Demonstra??es Financeiras Via Parque 2009

7/23/2019 Demonstra??es Financeiras Via Parque 2009

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FuFuFuFundo de Investimento Imobiliriondo de Investimento Imobiliriondo de Investimento Imobiliriondo de Investimento Imobilirio ViaViaViaVia

Parque ShoppingParque ShoppingParque ShoppingParque Shopping

Demonstraes Financeiras acompanhadasDemonstraes Financeiras acompanhadasDemonstraes Financeiras acompanhadasDemonstraes Financeiras acompanhadas dodododo

Parecer dos Auditores IndependentesParecer dos Auditores IndependentesParecer dos Auditores IndependentesParecer dos Auditores Independentes

Em 30 de dezembro de 2009 e de 2008


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Parecer dos auditores independentesParecer dos auditores independentesParecer dos auditores independentesParecer dos auditores independentes

Aos quotistas e ao administrador do Fundo de Investimento Imobilirio Via

Parque Shopping (administrado por Rio Bravo Investimentos - Distribuidora de

Ttulos e Valores Mobilirios Ltda.) - So Paulo (SP):

1.1.1.1. Examinamos os balanos patrimoniais, do Fundo de Investimento Imobilirio

Via Parque Shopping (Fundo), levantados em 31 de dezembro de 2009 e de

2008, e as respectivas demonstraes do resultado e dos fluxos de caixa

correspondentes aos exerccios findos naquelas datas, elaborados sob aresponsabilidade do seu Administrador. Nossa responsabilidade a de

expressar uma opinio sobre estas demonstraes financeiras.

2.2.2.2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras de

auditoria e compreenderam: o planejamento dos trabalhos, considerando a

relevncia dos saldos, o volume de transaes e os sistemas contbil e de

controles internos do Fundo; a constatao, com base em testes, das

evidncias e dos registros que suportam os valores e as informaes contbeis

divulgados e a avaliao das prticas e das estimativas contbeis mais

representativas adotadas pelo Administrador do Fundo, bem como da

apresentao das demonstraes financeiras tomadas em conjunto.

3.3.3.3. Em nossa opinio, as demonstraes financeiras acima referidas representam,

adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e

financeira do Fundo de Investimento Imobilirio Via Parque Shopping em 31 de

dezembro de 2009 e de 2008, o resultado de suas operaes e dos fluxos de

caixa correspondentes aos exerccios findos naquelas datas, de acordo com as

prticas contbeis adotadas no Brasil e previses estabelecidas nas Instrues

CVM n 472/08 e 206/94.

4.4.4.4. Conforme comentado na Nota n 11, o Fundo mantm transaes relevantes

com partes relacionadas efetuadas de acordo com as condies pactuadas

entre estas partes. Os valores destas transaes poderiam vir a ser diferentes,

caso estas tivessem sido mantidas com terceiros em condies usuais de

mercado.

So Paulo, 05 de fevereiro de 2010.

Auditores IndependentesAuditores IndependentesAuditores IndependentesAuditores Independentes Jos Andr Viola FerreiraJos Andr Viola FerreiraJos Andr Viola FerreiraJos Andr Viola Ferreira

CRC 2SPCRC 2SPCRC 2SPCRC 2SP----018.196/O018.196/O018.196/O018.196/O----8888 Contador CRC 1SPContador CRC 1SPContador CRC 1SPContador CRC 1SP----195.865/O195.865/O195.865/O195.865/O----0000


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ATIVO PASSIVO E PATRIMNIO LQUIDO

Nota 2009 2008 Nota

Circulante 6.657 7.028 CirculanteCaixa e equivalentes de caixa - 2.892 2.869 Contas a pagar -

Aluguis a receber 3 3.244 2.828 Obrigaes fiscais e previdencirias 7

Adiantamentos a fornecedores - 98 10 Distribuio de resultados a pagar -

Impostos a recuperar 5 104 66 Crditos com terceiros 8 Crditos de condomnio e IPTU a recuperar 4 319 1.255

No circulanteObrigaes fiscais e previdencirias 7

Proviso para contingncias 9

No circulante 75.975 75.772Patrimnio lquido 10

Imveis para renda 6 75.354 75.072 Quotas de investimentos integralizadas -

Imobilizado - 621 700 Reserva de capital -

Reduo do patrimnio lquido -

Prejuzos acumulados -

Total do ativo 82.632 82.800 Total do passivo e patrimnio lquido

Fundo de Investimento Imobilirio Via Parque Shopping(Administrado por Rio Bravo Investimentos Distribuidora de Ttulos e Valores Mobilirios

Balanos patrimoniais em 31 de dezembro de 2009 e de 2008

(Valores expressos em milhares)

As notas explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras.


