Finicia_pn_v12_062012

IAPMEI 1

Regras de utilização

Principais regras de utilização:

Passos para preenchimento:

1

2 Colocar o nome da empresa na célula E1 na sheet de "Pressupostos";

3

4 Colocar na sheet CMVMC na célula correspondente, as margens brutas de negócio para cada um dos produtos vendidos;

5 Na sheet FSE, estimar um valor médio mensal para cada umas das rubricas que se adaptem à empresa / negócio;

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Para a melhor utilização do presente modelo o empreendedor deverá dominar conceitos básicos de análise económica e financeira ou, não sendo esse o caso, deve explorar as potencialidades do presente modelo acompanhado por alguém conhecedor desses conceitos. Por

outro lado, este modelo Económico Financeiro deve ser acompanhado de informação qualitativa detalhada sobre o projecto e de explicação dos pressupostos de cálculos efectuados.

Ü Só devem ser inseridos valores nas células com fundo branco;Ü Os valores que se encontrem a azul, poderão ser alterados, mas dentro dos mesmos parâmetros;Ü A utilização deste modelo tem por base um trabalho prévio por parte do utilizador no que diz respeito à previsão de proveitos e de custos;Ü No caso de pretender efectuar uma análise de sensibilidade, utilize este mesmo modelo, mas com diferentes valores.

Para que o possa tirar partido de todas as funcionalidades do modelo, deverá confirmar se o nível de segurança das Macros esta em Médio. Para isso basta ir às Ferramentas - Macro - Segurança e no Nível de Segurança escolher / confirmar se está no Médio. Caso não esteja coloque a opção já indicada e feche o ficheiro. Quando reabrir , seleccione Aceitar Macro.

Estimar o volume de negócios da empresa, através das quantidades vendidas, preço de venda dos produtos e de prestação de serviços. Caso pretenda utilize folha de cálculo anexa e faça apenas as respectivas ligações de acordo com a classificação contabilística do seu volume de negócios;

Na sheet Gastos com Pessoal, definir os colaboradores (Gerência e Pessoal) da empresa e respectivas remunerações brutas mensais. Para além disto, definir, caso se aplique um valor para a formação e outros custos com pessoal;

Posteriormente, definir o quadro de investimento da empresa / projecto na sheet de Investimentos, repartida pelas diferentes rubricas de investimento em activo fixo;

Na sheet de Fundo Maneio, definir a Reserva de Segurança de Tesouraria. Esta rubrica representa um valor mínimo de disponibilidades a manter ao longo do projecto;

Após a definição de todos estes pressupostos tem que definir a forma de financiamento do projecto na sheet Financiamento. Deverá indicar o valor de capital social inicial e eventuais aumentos, bem como o nível de suprimentos da empresa e / ou o valor dos empréstimos bancários;

Os inputs do modelo estão inseridos, sendo necessário apenas fazer o acerto de disponibilidades. Assim sendo, na sheet de Plano Financeiro carregar no rectângulo que indica "Acerto do modelo"

IAPMEI 33

Empresa: XPTO, Lda

Pressupostos Gerais

Valide os pressupostos aqui indicados e ajuste-os de acordo com o seu projecto

Unidade monetária Euros

1º Ano actividade 2012

Prazo médio de Recebimento (dias) / (meses) 30 1.0

Prazo médio de Pagamento (dias) / (meses) 30 1.0

Prazo médio de Stockagem (dias) / (meses) 15 0.5

Taxa de IVA - Vendas 23%

Taxa de IVA - Prestação Serviços 23%

Taxa de IVA - CMVMC 23%

Taxa de IVA - FSE 23%

Taxa de IVA - Investimento 23%

Taxa de Segurança Social - entidade - órgãos sociais 20.30%

Taxa de Segurança Social - entidade - colaboradores 23.75%

Taxa de Segurança Social - pessoal - órgãos sociais 9.30%

Taxa de Segurança Social - pessoal - colaboradores 11.00%

Taxa média de IRS 15.00%

Taxa de IRC 25.00%

Taxa de Aplicações Financeiras Curto Prazo 0.70%

Taxa de juro de empréstimo Curto Prazo 5.60%

Taxa de juro de empréstimo ML Prazo 6.60%

Taxa de juro de activos sem risco - Rf 1.60%

Prémio de risco de mercado - (Rm-Rf)* ou pº 10.00%

Beta empresas equivalentes 100.00% - Beta = 100%

Taxa de crescimento dos cash flows na perpetuidade 0.05 ==> R(Tx actualização) = Rf + pº

