.199 1.253.408 1.297.691 1.255.831 1.325.450 (69.619)Objetivo de tradingCDI X Pré 1.028.500 1.068.608 1.105.752 1.068.608 1.128.446 (59.838)

Objetivo de hedge de fluxo de caixaDólar X Pré 188.699 184.800 191.939 187.223 197.004 (9.781)Total 1.316.083 1.365.524 1.402.581 1.368.654 1.432.245 (63.591)

8. Hedge accounting

O Banco Yamaha Motor do Brasil S.A. efetua operações de captação indexadas ao dólar e, emconsonância com sua estratégia de gerenciamento de risco, no mesmo dia em que osempréstimos são captados, contrata instrumentos financeiros derivativos, exatamente nasmesmas condições do empréstimo em moeda estrangeira, a fim de trocar a exposição cambialpor uma exposição pré-fixada, na moeda local.

Seguem abaixo as operações designadas como hedge:

a) Hedge de fluxo de caixa

30/06/2021Principal Valor de mercado Líquido

Objeto dohedge (Nota 16) Classificação

Objeto einstrumento

Objeto dohedge Instrumento de hedge

(*) Ajuste devalor a

mercadoPor tipo Por tipo Valor Empréstimo Ponta ativa Ponta passiva

Empréstimo nopaís em moedaestrangeira

Hedge de fluxode caixa 199.097 187.940 187.940 197.837 2.646

Empréstimo noexterior

Hedge de fluxode caixa 117.585 120.971 120.971 127.211 1.211

316.682 308.911 308.911 325.048 3.857



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8. Hedge accounting--Continuação

a) Hedge de fluxo de caixa--Continuação

31/12/2020Principal Valor de mercado Líquido

Objeto dohedge (Nota 16) Classificação

Objeto einstrumento

Objeto dohedge Instrumento de hedge

(*) Ajuste devalor a

mercadoPor tipo Por tipo Valor Empréstimo Ponta ativa Ponta passiva

Empréstimo nopaís em moedaestrangeira

Hedge de fluxode caixa 169.997 175.006 168.663 165.429 (3.155)

Empréstimo noexterior

Hedge de fluxode caixa 117.586 125.040 131.383 138.369 (3.814)

287.583 300.046 300.046 303.798 (6.969)

(*) No semestre findo em 30 de junho de 2021, o saldo registrado no patrimônio líquido de R$3.857 (R$6.969 em 2020), sendoR$2.122 (R$3.832 em 2020) líquido dos efeitos tributários, considera apenas o ajuste de marcação a mercado deinstrumentos (swaps) e objeto (empréstimos) de “hedge”.

9. Operações de crédito

a) Composição das operações de crédito por tipo de operação

30/06/2021 31/12/2020Até 365

diasAcima de365 dias Total

Até 365dias

Acima de365 dias Total

Financiamentos 653.933 852.969 1.506.902 606.668 788.854 1.395.522Total 653.933 852.969 1.506.902 606.668 788.854 1.395.522

b) Composição das operações de crédito por setor de atividade

30/06/2021 31/12/2020Carteira Distribuição Carteira Distribuição

Setor privado:Comércio 12.753 0,85% 12.762 0,91%Pessoa física 1.494.149 99,15% 1.382.760 99,09%Total 1.506.902 100,00% 1.395.522 100,00%



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9. Operações de crédito--Continuação

c) Composição das operações de crédito por prazo de vencimento por parcelas

30/06/2021 31/12/2020Vencimento das parcelas

Carteira Distribuição Carteira DistribuiçãoVencidos:A partir de 15 dias 27.464 1,82% 23.794 1,70%

A vencer:De 1 a 90 dias 179.219 11,89% 166.464 11,93%De 91 até 365 dias 447.250 29,68% 416.410 29,84%De 1 a 3 anos 754.948 50,10% 718.168 51,46%Acima de 3 anos 98.021 6,51% 70.686 5,07%Total 1.506.902 100,00% 1.395.522 100,00%

d) Concentração do risco de crédito

30/06/2021 31/12/2020Carteira Distribuição Carteira Distribuição

Maior devedor 972 0,06% 872 0,06%2º ao 11º 5.660 0,38% 4.007 0,29%12º ao 21º 2.691 0,18% 2.468 0,18%22º ao 51º 2.721 0,18% 3.478 0,25%52º ao 101º 2.122 0,14% 2.941 0,21%Demais 1.492.736 99,06% 1.381.756 99,01%Total 1.506.902 100,00% 1.395.522 100,00%



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9. Operações de crédito--Continuaçãoe) Composição das operações de crédito e correspondente provisão para perdas esperadas

associadas ao risco de crédito por níveis de risco estabelecido pela Resolução nº 2.682/99do Banco Central do Brasil

30/06/2021Operações em atraso

Nível derisco

% -Provisão

Cursonormal

Parcelas avencer

Parcelasvencidas (*)

