GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS AUDITORIA GERAL DO ESTADO REUNIÃO COM AUDITORES E COORDENADORES...
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GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAISGOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS
AUDITORIA GERAL DO ESTADOAUDITORIA GERAL DO ESTADO
REUNIÃO COM AUDITORES E COORDENADORES REUNIÃO COM AUDITORES E COORDENADORES
DO SUBSISTEMA DE AUDITORIA OPERACIONALDO SUBSISTEMA DE AUDITORIA OPERACIONAL
20.5.200320.5.2003
Vinícius Fernandes MoreiraVinícius Fernandes MoreiraDiretor da DCDP/SCAO Diretor da DCDP/SCAO
GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAISGOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS
AUDITORIA GERAL DO ESTADOAUDITORIA GERAL DO ESTADO
INSTRUÇÕES SOBRE OS TRABALHOS DE INSTRUÇÕES SOBRE OS TRABALHOS DE PRÉ-AUDITORIAPRÉ-AUDITORIA
Superintendência Central de Auditoria OperacionalSuperintendência Central de Auditoria OperacionalDiretoria Central de Desenvolvimento e PesquisaDiretoria Central de Desenvolvimento e Pesquisa
DCDP / SCAODCDP / SCAO
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
EXECUÇÃO DOS TRABALHOS DE PRÉ-AUDITORIAEXECUÇÃO DOS TRABALHOS DE PRÉ-AUDITORIA
1ª Fase: Estratificação de inconformidades1ª Fase: Estratificação de inconformidades
2ª Fase: Demais procedimentos de pré-auditoria2ª Fase: Demais procedimentos de pré-auditoria
Conhecimento e sistematização de resultadosConhecimento e sistematização de resultados
Procedimento de pré-auditoriaProcedimento de pré-auditoria
Observância de parâmetrosObservância de parâmetros
Análise de Risco – Pré-auditoriaAnálise de Risco – Pré-auditoria
Unidades AuditáveisUnidades Auditáveis
Procedimentos de pré-auditoriaProcedimentos de pré-auditoria
Situações ideais e fáticasSituações ideais e fáticas
Ameaças e RiscosAmeaças e Riscos
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
EXECUÇÃO DOS TRABALHOS DE PRÉ-AUDITORIAEXECUÇÃO DOS TRABALHOS DE PRÉ-AUDITORIA
ANÁLISE DE RISCO – PRÉ-AUDITORIAANÁLISE DE RISCO – PRÉ-AUDITORIA
A - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIAA - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo ProcedimentoProcedimento
com- pes- con- entr
Conhprédo
Iai.
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
A - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIAA - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo ProcedimentoProcedimento
II
Identificar a legislação relativa à gestão patrimonial (bens móveis) no Identificar a legislação relativa à gestão patrimonial (bens móveis) no âmbito do Poder Executivo Estadual, bem como as normas âmbito do Poder Executivo Estadual, bem como as normas complementares de aplicação específica ao órgão ou entidade, mediante:complementares de aplicação específica ao órgão ou entidade, mediante:- pesquisa via - pesquisa via internetinternet ( (site site ALMG, entre outros);ALMG, entre outros);- consulta a arquivos em meio físico;- consulta a arquivos em meio físico;- entrevistas.- entrevistas.
Conhprédo
Iai.
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
A - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIAA - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo ProcedimentoProcedimento
II
Identificar a legislação relativa à gestão patrimonial (bens móveis) no Identificar a legislação relativa à gestão patrimonial (bens móveis) no âmbito do Poder Executivo Estadual, bem como as normas âmbito do Poder Executivo Estadual, bem como as normas complementares de aplicação específica ao órgão ou entidade, mediante:complementares de aplicação específica ao órgão ou entidade, mediante:- pesquisa via - pesquisa via internetinternet ( (site site ALMG, entre outros);ALMG, entre outros);- consulta a arquivos em meio físico;- consulta a arquivos em meio físico;- entrevistas.- entrevistas.
