ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES
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ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES INTRODUÇÃO P.F.O. PROFESSOR: SÉRGIO FRANCISCO DE OLIVEIRA E-MAIL: [email protected]
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ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES. INTRODUÇÃO. PROFESSOR: SÉRGIO FRANCISCO DE OLIVEIRA E-MAIL: [email protected]. P.F.O. SITUAÇÃO - PROBLEMA. E-mail: [email protected]. INTRODUÇÃO. P.F.O. QUAL O MELHOR CAMINHO?. Uma boa conversa. - PowerPoint PPT Presentation
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ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES
INTRODUÇÃOP.F.O.
PROFESSOR: SÉRGIO FRANCISCO DE OLIVEIRAE-MAIL: [email protected]
SITUAÇÃO - PROBLEMA
P.F.O. INTRODUÇÃO
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Diretor de Vendas – Investimentos em Pernambuco
Diretor Financeiro – Investimentos no Rio Grande do Sul
Diretor de Logística – Renovar e ampliar a frota
Diretor de Recursos Humanos – Projeto de participação nos lucros
QUAL O MELHOR CAMINHO?
P.F.O. INTRODUÇÃO
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Uma boa conversa.
Um grande evento de integração.
Uma atividade lúdica de relaxamento.
Determinação da presidência.
PLANEJAMENTO FINANCEIRO E ORÇAMENTÁRIO
P.F.O. INTRODUÇÃO
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Conceito: É a ferramenta gerencial mais poderosa para definir, balancear e priorizar as estratégias e iniciativas da organização.
Campos de Utilização: Empresas públicas, privadas e ONGS.
Objetivos: Definir metas, coordenar ações, acompanhar os resultados e adotar medidas corretivas.
PLANEJAMENTO FINANCEIRO – EXEMPLO
P.F.O. INTRODUÇÃO
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MODCOM COMÉRCIO LTDAJosé Ferreira Junior ltda
Rua Drº Luiz Joaquim Borba, 1550 – Boa ViagemCNPJ 91.235.548/0024-0
Fone/Fax: (81) 3734 – 7898 Recife - PE
IDENTIFICAÇÃO DO PRODUTO:
DATA HISTÓRICO ENTRADAS SAÍDAS SALDOQDE VALOR
UNIT.VALORTOTAL
QDE VALOR UNIT.
VALOR TOTAL
QDE VALOR UNIT.
VAlOR TOTAL
DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS
P.F.O. INTRODUÇÃO
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FLUXO DE CAIXA
BALANÇO PATRIMONIAL
DRE DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DE EXERCÍCIO
FLUXO DE CAIXA
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Conceito: Fluxo de caixa (designado em inglês por "cash flow"), refere-se ao montante de caixa recebido e gasto por uma empresa durante um período de tempo definido.
ESTRUTURA DO FLUXO DE CAIXA
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PLANEJAMENTO DE VENDAS
PLANEJAMENTO DE ENTRADAS
PLANEJAMENTO DE SAÍDAS
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA - EXEMPLO
P.F.O. INTRODUÇÃO
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1-Uma empresa X, produz dois produtos Alfa e Beta. As vendas previstas são de 3000 unidades de Alfa a um preço unitário de R$ 40,00 e 4000 unidades de Beta a um preço unitário de R$ 50,00.
As vendas da empresa são 20% à vista, 30% com 30 dias, 40% com 60 dias e 10% com 90 dias.
Suas compras são 30% à vista, 50% com 30 dias e 20% com 60 dias. O saldo inicial de caixa de abril é de R$ 2.000,00 e o caixa mínimo
desejado é 1.000.00. Elabore o orçamento projetado para o segundo trimestre.
PLANEJAMENTO DE VENDAS
P.F.O. INTRODUÇÃO
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PLANEJAMENTO DE VENDAS
PRODUTO VENDAS PREVISTAS
PREÇO DE VENDA
RECEITAS
A
B
TOTAL
PLANEJAMENTO DE ENTRADAS
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PLANEJAMENTO DE ENTRADASJAN FEV MAR ABR MAI JUN
VENDAS TOTAIS
20% à vista30% com 30 dias40% com 60 dias10% com 90 dias
SubtotalOutras entradasTotal geral
PLANEJAMENTO DE SAÍDAS
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PLANEJAMENTO DE SAÍDASJAN FEV MAR ABR MAI JUN
COMPRAS TOTAIS
30% à vista50% com 30 dias20% com 60 dias
SubtotalAlugueis
Outros pagtosTotal geral
FLUXO DE CAIXA
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FLUXO DE CAIXA PROJETADO – 2º TRIMESTRE
ABRIL MAIO JUNHO
SALDO INICIAL
ENTRADAS
SAÍDAS
SALDO
CAIXA MÍNIMO
SALDO A APLICARSALDO A FINANCIAR