Total dasoperaçõesem atraso

Total dasoperações

Provisãoconstituída

AA 0 355 - - - 355 -A 0,5 2.828 - - - 2.828 14B 1,0 1.055.043 30.439 1.765 32.204 1.087.247 10.872C 3,0 246.182 54.662 4.309 58.971 305.153 9.154D 10,0 8.115 20.729 2.874 23.603 31.718 3.172E 30,0 270 12.086 2.253 14.339 14.609 4.383F 50,0 254 10.909 2.500 13.409 13.663 6.831G 70,0 153 8.316 2.207 10.523 10.676 7.473H 100,0 297 28.803 11.553 40.356 40.653 40.653

Total 1.313.497 165.944 27.461 193.405 1.506.902 82.552

(*) Inclui parcelas vencidas a partir de 15 dias.

31/12/2020Operações em atraso

Nível derisco

% -Provisão

Cursonormal

Parcelas avencer

Parcelasvencidas (*)

Total dasoperaçõesem atraso

Total dasoperações

Provisãoconstituída

AA 0 412 - - - 412 -A 0,5 844 - - - 844 4B 1,0 961.716 24.194 1.502 25.696 987.413 9.874C 3,0 268.603 39.928 3.163 43.091 311.693 9.351D 10,0 3.922 15.530 2.111 17.641 21.563 2.156E 30,0 426 9.426 1.642 11.068 11.494 3.448F 50,0 418 6.324 1.311 7.635 8.052 4.026G 70,0 567 5.406 1.275 6.681 7.248 5.074H 100,0 1.100 32.914 12.789 45.703 46.803 46.803

Total 1.238.008 133.722 23.793 157.515 1.395.522 80.736

(*) Inclui parcelas vencidas a partir de 15 dias.



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9. Operações de crédito--Continuação

f) Movimentação da provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito

30/06/2021 30/06/2020

Saldo início do semestre 80.736 72.942Provisão constituída/reversões (líquida) 41.680 51.282Créditos baixados como prejuízo (39.864) (35.285)Saldo final do semestre 82.552 88.939

h) Créditos renegociados

30/06/2021 30/06/2020

Valor renegociado 13.453 45.108Quantidade de contratos 1.320 4.789

O aumento de créditos renegociados em 2020 é decorrente das ações de flexibilização depagamentos oferecidas aos clientes com o objetivo de propiciar maior capacidade financeiraneste período de pandemia da Covid-19.

h) Recuperações

No semestre findo em 30 de junho de 2021 foram recuperados R$11.865 (R$6.756 em junhode 2020) em créditos anteriormente baixados para prejuízo.

10. Outros ativos

a) Créditos específicos

Corresponde a valores pendentes de recebimento, objeto de cobrança judicial, relativos acotas inadimplentes, que foram transferidas à Administradora após o encerramento dosrespectivos grupos de consórcio. Se e quando recebidos, esses valores devem serrepassados aos demais cotistas dos grupos encerrados, portanto, são contabilizados emcontrapartida de conta do passivo da Administradora (Nota Explicativa nº 16.d).



28

10. Outros ativos--Continuação

b) Outros ativos - diversos

Estão assim representados:

30/06/2021 31/12/2020Até 365


Até 365dias


Títulos de créditos a receber (*) 168 658 826 258 566 824Devedores diversos - país 107 - 107 87 - 87Antecipações salariais 545 - 545 113 - 113Adiantamento para pagamento

por nossa conta 19 - 19 8 - 8Devedores por depósito em

garantia - 1.602 1.602 - 1.572 1.572Valores a receber de sociedades

ligadas (Nota 26.a) 9 - 9 12 - 12Impostos e contribuições a

compensar 10.263 - 10.263 131 - 131Total 11.111 2.260 13.371 609 2.138 2.747

(*) Corresponde à aquisição de cotas de grupos de consórcio, as quais são atualizadas em razão das variações nos preçosdos bens. Essas cotas serão as últimas a serem contempladas dentro dos respectivos grupos, condicionadas à existênciade recursos suficientes nos grupos para aquisição dos bens, conforme determinação da Circular nº 3.432/09 do BACEN. Ascontemplações dessas cotas têm como previsão o encerramento dos grupos, conforme segue:

Encerramento dos grupos 30/06/2021 31/12/2020

2021 134 2582022 93 892023 44 432024 81 512025 46 72026 80 702027 36 -2036 11 52037 301 301Total 826 824



29

11. Imobilizado de uso

A seguir estão apresentados os dados referentes à composição do imobilizado:

Deprec.anual %

30/06/2021 31/12/2020

Imobilizado de uso CustoDepreciaçãoacumulada Valor líquido

Valorlíquido

Instalações 10 10 (10) - -Mobiliário 10 83 (83) - -Equipamento de processamento de dados 20 813 (367) 446 518Equipamento de comunicação e segurança 20 17 (8) 9 11Outros equipamentos 20 26 (17) 9 10Total 949 (485) 464 539

