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Finanças do Infor LN Guia dousuário para demonstraçõesfinanceiras

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tffstug (U9599)Código do Documento

10.5.1 (10.5.1)Liberação

20 de dezembro de 2017Criado em

Sobre este documento

.................7Capítulo 1 Introdução..........................................................................................................

.................9Capítulo 2 Configurar parâmetros de demonstração financeira....................................

...............11Capítulo 3 Criar layouts de demonstrações.....................................................................

...............15Capítulo 4 Criar demonstrações financeiras....................................................................

...............23Alterar demonstrações financeiras de forma global....................................................

...............25Capítulo 5 Processamento e impressão de demonstrações financeiras......................

...............29Capítulo 6 Transações de correção e eliminação............................................................

...............31Capítulo 7 Detalhamento de dados em demonstrações financeiras..............................

...............33Capítulo 8 Estrutura da conta da demonstração para ferramenta de relatório externa.

...............35Capítulo 9 Processar dados financeiros para ferramenta de relatório externa............

...............37Apêndice A Exemplo do valor do tipo de conta...............................................................

...............39Apêndice B Glossário.........................................................................................................

Índice

Tabela de Conteúdo

Este documento descreve o processo de criação de demonstrações financeiras e de vinculação deuma estrutura de conta às demonstrações financeiras. A exportação de dados financeiros para tabelasde relatórios também é explicada.

Como ler este documentoEste documento foi montado a partir de tópicos da Ajuda online. Em função disso, as referências aoutras seções do manual são apresentadas como mostrado no exemplo a seguir:

Para obter detalhes, consulte Para configurar itens serializados. Para localizar a sessão citada, consulteo índice ou use o índice remissivo no fim do documento.

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6 | Finanças do Infor LN | Guia do usuário para demonstrações financeiras


No módulo Demonstrações financeiras (FST), é possível definir e imprimir demonstrações financeirase consolidadas. Essas demonstrações podem ser baseadas em várias seções cruzadas de sua estruturade dimensão e conta de Contabilidade. Também é possível definir demonstrações de fluxo de caixa,que podem ser baseadas em motivos de fluxo de caixa. ▪ As demonstrações financeiras permitem coletar os valores financeiros desejados de

Contabilidade e do Sistema de orçamentos financeiros e usar esses dados financeiros emrelatórios. Os valores da demonstração, incluindo os valores acumulados do ano, sãocalculados no LN e armazenados nas tabelas de relatório de FST.

▪ É possível imprimir relatórios dessas tabelas de relatório de FST diretamente do LN ou usara funcionalidade de relatório BIRT para imprimir em PDF, HTML ou exportar para Excel ouWord. Também é possível usar uma ferramenta de relatório externa para criar relatóriosbaseados nas tabelas de relatório de FST. Nesse caso, não é necessário definir um layoutde relatório ou vincular o código de layout à demonstração.

▪ É possível optar por armazenar dados detalhados (anexo) nas tabelas de relatório de FST edepois usar esses dados em um relatório de anexo ou em sessões de análise.

▪ É possível criar transações de correção para uma demonstração financeira. Essas transaçõesnão são lançadas em Contabilidade e são usadas somente para fins de relatório.

▪ É possível usar o módulo Demonstrações financeiras (FST) a fim de criar relatórios deconsolidação para os quais é possível inserir transações de eliminação.

▪ As demonstrações financeiras podem estar em qualquer moeda para a qual as taxas tenhamsido definidas.

▪ É possível definir e calcular proporções para serem adicionadas a uma demonstração.

O uso das demonstrações financeiras inclui estes passos: ▪ Definir parâmetros da demonstração financeira

▪ Criar demonstrações financeirasNota: esse passo é necessário somente para imprimir demonstrações diretamente do LN ouusando o BIRT.

▪ Criar demonstrações financeiras

▪ Processamento e impressão de demonstrações financeiras


1Capítulo 1Introdução

Os passos opcionais são descritos aqui: ▪ Transações de correção e eliminação

▪ Detalhamento de dados em demonstrações financeiras

Se você pretende usar uma ferramenta de relatório externa, consulte: ▪ Estrutura da conta da demonstração para ferramenta de relatório externa

▪ Processar dados financeiros para ferramenta de relatório externa


Introdução

Antes de usar o módulo Demonstrações financeiras (FST), é necessário definir vários parâmetros. Porisso, na sessão Parâmetros do relatório financeiro (tffst0500m000), especifique o seguinte:

DescriçãoCampos

Para usar uma ferramenta de relatório externa para criar demonstrações combase nos valores armazenados nas tabelas do FST, especifique um códigopara diferenciar valores reais de valores orçamentários.

Código do valor real

Nas tabelas do LN, o código de orçamento diferencia os valores orçamentá-rios. Os valores sem código de orçamento são valores reais. Para identificaros valores reais em Finanças, um código do valor real é adicionado aos valo-res reais antes do armazenamento nas tabelas do FST usadas pela ferramentade relatório externa.

Para calcular rateios e usar rateios calculados em períodos anteriores nassuas demonstrações, especifique o número de anos cujo histórico de rateiodeve ser armazenado.

Armazenar histório derateio por X anos

Se esta caixa de controle estiver selecionada, O LN copia os dados de rateioobsoletos para a companhia de arquivamento antes de excluir esses dadosobsoletos.

Back-up antes de ex-cluir o histório de rateio

Se esta caixa de controle estiver selecionada, O LN converte os relatóriosde declaração para um formato compatível com BIRT.

Ativar conversão auto-mática de relatórios dedemonstração para RPT

Especifique o número máximo de linhas de transação a serem exibidas noGBF ( estrutura do navegador gráfico).

Número máximo de li-nhas de transação emGBF


2Capítulo 2Configurar parâmetros de demonstraçãofinanceira

Valor padrão: 30

Especifique o tamanho máximo da tabela de transações.Tamanho máximo databela de transação

Se o tamanho da tabela excede o valor do parâmetro, o LN solicita que ousuário reduza o tamanho da tabela usando a sessão Excluir transações dademonstração (tffst1500m100).


Configurar parâmetros de demonstração financeira

Antes de imprimir uma demonstração diretamente do LN ou usando o BIRT, é necessário criar umlayout de demonstração financeira. Um layout determina o seguinte: ▪ como o cabeçalho da demonstração deve ser impresso

▪ como as linhas na demonstração devem ser impressas

▪ quantas colunas são impressas na demonstração e como essas colunas são impressas.

Um layout de demonstração pode ser usado em várias demonstrações.

É possível configurar um layout para estes tipos de layout: ▪ Relatório

▪ Consolidado▪ Anexo

Para criar um layout de demonstração:

Passo 1: Definir o layout geral 1. Na sessão Layouts de relatórios financeiros (tffst0110m000), clique em Novo grupo.