IIIIConhecer, mediante entrevistas e análise documental, a composição da Conhecer, mediante entrevistas e análise documental, a composição da Comissão Inventariante, à luz das disposições normativas específicas. Comissão Inventariante, à luz das disposições normativas específicas.
Conhprédo
Iai.
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
A - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIAA - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo ProcedimentoProcedimento
II
Identificar a legislação relativa à gestão patrimonial (bens móveis) no Identificar a legislação relativa à gestão patrimonial (bens móveis) no âmbito do Poder Executivo Estadual, bem como as normas âmbito do Poder Executivo Estadual, bem como as normas complementares de aplicação específica ao órgão ou entidade, mediante:complementares de aplicação específica ao órgão ou entidade, mediante:- pesquisa via - pesquisa via internetinternet ( (site site ALMG, entre outros);ALMG, entre outros);- consulta a arquivos em meio físico;- consulta a arquivos em meio físico;- entrevistas.- entrevistas.
IIIIConhecer, mediante entrevistas e análise documental, a composição da Conhecer, mediante entrevistas e análise documental, a composição da Comissão Inventariante, à luz das disposições normativas específicas. Comissão Inventariante, à luz das disposições normativas específicas.
IIIIIIConhecer e fluxogramar, a partir de entrevistas e análise documental, os Conhecer e fluxogramar, a partir de entrevistas e análise documental, os procedimentos prévios utilizados no âmbito do órgão ou entidade com procedimentos prévios utilizados no âmbito do órgão ou entidade com vistas à realização do inventário de bens móveis. vistas à realização do inventário de bens móveis.
Iai.
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
A - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIAA - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo ProcedimentoProcedimento
II
Identificar a legislação relativa à gestão patrimonial (bens móveis) no Identificar a legislação relativa à gestão patrimonial (bens móveis) no âmbito do Poder Executivo Estadual, bem como as normas âmbito do Poder Executivo Estadual, bem como as normas complementares de aplicação específica ao órgão ou entidade, mediante:complementares de aplicação específica ao órgão ou entidade, mediante:- pesquisa via - pesquisa via internetinternet ( (site site ALMG, entre outros);ALMG, entre outros);- consulta a arquivos em meio físico;- consulta a arquivos em meio físico;- entrevistas.- entrevistas.
IIIIConhecer, mediante entrevistas e análise documental, a composição da Conhecer, mediante entrevistas e análise documental, a composição da Comissão Inventariante, à luz das disposições normativas específicas. Comissão Inventariante, à luz das disposições normativas específicas.
IIIIIIConhecer e fluxogramar, a partir de entrevistas e análise documental, os Conhecer e fluxogramar, a partir de entrevistas e análise documental, os procedimentos prévios utilizados no âmbito do órgão ou entidade com procedimentos prévios utilizados no âmbito do órgão ou entidade com vistas à realização do inventário de bens móveis. vistas à realização do inventário de bens móveis.
IVIVVerificar, mediante análise documental, o conteúdo, a periodicidade e a Verificar, mediante análise documental, o conteúdo, a periodicidade e a abrangência do inventário dos bens móveis do órgão ou entidade, abrangência do inventário dos bens móveis do órgão ou entidade, confrontando-os com as disposições legais e normativas. confrontando-os com as disposições legais e normativas.
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-cia cia .
Ilg
Ori
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-cia cia .
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
Ori
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
A.IA.I
Ori
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
A.IA.I
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
A - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIAA - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo ProcedimentoProcedimento
II
Identificar a legislação relativa à gestão patrimonial (bens móveis) no Identificar a legislação relativa à gestão patrimonial (bens móveis) no âmbito do Poder Executivo Estadual, bem como as normas âmbito do Poder Executivo Estadual, bem como as normas complementares de aplicação específica ao órgão ou entidade, mediante:complementares de aplicação específica ao órgão ou entidade, mediante:- pesquisa via internet (site ALMG, entre outros);- pesquisa via internet (site ALMG, entre outros);- consulta a arquivos em meio físico;- consulta a arquivos em meio físico;- entrevistas.- entrevistas.