12. Intangível

A seguir estão apresentados os dados referentes à composição do intangível:

Amortiz.anual %

30/06/2021 31/12/2020

Intangível CustoAmortizaçãoacumulada Valor líquido Valor líquido

Sistemas de processamentos de dados 20 1.928 (1.718) 210 308Sistemas de segurança 20 135 (43) 92 106Licenças de uso 20 1.000 (627) 373 441Outros 13 - 13 -Total 3.076 (2.388) 688 855

13. Depósitos30/06/2021 31/12/2020

Depósitos a prazo - ligadas (Nota 26.a) 59.051 112.633A vencer até 365 dias 2 2A vencer após 365 dias 59.049 112.631

Depósitos a prazo - não ligadas 25.190 16.392A vencer até 365 dias 7.155 5.668A vencer após 365 dias 18.035 10.724Total depósitos a prazo 84.241 129.025

Depósitos interfinanceiros (a)A vencer até 365 dias 215.742 173.159A vencer após 365 dias 55.058 75.780Total de depósitos interfinanceiros 270.800 248.939Total de depósitos 355.041 377.964

(a) Conforme gestão de fluxo de caixa e de liquidez do Banco, não existe previsão para resgate antecipado dos depósitos interfinanceiros.



30

14. Recursos de aceites e emissão de títulos

30/06/2021 31/12/2020Emissão de letras financeirasA vencer até 365 dias 116.022 206.248A vencer após 365 dias 457.455 114.506Total 573.477 320.754

Em 11 de maio de 2021, o Banco concluiu a segunda emissão pública de Letras Financeiras emR$350.000, sendo 2 séries no montante de R$175.000 cada uma, com vencimento em 21 demaio de 2023 e 11 de maio de 2024 que serão destinadas exclusivamente à composição dofunding para as operações realizadas pelo Banco.

As letras financeiras são classificadas de acordo com seus vencimentos contratuais e foramefetivadas dentro do regulamento vigente, com taxas de juros de acordo com as praticadas pelomercado.

15. Obrigações por empréstimos e repasses

a) Empréstimos no país - em moeda estrangeira

30/06/2021 31/12/2020Até 365


Até 365dias


Designados como hedge de fluxode caixa (Nota 8)

Valor contábil 72.768 115.172 187.940 49.911 125.095 175.006Total 72.768 115.172 187.940 49.911 125.095 175.006

O Banco possui captações junto a bancos no país em moeda estrangeira, no valor total deUS$37.100 (US$33.100 em 2020) com o intuito de obter recursos para fomentar suasatividades de financiamento, com vencimentos até 13 de novembro de 2023, acrescido devariação cambial em moeda estrangeira e taxas de juros contratuais.

b) Empréstimos no exterior

30/06/2021 31/12/2020Até 365


Até 365dias


Designados como hedge de fluxode caixa (Nota 8)

Valor contábil 76.533 44.438 120.971 64.222 60.818 125.040Total 76.533 44.438 120.971 64.222 60.818 125.040



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15. Obrigações por empréstimos e repasses--Continuação

b) Empréstimos no exterior--Continuação

O Banco possui captações de origem estrangeira junto ao Mizuho Bank Ltd, Los Angeles nomontante de US$23.250 (US$23.250 em 2020) com vencimentos até 03 de novembro de2023 atualizadas de acordo com as taxas de juros contratuais.

16. Outras obrigações

a) Fiscais e previdenciárias

30/06/2021 31/12/2020Até 365


Até 365dias


Impostos e contribuições sobre o lucro 30.072 - 30.072 35.054 - 35.054Impostos e contribuições a recolher 4.041 - 4.041 4.178 - 4.178Total 34.113 - 34.113 39.232 - 39.232

b) Pagamentos a efetuar

30/06/2021 31/12/2020Até 365


Até 365dias


Salários e encargos 5.332 - 5.332 3.654 - 3.654Outras despesas administrativas -

fornecedores 9.914 - 9.914 6.338 - 6.338Total 15.246 - 15.246 9.992 - 9.992

c) Credores diversos - país

30/06/2021 31/12/2020Até 365


Até 365dias


Pagamentos a processar 2.335 - 2.335 2.365 - 2.365Programa Liberacred 3.485 - 3.485 2.540 - 2.540Total 5.820 - 5.820 4.905 - 4.905



32

16. Outras obrigações--Continuação

d) Recursos de consorciados - grupos encerrados

(1) Referem-se a recursos a devolver de grupos de consórcio encerrados, os quais estão atualizados pela taxa média calculadasobre os respectivos rendimentos gerados pelas cotas dos fundos de investimento dos grupos de consórcio ativos atéagosto de 2009, quando passaram a ser remunerados pela rentabilidade líquida auferida nas aplicações em fundos deinvestimento abertos mantidos pela Administradora, mencionados na Nota 6. Para os grupos de consórcio regidos a partirda Circular nº 2.766/97 do BACEN, é cobrada taxa de comissão de permanência sobre esses recursos.