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Nota 2009 2008

Receita de aluguis - 22.015 18.844

Receita cesso de direitos de uso - 122 150

Receita de estacionamento - 8.121 7.156

( - ) Aluguis cancelados - (194) (1.920)

Receita lquida - 30.064 24.230

Depreciao no perodo - (877) (843)

Custo dos imveis alugados e estacionamentos - (6.110) (5.807)

Lucro bruto - 23.077 17.580

Receitas (despesas) operacionais:

Despesas administrativas - (6.848) (4.827)

Despesas comerciais - (229) (286)

Taxa de admisntrao 12 (342) (315)

Receitas financeiras - 291 172

Despesas financeiras - (22) (29)

Outras receitas 13 8.872 16

Lucro lquido do perodo - 24.799 12.311

Quantidade de quotas em circulao - 2.120.589 2.120.589

Lucro lquido por quota - 12 6

Fundo de Investimento Imobilirio Via Parque Shopping(Administrado por Rio Bravo Investimentos Distribuidora de Ttulos e Valores

Mobilirios Ltda.)

Demonstraes do resultado dos exerccios findos em 31 de dezembro de 2009

e de 2008



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2009 2008

Fluxo de caixa das atividades operacionais

Recebimento de clientes 28.999 23.265

Pagamento da taxa de administrao (342) (315)

Pagamento de fornecedores materiais e servios (2.119) (1.911)

Pagamento de outros gastos operacionais (8.226) (7.339)Recebimento de receitas de aplicaes financeiras 137 101

Recebimento de receitas financeiras comerciais 255 47

Pagamento de despesas financeiras (22) (29)

Recebimento de recuperao de despesas com tratamento de gua 8.733 -

Caixa lquido das atividades operacionais 27.415 13.819

Fluxo de caixa das atividades de investimentoPagamento de custos de imveis de uso (302) (1.149)

Caixa lquido das atividades de investimento (302) (1.149)

Fluxo de caixa das atividades de investimento

Amortizao de quotas (27.090) (10.971)

Caixa lquido das atividades de investimento (27.090) (10.971)

Aumento lquido de caixa e equivalentes de caixa 23 1.699

Caixa e equivalentes de caixa - incio do perodo 2.869 1.170

Caixa e equivalentes de caixa - final do perodo 2.892 2.869

Reconciliao do resultado com o caixa lquido das atividades

operacionais

Lucro do exerccio 24.799 12.311

Depreciaes 877 843

Proviso para crditos de liquidao duvidosa 499 1.467

Reverso de proviso para ajuste a valor de mercado - -

Custo de unidades imobilirias vendidas - -

Variaes de aluguis e contas a receber (1.066) 824

Variao de outras contas ativas relacionadas com receitas (38) 281

Variao de contas passivas relacionadas com despesas 2.027 (119)

Variao de contas passivas 317 (1.788)

Caixa lquido das atividades operacionais 27.415 13.819


Fundo de Investimento Imobilirio Via Parque Shopping

(Administrado por Rio Bravo Investimentos Distribuidora de Ttulos e ValoresMobilirios Ltda.)

Demonstraes dos fluxos de caixa dos exerccios findos em 31 de dezembro

de 2009 e de 2008


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Notas explicativas s demonstraes financeiras paraNotas explicativas s demonstraes financeiras paraNotas explicativas s demonstraes financeiras paraNotas explicativas s demonstraes financeiras para osososos

exerccios findos em 31 de dezembro de 2009 e de 2008exerccios findos em 31 de dezembro de 2009 e de 2008exerccios findos em 31 de dezembro de 2009 e de 2008exerccios findos em 31 de dezembro de 2009 e de 2008(Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando expressamente(Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando expressamente(Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando expressamente(Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando expressamentemencionado em contrrio)mencionado em contrrio)mencionado em contrrio)mencionado em contrrio)