* Rendimento esperado de mercado

Métodos de avaliação considerados:

Free Cash Flow to Firm

Free Cash Flow to Equity

No método de avaliação pelo desconto de fluxos de caixa líquido do acionista (FCFE – do inglês Free Cashflow to Equity), o objetivo é avaliar directamente o património líquido da empresa.

NOTA: Quando não se aplica Beta, colocar:

- O prémio de risco (pº) adequado ao projecto

Em linhas gerais, o método dos fluxos de caixa descontados consiste em estimar-se os fluxos de caixa futuros da empresa e trazê-los a valor presente por uma determinada taxa de desconto (WACC). Em outras palavras, o valor de uma empresa pode ser expresso como o valor presente do fluxo FCFF (fluxo de caixa líquido para a firma, do inglês Free Cash Flow to Firm).

IAPMEI 3

s

Vendas + Prestações de Serviços

2012 2013 2014

Taxa de variação dos preços 3.00% 3.00%

VENDAS - MERCADO NACIONAL 2012 2013 2014

Produto A * 0 0 0

Quantidades vendidas 0 0

Taxa de crescimento das unidades vendidas

Preço Unitário 0.00 0.00

Produto B * 0 0 0




Produto C * 0 0 0




Produto D * 0 0 0




TOTAL 0 0 0

VENDAS - EXPORTAÇÃO 2012 2013 2014

Produto A * 0 0 0




Produto B * 0 0 0




TOTAL 0 0 0

* Produtos / Familias de Produtos / Mercadorias

NOTA: Caso não tenha conhecimento das quantidades, colocar o valor das vendas na linha das "Quantidades Vendidas" e o valor 1 na linha do "Preço Unitário".

PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL 2012 2013 2014

Serviço A 0 0

Taxa de crescimento

Serviço B 0 0

Taxa de crescimento

Serviço C 0 0

Taxa de crescimento

Serviço D 0 0

Taxa de crescimento

TOTAL 0 0 0

IAPMEI 4

s


PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕES 2012 2013 2014

Serviço A 0 0

Taxa de crescimento

Serviço B 0 0

Taxa de crescimento

Serviço C 0 0

Taxa de crescimento

Serviço D 0 0

Taxa de crescimento

TOTAL 0 0 0

TOTAL VENDAS - MERCADO NACIONAL 0 0 0

TOTAL VENDAS - EXPORTAÇÕES 0 0 0

TOTAL VENDAS 0 0 0

IVA VENDAS 23% 0 0 0

TOTAL PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL 0 0 0

TOTAL PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕES 0 0 0

TOTAL PRESTAÇÕES SERVIÇOS 0 0 0

IVA PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS 23% 0 0 0

TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS 0 0 0

IVA 0 0 0

TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS + IVA 0 0 0

Perdas por imparidade 0 0 0

IAPMEI 5

Empresa: XPTO, LdaEuros


2015 2016 2017

3.00% 3.00% 3.00%

2015 2016 2017

0 0 0

0 0 0

0.00 0.00 0.00

0 0 0

0 0 0

0.00 0.00 0.00

0 0 0

0 0 0

0.00 0.00 0.00

0 0 0

0 0 0

0.00 0.00 0.00

0 0 0

2015 2016 2017

0 0 0

0 0 0

0.00 0.00 0.00

0 0 0

0 0 0

0.00 0.00 0.00

0 0 0

NOTA: Caso não tenha conhecimento das quantidades, colocar o valor das vendas na linha das "Quantidades Vendidas" e o valor 1 na linha do "Preço Unitário".