2. defina Tipo de layout como Relatório.3. Clique em Novo. A sessão Layouts de relat. financ. (tffst0610m000) é iniciada.4. Insira um código e uma descrição.5. Em Tamanho do layout, especifique o seguinte:

▪ tamanho da fonte▪ largura da página (em caracteres)▪ margens superior, inferior e esquerda▪ texto de cabeçalho e rodapé.

6. Em Definição da coluna, especifique o seguinte:▪ separador de colunas▪ número de linhas do cabeçalho da coluna

▪ posição do cabeçalho da coluna da conta da demonstração. ('0' = não imprimir)

▪ posição do cabeçalho da coluna de descrição da conta da demonstração. ('0' = nãoimprimir).


3Capítulo 3Criar layouts de demonstrações

7. Se necessário, selecione Editor de texto no menu adequado para criar o texto do cabeçalhoe/ou rodapé. No meu do editor de texto da caixa de texto, aplique o zoom para selecionar asvariáveis que deseja usar no cabeçalho do texto do rodapé, como ‘número da página’ ou‘nome de usuário’.

Passo 2: Definir layouts da coluna 1. Na guia Layouts da coluna, especifique o seguinte:

▪ posição inicial de cada coluna. Somente as colunas de valor precisam ser definidas.Embora você não defina o número da conta e/ou colunas de descrição aqui, lembre-sede que a descrição requer 37 posições e, para imprimir o número da conta, são necessáriasoutras 14. Portanto, a primeira coluna deve começar após isso.

▪ formato de saída▪ alinhamento do cabeçalho da coluna.

2. Para visualizar os resultados do formato de saída definidos aqui, clique no botão de zoom aolado do campo Formato de saída. Isso iniciará a sessão Testar o formato de saída(tffst0801m000).

Passo 3: Definir layouts da conta 1. Na guia Layouts da conta, faça o seguinte:

▪ Para cada conta e subnível (ou um intervalo de contas ou subníveis), especifique:▪ como a conta deve ser impressa

▪ em que posição do relatório o código da conta deve ser impresso ('0' = não imprimir)

▪ em que posição do relatório a conta deve ser impressa ('0' = não imprimir)

▪ se e, em caso afirmativo, qual tipo de linha deve ser impresso acima e abaixo daslinhas da demonstração

▪ se essas linhas devem ser impressas somente nas colunas de valor ou em toda apágina.

Dica: tente manter o layout o mais genérico possível, para que você possa usá-lo paraoutras demonstrações também.

▪ para relatórios de anexo, abra a linha de layouts de conta. A sessão Layouts da conta(tffst0112m000) é iniciada. Nessa sessão, especifique:

▪ quais elementos de anexo devem ser impressos e em quais posições. ('0' = nãoimprimir)

▪ companhia, conta contábil e dimensões.Para cada um desses campos, defina suas posições e a descrição. Se, por exemplo,você não definir dados de dimensão (o que significa que cada descrição e posiçãode dimensão é zero), não serão impressos dados de dimensão.

2. Como passo opcional, no menu adequado da guia Layouts da conta, selecione Layouts dascolunas da conta para iniciar a sessão Layouts das colunas da conta (tffst0113m000), que


Criar layouts de demonstrações

permite especificar exceções da posição da coluna. Dessa forma, é possível ter contasespecíficas recuadas em uma coluna.Exemplo: Para a coluna 3, as contas com subnível maior que 30 devem estar na posição 69em vez de 70.

Passo 4: Definir detalhes adicionais do layout 1. Na sessão Layouts de relat. financ. (tffst0610m000), selecione Detalhes no menu adequado.

2. Em Definição da coluna na guia Definição do layout, é possível especificar os seguintesdetalhes de coluna:▪ linha antes e depois do cabeçalho da coluna

▪ conta da demonstração financeira do cabeçalho da coluna

▪ descrição da conta da demonstração financeira do cabeçalho da coluna.3. Na guia Manuseio do texto, especifique os seguintes textos e suas posições ('0' = não

imprimir):

▪ texto da transação de correção (o cabeçalho que é impresso acima da transação decorreção)

▪ texto de transporte

▪ texto do total final. Normalmente, não convém usar isso porque os totais são calculadosusando a estrutura pai-filho das contas de demonstração.

4. Na guia Textos com problema, especifique vários textos de problema para serem usadosnos seguintes casos:▪ divisão por zero▪ fora de seleção▪ conta de 100% ausente▪ nenhum valor de coluna 1▪ nenhum valor de coluna de 100%.Talvez seja conveniente editar esses textos se você usar colunas mais estreitas, e pode sernecessário usar mensagens abreviadas. Como alternativa, se você não quiser ver mensagensde erro impressas na sua demonstração, será preciso remover as mensagens desses campos.

Passo 5: Gerar layoutNa sessão Layouts de relat. financ. (tffst0610m000), clique em Gerar relatório. Pode ser necessárioalterar o VRC do pacote atual. Entre em contato com o administrador de sistema para alterá-lo.

Passo 6: Verificar layoutNa sessão Layouts de relat. financ. (tffst0610m000), clique em Impr. layout de relat. financ., selecioneImprimir layout de relat. financ. de teste e verifique os resultados.



Na sessão Relatórios financeiros (tffst1500m000), configure uma estrutura de conta usando contaspai/filho e subníveis. É possível definir dois tipos de demonstrações: Demonstr. financeira e Relatórioconsolidado.

É possível usar várias seções para copiar demonstrações, contas contábeis para contas de demonstraçãoou dimensões para contas de demonstração. Para detalhar usando os valores desde a demonstraçãoaté a transação original do LN, é necessário vincular um layout de anexo à demonstração.

Nota

Para criar uma demonstração consolidada, em vez de concluir os passos descritos aqui, é possíveleconomizar tempo ao creating a consolidated statement from a financial statement.

Para criar uma demonstração consolidada ou financeira:

Passo 1: Criar um cabeçalho de demonstração consolidada ou financeira 1. Na sessão Relatórios financeiros (tffst1500m000), clique em Novo. A sessão Relatórios

financeiros (tffst1600m000) é iniciada.2. Em Detalhes do relatório, especifique o seguinte:

▪ um código e uma descrição

▪ Tipo de demonstração: Demonstr. financeira or Relatório consolidado▪ o tipo de esquema contábil

▪ o código do layout da demonstração criado na sessão Layouts de relatórios financeiros(tffst0110m000).

3. Em Detalhes da moeda, especifique o seguinte:▪ moeda do relatório▪ grupo de cálculo▪ tipo de taxa padrão.

4. Se aplicável, em Detalhes do anexo, especifique o seguinte:

▪ o código do layout da demonstração para anexos criados na sessão Layouts de relatóriosfinanceiros (tffst0110m000)


4Capítulo 4Criar demonstrações financeiras

▪ se necessário, altere as configurações do campo Processar transações, que determinacomo os dados da demonstração são recuperados.