1.1.1.1. Contexto operacionalContexto operacionalContexto operacionalContexto operacional

O Fundo de Investimento Imobilirio Via Parque Shopping (Fundo), foi

constitudo em 16 de novembro de 1995, sob a forma de condomnio fechado,

com prazo indeterminado de durao, nos termos da Lei n 8.668 de 25 de

junho de 1993 e da Instruo CVM n 472 de 31 de outubro de 2008.O objetivo do Fundo a aplicao de recursos no empreendimento imobilirio

denominado Via Parque Shopping situado Av. Ayrton Senna, n 3.000 - Rio

de Janeiro. Para tanto poder: (a) adquirir reas brutas locveis j construdas,

em fase de construo e a construir; (b) investir na ampliao do

empreendimento; (c) construir outras unidades imobilirias; (d) adquirir

terrenos, unidades imobilirias e direitos vinculados a esses bens no citado

Shopping, ou em local adjacente, com a finalidade de ampliao; e (e)

vender, prometer vender, incorporar e arrendar os referidos bens.

2.2.2.2. Principais prticas e apresentao das demonstraesPrincipais prticas e apresentao das demonstraesPrincipais prticas e apresentao das demonstraesPrincipais prticas e apresentao das demonstraescontbeiscontbeiscontbeiscontbeis

As demonstraes financeiras foram elaboradas e esto sendo apresentadas

de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil, requeridas para os

exerccios findos em 31 de dezembro de 2009 e de 2008, as quais levam em

considerao as disposies contidas na Lei das Sociedades por Aes - Lei n

6.404/76 alteradas pelas Leis n 11.638/07 e 11.941/09, nos

Pronunciamentos, nas Orientaes e nas Interpretaes emitidas pelo Comit

de Pronunciamentos Contbeis (CPC), homologados pelos rgos reguladores

e nas normas da Comisso de Valores Mobilirios (CVM), especificamenteaplicveis aos fundos de investimento imobilirios, consubstanciadas nas

Instrues CVM n 206/94 e 472/08, as quais requerem somente o preparo

do balano patrimonial, das demonstraes de resultado e dos fluxos de caixa,

no sendo requerido o preparo de demonstraes das mutaes do patrimnio

lquido, que so requeridas para atender s prticas contbeis adotadas no

Brasil.


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2.12.12.12.1.... Caixa e equivalentes de caixaCaixa e equivalentes de caixaCaixa e equivalentes de caixaCaixa e equivalentes de caixa

Para fins de demonstraes de fluxo de caixa, caixa e equivalentes de caixa

correspondem aos saldos de disponibilidades e aplicaes financeiras com

liquidez imediata e com risco insignificante de mudana de seu valor de

mercado

2.22.22.22.2.... Aplicaes financeirasAplicaes financeirasAplicaes financeirasAplicaes financeiras

Referem-se a ativos financeiros adquiridos com o propsito de serem ativas e

frequentemente negociados e so ajustados pelo seu valor justo em

contrapartida ao resultado.

2.32.32.32.3.... Imveis para rendaImveis para rendaImveis para rendaImveis para renda

Os imveis para renda so demonstrados pelos custos de aquisio e/ouconstruo ajustado pela depreciao calculada pelo mtodo linear, com base

na taxa anual de % ao ano para as edificaes, compatvel com a vida til

remanescente do bem.

2.42.42.42.4.... ImobilizadoImobilizadoImobilizadoImobilizado

registrado pelo custo de aquisio. As depreciaes foram computadas pelo

mtodo linear e reconhecidas no resultado do exerccio de acordo com a vida

til estimada.

2.52.52.52.5.... Proviso para crditos de liquidao duvidosaProviso para crditos de liquidao duvidosaProviso para crditos de liquidao duvidosaProviso para crditos de liquidao duvidosaA proviso para devedores duvidosos foi constituda com base na anlise dos

riscos na realizao de crditos a receber, em montante considerado suficiente

pela Administrao para cobrir eventuais perdas.

2.62.62.62.6.... Avaliao do valor recupervel de ativos (teste de impairment)Avaliao do valor recupervel de ativos (teste de impairment)Avaliao do valor recupervel de ativos (teste de impairment)Avaliao do valor recupervel de ativos (teste de impairment)

A Administrao revisa anualmente o valor contbil lquido dos ativos com o

objetivo de avaliar eventos ou mudanas nas circunstncias econmicas,

operacionais ou tecnolgicas, que possam indicar deteriorao ou perda de seu

valor recupervel. Quando estas evidncias so identificadas, e o valor

contbil lquido excede o valor recupervel, constituda proviso paradeteriorao ajustando o valor contbil lquido ao valor recupervel.

