Instrumentos de Gestão Previsional 2015 - Ambisousa · Em 2014, foram distribuídos 1168...

Instrumentos de Gestão Previsional

2015

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Instrumentos de Gestão Previsional - 2015 Página 2

Instrumentos de Gestão Previsional

2015

De acordo com o estipulado no artigo 24.º dos Estatutos da Ambisousa e Lei nº 50/2012, de 31 de

agosto foram elaborados os Instrumentos de Gestão Previsional e disciplinadores da Gestão

económica da Ambisousa, EIM, a fim de serem remetidas às associadas, para aprovação.

São eles:

a) Plano anual e plurienal de atividades;

b) Orçamento anual de Investimentos

c) Orçamento anual de Exploração

d) Orçamento anual de Tesouraria

e) Balanço previsional

(Nota: Não existem contratos - programa)

Na expectativa da análise e aprovação de V. Exas.

Lousada, 17 de outubro de 2014

O Presidente do Conselho de Administração

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Objetivos e Atividades

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Plano de Atividades de 2015

1. Introdução

A Ambisousa – Empresa Intermunicipal de Tratamento e Gestão de Resíduos Sólidos, EIM foi criada

por escritura pública realizada em 14 de Outubro de 2002, tendo no entanto dado início,

formalmente, à sua atividade a 25 de Novembro de 2002.

No Diário da República (III Série) nº282 de 6 de Dezembro de 2002 foram publicados a constituição e

os estatutos da empresa, dando assim cumprimento ao preconizado no ponto 3 do Artigo 5º da Lei

nº 58/98 de 18 de Agosto - Lei das Empresas Municipais, Intermunicipais e Regionais.

Posteriormente, e para dar seguimento ao preconizado na Lei nº 53-F/2006 de 29 de Dezembro

foram alterados os Estatutos, que contemplam a transformação das empresa em Sociedade

Anónima, e que se encontram publicados “on-line” no sítio do Ministério da Justiça.

2. Principais ações a desenvolver em 2015

2.1. Possibilidade de candidatura de uma unidade de tratamento mecânico biológico em

Rio Mau

O Aterro Sanitário de Penafiel, localizado na freguesia de Rio Mau, é a infraestrutura da Ambisousa

em que são depositados os resíduos sólidos urbanos provenientes dos municípios de Castelo de

Paiva, Paredes e Penafiel.

O aterro entrou em funcionamento em 1999 com um tempo útil de vida inicial de 10 anos. No

seguimento da aprovação em 2006 do Plano de Intervenção para os Resíduos Sólidos Urbanos e

Equiparados (PIRSUE), a Ambisousa encomendou um estudo de Reengenharia aplicável aos aterros

sob sua gestão, de modo a quantificar a potencial capacidade acrescida de volume de encaixe nestas

infraestruturas, analisando igualmente várias soluções de otimização e viabilidade técnico-

económica. Em 2006 é dado início à obra de otimização do Sector Norte, designada no Estudo de

Reengenharia como “Solução A”. Face ao aumento generalizado dos resíduos urbanos, e à previsível

ocupação célere do volume de encaixe disponível em aterro, a Ambisousa lança em 2008 a

otimização do Sector Sul, resultando num volume adicional líquido de encaixe de 620.000 m3.

Pese embora este aumento de capacidade, prevê-se que o encerramento do aterro venha a ocorrer

em finais de 2015, pelo que durante o ano de 2015 serão efetuadas as diligências necessárias, com

vista à aquisição de terrenos, para a construção de um novo alvéolo Este alvéolo deverá servir como

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apoio à unidade de tratamento mecânico biológico que devemos construir para dar cumprimento ao

definido no Persu 2020, e que está consignado no Plano de Ação da Ambisousa.

2.2. Renovação das Licenças de Exploração/ Licenças Ambientais

O Decreto-Lei n.º 183/2009 de 10 de agosto, alterado pelo Decreto-Lei n.º 84/2011, de 20 de junho,

veio trazer uma nova lógica de racionalização de procedimentos e simplificação dos processos de

licenciamento, passando a ser emitida uma única licença de exploração, na qual a licença ambiental é

parte integrante.