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
A.IA.I
Ori
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
A.IA.I
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.obediência aos dispositivos normativos.
Ori
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
A.IA.I
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.obediência aos dispositivos normativos.
XX
Ori
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
A.IA.I
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.obediência aos dispositivos normativos.
XX A.IIA.II
Ori
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
Ilg
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.obediência aos dispositivos normativos.
XX A.IIA.II
Ori
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.obediência aos dispositivos normativos.
XX A.IIA.II
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.obediência aos dispositivos normativos.
XX A.IIA.II
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
A - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIAA - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo ProcedimentoProcedimento
IIIIConhecer, mediante entrevistas e análise documental, a composição da Conhecer, mediante entrevistas e análise documental, a composição da Comissão Inventariante, à luz das disposições normativas específicas.Comissão Inventariante, à luz das disposições normativas específicas.
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
A.IA.I
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.obediência aos dispositivos normativos.
XX A.IIA.II
Ori
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
A.IA.I
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.obediência aos dispositivos normativos.
XX A.IIA.II
IIIIIIDefinição objetiva de procedimentos prévios à Definição objetiva de procedimentos prévios à realização do inventário. realização do inventário.
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
A.IA.I
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.obediência aos dispositivos normativos.
XX A.IIA.II
IIIIIIDefinição objetiva de procedimentos prévios à Definição objetiva de procedimentos prévios à realização do inventário. realização do inventário. A.IIA.III
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
Ilg
IIIIIIDefinição objetiva de procedimentos prévios à Definição objetiva de procedimentos prévios à realização do inventário. realização do inventário. A.IIA.III
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIIIIDefinição objetiva de procedimentos prévios à Definição objetiva de procedimentos prévios à realização do inventário. realização do inventário. A.IIA.III
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIIIIDefinição objetiva de procedimentos prévios à Definição objetiva de procedimentos prévios à realização do inventário. realização do inventário. A.IIA.III
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
A - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIAA - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo ProcedimentoProcedimento
IIIIIIConhecer e fluxogramar, a partir de entrevistas e análise documental, os Conhecer e fluxogramar, a partir de entrevistas e análise documental, os procedimentos prévios utilizados no âmbito do órgão ou entidade com procedimentos prévios utilizados no âmbito do órgão ou entidade com vistas à realização do inventário de bens móveis. vistas à realização do inventário de bens móveis.
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
A.IA.I
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.obediência aos dispositivos normativos.
XX A.IIA.II
IIIIIIDefinição objetiva de procedimentos prévios à Definição objetiva de procedimentos prévios à realização do inventário. realização do inventário. A.IIA.III
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
A.IA.I
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.obediência aos dispositivos normativos.
XX A.IIA.II
IIIIIIDefinição objetiva de procedimentos prévios à Definição objetiva de procedimentos prévios à realização do inventário. realização do inventário. A.IIA.III
IVIVObservância das disposições legais e normativas Observância das disposições legais e normativas relativas à realização do inventário. relativas à realização do inventário.
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
A.IA.I
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.obediência aos dispositivos normativos.
XX A.IIA.II
IIIIIIDefinição objetiva de procedimentos prévios à Definição objetiva de procedimentos prévios à realização do inventário. realização do inventário. A.IIA.III
IVIVObservância das disposições legais e normativas Observância das disposições legais e normativas relativas à realização do inventário. relativas à realização do inventário.
XX
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IIIdentificação e localização integrais da Identificação e localização integrais da legislação e normas complementares relativas à legislação e normas complementares relativas à gestão patrimonial. gestão patrimonial.
A.IA.I
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.obediência aos dispositivos normativos.
XX A.IIA.II
IIIIIIDefinição objetiva de procedimentos prévios à Definição objetiva de procedimentos prévios à realização do inventário. realização do inventário. A.IIA.III
IVIVObservância das disposições legais e normativas Observância das disposições legais e normativas relativas à realização do inventário. relativas à realização do inventário.