(2) Obrigação registrada em contrapartida ao disposto na Nota Explicativa nº 10.a.

17. Provisões para contingências

A provisão para passivos contingentes é representada por contingências cíveis, trabalhistas etributários com probabilidade de perda provável. A respectiva provisão é constituída conforme oscritérios descritos na Nota Explicativa nº 3.j.

a) Movimentação das provisões para contingências nos períodos:

30/06/2021 30/06/2020

Saldos no início do semestre 5.440 5.107Constituições:

Contingências cíveis 967 528Contingências tributárias 3 -Contingências trabalhistas 220 235

Reversões:Contingências cíveis (634) (721)Contingências tributárias - (18)Contingências trabalhistas (859) (715)

Saldos no fim do semestre 5.137 4.416

30/06/2021 31/12/2020Até 365


Até 365dias


Valores de consorciados adevolver (1) 18.227 - 18.227 17.401 - 17.401

Valores pendentes de cobrançajudicial (2) - 3 3 - 3 3

Total 18.227 3 18.230 17.401 3 17.404



33

17. Provisões para contingências--Continuação

b) Posição das ações conforme classificação de risco:

30/06/2021 31/12/2020

Classificação de risco QuantidadeValor

do riscoValor

provisão QuantidadeValor

do riscoValor

provisão

Perda provávelCível 246 2.976 2.976 238 2.643 2.643Trabalhista 29 2.128 2.128 34 2.767 2.767Tributário 2 33 33 2 30 30

277 5.137 5.137 274 5.440 5.440Perda possível - - -Cível 1.517 11.079 - 1.350 10.344 -Trabalhista 31 896 - 23 698 -Tributário 21 3.696 - 22 3.652 -

1.569 15.671 - 1.395 14.694 -

Cível: no Banco, referem-se à revisão de cláusulas contratuais dos contratos definanciamentos. Na Administradora, os processos, em sua maioria referem-se a reclamaçõesde clientes e Órgãos de Defesa do Consumidor, pleiteando a restituição de valores pagos atítulo de prestações de consórcio, decorrente da desistência ou exclusão de participante emgrupo, acrescido de juros e correção monetária.

Tributário: os processos classificados como risco possível referem-se, em sua maioria, adiscussões sobre a não homologação de pedidos de compensação de saldo negativo deIRPJ de exercícios anteriores e outras ações de natureza fiscal.

Trabalhista: os processos classificados como risco possível referem-se, em sua maioria, acausas de ex-funcionários de prestadores de serviços que incluíram a YamahaAdministradora e Banco no polo passivo desses processos.

18. Patrimônio líquido

Banco

Em 30 de junho de 2021, o capital social, totalmente subscrito e integralizado, é representado por194.000.000 (194.000.000 em 2020) ações ordinárias nominativas, sem valor nominal, e foitotalmente integralizado por acionistas domiciliados no país.



34

18. Patrimônio líquido--Continuação

Banco--Continuação

A destinação das reservas de lucros em excesso ao valor do capital social foi definida emAssembleia Geral Extraordinária (AGOE) realizada em 9 de junho de 2020, onde foi deliberado oaumento de capital no montante de R$75.000, com a emissão de 75.000.000 novas açõesordinárias e nominativas, sem valor nominal, passando o capital social de R$119.000 paraR$194.000, totalmente integralizado por acionistas domiciliados no país. O Banco Centralhomologou o referido aumento de capital em 16 de julho de 2020.

Aos acionistas é assegurado um dividendo mínimo de 25%, sobre o lucro líquido do semestre,ajustado após destinações previstas na legislação societária brasileira. Nos semestres de 2021 e2020, por decisão dos acionistas, não houve distribuição de dividendos.

Administradora

O capital social é totalmente subscrito e integralizado por acionistas domiciliados no País. Estárepresentado por 31.657.219 cotas com valor nominal de R$1,00 cada uma.

Nos semestres de 2021 e 2020, por decisão dos acionistas, não houve distribuição dedividendos.



35

19. Imposto de renda e contribuição social

a) Imposto de renda e contribuição social

30/06/2021 30/06/2020Imposto de

rendaContribuição

socialImposto de

rendaContribuição

social

Resultado antes da tributação sobre o lucro 100.344 100.344 32.548 32.548

Adições temporárias, decorrentesprincipalmente de provisão para perdasesperadas associadas ao risco de crédito,créditos baixados como prejuízo, MTM deoperações de swap, riscos, comissões sobvendas de cotas de consórcio, pagamentose PLR 184.516 184.516 227.497 227.497

Adições permanentes 395 17 397 33

Exclusões temporárias, decorrentesprincipalmente de provisão para perdasesperadas associadas ao risco de crédito,créditos baixados como prejuízo, riscos,provisão para comissões sob vendas decotas de consórcio e MTM de operações deswap, pagamentos e PLR (215.076) (215.076) (195.834) (195.834)