2.72.72.72.7.... Receita de locaoReceita de locaoReceita de locaoReceita de locao

As receitas de provenientes de locao dos imveis destinados renda

(arrendamento mercantil operacional) so reconhecidas em base linear pelo

prazo de vigncia do contrato de locao firmado entre as partes.


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2.82.82.82.8.... Apurao do resultadoApurao do resultadoApurao do resultadoApurao do resultado

O resultado das operaes (receitas, custo e despesas) apurado em

conformidade com o regime contbil de competncia dos exerccios. A receita

de venda de produtos reconhecida quando seu valor puder ser mensurado de

forma confivel e todos os riscos e benefcios so transferidos para o

comprador.

2.92.92.92.9.... Outros ativos e passivos (cirOutros ativos e passivos (cirOutros ativos e passivos (cirOutros ativos e passivos (circulantes e no circulantes)culantes e no circulantes)culantes e no circulantes)culantes e no circulantes)

Um ativo reconhecido no balano patrimonial quando for provvel que seus

benefcios econmicos futuros sero gerados em favor do Fundo e seu custo

ou valor puder ser mensurado com segurana. Um passivo reconhecido no

balano patrimonial quando o Fundo possui uma obrigao legal ou constituda

como resultado de um evento passado, sendo provvel que um recursoeconmico seja requerido para liquid-lo. So acrescidos, quando aplicvel,

dos correspondentes encargos e das variaes monetrias ou cambiais

incorridos. As provises so registradas tendo como base as melhores

estimativas do risco envolvido.

Os ativos e passivos so classificados como circulantes quando sua realizao

ou liquidao provvel que ocorra nos prximos doze meses. Caso contrrio,

so demonstrados como no circulantes.

2.102.102.102.10.... Estimativas contbeisEstimativas contbeisEstimativas contbeisEstimativas contbeis

As demonstraes contbeis incluem estimativas e premissas, como amensurao de provises para perdas com operaes de crdito, estimativas

do valor justo de determinados instrumentos financeiros, provises para

passivos contingentes, estimativas da vida til de determinados ativos e

outras similares. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas

estimativas e premissas.

2.112.112.112.11.... Moeda funcional e de apresentaMoeda funcional e de apresentaMoeda funcional e de apresentaMoeda funcional e de apresentao das demonstraes contbeiso das demonstraes contbeiso das demonstraes contbeiso das demonstraes contbeis

A moeda funcional da Companhia o real, mesma moeda de preparao e

apresentao das demonstraes contbeis.

2.122.122.122.12.... Lucro por cotaLucro por cotaLucro por cotaLucro por cota

O lucro por cota calculado considerando-se o nmero de cotas em circulao

nas datas de encerramento dos exerccios.


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2.132.132.132.13.... Pronunciamentos contbeis com impacto em 2010Pronunciamentos contbeis com impacto em 2010Pronunciamentos contbeis com impacto em 2010Pronunciamentos contbeis com impacto em 2010

No transcorrer de 2009 o Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPC) emitiu

diversos pronunciamentos com implementao obrigatria para o ano 2010 e

facultativa para o ano de 2009. O Fundo no antecipou a adoo de nenhum

dos pronunciamentos contbeis emitidos pelo CPC e homologados pelos

rgos reguladores. Quando da elaborao das demonstraes financeiras do

exerccio a findar-se em 31 de dezembro de 2010, as demonstraes

contbeis de 2009 ora apresentadas sero reapresentadas com vistas

comparabilidade entre os exerccios, conforme requerido pelas prticas

contbeis adotadas no Brasil.

Apresentamos, a seguir, os principais pronunciamentos que podem ter efeitos

na preparao das demonstraes contbeis de 2010:

CPCCPCCPCCPC ObjetivosObjetivosObjetivosObjetivos

CPC 23 - Polticas

contbeis, mudana

de estimativa e

retificao de erro

Define critrios para a seleo e a mudana de polticas

contbeis, juntamente com o tratamento contbil e

divulgao de mudana nas polticas contbeis, a

mudana nas estimativas contbeis e a retificao de

erro.

CPC 24 - Evento

subsequente

Determina quando a entidade deve ajustar suas

demonstraes contbeis com respeito a eventos

subsequentes e as informaes que a entidade deve

divulgar sobre a data em que concedida a autorizao

para emisso das demonstraes contbeis sobre os

eventos subsequentes ao perodo contbil a que se

referem essas demonstraes.