XX A.IVA.IV
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
Ilg
Ori
IVIVObservância das disposições legais e normativas Observância das disposições legais e normativas relativas à realização do inventário. relativas à realização do inventário.
XX A.IVA.IV
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
(*)Nota : Mencionar o código do procedimento de pré-auditoria (subitem A) ao qual se vincula a respectiva situação ideal.
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Inconfor-Inconfor-midademidade
Referên-Referên-ciacia(*)(*)
IVIVObservância das disposições legais e normativas Observância das disposições legais e normativas relativas à realização do inventário. relativas à realização do inventário.
XX A.IVA.IV
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.1 - SITUAÇÃO IDEAL B.1 - SITUAÇÃO IDEAL
A - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIAA - PROGRAMA DE PRÉ-AUDITORIA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo ProcedimentoProcedimento
IVIVIdentificar, mediante análise documental, a adequação, periodicidade e Identificar, mediante análise documental, a adequação, periodicidade e abrangência (com base no conhecimento prévio da estrutura orgânica) do abrangência (com base no conhecimento prévio da estrutura orgânica) do inventário dos bens móveis do órgão ou entidade. inventário dos bens móveis do órgão ou entidade.
CódigoCódigo DescriçãoDescrição ReferênciaReferência(*)
COsi
Dc44
Dcp
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição ReferênciaReferência(*)(*)
II
Constituição da comissão inventariante por meio de Constituição da comissão inventariante por meio de Ordem de Serviço Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, Ordem de Serviço Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, sem a devida publicação no Minas Gerais, contrariando o sem a devida publicação no Minas Gerais, contrariando o inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto 43.033/2002.inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto 43.033/2002.
B.1.IIB.1.II
Dc44
Dcp
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
(*)Nota : Mencionar o código da "Situação Ideal" (subitem B.1) cuja inconformidade implicou a descrição da
situação encontrada.
CódigoCódigo DescriçãoDescrição ReferênciaReferência(*)(*)
II
Constituição da comissão inventariante por meio de Constituição da comissão inventariante por meio de Ordem de Serviço Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, Ordem de Serviço Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, sem a devida publicação no Minas Gerais, contrariando o sem a devida publicação no Minas Gerais, contrariando o inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto 43.033/2002.inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto 43.033/2002.
B.1.IIB.1.II
IIII
Designação do Diretor de Patrimônio como membro da Designação do Diretor de Patrimônio como membro da comissão inventariante, contrariando o art. 3º do Decreto comissão inventariante, contrariando o art. 3º do Decreto 43.033/2002 e o parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.033/2002 e o parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002, no que se refere à segregação de funções.43.053/2002, no que se refere à segregação de funções. 4
B.1.IIB.1.II
Dcp
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
(*)Nota : Mencionar o código da "Situação Ideal" (subitem B.1) cuja inconformidade implicou a descrição da
situação encontrada.
CódigoCódigo DescriçãoDescrição ReferênciaReferência(*)(*)
II
Constituição da comissão inventariante por meio de Constituição da comissão inventariante por meio de Ordem de Serviço Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, Ordem de Serviço Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, sem a devida publicação no Minas Gerais, contrariando o sem a devida publicação no Minas Gerais, contrariando o inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto 43.033/2002.inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto 43.033/2002.
B.1.IIB.1.II
IIII
Designação do Diretor de Patrimônio como membro da Designação do Diretor de Patrimônio como membro da comissão inventariante, contrariando o art. 3º do Decreto comissão inventariante, contrariando o art. 3º do Decreto 43.033/2002 e o parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.033/2002 e o parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002, no que se refere à segregação de funções.43.053/2002, no que se refere à segregação de funções. 4
B.1.IIB.1.II
IIIIIIDesignação de empregado da MGS como membro da Designação de empregado da MGS como membro da comissão inventariante, contrariando o inciso IV, comissão inventariante, contrariando o inciso IV, parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002. parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002.