Passo 2: Definir contas de demonstraçãoEm uma demonstração consolidada ou financeira, é necessário definir contas que representam aslinhas que devem aparecer em um relatório financeiro.

Para definir uma conta de demonstração: 1. Na guia Contas da demonstração da sessão Relatórios financeiros (tffst1600m000), clique

em Novo.2. Especifique o seguinte:

▪ Número e descrição da conta. Esse número determina a ordem padrão em que as contassão impressas. Essa conta pode ser substituída pela sequência de impressão.

▪ tipo de conta (consulte a próxima sessão)▪ subnível▪ Contas do relatório pai▪ troca de sinal▪ tipo de taxa de câmbio

▪ a conta de demonstração na qual o ganho e a perda da moeda são gravados.3. Salve a linha.4. Como ação opcional, abra a linha para especificar detalhes adicionais, como:

▪ conta alternativa▪ conta de 100%▪ conta de diferença de arredondamento

▪ conta de demonstração de fluxo de caixa: se selecionada, os valores não serão originadosde contas GL ou dimensões, mas de motivos de fluxo de caixa.Nota: no menu adequado, é possível iniciar seções para atribuir essas contas a umintervalo de contas de demonstração em vez de atribuí-las manualmente uma a uma.

Usar tipos de contaQuando você configura uma conta de demonstração financeira, é possível usar estes tipos de conta: ▪ Valor

Contas para exibir os valores das contas contábeis e/ou dimensões vinculadas ou motivosde fluxo de caixa se o subnível for 0 (zero). Se o subnível for maior que zero, ela exibirá ostotais das contas filho vinculadas. Se esse valor for selecionado, também será necessárioindicar se ele é um débito ou um crédito. Isso determina se os valores são impressos comum sinal de subtração no caso de um valor de débito/crédito.Consulte um exemplo em Example of account type Value.


Criar demonstrações financeiras

▪ TextoEsse tipo é usado para adicionar texto a um relatório. Certifique-se de ter selecionado ummodelo de demonstração que tenha um valor maior que 0 no campo Posição do texto daconta. Essa conta de texto pode ser usada de duas maneiras:

▪ com textoNo menu adequado, selecione o comando Editor de texto e insira o texto conformenecessário. É possível usar diversas variáveis, acessíveis por meio da seleção de ‘Iniciarsessão de zoom’ no menu adequado na área de texto. Para imprimir o texto da conta detexto, selecione a caixa de seleção Imprimir texto das contas de texto na sessão Imprimirvalores da demonstração financeira (tffst1450m000).

▪ sem texto.Como resultado, é definida somente uma conta de demonstração com uma descrição.Isso pode ser útil quando o comprimento da descrição do texto da conta excede umalinha ou quando é necessário um cabeçalho no topo de uma lista de contas dedemonstração.Exemplo

A impressão das contas acima resultará em:

▪ RateioSe você selecionar esse tipo de conta, será necessário usar a sessão Rateios (tffst6100m000)para definir o rateio ( Para mais informações, consulte o Configurar rateios). Na sessãoEspecificações de rateio da conta da demonstração por coluna (tffst1124m000), você defineo rateio que deve ser usado para cada coluna. Essa sessão poderá ser iniciada no menuadequado em Relatórios financeiros (tffst1600m000) se a conta de rateio estiver selecionadana guia Contas da demonstração.

▪ ArredondamentoÉ possível definir como os valores devem ser arredondados por coluna. Devido a essesarredondamentos, podem ocorrer diferenças de arredondamento. É possível definir uma contade arredondamento para cada conta de demonstração. Para atribuir a conta a um intervalode contas de demonstração, selecione Atribuir uma conta de arredondamento no menuadequado da guia Contas da demonstração. Isso iniciará a sessão Atribuir cta dearredondamento ao inter. de ctas dem. (tffst1220m200).



▪ Ganho/perdaNa demonstração, é possível definir se os ganhos e perdas de moeda devem ser usados.Em caso afirmativo, é possível definir uma conta de Ganho/perda para cada conta. Os ganhose perdas acumulados em uma conta são registrados nessa conta. Para atribuir essa conta aum intervalo de contas de demonstração, selecione Atribuir uma conta de ganho/perda nomenu adequado da guia Contas da demonstração. Isso iniciará a sessão Atribuir conta deganho/perda ao interv. de contas da dem. (tffst1220m300).

▪ Apuração de saldoPor coluna, é possível definir se a coluna deve ser equilibrada. A diferença entre o débitototal e o crédito total (todo o nível 0) é registrada em uma conta de demonstração do tipoApuração de saldo.

Passo 3: Vincular contas de demonstração ▪ vincule contas contábeis e/ou dimensões ou motivos de fluxo de caixa

Para demonstrações do tipo Demonstr. financeira, as contas de demonstração do tipo Valore com subnível 0 (zero) devem ser vinculadas a contas contábeis e/ou dimensões ou motivosde fluxo de caixa. É possível vincular vários intervalos a uma única conta de demonstração.Há duas opções:

▪ vincular contas contábeis ou motivos de fluxo de caixa a contas de demonstraçãoa. Selecione a conta de demonstração na guia Contas da demonstração e selecione

Especificações por conta do relatório no menu adequado da mesma guia. A sessãoEspecificações por conta do relatório (tffst1521m000) é iniciada.

b. Especifique os intervalos que deseja vincular à conta de demonstração.

▪ vincular contas contábeis ou motivos de fluxo de caixa a contas contábeis e colunasÉ possível vincular intervalos de contas contábeis e dimensões a uma coluna específica.Se você também tiver realizado uma configuração por conta de demonstração por coluna,os intervalos definidos por conta de demonstração serão ignorados.a. Selecione a conta de demonstração na guia Contas da demonstração e selecione

Especificações por conta e coluna no menu adequado da mesma guia. A sessãoEspecificações por conta e coluna (tffst1122m000) é iniciada.


▪ vincule valores fixosÀs vezes, são necessários valores em sua demonstração que não estão disponíveis emContabilidade, por exemplo:

▪ saldos de um ano que não está disponível no LN

▪ o número de funcionários para calcular rateios como receita por funcionário.Ou você deseja adicionar o valor genérico que esse rateio tem em sua linha de negócios paracomparação.



Nesses casos, não é necessária nenhuma vinculação a contas contábeis e/ou dimensões.Em vez disso, é possível adicionar o valor fixo:a. Selecione a conta de demonstração na guia Contas da demonstração e selecione Valor

da conta da dem. por coluna no menu adequado da mesma guia. A sessão Conta dademonstração/especificações da coluna (tffst1123m000) é iniciada.

b. Adicione os valores fixos para as colunas e contas apropriadas. Como ação opcional,selecione Valor modificável, que permite alterar o valor antes de processar os valoresde demonstração financeira.