CPC 25 - Provises,

passivos

contingentes e

ativos contingentes

Estabelece que sejam aplicados critrios de

reconhecimento e bases de mensurao apropriada a

provises e a passivos e ativos contingentes e que seja

divulgada informao suficiente nas notas explicativas

para permitir que os usurios entendam a sua natureza,

oportunidade e valor.

CPC 27 - Ativo

imobilizado

Estabelece o tratamento contbil para ativos imobilizados

no que tange o reconhecimento, mensurao,

depreciao e as perdas por desvalorizao.

CPC 28 -

Propriedade para

investimento

Tratamento contbil de propriedades para investimento e

respectivos requisitos de divulgao.

CPC 30 - Receita Estabelece o tratamento contbil de receitas provenientes

de certos tipos de transaes e eventos.

CPC 31 - Ativo no

circulante mantido

para venda e

operao

descontinuada

Estabelece a contabilizao de ativos no circulantes

mantidos para venda (colocados venda) e a

apresentao e a divulgao de operaes

descontinuadas.

3.3.3.3. Aluguis a receberAluguis a receberAluguis a receberAluguis a receber


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Os aluguis a receber esto assim demonstrados:

2009200920092009 2008200820082008Aluguis a receber 8.959 8.044

Proviso crditos de liquidao duvidosa (5.715) (5.216)

3.2443.2443.2443.244 2.8282.8282.8282.828

Movimentao daMovimentao daMovimentao daMovimentao da provisoprovisoprovisoproviso de liquidao duvidosade liquidao duvidosade liquidao duvidosade liquidao duvidosa

DescrioDescrioDescrioDescrio R$ milR$ milR$ milR$ mil

Saldo final em 31/12/08 (5.216)(5.216)(5.216)(5.216)

( - ) Proviso para crditos de liquidao duvidosa do perodo (499)

Saldo final em 31/12/09 (5.715)(5.715)(5.715)(5.715)

4.4.4.4. Crditos deCrditos deCrditos deCrditos de ccccondomnio e IPTU a recuperarondomnio e IPTU a recuperarondomnio e IPTU a recuperarondomnio e IPTU a recuperar

Os valores a recuperar junto aos lojistas relacionados ao IPTU e ao condomnio

das lojas esto assim demonstrados:

2009200920092009 2008200820082008

IPTU a recuperar 1.079 2.190

Condomnio a recuperar 3.132 3.616

Proviso para crditos de liquidao duvidosa (3.892) (4.551)

319319319319 1.2551.2551.2551.255


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Movimentao daMovimentao daMovimentao daMovimentao da provisoprovisoprovisoproviso de liquidao duvidosade liquidao duvidosade liquidao duvidosade liquidao duvidosa

DescrioDescrioDescrioDescrio R$ milR$ milR$ milR$ mil

Saldo final em 31/12/08 (4.551)(4.551)(4.551)(4.551)

(+) Reverso da proviso para crditos de liquidao

duvidosa 659

Saldo final em 31/12/09 (3.892)(3.892)(3.892)(3.892)

5.5.5.5. ImpostosImpostosImpostosImpostos a recuperara recuperara recuperara recuperar

Os impostos a recuperar para os perodos e exerccios financeiros referem- -

se ao IRRF sobre as aplicaes, os quais so compensados em perodos

subsequentes:

2009200920092009 2008200820082008

IRRF sobre aplicaes financeiras (a)(a)(a)(a) 104 66

(a)(a)(a)(a) Valores retidos na fonte decorrente de rendimentos de aplicaes

financeiras, os quais sero compensados em perodos

subsequentes.

6.6.6.6. Imveis para rendaImveis para rendaImveis para rendaImveis para renda

O valor aplicados nesses imveis podem ser assim resumidos:

Valor contbilValor contbilValor contbilValor contbil

DescrioDescrioDescrioDescrio

%%%% ---- Taxas anuais deTaxas anuais deTaxas anuais deTaxas anuais de

depreciaodepreciaodepreciaodepreciao 2009200920092009 2008200820082008

Terrenos - 50.800 50.800

Edificaes 2,38 24.541 24.541

Benfeitorias 2,38 2.923 2.924

Imveis em construo - 1.080 -

Depreciao acumulada - (3.990) (3.193)

Total 75.35475.35475.35475.354 75.07275.07275.07275.072

Valor de mercado 246.422 74.620

Os imveis para renda esto demonstrados pelo seu custo lquido de proviso

para ajuste a valor de mercado. Em 30 de junho de 2003, com base em laudos

de avaliao elaborados de acordo com o mtodo de capitalizao da renda,

em conformidade com a NBR 14.653-1 emitida pela Associao Brasileira de

Normas Tcnicas, foi realizada uma proviso para ajuste a valor de mercado

no montante de R$(80.646). Em 30 de junho de 2007, o montante de

R$30.091 foi recuperado desta proviso, diretamente no resultado do

exerccio, com base na nova reavaliao efetuada em 1 de abril de 2007,

realizada de acordo com o mesmo mtodo adotado anteriormente.