2015 2016 2017

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

IAPMEI 6



2015 2016 2017

0 0 0

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0 0 0

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0 0 0

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0 0 0

0 0 0

0 0 0

IAPMEI 7

CMVMC - Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas

CMVMC Margem Bruta 2012 2013 2014

MERCADO NACIONAL 0 0 0

Produto A * 0 0 0

Produto B * 0 0 0

Produto C * 0 0 0

Produto D * 0 0 0

MERCADO EXTERNO 0 0 0

Produto A * 0 0 0

Produto B * 0 0 0

TOTAL CMVMC 0 0 0

IVA 23% 0 0 0

TOTAL CMVMC + IVA 0 0 0

NOTA: Mapa construído caso a caso:

a) Introduzir a Margem Bruta directamente, quando conhecida e passível de ser utilizada, ou efectuar a respectiva fórmula de cálculo;

b) Efectuar os cálculos auxiliares considerados necessários para alcançar a o nível de matéria-prima por unidade produzida e introduzir manualmente os valores;

c) Caso não seja possível alcançar o nível do consumo de matéria-prima por produto, introduzir o valor do custo total, após a realização dos respectivos cálculos auxiliares.

NOTA 2: Está disponível uma folha para cálculos auxiliares. Contém mapas para cálculo do CMVMC de projectos industriais.

IAPMEI 8

EMPRESA: XPTO, LdaEuros

CMVMC - Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas

2015 2016 2017

0 0 0

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0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

IAPMEI 9

FSE - Fornecimentos e Serviços Externos

2012 2013 2014

Nº Meses 12 12 12

Taxa de crescimento 0% 3.00% 3.00%

Tx IVA CF CV Valor Mensal 2012 2013 2014

Subcontratos 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Serviços especializados

Trabalhos especializados 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Publicidade e propaganda 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Vigilância e segurança 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Honorários 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Comissões 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Conservação e reparação 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Materiais

Ferramentas e utensilios de desgaste rápido 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Livros e documentação técnica 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Material de escritório 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Artigos para oferta 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Energia e fluidos

Electricidade 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Combustíveis 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Água 6% 100% 0.00 0.00 0.00

Deslocações, estadas e transportes

Deslocações e Estadas 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Transportes de pessoal 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Transportes de mercadorias 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Serviços diversos

Rendas e alugueres 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Comunicação 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Seguros 0% 100% 0.00 0.00 0.00

Royalties 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Contencioso e notariado 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Despesas de representação 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Limpeza, higiene e conforto 23% 100% 0.00 0.00 0.00