B.1.IIB.1.II
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
(*)Nota : Mencionar o código da "Situação Ideal" (subitem B.1) cuja inconformidade implicou a descrição da
situação encontrada.
CódigoCódigo DescriçãoDescrição ReferênciaReferência(*)
II
Constituição da comissão inventariante por meio de Constituição da comissão inventariante por meio de Ordem de Serviço Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, Ordem de Serviço Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, sem a devida publicação no Minas Gerais, contrariando o sem a devida publicação no Minas Gerais, contrariando o inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto 43.033/2002.inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto 43.033/2002.
B.1.IIB.1.II
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.normativos.
B.1 - SITUAÇÃO IDEALB.1 - SITUAÇÃO IDEAL
CódigoCódigo DescriçãoDescrição ReferênciaReferência(*)
IIII
Designação do Diretor de Patrimônio como membro da Designação do Diretor de Patrimônio como membro da comissão inventariante, contrariando o art. 3º do Decreto comissão inventariante, contrariando o art. 3º do Decreto 43.033/2002 e o parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.033/2002 e o parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002, no que se refere à segregação de funções.43.053/2002, no que se refere à segregação de funções. 4
B.1.IIB.1.II
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.normativos.
B.1 - SITUAÇÃO IDEALB.1 - SITUAÇÃO IDEAL
CódigoCódigo DescriçãoDescrição ReferênciaReferência(*)
IIIIII
Designação de empregado da MGS como membro da Designação de empregado da MGS como membro da comissão inventariante, contrariando o inciso IV, comissão inventariante, contrariando o inciso IV, parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002. parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002.
B.1.IIB.1.II
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição
IIIIConstituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos Constituição da Comissão Inventariante em obediência aos dispositivos normativos.normativos.
B.1 - SITUAÇÃO IDEALB.1 - SITUAÇÃO IDEAL
CódigoCódigo DescriçãoDescrição ReferênciaReferência .
II
Constituição da comissão inventariante por meio de Constituição da comissão inventariante por meio de Ordem de Serviço Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, Ordem de Serviço Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, sem a devida publicação no Minas Gerais, contrariando o sem a devida publicação no Minas Gerais, contrariando o inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto 43.033/2002.inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto 43.033/2002.
B.1.IIB.1.II
IIII
Designação do Diretor de Patrimônio como membro da Designação do Diretor de Patrimônio como membro da comissão inventariante, contrariando o art. 3º do Decreto comissão inventariante, contrariando o art. 3º do Decreto 43.033/2002 e o parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.033/2002 e o parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002, no que se refere à segregação de funções.43.053/2002, no que se refere à segregação de funções. 4
B.1.IIB.1.II
IIIIIIDesignação de empregado da MGS como membro da Designação de empregado da MGS como membro da comissão inventariante, contrariando o inciso IV, comissão inventariante, contrariando o inciso IV, parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002. parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002.
B.1.IIB.1.II
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição ReferênciaReferência .
II
Constituição da comissão inventariante por meio de Constituição da comissão inventariante por meio de Ordem de Serviço Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, Ordem de Serviço Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, sem a devida publicação no Minas Gerais, contrariando o sem a devida publicação no Minas Gerais, contrariando o inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto 43.033/2002.inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto 43.033/2002.
B.1.IIB.1.II
IIII
Designação do Diretor de Patrimônio como membro da Designação do Diretor de Patrimônio como membro da comissão inventariante, contrariando o art. 3º do Decreto comissão inventariante, contrariando o art. 3º do Decreto 43.033/2002 e o parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.033/2002 e o parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002, no que se refere à segregação de funções.43.053/2002, no que se refere à segregação de funções. 4
B.1.IIB.1.II
IIIIIIDesignação de empregado da MGS como membro da Designação de empregado da MGS como membro da comissão inventariante, contrariando o inciso IV, comissão inventariante, contrariando o inciso IV, parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002. parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002.