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Em 10 de abril de 2009, foi efetuado um novo laudo para o imvel, pelo

mtodo supracitado, junto Empresa Brasileira de Engenharia Econmica

Ltda., a qual apresentou o valor de mercado de R$246.422, com vida tilremanescente estimada em 42 anos.

7.7.7.7. Obrigaes fiscais e previdenciriasObrigaes fiscais e previdenciriasObrigaes fiscais e previdenciriasObrigaes fiscais e previdencirias

As obrigaes fiscais e previdencirias para os exerccios encerrados em 31 de

dezembro de 2009 e 2008 esto assim demonstradas:

DescrioDescrioDescrioDescrio 31/12/0931/12/0931/12/0931/12/09 31/12/0831/12/0831/12/0831/12/08

INSS (PAES) (a)(a)(a)(a) 403 -

IPTU 218 -

Impostos e contribuies retidos a recolher 73 61

Total 694694694694 61616161

Circulante 322 61

No circulante 372 -

(a)(a)(a)(a) O PAES um programa de parcelamento de dbitos, o qual foi

institudo pela Lei n 10.684/03, destinado a pessoas jurdicas que

possuam dbitos com a Unio e com o INSS. Os dbitos de INSS

relativos competncia de julho de 2001 a janeiro de 2003 do

Condomnio Via Parque Shopping Center, foram includos neste

programa. O saldo devedor atualizado pela Taxa de Juros deLongo Prazo (TJLP) e apresenta-se segregado entre curto e longo

prazo de acordo com as parcelas vincendas em cada perodo, cujo

vencimento final ocorrer em 2018.

8.8.8.8. CredorCredorCredorCredores em conta correntees em conta correntees em conta correntees em conta corrente

Os valores referentes a crditos com terceiros esto assim demonstrados:

DescrioDescrioDescrioDescrio 31/12/0931/12/0931/12/0931/12/09 31/12/0831/12/0831/12/0831/12/08

Aliansce Shopping Center S/A (a)(a)(a)(a) 643 793CHL LI Incorporadora (b)(b)(b)(b) 778 -

Fundo Petrobrs 6 216

Total 1.4271.4271.4271.427 1.0091.0091.0091.009

(a)(a)(a)(a) Saldo referente antecipao de aluguis sobre o espao locado no

Via Parque Shopping (vide Nota 11);

(b)(b)(b)(b) Adiantamento recebido por conta do contrato de firmado com a CHL LI

Incorporaes Ltda., referente venda de uma frao ideal do terreno

onde se localiza o Via Parque Shopping, pelo valor de R$14.000.


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9.9.9.9. Proviso para contingnciasProviso para contingnciasProviso para contingnciasProviso para contingncias

As contingncias cveis, trabalhistas e tributrias em andamento envolvemresponsabilidade contingente no total aproximado de R$3.580 (R$384 em 31

de dezembro de 2008), com base no valor atualizado da causa.

Com base na anlise individual destes processos e tendo como suporte a

opinio dos advogados do Fundo, em 31 de dezembro de 2009, foi efetuada

uma proviso para contingncia no montante de R$1.154 (R$83 em 31 de

dezembro de 2008) com base na estimativa de perda provvel. Os casos

considerados como estimativa de perda possvel somam o montante de

aproximadamente R$2.426 e no h registro s demonstraes financeiras

para esses valores.