Base de cálculo dos tributos 70.179 69.801 64.608 64.244

Alíquotas médias 25% 9% e 20% 25% 9% e 20%

Imposto de renda e contribuição socialcorrente (17.521) (12.551) (16.129) (10.669)

Ajuste de exercício anterior - - (168) -Imposto de renda e contribuição social

diferidoSobre adições temporárias (3.830) (3.140) 7.843 8.030Sobre exclusões temporárias (3.810) (3.048) 74 44Total das despesas nos semestres (25.161) (18.739) (8.380) (2.595)



36

19. Imposto de renda e contribuição social--Continuação

a) Imposto de renda e contribuição social--Continuação

A Emenda Constitucional nº 103/19 publicada no Diário Oficial da União em novembro de2019, artigo 32, alterou as disposições normativas previstas na Lei nº 7.689/88 majorando aalíquota da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) para as instituições financeirase equiparadas. A alteração elevou de 15% (quinze por cento) para 20% (vinte por cento) apartir de 1º de março de 2020.,

A Lei nº 14.183/21, publicada no Diário Oficial da União em julho de 2021, no seu artigo 1º,alterou as disposições normativas previstas na Lei nº 7.689/88 majorando a alíquota daContribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) para as instituições financeiras eequiparadas. A alteração elevou de 20% (vinte por cento) para 25% (vinte e cinco por cento)a alíquota da CSLL a partir de 1º de julho de 2021 com vigência até 31 de dezembro de2021, sendo que após 1º de janeiro de 2022 a alíquota retornará ao patamar de 20%.

b) Constituição dos créditos tributários sobre diferenças temporárias e obrigações fiscaisdiferidas

Amparada em seu estudo técnico realizado conforme disposições das Resoluções nos 3.059/02e 3.355/06 revogadas pela Resolução CMN nº4.842/20 do BACEN que entrou em vigor em 1ºde janeiro de 2021, nas projeções de geração de resultados tributáveis futuros, foramregistrados os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social sobre diferençastemporárias, conforme composição abaixo:

30/06/2021 30/06/2020Créditos tributários sobre

diferenças temporáriasImpostode renda

Contribuiçãosocial Total

Impostode renda


Saldo no início do semestre 53.769 39.789 93.558 49.031 35.097 84.128Constituição/realização (3.830) (3.140) (6.970) 7.843 8.030 15.873Saldo no final do semestre 49.939 36.649 86.588 56.874 43.127 100.001

Em 30 de junho de 2021 e de 2020 não havia créditos tributários não ativados.



37


b) Constituição dos créditos tributários sobre diferenças temporárias e obrigações fiscaisdiferidas--Continuação

30/06/2021 30/06/2020Obrigações fiscais

diferidasImpostode renda


Impostode renda


Saldo no início do semestre - - - 74 44 118Constituição/realização (3.810) (3.048) (6.858) (74) (44) (118)Saldo no final do semestre (3.810) (3.048) (6.858) - - -

Em 30 de junho de 2021, a base da obrigação fiscal diferida do Banco Yamaha eracomposta de diferenças temporárias de marcação a mercado de operações com derivativos(swap) não havia créditos tributários não ativados.

c) Composição dos créditos tributários

30/06/2021 31/12/2020I - Composição dos créditos tributários sobre diferenças temporáriasProvisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito 72.534 69.825Ajuste a Valor de Mercado - swap - 10.212Provisão de despesas operacionais 6.751 5.616Provisão para pagamento de comissões 4.860 5.216Provisões para contingências 2.081 2.225Outras adições temporárias 362 464Total 86.588 93.558

30/06/2021 31/12/2020II- Composição dos créditos tributários sobre ajustes de avaliação

patrimonialAjuste valor de mercado (swap) - hedge fluxo de caixa (objeto de hedge) 2.678 1.408Ajuste valor de mercado - hedge fluxo de caixa (item de hedge) - 1.728Total 2.678 3.136Total de créditos tributários registados no ativo não circulante 89.266 96.694

30/06/2021 31/12/2020III - Composição das Obrigações Fiscais sobre diferenças temporáriasAjuste a Valor de Mercado - SWAP (6.858) -Total (6.858) -

30/06/2021 31/12/2020IV - Composição das Obrigações Fiscais sobre ajustes de avaliação

patrimonialAjuste valor de mercado - Hedge Fluxo de Caixa (Instrumento de Hedge) (4.413) -Total (4.413) -Total da Obrigações Fiscais Diferidas (11.271) -



38


c) Composição dos créditos tributários--Continuação

Com base na Resolução BCB nº 2/20, os Créditos Tributários e as Obrigações Fiscaisdevem ser apresentados integralmente no longo prazo, para fins de balanço.

d) Projeção de realização e valor presente dos créditos tributários sobre diferenças temporárias