▪ Vincular contas de demonstraçãoPara demonstrações do tipo Relatório consolidado, as contas de demonstração do tipoValor e com subnível 0 (zero) devem ser vinculadas a contas de demonstração. É possívelvincular vários intervalos a uma única conta de demonstração.a. Selecione a conta de demonstração na guia Contas da demonstração e selecione Contas

do relatório por conta consolidada no menu adequado da mesma guia. A sessão Contasdo relatório por conta de relatório consolidado (tffst1127m000) é iniciada.


Usar estruturas de demonstração, dimensões ou contas contábeis existentesEm vez de definir a estrutura da conta de demonstração do início, é possível usar estruturas de contascontábeis ou dimensões existentes como a base para uma estrutura de conta de demonstração: Paraessa finalidade, as seguintes seções estão disponíveis: ▪ Copiar demonstr. financeiras (tffst1260m000)

Para iniciar essa sessão, selecione uma demonstração financeira na sessão Relatóriosfinanceiros (tffst1500m000) e selecione Copiar demonstr. financeira no menu adequado.

▪ Copiar contas contábeis para contas da demonstr. (tffst1270m000)Para iniciar essa sessão, selecione Copiar conta contábil p/ conta relatório no menuadequado da sessão Contas do relatório (tffst1520m000).

▪ Copiar dimensões p/ contas demonstr. (tffst1280m000)Para iniciar essa sessão, selecione Copiar dim. p/ contas de demonstr. no menu adequadoda sessão Contas do relatório (tffst1520m000).

Passo 4: Verificar demonstrações financeirasPara verificar se uma demonstração financeira possui vínculos ausentes ou duplicados com contascontábeis ou dimensões, é possível usar a sessão Verificar relatório financeiro (tffst1250m000). Parainiciar essa sessão, selecione uma demonstração financeira na sessão Relatórios financeiros(tffst1600m000) e selecione Verificar relatório financeiro no menu adequado. Para verificar se vocêvinculou todas as contas contábeis apropriadas, certifique-se de selecionar a caixa de seleção Imprimircontas contábeis não incluídas.



Passo 5: Colunas da demonstração (a serem ignoradas ao usar uma ferramenta derelatório externa para imprimir demonstrações)A saída da demonstração é expressa em colunas. Na guia Colunas do relatório, é possível adicionare modificar colunas. Certifique-se de definir o mesmo número de colunas que estava definido no layoutde demonstração usado.

Para cada coluna, especifique o seguinte: ▪ descrição da coluna

Insira o texto ou selecione variáveis da sessão Variáveis de texto (tffst0800m000).

▪ tipo da colunaSe você selecionou Porcentagem sobre contas, certifique-se de que as contas na guiaContas de demonstração possuem um valor no campo Conta de 100%.

▪ se o Tipo da coluna for Valor/quantidade, uma fórmula▪ o método de arredondamento

▪ como os valores devem ser exibidos na demonstração financeira

▪ condições que especificam quais valores devem ser ignorados (por exemplo, todos os valoresmenores que 0,05).

Passo 6: Definir elementos de fórmula ▪ Para demonstrações do tipo Demonstr. financeira, inicie a sessão Referências da coluna

da demonstração (tffst1111m000) no menu adequado da guia Colunas do relatório, quepermite definir as variáveis da fórmula para a demonstração financeira.Para cada variável na fórmula, especifique o seguinte:▪ Ref. da coluna▪ Intervalo do ano/período variável ou fixo.

Se você selecionar Fixo(a), será necessário adicionar o ano e o período na sessãoDetalhes do período. A partir de então, esse ano e período serão usados. Para usaroutro ano e período, é necessário alterar a configuração dessa demonstração.Se você selecionar Variável, será possível selecionar o ano e o período ao processar ademonstração financeira. Nos campos Alteração do período, é possível indicar o númerode anos ou períodos para uma coluna específica, se necessário. Para mais informações,consulte o Período de - Correção de alteração do período..

▪ Para demonstrações do tipo Relatório consolidado, inicie a sessão Referências consolidadasda coluna da demonstração (tffst1112m000) no menu adequado da guia Colunas do relatório,que permite definir as variáveis da fórmula para a demonstração consolidada.Para cada variável na fórmula, especifique o seguinte:▪ Compan.▪ Tipo de ref.▪ Relatório▪ Coluna da dem.▪ Fator.



Passo 7: Definir o status da demonstração como Aprovado

O LN executa estas verificações: ▪ o layout vinculado foi gerado?

▪ há pelo menos uma coluna?▪ todas as variáveis foram definidas?

▪ pelo menos uma conta de demonstração foi definida?

▪ todas as contas de ganho/perda necessárias foram definidas?▪ as contas de rateio possuem valores?

▪ a moeda de cada rateio concilia a moeda da demonstração?

Nota ▪ a demonstração poderá ser definida como Aprovado somente se todas as verificações acima

forem concluídas com sucesso.

▪ somente demonstrações aprovadas (ou fixas) podem ser usadas para processamento ouimpressão.

Para criar uma demonstração consolidada de uma demonstraçãofinanceira: 1. Em uma companhia financeira, crie uma demonstração do tipo Demonstr. financeira.

2. Copie essa demonstração financeira para outras companhias conforme aplicável. Mantenhaa mesma estrutura da conta da demonstração. No entanto, é possível fazer alterações nascontas contábeis e dimensões vinculadas a essas contas da demonstração.

3. Certifique-se de que exista um código de layout disponível para a demonstração consolidadaou crie um. Para mais informações, consulte o Criar layouts de demonstrações.

4. Copie a demonstração financeira para a demonstração consolidada:a. Na sessão Demonstrações financeiras (tffst1500m000), selecione a demonstração que

deseja copiar.b. No menu adequado, selecione Copiar demonstr. financeira para iniciar a sessão Copiar

demonstr. financeiras (tffst1260m000).c. Na seção Destino, faça o seguinte:

▪ defina um código e uma descrição.

▪ defina Tipo de dem. como Relatório consolidado.▪ especifique um código de layout.

d. Para reutilizar o texto que foi usado na demonstração de origem, selecione Copiar textona seção Opções.

e. Clique em Copiar.5. Na sessão Demonstrações financeiras (tffst1500m000), abra a demonstração consolidada

selecionada na sessão Relatórios financeiros (tffst1600m000).