10.10.10.10. Patrimnio lquidoPatrimnio lquidoPatrimnio lquidoPatrimnio lquido

10.1.10.1.10.1.10.1. QQQQuotasuotasuotasuotas integralizadasintegralizadasintegralizadasintegralizadas

O patrimnio lquido do Fundo em 31 de dezembro de 2009 est representado

por 2.120.589 (2.120.589 em 2008) quotas escriturais, sem valor nominal,

subscritas e integralizadas:

QuotasQuotasQuotasQuotas

integralizadasintegralizadasintegralizadasintegralizadas

Reduo doReduo doReduo doReduo do

patrimnio lquidopatrimnio lquidopatrimnio lquidopatrimnio lquido

ReservaReservaReservaReserva

de capitalde capitalde capitalde capital

PrejuzosPrejuzosPrejuzosPrejuzos

acumuladosacumuladosacumuladosacumulados TotalTotalTotalTotal

Saldos em 31 de dezembro de 2007 138.098138.098138.098138.098 (11.222)(11.222)(11.222)(11.222) 3.3253.3253.3253.325 (49.975)(49.975)(49.975)(49.975) 80.22680.22680.22680.226

Lucro lquido do exerccio - - - 12.311 12.31112.31112.31112.311Reduo do patrimnio lquido - (10.971) - - (10.971)(10.971)(10.971)(10.971)

Saldos em 31 de dezembro de 2008 138.098 (22.193) 3.325 (37.664) 81.56681.56681.56681.566

Reverso de distribuio de rendimento - - - 50 50505050

Absoro de prejuzos acumulados - - (3.325) 3.325 ----

Lucro lquido do exerccio - - - 24.799 24.79924.79924.79924.799

Reduo do patrimnio lquido - (27.090) - - (27.090)(27.090)(27.090)(27.090)

Saldos em 31 de dezembro de 2009 138.098 (49.283) - (9.490) 79.32579.32579.32579.325

10.2.10.2.10.2.10.2. Poltica de distribuio dos resultadosPoltica de distribuio dos resultadosPoltica de distribuio dos resultadosPoltica de distribuio dos resultados

A poltica de distribuio est de acordo com as disposies da Lei n

9.779/99, em que o Fundo deve efetuar a distribuio em bases semestrais

de, no mnimo, 95% dos lucros apurados segundo o regime de caixa (noauditado). Os ganhos de capital auferidos pelos quotistas esto sujeitos

incidncia do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) alquota de 20%. O

Fundo, no perodo findo em 31 de dezembro de 2009, pagou rendimentos e

amortizaes no montante de R$ 27.090 (R$ 10.971 em 2008), considerando

a disponibilidade de caixa.


14/16

14/16

10.3.10.3.10.3.10.3. Reserva de cReserva de cReserva de cReserva de capitalapitalapitalapital

Corresponde a correo monetria das quotas de perodos anteriores a 1995,

conforme artigo 193 da Lei n 6.404/76. Em 17 de agosto de 2009 foi

aprovada, em Assembleia Geral Extraordinria de quotistas, a absoro do

saldo de 31 de dezembro de 2008 pelos prejuzos acumulados.

11.11.11.11. Partes relacionadasPartes relacionadasPartes relacionadasPartes relacionadas

As transaes com partes relacionadas para os perodos levantados de 31 de

dezembro de 2009 e 2008, esto assim demonstradas:

DescrioDescrioDescrioDescrio NaturezaNaturezaNaturezaNatureza Ref.Ref.Ref.Ref. 31/12/0931/12/0931/12/0931/12/09 31/12/0831/12/0831/12/0831/12/08

Aliansce Shopping

Center S/A

Credores em contas

correntes (a)(a)(a)(a) eeee (c)(c)(c)(c) 643 793

Aliansce Shopping

Center S/A Receita de aluguel (a)(a)(a)(a) eeee (d)(d)(d)(d) 151 25

Aliansce Adm. de Empr.

Com. Ltda. Taxa de administrao (b)(b)(b)(b) eeee (e)(e)(e)(e) 1.447 1.128

(a)(a)(a)(a) Quotista representando 69,62% das quotas emitidas e

integralizadas na data-base de 31 de dezembro de 2009;

(b)(b)(b)(b) Sociedade relacionada ao Grupo de sociedades da Aliansce

Shopping Center S/A (quotista);

(c)(c)(c)(c) Saldo referente antecipao de aluguis sobre o espao locado

no Via Parque Shopping;(d)(d)(d)(d) Receita de locao de espao no Via Parque Shopping, destinado

instalao de escritrios administrativos da locatria, realizada de

acordo com as condies pactuadas entre estas partes:

Valor:Valor:Valor:Valor: R$12 mensal, sendo que nos primeiros 64 meses ser

abatido da antecipao de aluguel;

VencimentoVencimentoVencimentoVencimento: todo dia 05, seguinte do ms vencido;

Vigncia:Vigncia:Vigncia:Vigncia: o prazo de locao de 120 meses e iniciou-se em

18/09/2008;

Reajuste:Reajuste:Reajuste:Reajuste: o aluguel ser reajustado anualmente pelo IGP-DI.