O imposto de renda e a contribuição social diferidos serão realizados à medida que asdiferenças temporárias sobre as quais são calculados se enquadrem nos parâmetros dededutibilidade fiscal, cujo cronograma de realização em até cinco anos se apresenta aseguir:

30/06/2021 31/12/2020Impostode renda

Contribuiçãosocial Total Total

2021 - - - 51.5102022 25.286 17.847 43.133 29.4592023 17.825 13.809 31.634 5.5292024 3.161 2.529 5.690 3.4192025 1.681 1.342 3.023 3.6412026 1.985 1.123 3.108 -Total 49.938 36.650 86.588 93.558

Em 30 de junho de 2021, o valor presente dos créditos tributários, calculados considerando-se a taxa SELIC de 4,25% a.a. (2,00% em dezembro de 2020), totalizava R$80.588(R$90.482 em dezembro de 2020).

e) Constituição dos créditos tributários e obrigação fiscal com imposto de renda e contribuiçãosocial sobre ajustes de avaliação patrimonial

30/06/2021 30/06/2020Imposto Contribuição

TotalImposto Contribuição

Totalde Renda Social de Renda SocialCréditos TributáriosSaldo no Início do Semestre 1.742 1.394 3.136 961 577 1.538Sobre MTM Hedge de Fluxo deCaixa - Instrumento de Hedge

Constituição/Realização (255) (203) (458) (158) 66 (92)Sobre ajustes de Hedge de Fluxo deCaixa - Objeto

Constituição/Realização - - - 1.065 852 1.917Saldo no Final do Semestre 1.487 1.191 2.678 1.868 1.495 3.363



39


e) Constituição dos créditos tributários sobre diferenças temporárias e obrigações fiscaisdiferidas de ajustes patrimoniais--Continuação

30/06/2021 30/06/2020Imposto Contribuição

TotalImposto Contribuição

Totalde Renda Social de Renda SocialObrigações FiscaisSaldo no Início do Semestre - - - - - -Sobre ajustes de Hedge de Fluxo

de Caixa - ObjetoConstituição/Realização (2.452) (1.961) (4.413) - - -Saldo no Final do Semestre (2.452) (1.961) (4.413) - - -

20. Outras despesas administrativas

30/06/2021 30/06/2020

Comissões 26.356 21.438Serviços de terceiros 9.328 9.282Promoções, propaganda e publicidade 7.953 6.393Processamento de dados 5.341 5.614Serviços do sistema financeiro 5.434 5.600Serviços cobradora 1.585 1.513Serviços técnicos especializados 1.140 1.324Outras despesas administrativas - partes relacionadas (*) (Nota 26.a) 1.249 1.196Comunicações 1.450 890Doações - 623Aluguéis 426 568Viagens 240 256Amortização e depreciação 255 223Despesas com custas judiciais 330 65Outros 806 757Total 61.893 55.742

(*) Outras despesas administrativas - partes relacionadas são representadas substancialmente por serviços técnicos especializados.



40

21. Outras despesas e receitas operacionais

a) Outras receitas operacionais

30/06/2021 30/06/2020

Recursos grupos encerrados 4.470 3.926Créditos de contribuições PIS e COFINS 2.441 1.953Multas e juros repassados à Administradora 625 686Outras receitas operacionais 1.007 708Total 8.543 7.273

b) Outras despesas operacionais

30/06/2021 30/06/2020

Atualização de recursos não procurados (102) (113)Desconto concedido (5.904) (3.124)Indenizações a consumidores (220) (276)Provisão para contingências 305 691Outras despesas operacionais (1.540) (865)Total (7.460) (3.687)

22. Rendas de tarifas bancárias

Referem-se substancialmente a tarifas de confecção de cadastro, apropriadas ao resultadoquando da efetivação das operações.

23. Receitas de prestação de serviços

Referem-se substancialmente às taxas de administração pela prestação de serviços daAdministradora quando dos recebimentos das parcelas dos participantes dos grupos deconsórcio.

24. Resultados não operacionais

Os resultados não operacionais são representados substancialmente por prejuízo na alienaçãode bens não de uso próprio e provisões para desvalorização de bens não de uso próprio.



41

25. Resultado não recorrente

No semestre findo em 30 de junho de 2021, não ocorreram eventos classificados como nãorecorrentes conforme disposições da Nota Explicativa nº 3.p.