Este processo de renovação foi concluído em 2014, com a emissão das Licenças de Exploração dos

aterros de Penafiel e Lustosa, n.º 3/2006/INR e n.º 1/2014, respetivamente.

Para 2015, a Ambisousa prevê dar cumprimento integral ao conjunto de medidas e condições

impostas nas referidas licenças, entre as quais o cumprimento de um rigoroso Plano de

Monitorização Ambiental, de forma a assegurar o compromisso ambiental assumido.

2.3. Prevenção/Sensibilização/Educação Ambiental

Sempre com o objetivo de minimizar a quantidade de resíduos em aterro, maximizando o tempo de

vida útil destas infraestruturas e possibilitando o menor esforço financeiro possível exigido às

autarquias, a Ambisousa prevê voltar a promover a Semana Europeia da Prevenção de Resíduos

(SEPR), desenvolvendo ações de sensibilização para a problemática dos resíduos, particularmente ao

nível da prevenção, proporcionando diversas iniciativas, como animações, workshops e concursos.

Este ano serão dinamizadas ações orientadas para a redução de resíduos, para a promoção da

redução de embalagens, para a redução do desperdício de alimentos, para práticas relacionadas com

a reutilização e a reciclagem, bem como para a redução do desperdício.

O projeto de compostagem doméstica da Ambisousa atingiu já uma dimensão bastante considerável,

assumindo um destaque cada vez maior na esfera nacional da prevenção da produção de resíduos.

Em 2014, foram distribuídos 1168 compostores prevendo a Ambisousa atingir a meta dos 1.750

compostores, georreferenciados e permanentemente acompanhados no Vale do Sousa, contribuindo

desta forma para a prevenção da produção de resíduos biodegradáveis e consequente desvio de

aterro, bem como na implementação de ações de sensibilização para evitar e reduzir a produção de

resíduos na sua origem.

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2.4.Nova célula do Aterro Sanitário de Lousada.

Foi já concluída a empreitada de construção de uma nova célula no Aterro Sanitário de Lousada, e

iniciada a exploração desta célula em 2014.Em 2015 prevê-se a continuação da exploração desta

célula.

2.5.Projeto Solar-fotovoltaico

Em virtude da orografia e condições meteorológicas dos dois aterros geridos pela Ambisousa,

decidiu-se implementar em cada uma das instalações um sistema fotovoltaico.

Este sistema tem uma potência unitária de 70 kW, e estima-se uma produção anual, para cada

sistema de cerca de 116 000 kWh, com um investimento total de 225.000 €. O período de retorno do

investimento será, em princípio, inferior a 6,5 anos.

O concurso foi lançado no final de Outubro de 2013, e a entrada em funcionamento do sistema

ocorreu em finais de Julho de 2014.

Este investimento, para além de apresentar um retorno rápido, apresenta várias outras vantagens

nomeadamente mostra um exemplo de boas-práticas ambientais (quer no que se refere a edução

ambiental, quer na imagem da Ambisousa) e, sendo de fácil implementação, permitiu rentabilizar

áreas dificilmente aproveitáveis para outros fins.

2.6.Responsabilidade Social

No domínio da responsabilidade social, a Ambisousa tem promovido incessantemente o “Projeto

Tampinhas” que, desde 2005, permitiu a recolha de mais de 1 500 toneladas de tampas plásticas,

traduzindo-se em mais de 1 095 000 euros de material ortopédico, auxiliando deste modo pessoas

com graves carências sociais e económicas.

Desde Março de 2014 recebemos, ao abrigo deste projeto, cerca de 47 toneladas de embalagens.

A Ambisousa irá continuar a apoiar continuamente este projeto de cariz social em 2015, tentando

melhorar desta forma o quotidiano de quem nos procura.

2.7.Externalização de resíduos

Face à inexistência de infraestruturas no Vale do Sousa que assegurem o cumprimento das metas

delineadas no âmbito do desvio de resíduos orgânicos de aterro, a Ambisousa prevê em 2015

continuar a externalizar parte da fração orgânica biodegradável de alguns dos grandes produtores

para outro Sistema. Para tal, a Ambisousa estabeleceu com a LIPOR, já em 2013, uma pareceria com

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vista à partilha de instalações para valorização orgânica de resíduos urbanos biodegradáveis,

provenientes da recolha seletiva em grandes produtores instalados no vale do sousa.