B.1.IIB.1.II
IVIVConclusão do inventário em 05.01.2003, contrariando o Conclusão do inventário em 05.01.2003, contrariando o art. 1º inciso IV do Decreto 43.033/2002. art. 1º inciso IV do Decreto 43.033/2002.
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição ReferênciaReferência .
COsi
Dc44
Dcp
IVIVConclusão do inventário em 05.01.2003, contrariando o Conclusão do inventário em 05.01.2003, contrariando o art. 1º inciso IV do Decreto 43.033/2002. art. 1º inciso IV do Decreto 43.033/2002.
B.1.IVB.1.IV
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição ReferênciaReferência .
IVIVConclusão do inventário em 05.01.2003, contrariando o Conclusão do inventário em 05.01.2003, contrariando o art. 1º inciso IV do Decreto 43.033/2002. art. 1º inciso IV do Decreto 43.033/2002.
B.1.IVB.1.IV
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição
IVIVVerificar, mediante análise documental, o conteúdo, a periodicidade e a Verificar, mediante análise documental, o conteúdo, a periodicidade e a abrangência do inventário dos bens móveis do órgão ou entidade, abrangência do inventário dos bens móveis do órgão ou entidade, confrontando-os com as disposições legais e normativas. confrontando-os com as disposições legais e normativas.
B.1 - SITUAÇÃO IDEALB.1 - SITUAÇÃO IDEAL
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Ocor-Ocor-rênciarência
Referên-Referên-cia cia .
B.2.I
B.2.II
B.2.III
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.3 - AMEAÇASB.3 - AMEAÇAS
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Ocor-Ocor-rênciarência
Referên-Referên-cia cia .
IIComprometimento da gestão patrimonial devido ailegalidade do ato administrativo. X
B.2.I
B.2.II
B.2.III
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.3 - AMEAÇASB.3 - AMEAÇAS
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Ocor-Ocor-rênciarência
Referên-Referên-cia cia .
IIComprometimento da gestão patrimonial devido ailegalidade do ato administrativo. XX
B.2.I
B.2.II
B.2.III
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.3 - AMEAÇASB.3 - AMEAÇAS
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Ocor-Ocor-rênciarência
Referên-Referên-cia *cia *
IIComprometimento da gestão patrimonial devido ailegalidade do ato administrativo. XX
B.2.IB.2.I
B.2.IIB.2.II
B.2.IIIB.2.III
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.3 - AMEAÇASB.3 - AMEAÇAS
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
(*)Nota : Mencionar o código da "Situação Encontrada " (subitem B.2) que resultou na respectiva ameaça.
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Ocor-Ocor-rênciarência
Referên-Referên-cia cia .
IIComprometimento da gestão patrimonial devido ailegalidade do ato administrativo. XX
B.2.IB.2.I
B.2.IIB.2.II
B.2.IIIB.2.III
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.3 - AMEAÇASB.3 - AMEAÇAS
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição
II
Constituição da comissão inventariante por meio de Ordem de Serviço Constituição da comissão inventariante por meio de Ordem de Serviço Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, sem a devida publicação no Minas Interna nº 023/2002, de 29.11.2002, sem a devida publicação no Minas Gerais, contrariando o inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto Gerais, contrariando o inciso I do art. 1º e o art. 3º do Decreto 43.033/2002.43.033/2002.
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Ocor-Ocor-rênciarência
Referên-Referên-cia cia .
IIComprometimento da gestão patrimonial devido ailegalidade do ato administrativo. XX
B.2.IB.2.I
B.2.IIB.2.II
B.2.IIIB.2.III
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.3 - AMEAÇASB.3 - AMEAÇAS
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição
IIII
Designação do Diretor de Patrimônio como membro da comissão Designação do Diretor de Patrimônio como membro da comissão inventariante, contrariando o art. 3º do Decreto 43.033/2002 e o inventariante, contrariando o art. 3º do Decreto 43.033/2002 e o parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002, no que se refere à parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002, no que se refere à segregação de funções.segregação de funções.