6. Na guia Contas de demonstração, faça o seguinte para todas as contas de nível 0 (zero):a. Selecione a conta.b. No menu adequado, inicie a sessão Contas do relatório por conta de relatório consolidado

(tffst1127m000) e vincule as contas da demonstração financeira adequadas à conta dedemonstração consolidada.

7. Na guia Colunas da demonstração, faça o seguinte para todas as colunas:a. Abra a coluna.b. Na sessão Colunas da demonstração (tffst1105m000), modifique a configuração se

necessário. Certifique-se de que o valor do campo Fórmula seja ‘a’.c. No menu adequado, inicie a sessão Referências consolidadas da coluna da demonstração

(tffst1112m000) e vincule as colunas da demonstração financeira adequadas à colunada demonstração consolidada.Cada coluna da demonstração financeira que você vincular receberá um número desequência na variável ‘a’.É possível usar o campo Fator para indicar a percentagem de participação.

8. Defina o status da demonstração como Aprovado.

Para configurar rateios:

1. No menu Demonstrações financeiras, inicie a sessão Rateios (tffst6100m000).2. Clique em Novo.3. Na sessão Rateios (tffst6600m000), defina um código e uma descrição e especifique o

seguinte:▪ Moeda do rateio▪ Fórmula▪ Arredondamento▪ Decimais▪ Reprodução▪ Formato de saída.Opcionalmente, selecione Lançar no histórico.

4. Na guia Variáveis do rateio, clique em Novo.5. Defina as variáveis que serão usadas no campo Fórmula.6. Na seção Controlar, defina Status do rateio como Aprovado.

Nota

Também é possível copiar os rateios usando a sessão Copiar rateios (tffst6200m000), que pode seriniciada no menu adequado das sessões Rateios (tffst6100m000) e Rateios (tffst6600m000).



Quando os rateios são calculados, seus valores são armazenados nas tabelas de demonstraçãofinanceira. A menos que eles sejam removidos usando a sessão Excluir histórico de rateio(tffst6210m000), é possível visualizar os valores de rateio nestas sessões: ▪ Valores do rateio (tffst6505m000)

▪ Histórico de rateio (tffst6510m000).

Alterar demonstrações financeiras de forma globalUse a sessão Alteração global de declarações financeiras (tffst1200m000) para aplicar alterações aum intervalo de demonstrações financeiras ou consolidadas. É possível aplicar alterações a quasequalquer campo dessas demonstrações.

A sessão Alteração global de declarações financeiras (tffst1200m000) será útil nestes casos: ▪ você criou uma demonstração financeira para um centro de custo e deseja criar a mesma

demonstração para outro centro de custo.

a. Copie a demonstração financeira e selecione a demonstração copiada na sessão Alteraçãoglobal de declarações financeiras (tffst1200m000).

b. Na guia Contas contábeis/de dimensão do relatório, selecione as caixas de seleçãoDe e Até apropriadas.

c. Especifique valores novos e antigos.d. Repita esses passos para outras dimensões conforme necessário.

▪ você criou algumas demonstrações financeiras para as quais usou um intervalo de períodosfixo na sessão Referências da coluna da demonstração (tffst1111m000).

a. Selecione as demonstrações apropriadas.b. Na guia Relatório financeiro, selecione a caixa de seleção Do Ano/período e clique no

botão de zoom. A sessão Alterar ano/período qto. às ref. variável da col. demonst.(tffst1115m000) é iniciada.

c. Clique em Novo.d. Especifique um código, ano e período antigos e ano e período novos.e. Clique em Salvar e feche a sessão. Você é levado de volta para a sessão Alteração global

de declarações financeiras (tffst1200m000).f. Na guia Relatório financeiro, selecione a caixa de seleção Para Ano/período e clique

no botão de zoom. A sessão Alterar ano/período qto. às ref. variável da col. demonst.(tffst1115m000) é iniciada.

g. Clique em Novo.h. Especifique um código, ano e período antigos e ano e período novos.i. Clique em Salvar e feche a sessão. Você é levado de volta para a sessão Alteração global

de declarações financeiras (tffst1200m000).



▪ você criou várias demonstrações financeiras para uma companhia financeira e deseja usaras mesmas demonstrações para outra companhia.

a. Copie as demonstrações aplicáveis.b. Use a sessão Alteração global de declarações financeiras (tffst1200m000) para alterar o

número da companhia financeira do valor antigo para o valor novo.



Imprimir diretamente do LN vs. usar uma ferramenta de relatórioexternaPara imprimir dados financeiros de acordo com a configuração em Demonstrações financeiras, o LNprecisa calcular os valores de todas as contas de demonstração. Esse processamento dos dadosfinanceiros é feito de forma diferente para as demonstrações usadas para impressão direta do LN oupara declarações que usam uma ferramenta de relatório externa.

Para processar os dados financeiros a serem usados por uma ferramenta de relatório externa, consulteProcessar dados financeiros para ferramenta de relatório externa.

Processamento e impressão de demonstrações financeiras do LN 1. No menu LN, inicie a sessão Processar valores do relatório financeiro (tffst1249m000). Como

alternativa, é possível iniciar essa sessão no menu adequado da sessão Relatórios financeiros(tffst1500m000) ou Relatórios financeiros (tffst1600m000).

2. Selecione a demonstração financeira apropriada.

▪ se, na demonstração selecionada, os períodos forem configurados como Variável, seránecessário especificar também o intervalo de anos e períodos.

▪ para imprimir uma demonstração consolidada, certifique-se de que as demonstraçõesfinanceiras que estão vinculadas já foram processadas para o mesmo ano e período.

3. Se você inseriu transações de correção para a demonstração financeira selecionada e desejaconsiderá-las, selecione Lançar transações de correção no relatório. Para mais informações,consulte o Transações de correção e eliminação.

4. Se você vinculou uma demonstração financeira no campo Próxima demonstração para ademonstração selecionada na sessão Relatórios financeiros (tffst1500m000) e deseja processaressa demonstração também, selecione Processar próximas dem..

5. Selecione todos os campos necessários dependendo da sua configuração na sessão Relatóriosfinanceiros (tffst1500m000).

6. Se você configurar valores fixos na demonstração selecionada e esses valores foremmodificáveis, para atualizar esses valores, clique em um destes botões:▪ Especificiação da conta/coluna


5Capítulo 5Processamento e impressão dedemonstrações financeiras

▪ Especificiação da coluna/conta.7. Clique em Processar.8. Se você configurar rateios na demonstração financeira selecionada, conclua estes passos

adicionais:a. Clique em Selecionar valores de rateio.b. Na sessão Selecionar valores de rateio (tffst6205m000), selecione os rateios que devem

ser calculados e especifique o período em que esses valores devem ser armazenados.c. Clique em Selecionar.d. Para adicionar os rateios calculados aos valores da demonstração financeira, clique

novamente em Processar na sessão Processar valores do relatório financeiro(tffst1249m000).