Em 2013 foi estabelecida outra parceria com o Sistema LIPOR, relativamente à externalização para

valorização energética dos rejeitados das unidades de triagem da Ambisousa. Esta pareceria

estratégica, que se prevê a sua manutenção em 2015, visa o desvio do confinamento em aterro dos

rejeitados das unidades de triagem. Esta medida permite uma maximização do tempo de vida útil

dos aterros sanitários do Vale do Sousa, paralelamente impossibilitando a aplicação de uma taxa de

gestão de resíduos mais agravada, e que a Ambisousa teria obrigatoriamente que suportar.

3. Principais ações a desenvolver a partir de 2015 e seguintes

Torna-se difícil, em Outubro de 2014, apresentar planos quantificados para 2015 e anos seguintes

que suportem as ações futuras que é necessário implementar. O grande desafio que se põe a médio

prazo no Vale do Sousa, uma vez que as intervenções de otimização foram concluídas em 2009, e

com a construção do novo alvéolo do Aterro de Lustosa que está já operacional desde janeiro de

2013, prende-se com a necessidade de dar cumprimento ao que será estabelecido para a Ambisousa

no Persu 2020. Nessas condições foi já, com o nosso consultor Ambirumo concluída a reformulação

do Plano de Ação da Ambisousa, de modo a dar cumprimento às orientações.

Foi ainda concluído o Estudo Prévio da Unidade de Tratamento Mecânico e Biológico a construir no

Vale do Sousa, a instalar junto ao Aterro Sanitário de Rio Mau, que se pretende candidatar ao novo

quadro comunitário de apoio.

Ao nível da educação ambiental, a Ambisousa prevê em 2015 voltar a realizar as Jornadas do

Ambiente e a apostar na realização de sessões de esclarecimento sobre compostagem doméstica,

bem como possibilitando a realização de visitas de estudo aos aterros sanitários, transmitindo de

forma clara, aos diferentes quadrantes da sociedade, a mensagem de sensibilização para um

consumo responsável e sustentável.

Este alvéolo deverá servir como apoio à unidade de tratamento mecânico biológico que devemos

construir para dar cumprimento ao definido no Persu 2020, e que está consignado no Plano de Ação

da Ambisousa.

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Pressupostos Orçamentais

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PRESSUPOSTOS 1 – Pressuposto Macroeconómico Taxa de inflação ……………………………… 1,0% ao ano 2 – Pressupostos para o fundo de maneio Prazo médio de pagamentos - Fornecedores ………………………… 60 Dias Prazo médio de recebimentos

- Clientes………………………………… 270 Dias 3 – Pressupostos para os custos e proveitos de funcionamento Consumo de materiais e Fornecimentos e Serviços externos

No essencial os consumos de materiais, e os Fornecimentos e Serviços Externos necessários ao

funcionamento da empresa, foram estimados, tendo em conta os valores efetivamente despendidos

nos primeiros oito meses de 2014 acrescidos de 1,0%, tendo em conta a taxa de inflação prevista.

Custos com Pessoal Os encargos com o Pessoal foram estimados tendo como base, os vencimentos atualmente em vigor,

sem considerar qualquer acréscimo.

Amortizações e Reintegrações do Exercício As amortizações e reintegrações foram calculadas de acordo com as taxas máximas legais, previstas

no Decreto-Regulamentar 25/2009 de 14/09, tendo em conta o facto de não se prever a realização

de qualquer Investimento em 2015.

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Provisão para a selagem dos Aterros Para fazer face às responsabilidades previstas no artigo 22º do DL 152/2002 com o encerramento dos

aterros, era efetuada uma amortização anual no valor de 265.104,63 €, por um período de tempo a

terminar em 2012, para o Aterro de Lustosa e em 2015 para o Aterro de Rio Mau em Penafiel. Para

2015, e tendo em conta o prolongamento da vida útil do Aterro de Lustosa, em mais 5 anos este

valor anual é reduzido para 195.944 Euros.