Outros serviços 23% 100% 0.00 0.00 0.00

TOTAL FSE 0.00 0.00 0.00

FSE - Custos Fixos 0.00 0.00 0.00

FSE - Custos Variáveis 0.00 0.00 0.00

TOTAL FSE 0.00 0.00 0.00

IVA 0.00 0.00 0.00

FSE + IVA 0.00 0.00 0.00

IAPMEI 10


FSE - Fornecimentos e Serviços Externos

2015 2016 2017

12 12 12

3.00% 3.00% 3.00%

2015 2016 2017

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

IAPMEI 11

Gastos com o Pessoal

2012 2013 2014

Nº Meses 14 14 14

Incremento Anual (Vencimentos + Sub. Almoço) 0% 3.00% 3.00%

Quadro de Pessoal 2012 2013 2014

Administração / Direcção

Administrativa Financeira

Comercial / Marketing

Produção / Operacional

Qualidade

Manutenção

Aprovisionamento

Investigação & Desenvolvimento

Outros

TOTAL 0 0 0

Remuneração base mensal 2012 2013 2014

Administração / Direcção 0 0

Administrativa Financeira 0 0

Comercial / Marketing 0 0

Produção / Operacional 0 0

Qualidade 0 0

Manutenção 0 0

Aprovisionamento 0 0

Investigação & Desenvolvimento 0 0

Outros 0 0

0 0 0

0 0 0

Remuneração base anual - TOTAL Colaboradores 2012 2013 2014

Administração / Direcção 0 0 0

Administrativa Financeira 0 0 0

Comercial / Marketing 0 0 0

Produção / Operacional 0 0 0

Qualidade 0 0 0

Manutenção 0 0 0

Aprovisionamento 0 0 0

Investigação & Desenvolvimento 0 0 0

Outros 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

TOTAL 0 0 0

Outros Gastos 2012 2013 2014

Segurança Social

Órgãos Sociais 20.30% 0 0 0

Pessoal 23.75% 0 0 0

Seguros Acidentes de Trabalho 1% 0 0 0

Subsídio Alimentação 130.46 0 0 0

Comissões & Prémios

Órgãos Sociais

Pessoal

Formação

Outros custos com pessoal

TOTAL OUTROS GASTOS 0 0 0

IAPMEI 12

Gastos com o PessoalTOTAL GASTOS COM PESSOAL 0 0 0

QUADRO RESUMO 2012 2013 2014

Remunerações

Órgãos Sociais 0 0 0

Pessoal 0 0 0

Encargos sobre remunerações 0 0 0

Seguros Acidentes de Trabalho e doenças profissionais 0 0 0

Gastos de acção social 0 0 0

Outros gastos com pessoal 0 0 0

TOTAL GASTOS COM PESSOAL 0 0 0

Retenções Colaboradores 2012 2013 2014

Retenção SS Colaborador

Gerência / Administração 9.30% 0 0 0

Outro Pessoal 11.00% 0 0 0

Retenção IRS Colaborador 15.00% 0 0 0

TOTAL Retenções 0 0 0

IAPMEI 13


Gastos com o Pessoal

2015 2016 2017

14 14 14

3.00% 3.00% 3.00%

2015 2016 2017

0 0 0

2015 2016 2017

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2015 2016 2017

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2015 2016 2017

0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

IAPMEI 14


Gastos com o Pessoal0 0 0

2015 2016 2017

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2015 2016 2017

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

IAPMEI 15


Investimento em Fundo Maneio Necessário

2012 2013 2014 2015 2016 2017

Necessidades Fundo Maneio

Reserva Segurança Tesouraria 0 0 0 0 0

Clientes 0 0 0 0 0 0

Inventários 0 0 0 0 0 0

Estado 0 0 0 0 0 0

*

*

TOTAL 0 0 0 0 0 0

Recursos Fundo Maneio

Fornecedores 0 0 0 0 0 0

Estado 0 0 0 0 0 0

*

TOTAL 0 0 0 0 0 0

Fundo Maneio Necessário 0 0 0 0 0 0

Investimento em Fundo de Maneio 0 0 0 0 0 0

* A considerar caso seja necessário

IAPMEI 16

Investimento

Investimento por ano 2012 2013 2014 2015

Propriedades de investimento

Terrenos e recursos naturais

Edificios e Outras construções

Outras propriedades de investimento

Total propriedades de investimento 0 0 0 0

Activos fixos tangíveis

Terrenos e Recursos Naturais

Edificios e Outras Construções

Equipamento Básico

Equipamento de Transporte

Equipamento Administrativo

Equipamentos biológicos

Outros activos fixos tangiveisTotal Activos Fixos Tangíveis 0 0 0 0

Activos Intangíveis

Goodwill

Projectos de desenvolvimento

Programas de computador

Propriedade industrial

Outros activos intangíveisTotal Activos Intangíveis 0 0 0 0

Total Investimento 0 0 0 0

IVA 23% 0 0 0 0

Valores Acumulados 2012 2013 2014 2015


Terrenos e recursos naturais 0 0 0 0

Edificios e Outras construções 0 0 0 0

Outras propriedades de investimento 0 0 0 0

Total propriedades de investimento 0 0 0 0


Terrenos e Recursos Naturais 0 0 0 0

Edificios e Outras Construções 0 0 0 0

Equipamento Básico 0 0 0 0

Equipamento de Transporte 0 0 0 0

Equipamento Administrativo 0 0 0 0

Equipamentos biológicos 0 0 0 0

Outros activos fixos tangiveis 0 0 0 0Total Activos Fixos Tangíveis 0 0 0 0


Goodwill 0 0 0 0

Projectos de desenvolvimento 0 0 0 0

Programas de computador 0 0 0 0

Propriedade industrial 0 0 0 0

Outros activos intangíveis 0 0 0 0Total Activos Intangíveis 0 0 0 0

Total 0 0 0 0

Taxas de Depreciações e amortizações


Edificios e Outras construções 2.00%

Outras propriedades de investimento 10.00%


Edificios e Outras Construções 2.00%

Equipamento Básico 20.00%

Equipamento de Transporte 25.00%

Equipamento Administrativo 25.00%

Equipamentos biológicos 25.00%

IAPMEI 17

Outros activos fixos tangiveis 25.00%


Projectos de desenvolvimento 33.333% * nota: se a taxa a utilizar for 33,33%, colocar mais uma casa decimal, considerando 33,333%