9. Para imprimir a demonstração financeira, clique em Imprimir.A sessão Imprimir valores da demonstração financeira (tffst1450m000) é iniciada. Para maisinformações, consulte o a próxima seção.

Para processar os dados financeiros a serem usados por uma ferramenta de relatório externa, consulteDefinir o parâmetro Código do valor real.

Imprimir valores da demonstração financeira do LN 1. No menu LN, inicie a sessão Imprimir valores da demonstração financeira (tffst1450m000).

Como alternativa, é possível iniciar essa sessão no menu adequado da sessão Relatóriosfinanceiros (tffst1500m000) ou usando o botão Imprimir na sessão Processar valores dorelatório financeiro (tffst1249m000).

2. Especifique um intervalo de subníveis e contas de demonstração financeira.3. Selecione as opções conforme necessário.4. Clique em Imprimir.

Exportar valores da demonstração financeiraTambém é possível usar a sessão Imprimir valores da demonstração financeira (tffst1450m000) paraexportar valores da demonstração financeira para um arquivo CSV ou um modelo Excel que incluiXBRL.

Para exportar valores da demonstração para um arquivo CSV

Depois de definir o intervalo e selecionar as opções conforme o necessário: 1. Em Exportar, selecione Arquivo CSV.

2. Aceite o separador padrão (",") ou, caso as vírgulas sejam usadas nas descrições de contacontábil:▪ Insira outro separador.


Processamento e impressão de demonstrações financeiras

▪ selecionar Delimitado por tabulador.3. Clique em Imprimir.

A planilha XBRFSTTB.xlsm se abre, com os valores da demonstração importados do LN.

Para exportar valores de demonstração para um modelo Excel (incluindo XBRL)

Depois de definir o intervalo e selecionar as opções conforme o necessário: 1. Em Exportar, selecione Modelo Excel (incluindo XBRL).

2. Clique em Mostrar modelo.Em seguida, o LN:

▪ Copia o modelo XBRL dos arquivos adicionais para o seu computador.

▪ Adota como padrão o nome e a localização no campo Abrir em planilha.

▪ Abre a planilha do Excel, para que você já possa manter o mapeamento XBRL.3. Salve e feche a planilha.4. Aceite o separador padrão (",") ou, caso as vírgulas sejam usadas nas descrições de conta

contábil:▪ Insira outro separador.▪ selecionar Delimitado por tabulador.

5. Clique em Imprimir.A planilha XBRLFST.xlsm se abre, com a guia Dados dinâmicos preenchida com os valoresda demonstração importados do LN.A guia Mensagens permite traduzir as mensagens para o idioma necessário.



As transações de correção e as transações de eliminação são inseridas para demonstrações financeirasespecíficas. Para que as mesmas correções sejam aplicadas a todas as demonstrações financeiras, émais fácil criar um lançamento em Contabilidade para aquele período específico e estorná-lo no primeirodia do próximo período. Para fazer isso, é necessário realizar uma das ações a seguir: ▪ use a sessão Lançamentos recorrentes (tfgld0140m000).

▪ crie uma transação financeira usando a sessão Transações (tfgld1101m000) ou Entrada datransação (tfgld1140m000) e estorne a transação usando a sessão Reverter entrada(tfgld1295m000).

Para criar transações de correção ou eliminação: 1. No menu LN, inicie a sessão Transações de correção/eliminação (tffst2100m000).

2. Clique em Novo grupo.3. No campo Tipo de dem., especifique Demonstr. financeira ou Relatório consolidado

conforme necessário.4. Clique em Novo.5. Selecione a demonstração e a coluna da demonstração para a qual você deseja criar as

transações.6. Clique em Salvar e abra a linha. A sessão Detalhes da transação de correção/eliminação

(tffst2101m000) é iniciada.7. Clique em Novo para especificar as linhas da demonstração.

Se você usar anexos na sua demonstração, certifique-se de que a combinação de contacontábil e conta de demonstração correspondam.

8. Quando terminar, feche a sessão de detalhes.9. Clique em Lançar transações de correção/eliminação no relatório.


6Capítulo 6Transações de correção e eliminação


Transações de correção e eliminação

É possível usar várias sessões de Demonstrações financeiras para visualizar dados de demonstraçãofinanceira em uma estrutura hierárquica (gráfica). Também é possível diminuir o zoom até a transaçãologística ou financeira original.

É possível iniciar o detalhamento de dados destas sessões: ▪ Relatórios financeiros (tffst1500m000)

▪ Relatório financeiro das informações de processamento (tffst1549m000). ▪ para iniciar o detalhamento de dados da sessão Relatórios financeiros (tffst1500m000):

a. Clique duas vezes na demonstração apropriada. A sessão Relatórios financeiros(tffst1600m000) é iniciada.

b. Na guia Conta do relatório, selecione uma conta de demonstração, se necessário.c. Selecione Ver árvore no menu adequado.

A janela Estrutura da conta da demonstração é exibida.

▪ para iniciar o detalhamento de dados da sessão Relatório financeiro das informações deprocessamento (tffst1549m000):a. Selecione a demonstração apropriada.b. Clique no botão Ver árvore ou selecione Ver árvore no menu adequado.

A janela Estrutura da conta da demonstração é exibida.

Na janela Estrutura da conta da demonstração, execute uma das seguintes ações: ▪ use o comando apropriado no menu Visualizar para exibir a demonstração financeira por

coluna ou por conta de demonstração.

▪ nos locais em que a coluna da demonstração ou a conta de demonstração é precedida porum sinal ‘+’, é possível clicar nessa linha para exibir o nível hierárquico. Dessa forma, épossível detalhar até chegar às contas de demonstração com subnível 0 (o nível dolançamento).

▪ para cada coluna da demonstração, é exibida uma linha com a fórmula. É possível clicar emcada variável para exibir as contas contábeis que estão vinculadas àquela conta dedemonstração. Todas as dimensões vinculadas à conta contábil são exibidas no próximonível. Para resumir essas linhas por tipo de dimensão, use o comando Agregar à dimensão.


7Capítulo 7Detalhamento de dados em demonstraçõesfinanceiras

▪ clique duas vezes ou clique com o botão direito no nível mais baixo (a linha finalizada ou nãofinalizada) para iniciar a sessão que exibe as transações individuais que compõem o saldodaquela linha.

▪ use os comandos Transações finalizadas e Linhas de transação finalizada no menuadequado para visualizar os detalhes nas sessões padrão de Contabilidade.

▪ clique com o botão direito na linha da variável da coluna da demonstração para iniciar asessão de transações relacionadas, na qual é possível usar o menu adequado para acessaras sessões de detalhes do documento e transações.


