Contabilidade_Actividade.xlsx
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Exercícios Findos em 31 de Dezembro ATIVO 2012 AV Circulante Caixa 1,200 3.81 Clien!es ",000 1#.0$ Es!o%&es 8,000 2$.'0 Despesas (n!ecipadas 300 0.#$ 15,500 49.21 N!" Circulante )n*es!imen!os ',000 12.+0 )mobilizado 12,000 38.10 1#,000 50.$9 T"tal %" Ati&" 31,500 100.00 'e("n)tra*!" %e Re)ulta%" Exercícios Findos em 31 de dezembro 'e)cri*!" 2012 AV ecei!a -í%&ida de *endas $2,000.00 100.00 C&s!os dos prod&!os *endidos 3",000.00 "#.23 -&cro /r&!o 1",000.00 30.++ Despesas peracionais Com *endas e adminis!ri*as 12,8"0.00 2'.+3 Despesas nanceiras lí%&idas "'0.00 1.23 -&cro (n!es do ) 2,$00.00 '.81 )mpos!o de renda e con!rib&i o social +$0.00 1.'' -&cro lí%&ido do exercicio 1,+$0.00 3.3+ Ta+ela %") In%ica%"re) In%ica%"re) %e Li ui%e- 2012 201 4ndice de li%&idez imedia!a 0.1+ 0.'+ 4ndice de li%&idez corren!e 2.21 3.2# 4ndice de li%&idez seco 1.0+ 1.2# 4ndice de li%&idez 5eral 1.0+ 1.2+ In%ica%"re) %e In%i&i%a(ent" 6ra& de Endi*idamen!o '".03 ''.8+
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CalculosBALANO PATRIMONIALExerccios Findos em 31 de DezembroValores Expressos: em milhares de reaisATIVO2012AV2013AVAHPASSIVO2012AV2013AVAHCirculanteCirculanteCaixa1,2003.81%2,3508.11%95.83%Fornecedores5,80018.41%4,00013.81%-31.03%Clientes6,00019.05%4,00013.81%-33.33%Salrios e Encargos9002.86%4001.38%-55.56%44.87%Estoques8,00025.40%10,00034.52%25.00%Obrigaes de Curto Prazo3000.95%6002.07%100.00%44.87%Despesas Antecipadas3000.95%1200.41%-60.00%7,00022.22%5,00017.26%-28.57%15,50049.21%16,47056.85%6.26%No CirculanteEmprstimos7,50023.81%8,00027.61%6.67%7,50023.81%8,00027.61%6.67%46.03%44.87%No CirculanteTotal do Passivo14,50046.03%13,00044.87%-10.34%Investimentos4,00012.70%4,00013.81%0.00%Patrimnio LquidoImobilizado12,00038.10%8,50029.34%-29.17%Capital Social11,00034.92%11,00037.97%0.00%16,00050.79%12,50043.15%-21.88%Reservas de Capital2,5007.94%2,5008.63%0.00%Reserva Legal1,5004.76%1,5005.18%0.00%Reserva para ampliao2,0006.35%9703.35%-51.50%17,00053.97%15,97055.13%-6.06%0.67Total do Ativo31,500100.00%28,970100.00%-8.03%Total do Passivo31,500100.00%28,970100.00%-8.03% -7.65%7.65%Demonstrao de ResultadoExerccios Findos em 31 de dezembroValores Expressos: em milhares de reaisDescrio2012AV2013AVAHReceita Lquida de vendas52,000.00100.00%48,000.00100.00%-7.69%Custos dos produtos vendidos-36,000.00 -69.23%-31,500.00 -65.63%-12.50%Lucro Bruto16,000.0030.77%16,500.0034.38%3.13%Despesas Operacionais Com vendas e administrivas-12,860.00 -24.73%-12,600.00 -26.25%-2.02% Despesas financeiras lquidas-640.00 -1.23%-700.00 -1.46%9.38%Lucro Antes do IR2,500.004.81%3,200.006.67%28.00%Imposto de renda e contribuio social-750.00 -1.44%-960.00 -2.00%28.00%Lucro lquido do exercicio1,750.003.37%2,240.004.67%28.00%
Tabela dos IndicadoresAval./2013
Indicadores de Liquidez20122013ndice de liquidez imediata0.170.47Bomndice de liquidez corrente2.213.29Muito Bomndice de liquidez seco1.071.29Muito Bomndice de liquidez geral1.071.27Muito BomIndicadores de IndividamentoGrau de Endividamento46.03%44.87%Muito BomComposio de EndividamentoEndividamento exigvel de curto prazo48.28%38.46%Endividamento exigvel de longo prazo51.72%61.54%Indicadores de LucratividadeMargem Bruta30.77%34.38%Margem Operacional4.81%6.67%Margem Lquida3.37%4.67%Deficiente100.00%95.33%Indicadores de RentabilidadeTaxa de Retorno sobre o investimento5.56%7.41%BomTaxa de Retorno sobre o Patrimnio Lquido10.29%13.59%DeficienteIndicadores do Ciclo Operacional em diasPrazo Mdio de Estoque - PME103C = CMV+EF-EI33,500.00Prazo Mdio de Pagamentos - PMP53Prazo Mdio de Recebimentos - PMR385Ciclo Operacional140Ciclo Financeiro884Necessidade de Capital de Giro88