Programas de computador 33.333%

Propriedade industrial 33.333%

Outros activos intangíveis 33.333%

Depreciações e amortizações 2012 2013 2014 2015

Total Depreciações & Amortizações 0 0 0 0

IAPMEI 18


Investimento

2016 2017

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

2016 2017

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

IAPMEI 19

* nota: se a taxa a utilizar for 33,33%, colocar mais uma casa decimal, considerando 33,333%

2016 2017

0 0

IAPMEI 20


Financiamento

2012 2013 2014 2015 2016 2017

Investimento 0 0 0 0 0 0

Margem de segurança 2% 2% 2% 2% 2% 2%

Necessidades de financiamento 0 0 0 0 0 0

Fontes de Financiamento 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Meios Libertos 0 0 0 0 0 0

Capital

Outros instrumentos de capital

Empréstimos de Sócios

Financiamento bancário e outras Inst. Crédito

Subsidios

TOTAL 0 0 0 0 0 0

N.º de anos reembolso 4

Taxa de juro associada 6.60%

2012

Capital em dívida (início período) 0 0 0 0 0 0

Taxa de Juro 7% 7% 7% 7% 7% 7%

Juro Anual 0 0 0 0 0 0

Reembolso Anual 0 0 0 0 0

Imposto Selo (0,4%) 0 0 0 0 0 0

Serviço da dívida 0 0 0 0 0 0

Valor em dívida 0 0 0 0 0 0

N.º de anos reembolso


2013

Capital em dívida (início período) 0 0 0 0 0 0

Taxa de Juro 7% 7% 7% 7% 7%

Juro Anual 0 0 0 0 0

Reembolso Anual 0 0 0 0 0

Imposto Selo (0,4%) 0 0 0 0 0

Serviço da dívida 0 0 0 0 0

Valor em dívida 0 0 0 0 0



2014

Capital em dívida (início período) 0 0 0 0 0

Taxa de Juro 7% 7% 7% 7%

Juro Anual 0 0 0 0

Reembolso Anual 0 0 0 0

Imposto Selo (0,4%) 0 0 0 0

Serviço da dívida 0 0 0 0

Valor em divida 0 0 0 0



2015

Capital em dívida (início período) 0 0 0 0

Taxa de Juro 7% 7% 7%

Juro Anual 0 0 0

Reembolso Anual 0 0 0

Imposto Selo (0,4%) 0 0 0

Serviço da dívida 0 0 0

Valor em dívida 0 0 0



2016

Capital em dívida (início período) 0 0 0

Taxa de Juro 7% 7%

Juro Anual 0 0

Reembolso Anual 0 0

Imposto Selo (0,4%) 0 0

Serviço da dívida 0 0

Valor em dívida 0 0

IAPMEI 21


Financiamento



2017

Capital em dívida (início período) 0 0

Taxa de Juro 7%

Juro Anual 0

Reembolso Anual 0

Imposto Selo (0,4%) 0

Serviço da dívida 0

Valor em dívida 0

Capital em dívida 0 0 0 0 0 0

Juros pagos com Imposto Selo incluído 0 0 0 0 0 0

Reembolso 0 0 0 0 0 0

IAPMEI 22

Ponto Crítico Operacional Previsional

2012 2013 2014 2015

Vendas e serviços prestados 0.00 0.00 0.00 0.00

Variação nos inventários da produção 0.00 0.00 0.00 0.00

CMVMC 0.00 0.00 0.00 0.00

FSE Variáveis 0.00 0.00 0.00 0.00

Margem Bruta de Contribuição 0.00 0.00 0.00 0.00

Ponto Crítico #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

IAPMEI 23


Ponto Crítico Operacional Previsional

2016 2017

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

#DIV/0! #DIV/0!