26. Transações com partes relacionadas

a) Transações com empresas ligadas

Operações/partes relacionadas (ativo/passivo) 30/06/2021 31/12/2020

Outros créditos - valores a receber sociedades ligadas (Nota 10.b)Yamaha Motor do Brasil Ltda. 7 10Yamaha Motor da Amazônia Ltda. 2 2

9 12Outras obrigações - valores a pagar sociedades ligadasYamaha Motor do Brasil Ltda. (323) (308)Yamaha Motor da Amazônia Ltda. (63) (145)

(386) (453)

Emissão de Certificado de Depósito Bancário (Nota 13)Yamaha Motor do Brasil Ltda. (33.354) (43.069)Yamaha Motor Componentes da Amazônia Ltda. (5.765) (18.975)Yamaha Motor da Amazônia Ltda. (2) (33.267)Yamaha Motor Corretora de Seguros Ltda. (14.027) (3.517)Yamaha Motor do Brasil Logística Ltda. (5.731) (13.635)Yamaha Motor Serviços Financeiros (172) (170)

(59.051) (112.633)

Operações/partes relacionadas (despesas) 30/06/2021 30/06/2020

Outras despesas administrativas (Nota 20)Yamaha Motor do Brasil Ltda. (1.129) (1.075)Yamaha Motor da Amazônia Ltda. (120) (121)

(1.249) (1.196)

Despesas de captação - emissão de Certificado de Depósito BancárioYamaha Motor do Brasil Ltda. (442) (833)Yamaha Motor Componentes da Amazônia Ltda. (181) (639)Yamaha Motor da Amazônia Ltda. (281) (881)Yamaha Motor Corretora de Seguros Ltda. (104) (324)Yamaha Motor do Brasil Logística Ltda. (155) (204)Yamaha Motor Serviços Financeiros Ltda. (2) -

(1.165) (2.881)



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26. Transações com partes relacionadas--Continuação

b) Remuneração dos administradores

Banco

A remuneração dos administradores prevista em Assembleia, para o exercício de 2021, foifixada no montante global anual de R$3.498 (R$3.377 em 2020), que inclui salários encargose benefícios, tendo sido efetivamente pago no 1º semestre de 2021 o montante de R$1.587(R$1.546 em 2020).

O programa próprio de remuneração variável do Banco Yamaha observa os critériosestabelecidos pela Resolução nº3.921/10, do BACEN, que prevê o pagamento dessaremuneração aos Dirigentes para os três anos subsequentes, tendo sido efetivamente pagono 1º semestre de 2021 R$295 (R$364 em 2020).

Administradora

Durante os semestres findos em 30 de junho de 2021 e 2020 não houve remuneração pagaao pessoal-chave da administração.

27. Gerenciamento de riscos

a) Risco operacional

Em atendimento à Resolução nº 4.557/17 do CMN, que dispõe sobre a estrutura deGerenciamento Integrado de Riscos e Gerenciamento de Capital, o Banco Yamaha contacom a estrutura de Gerenciamento de Riscos Operacionais adequada ao porte daOrganização. Norteando essa estrutura foram implementados processos, políticas eprocedimentos necessários para que os Riscos Operacionais sejam identificados, avaliados,monitorados, controlados, mitigados e reportados à alta administração. O relatório referenteao Gerenciamento de Riscos Operacionais encontra-se disponível na sede do BancoYamaha.



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27. Gerenciamento de riscos--Continuação

b) Gestão integrada de riscos

Em conformidade com a Resolução nº 4.557/17 do CMN, o gerenciamento de riscos deve atuarde forma integrada, dessa forma, a Instituição instituiu a Gestão Integrada de Riscos (GIR) coma missão de atuar de maneira ativa e independente na redução da exposição dos riscos aníveis aceitáveis, alinhados ao nosso apetite a risco. A gestão dedicada aos riscos estásegregada em Riscos Não Financeiros e Riscos Financeiros e avaliada de forma agregada,visando assegurar a identificação, avaliação e tratamento dos riscos, em conjunto com asdemais áreas da primeira e terceira linhas de defesa. Para mais informações, o relatório dePilar 3 (Circular nº 3.930/19, BACEN) com a visão geral do gerenciamento de riscos encontra--se disponível no site da Instituição: https://www3.yamaha-motor.com.br/bancoyamaha.

c) Risco de mercado

Em atendimento à Resolução nº 4.557/17 do CMN, a Instituição implementou a estrutura deGerenciamento de Risco de Mercado de forma compatível com o modelo de negócio e anatureza das operações. Atua de forma independente das estruturas de operações deTesouraria, e é subordinada a Diretoria de Riscos e Compliance. Para apuração do risco dacarteira banking, realiza o acompanhamento do: (i) IRRBB (Interest Rate Risk of the BankingBook), avaliando o nível de exposição e impacto em movimentos adversos na taxa de jurosno resultado do Conglomerado Financeiro; (ii) VaR e o VaR Estressado; (iii) Backtesting; e(iv) GAP Analisys.

A estrutura de Gerenciamento de Risco de Mercado encontra-se disponível no site daInstituição: https://www3.yamaha-motor.com.br/bancoyamaha.

d) Risco de liquidez

Em atendimento à Resolução nº 4.557/17 do CMN, a Instituição implementou a estruturapara Gerenciamento do Risco de Liquidez para realização do acompanhamento e controlede adequação de suas obrigações de acordo com os limites estabelecidos pelo Apetite deRiscos e aos normativos expedidos pelo regulador local, para tal, realiza o cálculo edivulgação do Caixa Mínimo, Projeção de Fluxo de Caixa, GAP Analisys de taxa,Concentração de Funding e estabelecimento de métricas para acionamento do plano decontingência em cenários de crise de liquidez.