Detalhamento de dados em demonstrações financeiras

Quando você configura a estrutura da conta da demonstração, é necessário considerar alguns fatores:

Número de níveisComo em estruturas de contas contábeis, é possível usar relações pai-filho em uma estrutura da contada demonstração. As estruturas da conta da demonstração são semelhantes às estruturas das contascontábeis: um máximo de 99 níveis, com o nível 0 usado para valores e todos os níveis mais altosusados para a totalização.

No entanto, nas tabelas provisionais de FST, o número máximo de níveis é 15: um nível filho e 14 níveispai. Em geral, esse número de níveis é suficiente durante a cópia da estrutura da conta da demonstraçãopara as tabelas provisionais de FST. Como na maioria dos casos os níveis pai em Finanças não sãototalmente usados, há somente um número limitado de níveis (5, 10, 15 etc.). Assim, as estruturaspai-filho geralmente podem ser copiadas para os 15 níveis nas tabelas provisionais de FST semproblemas. Se houver mais de 15 níveis, será necessário ajustar a estrutura da conta da demonstraçãode tal forma que ela não tenha mais de 15 níveis.

Usar contas de demonstração simuladas para obter os códigos denível corretosPara configurar uma estrutura da conta da demonstração, é possível usar relações pai-filho. Nessaestrutura, um pai pode ter vários filhos. No entanto, o pai não precisa ser o pai direto de todos os filhos.O pai pode estar no nível diretamente acima do filho, mas também pode haver um ou mais níveisadicionais entre o pai e o filho.

No exemplo abaixo, ‘Ativos fixos totais’ é o pai direto de ‘Carros’. ‘Ativos fixos totais’ também é pai de‘Escritórios’ e ‘Armazéns’. No entanto, há outro pai no meio, chamado ‘Prédios’. Quando a estrutura daconta da demonstração é exportada para as tabelas de relatório de FST, o pai ‘Ativos fixos totais’ estáno nível Lv02 para os filhos ‘Escritórios’ e ‘Armazéns’ e no nível Lv01 para o filho ‘Carros’.


8Capítulo 8Estrutura da conta da demonstração paraferramenta de relatório externa

Se você criar um relatório usando um gerador de relatórios externo e desejar usar o pai ‘Ativos fixostotais’ para totalizar os valores financeiros dos filhos ‘Escritórios’, ‘Armazéns’ e ‘Carros’, ocorrerá umproblema. Como ‘Ativos fixos totais’ está armazenado com códigos de nível diferentes (Lv01 e Lv02),o gerador de relatório externo não sabe se totaliza Lv01 ou Lv02. Para evitar esse problema, é necessáriousar contas de demonstração simuladas ao configurar a estrutura da conta da demonstração.

No exemplo abaixo, uma conta de demonstração simulada ‘Total de carros’ é incluída como um nívelextra entre o pai ‘Ativos fixos totais’ e o filho ‘Carros’. Quando a estrutura da conta da demonstração écopiada para as tabelas de relatório de FST, a conta de demonstração simulada garante que o pai‘Ativos fixos totais’ está no nível correto (Lv02). Se um gerador de relatórios externo usa ‘Ativos fixostotais’ para totalizar os valores financeiros, ‘Escritórios’ e ‘Armazéns’, assim como ‘Carros’, sãoconsiderados.


Estrutura da conta da demonstração para ferramenta de relatório externa

Após a definição das demonstrações financeiras, é necessário processar as informações para as tabelasde relatórios de FST para que um gerador de relatórios externo possa usar as tabelas para criar relatóriosfinanceiros. Por motivos de desempenho, o processo de exportação é dividido em duas partes: ▪ Os valores financeiros de GLD e FSB são exportados para uma tabela provisional e todos

os saldos necessários são calculados, como balanço patrimonial, valor de estado de renda,valor acumulado do ano e valores de orçamento.

▪ Cada demonstração financeira é processada para que valores provisionais sejam mescladoscom as estruturas da demonstração financeira.

Os passos a seguir listam as seções que estão envolvidas:

Passo 1: Definir o parâmetro Código do valor realNa sessão Parâmetros do relatório financeiro (tffst0500m000), defina o parâmetro Código do valorreal.

Passo 2: Exportar valores da demonstração financeiraExecute a sessão Exportar valores financeiros (tffst1204m000) para preencher a tabela de valoresfinanceiros (tffst305) com os valores financeiros das tabelas de GLD e FBS. Os valores calculados,como os números acumulados do ano e balanços patrimoniais periódicos, também são exportadospara a tabela de valores financeiros.

Passo 3: Mesclar valores financeiros com demonstrações financeirasExecute a sessão Processar valores do relatório financeiro (tffst1205m000) para mesclar os valoresfinanceiros exportados com as demonstrações financeiras.

Se você selecionar a caixa de seleção Exportar estrutura da conta da declaração financeira nasessão Processar valores do relatório financeiro (tffst1205m000), será possível ignorar o passo 4.

Se a caixa de seleção Exportar estrutura da conta da declaração financeira estiver desmarcada,continue com o passo 4.

Se você selecionar a caixa de seleção Exportar hierarquia de conta contábil ou Exportar hierarquiade dimensão, será possível ignorar o passo 5.


9Capítulo 9Processar dados financeiros para ferramentade relatório externa

Passo 4: Exportar a estrutura da conta da demonstração financeira (opcional)Se você ainda não usou a opção Exportar estrutura da conta da declaração financeira na sessãoProcessar valores do relatório financeiro (tffst1205m000) (passo 3), agora é possível usar a sessãoExportar estrutura da conta do relatório financeiro (tffst1220m000) para exportar a estrutura de contapara as tabelas de relatório de FST. Se a estrutura pai-filho de uma demonstração financeira específicativer sido alterada sem alterar os valores financeiros, também será possível usar essa sessão paraexportar a estrutura da conta. Nesse caso, não é necessário exportar e processar os valores novamentecomo descrito nos passos 2 e 3.

Nota: A estrutura da conta de demonstração deve ser configurada corretamente para exportar a estruturapara as tabelas de FST com sucesso. Para mais informações, consulte o Estrutura da conta dademonstração para ferramenta de relatório externa.

Passo 5: Exportar hierarquias de conta contábil e hierarquias de dimensão (opcional)

Se você definiu demonstrações financeiras com base em contas contábeis ou dimensões, é possívelusar as seguintes seções: ▪ Exportar hierarquia da conta contábil (tffst1230m000)

Além de exportar as contas de demonstração e suas relações pai-filho, é possível executaressa sessão para exportar a hierarquia da conta contábil para a tabela da hierarquia da contacontábil (tffst320).

▪ Exportar hierarquia da dimensão (tffst1240m000)Além de exportar as contas de demonstração e suas relações pai-filho, é possível executaressa sessão para exportar uma ou mais hierarquias de dimensão para as tabelas de hierarquiade dimensão (tffst331-tffst335).