IAPMEI 24

Demonstração de Resultados Previsional

2012 2013 2014 2015

Vendas e serviços prestados 0 0 0 0

Subsídios à Exploração

Ganhos/perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos

Variação nos inventários da produção

Trabalhos para a própria entidade

CMVMC 0 0 0 0

Fornecimento e serviços externos 0 0 0 0

Gastos com o pessoal 0 0 0 0

Imparidade de inventários (perdas/reversões)

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 0 0 0 0

Provisões (aumentos/reduções)

Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)

Aumentos/reduções de justo valor

Outros rendimentos e ganhos

Outros gastos e perdas

EBITDA (Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos) 0 0 0 0

Gastos/reversões de depreciação e amortização 0 0 0 0

Imparidade de activos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)

EBIT (Resultado Operacional) 0 0 0 0

Juros e rendimentos similares obtidos 0 0 0 0

Juros e gastos similares suportados 0 0 0 0

RESULTADO ANTES DE IMPOSTOS 0 0 0 -0

Imposto sobre o rendimento do período 0 0 0 0

RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 0 0 0 -0

0 0 0

IAPMEI 25


Demonstração de Resultados Previsional

2016 2017

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

IAPMEI 26

Mapa de Cash Flows Operacionais

2012 2013 2014 2015

Meios Libertos do Projecto

Resultados Operacionais (EBIT) x (1-IRC) 0 0 0 0

Depreciações e amortizações 0 0 0 0

Provisões do exercício 0 0 0 0

0 0 0 0

Investim./Desinvest. em Fundo Maneio

Fundo de Maneio 0 0 0 0

CASH FLOW de Exploração 0 0 0 0

Investim./Desinvest. em Capital Fixo

Capital Fixo 0 0 0 0

Free cash-flow 0 0 0 0

CASH FLOW acumulado 0 0 0 0

IAPMEI 27


Mapa de Cash Flows Operacionais

2016 2017

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

IAPMEI 28

Plano de Financiamento

2012 2013 2014 2015

ORIGENS DE FUNDOS

Meios Libertos Brutos 0 0 0 0

Capital Social (entrada de fundos) 0 0 0 0

Outros instrumentos de capital 0 0 0 0

Empréstimos Obtidos 0 0 0 0

Desinvest. em Capital Fixo

Desinvest. em FMN 0 0 0 0

Proveitos Financeiros 0 0 0 0

Total das Origens 0 0 0 0APLICAÇÕES DE FUNDOS

Inv. Capital Fixo 0 0 0 0

Inv Fundo de Maneio 0 0 0 0

Imposto sobre os Lucros 0 0 0

Pagamento de Dividendos

Reembolso de Empréstimos 0 0 0 0

Encargos Financeiros 0 0 0 0

Total das Aplicações 0 0 0 0Saldo de Tesouraria Anual 0 0 0 0Saldo de Tesouraria Acumulado 0 0 0 0Aplicações / Empréstimo Curto Prazo 0 0 0 0Soma Controlo 0 0 0 0

Acerto do modelo

IAPMEI 29


Plano de Financiamento

2016 2017

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

IAPMEI 30

Empresa: XPTO, Lda

Euros

Balanço Previsional

2012 2013 2014 2015 2016 2017

ACTIVO

Activo Não Corrente 0 0 0 0 0 0

Activos fixos tangíveis 0 0 0 0 0 0

Propriedades de investimento 0 0 0 0 0 0

Activos Intangíveis 0 0 0 0 0 0

Investimentos financeiros

Activo corrente 0 0 0 0 0 0

Inventários 0 0 0 0 0 0

Clientes 0 0 0 0 0 0

Estado e Outros Entes Públicos 0 0 0 0 0 0

Accionistas/sócios

Outras contas a receber

Diferimentos

Caixa e depósitos bancários 0 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVO 0 0 0 0 0 0

CAPITAL PRÓPRIO

Capital realizado 0 0 0 0 0 0

Acções (quotas próprias)