Perdas por Imparidade

Tendo em conta a situação concreta da dívida do município de Paços de Ferreira, cujo valor em

dívida superior a 3 anos ascenderá no final de 2014, a 1.174.202,39 Euros, mais o valor de juros de

mora, no valor de 656.954,13 Euros, a que corresponde o valor global de 1.831.156,52 Euros,

prevemos reforçar o valor da imparidade de dívidas a receber em mais 430.267,31 Euros, no final de

2014. Para 2015, prevemos reforçar aquela imparidade, com o mesmo valor uma vez que admitimos

que as dívidas não se irão agravar muito mais, tendo em conta o modo como as Autarquias tem

vindo a assumir os encargos previstos no Plano de Pagamentos.

Tarifa referente à deposição dos resíduos sólidos urbanos A Ambisousa, por força do DL n.º 194/2009 de 20 de agosto, está desde essa data incluída no

perímetro das empresas reguladas pela ERSAR. Por esse motivo, deve dar seguimento à

recomendação da Entidade Reguladora dos Serviços de Águas e Resíduos (Ofício ERSAR: Ref. O-

008704/2013, de 16/10/2013), para a atualização de preços utilizando as taxas publicadas pelo

Banco de Portugal no Boletim Económico de Verão.

Atendendo às dificuldades financeiras que atualmente as autarquias atravessam propomos para a

manutenção da tarifa, atualmente em vigor, de 15,84 € / tonelada.

Relativamente à Taxa de Gestão de Resíduos (TGR), o valor atual por tonelada de resíduos urbanos

depositados em aterros é de 4,27€, pelo que qualquer aumento que se venha a registar na TGR será

cobrado associado à tarifa praticada.

Tarifa referente à deposição dos resíduos de construção e demolição A tarifa média prevista para a deposição destes resíduos é de 2,30 € / Ton.

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Preços de venda dos Resíduos retomados Aplicou-se a seguinte tabela de preços aos materiais recicláveis:

. Aço……………………………540,00 € / ton

. Plástico………………………732,00 € / ton

. Plásticos Mistos …………245,00 € / ton

. Papel/cartão……………… 122,00 € / ton

. Vidro………………………… 35,00 € / ton

. Sucata……………………… 120,37 € / ton

. Outros……………………… 17,71 € / ton

. ECAL ……………….……… 693,00 € / ton

. Alumínio …………………. 689,00 € / ton

. REEE´S ……….…………. 80,00 € / ton

. REEE`S …………………... 60,00 € / ton

4 - Imposto sobre o rendimento (IRC) O Imposto sobre o rendimento foi calculado com base na taxa de IRC atualmente em vigor de 23% e

de 21% a vigorar em 2015 sobre os lucros.

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CUSTOS E PROVEITOS DE FUNCIONAMENTO Fornecimentos e serviços externos Os fornecimentos e serviços externos considerados necessários ao funcionamento da empresa, para

o exercício de 2015 atingirão o montante de 1.542.175 €, com o seguinte detalhe:

Fornecimentos e Serviços Externos

Rubricas Valor real reportado Ago - 2014

Valor acumulado estimado Dez - 2014

Valor acumulado estimado

Dez - 2015

Eletricidade 42.052,31 63.078,47 63.709,25

Combustíveis 9.841,64 14.762,46 14.910,08

Água 537,16 805,74 813,80

Ferramentas e Utensílios 1.853,51 2.780,27 2.808,07

Material de escritório 1.933,45 2.900,18 2.929,18

Artigos de Oferta 2.005,98 3.008,97 3.039,06

Rendas e Alugueres 18.156,42 27.234,63 27.506,98

Despesas de Representação 5.268,51 7.902,77 7.981,79

Comunicação 4.793,12 7.189,68 7.261,58

Seguros 49.872,45 74.808,68 75.556,76

Deslocações e Estadas 371,35 557,03 562,60

Honorários 5.996,75 8.995,13 9.085,08

Contencioso e Notariado 155,00 232,50 234,83

Conservação e Reparação 121.259,13 181.888,70 183.707,58

Publicidade e Propaganda 10.703,61 16.055,42 16.215,97

Limpeza, higiene e Conforto 4.371,59 6.557,39 6.622,96

Vigilância e Segurança 77.732,68 116.599,02 117.765,01

Trabalhos Especializados 325.851,87 488.777,81 493.665,58

Trabalhos Especializados/PaResidel 294.527,86 441.791,79 446.209,71

Outros FSE 40.652,93 60.979,40 61.589,19

TOTAL 1.017.937,32 1.526.905,98 1.542.175,04

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Custos com Pessoal Os custos com o pessoal foram calculados, tendo por base o número de efetivos existentes em 2014.

Estes custos foram estimados com base na folha salarial atualmente em vigor, sem qualquer

acréscimo atingindo um valor global de 585.171 €, com o seguinte detalhe:

CUSTOS COM PESSOAL




Órgãos Sociais

Salários 2.877,67 4.316,51 0,00

Sub. Alim. 627,69 941,54 1.033,34

Ajudas de Custo/ Desp. Rep. 8.312,61 12.468,92 12.665,04

Subtotal 11.817,97 17.726,96 13.698,38

Pessoal

Salários 246.563,31 369.844,97 392.386,68

Sub.Alim. 23.621,64 35.432,46 41.333,60

Isenção Horário 5.210,27 7.815,41 8.403,64

H.Extra : 4.477,96 6.716,94 6.716,94

Enc Sociais 62.286,50 93.429,75 96.782,97

Acid.Trabalho 14.389,09 21.583,64 21.583,64

Out.C.Pessoal 2.843,67 4.265,51 4.265,51

Subtotal 359.392,44 539.088,66 571.472,97

TOTAL 371.210,41 556.815,62 585.171,35

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Amortizações e Reintegrações As amortizações e reintegrações do exercício foram calculadas com base nas taxas de amortização

máximas previstas no Decreto Regulamentar nº 25/2009 de 14/09.




ATIVOS FIXOS TANGIVEIS

Edif. e Out.Const 194.424,08 291.636,12 291.636,12

Equip. Básico 117.177,04 198.265,56 198.265,56

Equip. Transporte 20.460,50 30.690,75 30.690,75

Equipam. Administ. 3.292,08 4.938,12 4.938,12

Out. Ativos tangíveis 6.403,92 9.605,88 9.605,88

ATIVOS INTANGÍVEIS

Selagem do Aterro 130.629,76 195.944,64 195.944,64

TOTAL 472.387,38 731.081,07 731.081,07

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6 – PROVEITOS DE EXPLORAÇÃO As Vendas As vendas de mercadorias, foram calculadas com base nas quantidades vendidas nos primeiros oito

meses de 2014, ajustando este valor para o exercício de 2015, e considerando as cotações

atualmente em vigor para os materiais cuja discriminação apresentamos no seguinte quadro:

Proveitos de exploração - Vendas de Material

unid : Euros

Quantidades Preço Previsão

das Valor

estimado

PRODUTOS vendidas de Venda quantidades reportado

até 31 Agosto

por tonelada

a vender 31-12-2015

( Toneladas

) em 2015

Vidro 2.162,54 35,00 € 3.243,81 113.533,35

Papel / cartão 1.309,50 122,00 € 1.739,89 212.266,58

ECAL 48,04 693,00 € 72,06 49.937,58

Aço 53,76 540,00 € 80,64 43.545,60

Alumínio 5,84 689,00 € 8,76 6.035,64

Plástico 504,67 732,00 € 619,97 453.814,38

Plásticos Mistos embalagem 108,84 245,00 € 163,26 39.998,70

Sucata 27,94 120,37 € 41,91 5.044,71

Colchões 58,12 17,71 € 87,18 1.543,96

Madeira 22,02 5,00 € 33,03 165,15

REEE (A e B) 8,72 80,00 € 13,08 1.046,40

REEE (C,D,E) 30,36 60,00 € 45,54 2.732,40

TOTAL 4.340,35 6.149,13 929.664,44

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Prestação de Serviços A prestação de serviços correspondente à faturação aos Municípios pertencentes ao sistema, foram

calculadas de acordo com montante realizado durante os primeiros oito meses do exercício de 2014,

ajustando-se este valor para o exercício de 2015, considerando a manutenção da tarifa decidida pela

Associação de Municípios. A Prestação de Serviços referente à venda de energia ao serviço de

exploração do Biogás e de outros serviços prestados, também foram estimados, em linha, com o

faturado até ao mês de Agosto de 2014.