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Ocor-Ocor-rênciarência
Referên-Referên-cia cia .
IIComprometimento da gestão patrimonial devido ailegalidade do ato administrativo. XX
B.2.IB.2.I
B.2.IIB.2.II
B.2.IIIB.2.III
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.3 - AMEAÇASB.3 - AMEAÇAS
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição
IIIIII
Designação de empregado da MGS como membro da comissão Designação de empregado da MGS como membro da comissão inventariante, contrariando o inciso IV, parágrafo único do art. 57 do inventariante, contrariando o inciso IV, parágrafo único do art. 57 do Decreto 43.053/2002.Decreto 43.053/2002.
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Ocor-Ocor-rênciarência
Referên-Referên-cia *cia *
IIComprometimento da gestão patrimonial devido ailegalidade do ato administrativo. XX
B.2.IB.2.I
B.2.IIB.2.II
B.2.III B.2.III
IIIIComprometimento da gestão patrimonial devido a inconsistências contábeis.
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.3 - AMEAÇASB.3 - AMEAÇAS
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
(*)Nota : Mencionar o código da "Situação Encontrada " (subitem B.2) que resultou na respectiva ameaça.
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Ocor-Ocor-rênciarência
Referên-Referên-cia *cia *
IIComprometimento da gestão patrimonial devido ailegalidade do ato administrativo. XX
B.2.IB.2.I
B.2.IIB.2.II
B.2.III B.2.III
IIIIComprometimento da gestão patrimonial devido a inconsistências contábeis.
XX
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.3 - AMEAÇASB.3 - AMEAÇAS
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
(*)Nota : Mencionar o código da "Situação Encontrada " (subitem B.2) que resultou na respectiva ameaça.
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Ocor-Ocor-rênciarência
Referên-Referên-cia *cia *
IIComprometimento da gestão patrimonial devido ailegalidade do ato administrativo. XX
B.2.IB.2.I
B.2.IIB.2.II
B.2.III B.2.III
IIIIComprometimento da gestão patrimonial devido a inconsistências contábeis.
XX B.2.IV B.2.IV
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.3 - AMEAÇASB.3 - AMEAÇAS
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
(*)Nota : Mencionar o código da "Situação Encontrada " (subitem B.2) que resultou na respectiva ameaça.
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Ocor-Ocor-rênciarência
Referên-Referên-cia cia .
IComprometimento da gestão patrimonial devido ailegalidade do ato administrativo. X
B.2.I
B.2.II
B.2.III
IIIIComprometimento da gestão patrimonial devido a inconsistências contábeis.
XX B.2.IV B.2.IV
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.3 - AMEAÇASB.3 - AMEAÇAS
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
(*)Nota : Mencionar o código da "Situação Encontrada " (subitem B.2) que resultou na respectiva ameaça.
CódigoCódigo DescriçãoDescrição Ocor-Ocor-rênciarência
Referên-Referên-cia cia .
IIIIComprometimento da gestão patrimonial devido a inconsistências contábeis.
XX B.2.IV B.2.IV
DCDP/SCAO DCDP/SCAO
B.3 - AMEAÇASB.3 - AMEAÇAS
B - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIAB - RELATÓRIO DE PRÉ-AUDITORIA
CódigoCódigo DescriçãoDescrição
IVIVConclusão do inventário em 05.01.2003, contrariando o art. 1º inciso IV Conclusão do inventário em 05.01.2003, contrariando o art. 1º inciso IV do Decreto 43.033/2002. .do Decreto 43.033/2002. .
B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA B.2 - SITUAÇÃO ENCONTRADA
GOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAISGOVERNO DO ESTADO DE MINAS GERAIS
AUDITORIA GERAL DO ESTADOAUDITORIA GERAL DO ESTADO
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DCDP / SCAODCDP / SCAO