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15/16

(e)(e)(e)(e) Despesa com servio de administrao patrimonial e comercial do

imvel de renda, denominado Via Parque Shopping:

Servio de administraoServio de administraoServio de administraoServio de administrao: quantia mensal equivalente a 6,5%do resultado operacional lquido apurado pela totalidade dos

valores efetivamente recebidos deduzidos das despesas

operacionais (no sendo considerados como despesas

operacionais gastos com benfeitorias, instalaes, despesas

com obras e investimentos aprovados pelo Fundo):

---- Vencimento:Vencimento:Vencimento:Vencimento: todo dia 10, seguinte do ms vencido;

---- Vigncia:Vigncia:Vigncia:Vigncia: o prazo de quatro anos, com incio em 01/09/2007.

Servio de comercializao:Servio de comercializao:Servio de comercializao:Servio de comercializao: quantia mensal equivalente a 5%

do valor geral de locao (aluguis mnimos) aos espaos

considerados lojas ncoras e 4% aos espaos considerados

lojas satlite; Servio de administrao patrimonial:Servio de administrao patrimonial:Servio de administrao patrimonial:Servio de administrao patrimonial: mensalmente a quantia

de R$62. O contrato de prestao de servios est firmado

junto ao Fundo (contratante), entretanto, os honorrios mensais

so custeados pelo Condomnio Via Parque Shopping:

---- VencimentoVencimentoVencimentoVencimento: todo dia 05, seguinte do ms vencido;

---- Vigncia:Vigncia:Vigncia:Vigncia: o prazo de quatro anos, com incio em 01/01/2007.

12. Taxa de administrao e encargos12. Taxa de administrao e encargos12. Taxa de administrao e encargos12. Taxa de administrao e encargos

A taxa de administrao mensal vigente em 31 de dezembro de 2009 de

R$28 (R$28 em 2008), reajustada anualmente pela variao do ndice Geralde Preos de Mercado (IGPM/FGV). As despesas com custdia de quotas,

contabilidade, auditoria das demonstraes financeiras, controladoria,

publicaes legais, laudos de avaliaes e demais despesas administrativas do

Fundo, so debitadas diretamente na conta corrente do Fundo, no sendo

deduzidas da taxa de administrao devida administradora. A taxa de

administrao do perodo totalizou R$342, representando 0,42% do

patrimnio lquido mdio (2008 totalizou R$315, representando 0,39% do

patrimnio lquido mdio semestral).

No ocorreram despesas com consultor de investimento imobilirio no decorrer

dos exerccios findos em 31 de dezembro de 2009 e 2008.


16/16

16/16

13.13.13.13. Outras receitasOutras receitasOutras receitasOutras receitas ---- extraordinriasextraordinriasextraordinriasextraordinrias

Em 13 de maro de 2009 foi transitado em julgado o processo judicial depedido de ressarcimento, de cobrana indevida da tarifa progressiva de gua,

pela Companhia Estadual de guas e Esgotos (CEDAE). O processo foi julgado

em favor do Condomnio Via Parque Shopping e o recebimento e

reconhecimento lquido (valor da causa deduzido de honorrios advocatcios,

de sucumbncia e outros) do referido processo monta o valor de R$8.733, o

qual foi repassado ao Fundo e apresenta-se na rubrica Outras receitas s

demonstraes financeiras.

14.14.14.14. SegurosSegurosSegurosSeguros ---- no auditadosno auditadosno auditadosno auditadosO Fundo possui seguros contratados atravs da empresa Miral Seguro e

Resseguro, considerados suficientes para a cobertura de seus ativos e dos

seus riscos operacionais. As aplices esto assim, representadas:

ApliceApliceApliceAplice ---- Fundo Via Parque ShoppingFundo Via Parque ShoppingFundo Via Parque ShoppingFundo Via Parque Shopping

DescrioDescrioDescrioDescrio

Limite mximo deLimite mximo deLimite mximo deLimite mximo de

indenizaoindenizaoindenizaoindenizao Prmio lquidoPrmio lquidoPrmio lquidoPrmio lquido

R.C.G/E. Comerciais 3.000 24

Incndio - SEC Condomnio 165.000 46

(*)(*)(*)(*) Vigncia de 17/11/2009 a 17/11/2010.

Demonstra??es Financeiras Via Parque 2009

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