Proveitos de exploração - Prestação de Serviços

unid : Euros

Valor real Valor estimado Valor estimado

reportado reportado reportado

31-Ago-14 31-Dez-14 31-Dez-15

Serviço de

deposição de 1.270.067,16 1.905.100,74 1.905.100,74

RSU

Venda de Energia 496.351,14 744.526,71 744.526,71

Exploração Biogás 26.999,32 40.498,98 40.498,98

Outros

Serviços 7.277,55 10.916,33 10.916,33

TOTAL 1.800.695,17 2.701.042,76 2.701.042,76

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Orçamento

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Valor Previsão Previsão

Real para para

31-Ago-14 31-Dez-14 31-Dez-15

ACTIVO

Activo não corrente

Activos fixos tangíveis 3.384.602,20 3.296.191,13 2.761.054,70

Propriedades de investimento

Activos intangíveis 478.799,65 413.484,77 217.540,13

Activos biológicos

Participações financeiras - mét. da equi.patrim

Participações financeiras - outros métodos 0,00 0,00 0,00

Accionistas/sócios

Outros activos financeiros

Activos por impostos diferidos 324.223,80 423.185,28 513.541,42

4.187.625,65 4.132.861,18 3.492.136,25

Activo Corrente

Inventários 63.318,78 59.383,27 59.383,27

Activos biológicos

Clientes 4.414.288,36 1.980.567,80 1.990.204,16

Adiantamentos a fornecedores

Estados e outros entes públicos

Accionistas/sócios

Outras contas a Receber 7.291,24

Diferimentos 48.194,74 37.254,34 37.254,34

Activos financeiros detidos para negociação

Outros activos financeiros

Activos não correntes detidos para venda

Caixa e depósitos bancários 2.873.581,33 4.620.299,87 5.213.125,30

7.406.674,45 6.697.505,28 7.299.967,07

Total do activo 11.594.300,10 10.830.366,46 10.792.103,32

CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO

Capital próprio

Capital realizado 600.000,00 600.000,00 600.000,00

Acções (quotas) próprias

Outros instrumentos de capital próprio

Prémios de emissão

Reservas legais 490.430,63 490.430,63 507.431,70

Outras reservas 5.638.410,92 5.638.410,92 5.791.420,58

Resultados transitados -94.414,21 -94.414,21 -94.414,21

Ajustamentos em activos financeiros

Excedentes de revalorização

Outras variações no capital próprio 418.887,42 335.007,58 251.127,74

7.053.314,76 6.969.434,92 7.055.565,81

Resultado líquido do período 382.868,51 170.010,73 156.569,89

Interesses minoritários

Total do capital próprio 7.436.183,27 7.139.445,65 7.212.135,70

Passivo

Passivo não corrente

Provisões 3.042.994,03 3.042.994,03 3.042.994,03

Financiamentos obtidos

Responsabilidades por benefícios pós-emprego

Subsídios ao Investimento

Passivos por impostos diferidos 2.263,85 2.263,84 2.263,84

Outras contas a pagar

3.045.257,88 3.045.257,87 3.045.257,87

Passivo corrente

Fornecedores 249.194,68 292.892,21 296.205,21

Adiantamentos de clientes

Estado e outros entes públicos 95.613,22 160.919,69 131.975,98

Accionistas/sócios

Financiamentos obtidos 105.141,15

Outras contas a pagar 654.909,90 182.851,04 97.528,56

Diferimentos 8.000,00 9.000,00 9.000,00

Passivos financeiros detidos para negociação ,

Outros passivos financeiros

Passivos não correntes detidos para venda

1.112.858,95 645.662,94 534.709,75

Total do passivo 4.158.116,83 3.690.920,81 3.579.967,62

Total do capital próprio e do passivo 11.594.300,10 10.830.366,46 10.792.103,32

RUBRICAS

BALANÇO PREVISIONAL

_____________________________________________________________________________


Vendas e serviços prestados 2.410.835,11 3.616.252,67 3.630.707,20

Subsídios à exploração 0,00 0,00 0,00

Ganhos/perdas imputados de subsidiárias, associadas e emprendimentos conj.