Seções de gestão de dados

Para fins de gestão de dados, estas seções estão disponíveis: ▪ Excluir valores financeiros (tffst1207m000)

▪ Excluir valores do relatório financeiro (tffst1206m000)

▪ Histórico de configuração de exportação do valor financeiro (tffst1540m000)


Processar dados financeiros para ferramenta de relatório externa

Tipo de conta Valor, CréditoTipo de conta Valor, DébitoValor original

-500500500 Débito

300-300300 Crédito


AApêndice A Exemplo do valor do tipo de conta


Exemplo do valor do tipo de conta

BIRTBIRT é um sistema de relatório de código aberto para aplicativos da web, especialmente aquelesbaseados em Java e J2EE.

contaVer: conta contábil (p. 39)

conta alternativaUma conta para a qual é possível transferir valores com um sinal diferente (valor de débito/crédito) emcomparação à conta de demonstração vinculada.

ExemploA conta de demonstração Débitos de curto prazo, definida como uma conta de crédito, foi configuradacomo a conta alternativa para Caixa, que foi definida como uma conta de débito. O valor total das contascontábeis vinculadas à conta de demonstração Débitos de curto prazo é 10000. Impresso na demonstração para

Débitos de curto prazoImpresso na demonstra-ção para Caixa

Valor das contas contábeisvinculadas a Caixa

1000010001000 de débito

13000 3000 de crédito

conta contábilUm registro usado para registrar transações financeiras e para acumular os valores das transaçõespara relatório e análise. As contas contábeis classificam as transações em categorias como receitas,despesas, ativos e obrigações.

Sinônimo: conta


BApêndice B Glossário

http://www.eclipse.org/birt

conta de 100%A conta de demonstração definida como o denominador durante o cálculo das percentagens.

diferença de arredondamentoPequenas diferenças entre os lançamentos de crédito e débito relacionados resultantes doarredondamento dos valores calculados.

dimensãoConta de análise para contas contábeis para obter uma visualização vertical em contas contábeis. Asdimensões são usadas para especificar informações da conta contábil.

Ver: tipo de dimensão

esquema contábilUm esquema de contas nas quais os resultados de determinados eventos são lançados. O esquemacontábil é composto por contas contábeis, estruturadas em uma hierarquia pai-filho.

estrutura de navegador gráficoUma ferramenta utilizada para exibir uma estrutura hierárquica em forma de árvore. Frequentemente,essa ferramenta também permite realizar operações de arrastar e soltar.

Exemplo: Para exibir uma estrutura de explosão.

Acrônimo: GBF


Glossário

fórmulaIndica como os valores da coluna da demonstração devem ser calculados. A fórmula contém variáveisque são vinculadas aos valores da conta de demonstração.

Exemplo

a + b - c

Em que:

Saldo deabertura

=a

Valor de dé-bito

=b

Valor decrédito

=c

GBFVer: estrutura de navegador gráfico (p. 40)

grupo de cálculoUm conjunto de companhias financeiras que indica a moeda que deve ser usada para cada companhiaem demonstrações financeiras.

A moeda pode ser uma destas: ▪ a moeda local da companhia

▪ Moeda▪ Moeda

layout da demonstraçãoOs layouts de demonstração determinam a apresentação geral de demonstrações financeiras. Issoinclui margens, dados de cabeçalho de colunas e contas, textos de cabeçalho e rodapé etc. Essesdados são usados para criar demonstrações financeiras. O LN ordenará os dados de demonstraçãode acordo com os parâmetros correspondentes com o código de layout selecionado.

menu adequadoOs comandos são distribuídos através de menus Visualizações, Referências e Ações ou exibidoscomo botões. Em liberações anteriores do LN e da UI da web, esses comandos estavam localizadosno menu Específico.


Glossário

moeda do relatórioEm Demonstrações financeiras, a moeda em que os valores do relatório são expressos.

rateioRepresenta a proporção de dois valores, com base em uma fórmula especificada que usa os dadosincluídos em uma demonstração financeira. Os exemplos são o rateio atual e o rateio rápido, querepresentam a posição de liquidez da companhia.

Os rateios são usados para: ▪ calcular valores para contas de demonstração financeira, contas de demonstração consolidada

e anexos

▪ definir variáveis de fórmula usadas para calcular os valores de rateio.

Ver: fórmula

relatório de fluxo de caixaUm relatório do histórico das transações de caixa em um período financeiro. O relatório fornece umavisão geral das fontes e usos de caixa. Em alguns países, é necessário enviar periodicamente umrelatório de fluxo de caixa para as autoridades.

subnívelUm número que indica o nível de uma conta contábil ou uma dimensão na estrutura hierárquica decontas e dimensões. Um número baixo corresponde a um subnível baixo. As contas contábeis podemter subníveis de 0 a 99. As dimensões podem ter níveis de 0 a 9.

As transações podem ser lançadas somente em contas e dimensões que têm um subnível zero. Todosos valores e quantidades nos subníveis 1 e superiores são agregados de subníveis inferiores.

tipo de taxa de câmbioUma forma de agrupar taxas de câmbio das moedas. É possível atribuir taxas de câmbio diferentes aparceiros de negócios faturados diferentes e/ou a tipos de transações diferentes (compra, vendas etc.).

transações de correçãoEntradas de correção a serem feitas em valores de demonstração financeira.

transações de eliminaçãoTransações usadas para remover entradas duplas resultantes de transações intercompanhia (holdingsintercompanhia, saldos intercompanhia) de forma que esses valores não sejam impressos nademonstração consolidada.


Glossário

variáveis do rateioOs elementos incluídos na fórmula usados para calcular os valores da coluna da demonstração. Elescorrespondem aos valores da conta de demonstração.

Ver: fórmula

XBRLAbreviação de eXtensible Business Report Language. XBRL é uma linguagem de computador baseadaem XML para a transmissão eletrônica de dados financeiros e de negócios.


Glossário


Glossário

Alterar de forma globaldemonstrações financeiras, 23

BIRT, 39conta, 39conta alternativa, 39conta contábil, 39conta de 100%, 40Demonstrações financeiras

alterar de forma global, 23diferença de arredondamento, 40dimensão, 40esquema contábil, 40estrutura de navegador gráfico, 40fórmula, 41GBF, 40grupo de cálculo, 41layout da demonstração, 41menu adequado, 41moeda do relatório, 42rateio, 42relatório de fluxo de caixa, 42subnível, 42tipo de taxa de câmbio, 42transações de correção, 42transações de eliminação, 42variáveis do rateio, 43XBRL, 43

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Guia do usuário para demonstrações financeiras documento descreve o processo de criação de...

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