Outros instrumentos de capital próprio 0 0 0 0 0 0

Reservas 0 0 0 0 0

Excedentes de revalorização

Outras variações no capital próprio 0 0 0 0 0 0

Resultado líquido do período 0 0 0 0 0 0

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 0 0 0 0 0 0

PASSIVO

Passivo não corrente 0 0 0 0 0 0

Provisões

Financiamentos obtidos 0 0 0 0 0 0

Outras Contas a pagar

Passivo corrente 0 0 0 0 0 0

Fornecedores 0 0 0 0 0 0

Estado e Outros Entes Públicos 0 0 0 0 0 0

Accionistas/sócios 0 0 0 0 0 0

Financiamentos Obtidos 0 0 0 0 0 0

Outras contas a pagar

TOTAL PASSIVO 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASSIVO + CAPITAIS PRÓPRIOS 0 0 0 0 -0 -0

IAPMEI 31

Empresa: XPTO, Lda

Principais Indicadores

INDICADORES ECONÓMICOS 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Taxa de Crescimento do Negócio #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Rentabilidade Líquida sobre o rédito #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

INDICADORES ECONÓMICOS - FINANCEIROS 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Return On Investment (ROI) #DIV/0! #DIV/0! 1% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Rendibilidade do Activo #DIV/0! #DIV/0! 0% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Rotação do Activo #DIV/0! #DIV/0! 0% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Rendibilidade dos Capitais Próprios (ROE) #DIV/0! #DIV/0! 100% 109% 0% 0%

INDICADORES FINANCEIROS 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Autonomia Financeira #DIV/0! #DIV/0! 1% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Solvabilidade Total #DIV/0! #DIV/0! 57143% 0% #DIV/0! #DIV/0!

Cobertura dos encargos financeiros #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0% #DIV/0! #DIV/0!

INDICADORES DE LIQUIDEZ 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Liquidez Corrente #DIV/0! #DIV/0! 571.43 0.00 #DIV/0! #DIV/0!

Liquidez Reduzida #DIV/0! #DIV/0! 571.43 0.00 #DIV/0! #DIV/0!

INDICADORES DE RISCO NEGÓCIO 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Margem Bruta 0 0 0 0 0 0

Grau de Alavanca Operacional #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Grau de Alavanca Financeira #DIV/0! #DIV/0! 0% 0% #DIV/0! #DIV/0!

IAPMEI 32

Empresa: XPTO, Lda

Avaliação do Projecto / Empresa

Na perspectiva do Investidor 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Free Cash Flow do Equity 0 0 0 0 0 0 0

Taxa de juro de activos sem risco 1.60% 1.65% 1.70% 1.75% 1.80% 1.85% 1.91%

Prémio de risco de mercado 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

Taxa de Actualização 11.76% 11.81% 11.87% 11.92% 11.98% 12.04% 12.10%

Factor actualização 1 1.118 1.251 1.400 1.568 1.756 1.969

Fluxos Actualizados 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Valor Actual Líquido (VAL) 0

Err:504 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523

Taxa Interna de Rentibilidade Err:523

Pay Back period 0 Anos

Na perspectiva do Projecto 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Free Cash Flow to Firm 0 0 0 0 0 0 0

WACC #DIV/0! #DIV/0! 11.70% 4.51% 11.80% 11.85% 11.85%

Factor de actualização 1 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Fluxos actualizados 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Valor Actual Líquido (VAL) #DIV/0!

Err:504 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523 Err:523

Taxa Interna de Rentibilidade Err:523

Pay Back period 0 Anos

Empresa: XPTO, Lda

Cálculos Auxiliares

Consumo de Unidades de Matérias-Primas por Unidade de Produto Acabado

Matérias Primas e Subsidiárias (descriminação) Unidade de Medida Produto A Produto B Produto C Produto D

Produção (em Quantidades) Unidades físicas

Produtos 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Produto A

Produto B

Produto C

Produto D

TOTAL 0 0 0 0 0 0

Consumo de Matérias Primas 1* Unidades físicas

Matérias Primas e Subsidiárias 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Preço das Matérias Primas e Subsidiárias


Valor do consumo 2*


0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

TOTAL 0 0 0 0 0 0

1* obtido da multiplicação da produção pelo consumo de matéria prima por unidade de produto acabado.

2* obtido da multiplicação do consumo das matérias-primas pelo preço.

Finicia_pn_v12_062012

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