Variação nos inventários da produção

Trabalhos para a própria entidade

Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 153.366,30 230.447,25 235.056,20

Fornecimentos e serviços externos 1.017.937,32 1.526.905,98 1.542.175,04

Gastos com o pessoal 371.210,41 556.815,62 585.171,35

Imparidade de inventários (perdas/reversões)

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 0,00 430.267,31 430.267,31

Provisões (aumentos/reduções) 0,00 0,00 0,00

Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizações (perdas/reversões)

Aumentos/reduções de justo valor

Subsídios ao Investimento 0,00 0,00 0,00

Outros rendimentos e ganhos 140.160,70 285.041,36 285.041,36

Outros gastos e perdas 33.209,97 185.328,96 185.328,96

Resultado antes de Depreciações,gastos de financi 975.271,81 971.528,91 937.749,70

amento e impostos

Gastos/reversões de depreciação e de amortização 472.387,38 731.081,07 731.081,07

Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)

Resultado Operacional ( antes de gastos de financiamento e 502.884,43 240.447,84 206.668,63

impostos )

Juros e rendimentos similares obtidos

Juros e gastos similares suportados 5.652,60 8.478,90 8.478,90

Resultado antes de Impostos 497.231,83 231.968,94 198.189,72

Imposto sobre o Rendimento 114.363,32 61.958,21 41.619,83

Resultado Líquido do período 382.868,51 170.010,73 156.569,89

Resultado das actividades descontinuadas (líquido de impostos) incluido no resul

tado líquido do período

Resultado líquido do período atribuível a: (2)

Detentores do capital da empresa-mãe

Interesses minoritários

Resultado por acção básico

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZAS PREVISIONAL

RUBRICAS

Valor

acumulado

real 31-08-

2014

Valor

previsto

realizar em

31/12/2014

Valor do

orçamento

31/12/2015

_____________________________________________________________________________


2014 2015

Rubricas

Operações Correntes

Recebimentos

Relativos ao ano anterior 3.806.177,65 1.980.567,80

( Vendas/Prest.Serviços) 1.205.417,56 1.210.235,74

Proveitos Suplementares 0,00 0,00

Proveitos Financeiros 0,00 0,00

Outros Recebimentos 21.145,30 3.645,42

Total de recebimentos 5.032.740,51 3.194.448,96

Pagamentos

Relativos ao ano anterior 1.291.055,89 475.743,25

Fornecedores 1.464.461,03 1.481.026,03

Pessoal 464.013,02 487.642,79

Estado 81.208,01 160.919,69

Custos Financeiros 8.478,90 8.478,90

Outros Pagamentos 185.328,96 185.328,96

Total de pagamentos 3.494.545,81 2.799.139,62

Saldo das op.correntes 1.538.194,70 395.309,34

Operações de Investimento

Recebimentos

Realizações de capital

Empréstimos bancários

Subsídios recebidos 0,00 0,00

Juros e Prov Financ 197.516,10 197.516,10

Alienação de activos

imobilizados 0,00

outros recebimentos 0,00

total de recebimentos

197.516,10 197.516,10

Pagamentos

Relativos ao ano anterior

Investimento em imobilizad 225.000,00 0,00

Emprést. Bancários

0,00 0,00

total de pagamentos

225.000,00 0,00

Saldo das oper de Investim. -27.483,90 197.516,10

saldo inicial 3.109.589,06 4.620.299,87

saldo corrente 1.538.194,70 395.309,34

saldo de investimento e fin -27.483,90 197.516,10

saldo final 4.620.299,87 5.213.125,30

MAPA DE TESOURARIA PREVISIONAL

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Parecer do Fiscal Único

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