A estrutura de Gerenciamento de Risco de Liquidez encontra-se disponível no site daInstituição: https://www3.yamaha-motor.com.br/bancoyamaha.

https://www3.yamaha-motor.com.br/bancoyamaha





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e) Risco de crédito

Em atendimento à Resolução nº 4.557/17 do CMN, a Instituição implementou a estruturapara Gerenciamento do Risco de Crédito compatível com o planejamento, a estratégia e oapetite de riscos definidos pela alta administração, dessa forma, dentre suasresponsabilidades consta a recomendação de limites, avaliação de exposição e tendência,acompanhamento de eficiência da política de concessão de crédito, garantindo que os níveisde provisionamento sejam suficientes para a cobertura de perdas esperadas e inesperadas.

A estrutura de Gerenciamento de Risco de Crédito encontra-se disponível no site daInstituição: https://www3.yamaha-motor.com.br/bancoyamaha.

f) Gerenciamento de capital

Em atendimento à Resolução nº 4.557/17 do CMN, a estrutura de Gerenciamento de Capitalimplementada pelo Banco Yamaha Motor utiliza mecanismos que possibilitam a identificaçãoe avaliação dos riscos relevantes incorridos pela Instituição, a otimização do uso do capital ea antecipação das necessidades futuras de aumento de capital para sustentar os objetivosestratégicos da Instituição. A política relacionada à Gestão de Capital estabelece papéis eresponsabilidades, as métricas do gerenciamento de capital, os limites operacionais e oplano de contingência, para fins de manutenção dos limites prudenciais adequados aoregulador local.

A estrutura de Gerenciamento de Capital encontra-se disponível no site da Instituição:https://www3.yamaha-motor.com.br/bancoyamaha.

g) Razão de alavancagem

Em outubro de 2015 entrou em vigor a Circular BACEN nº 3.748/15, que está alinhada comas recomendações contidas nos documentos conhecidos como Basileia III, divulgadas com oobjetivo de aperfeiçoar a capacidade de as instituições financeiras absorverem choquesprovenientes do próprio sistema financeiro ou dos demais setores da economia, propiciandoa manutenção da estabilidade financeira. O Banco Yamaha adequou seus processos esistemas e realiza o cálculo e acompanhamento da razão de alavancagem. O cálculo darazão de alavancagem encontra-se disponível no site da Instituição:https://www3.yamaha-motor.com.br/bancoyamaha.






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h) Limites operacionais (Basileia e Imobilização)

Em atendimento a Circular nº 3.930/19, o Banco Yamaha Motor divulga anualmenteinformações com a visão geral do gerenciamento de riscos e capital. O índice de Basileiaapurado pela Instituição para o semestre findo em junho de 2021, calculado em basesprudenciais em conformidade com a regulamentação do Banco Central do Brasil paracumprimento das regras prudenciais, conhecidas como Basileia III, foi de 32,75% (29,27%em dezembro de 2020).

O relatório com maior detalhamento das premissas, estrutura e metodologias em basesprudenciais encontra-se disponível no site da Instituição:https://www3.yamaha-motor.com.br/bancoyamaha.

Em atendimento à Resolução nº 2.283/96, os recursos aplicados no ativo permanente,apurados de forma consolidada, estão limitados a 50% do valor do Patrimônio de Referênciaajustado na forma da regulamentação em vigor.

Em 30 de junho de 2021, o índice de imobilização foi de 0,11% (0,15% em dezembro de2020).

28. Outras informações

Impactos da pandemia da Covid-19

A administração do Grupo Yamaha vem monitorando os efeitos da pandemia da Covid-19 edesde o início foi instaurado um Comitê de Gestão de Crise que acompanha os efeitos dapropagação da pandemia e os seus impactos nas operações do Grupo Yamaha como um todo,bem como acompanha as ações governamentais que visam mitigar os efeitos desta pandemia.

O Banco Yamaha e a Administradora de Consórcio vêm atuando de forma tempestiva, mantendosuas atividades, priorizando sempre as necessidades dos clientes, em que especificamente foimantido um plano de prorrogação de parcelas concedidos para os clientes com objetivo deproporcionar maior capacidade financeira. Em relação aos modelos de riscos o Banco Yamahatambém atuou de forma conservadora, o que proporcionou a manutenção, em patamarescontrolados, a qualidade da carteira de crédito. O relacionamento com seus principais parceirosfoi refinado, adequando o formato de atendimento e formalização, possibilitando alternativas paraa originação dos negócios. Para os colaboradores, reforçou seu compromisso com atransformação, estendendo o modelo de home office, onde observou-se o engajamento e oaumento da produtividade.


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