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Viernes 4 de enero de 2013 DIARIO OFICIAL (Primera Seccin)

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

ANEXOS 17 y 18 de la Resolucin Miscelnea Fiscal para 2013, publicada el 28 de diciembre de 2012.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretara de Hacienda yCrdito Pblico.

Anexo 17 de la Resolucin Miscelnea Fiscal para 2013

Contenido

A. Definiciones.

B. Caractersticas tcnicas, de seguridad y requerimientos de informacin del sistema de

cmputo de los operadores y/o permisionarios.

C. Requisitos que deben cumplir las personas que soliciten ante el SAT autorizacin como

Proveedor de Servicio.

D. Especificaciones tcnicas del servicio que prestar el Proveedor de Servicio Autorizado, y

caractersticas tcnicas, de seguridad y requerimientos de informacin que debern cumplir

los sistemas del citado Proveedor.

E. Del Organo Verificador.

F. Operadores que presten el servicio de juegos con apuestas y sorteos a travs de agencias.

G. Informacin que deber entregar el operador y/o permisionario.

H. Informacin que deber entregar el operador y/o permisionario que lleve a cabo sorteos oconcursos transmitido por medios de comunicacin masiva.

A. Definiciones

Para los efectos de las reglas I.6.2.6., I.6.2.7. y I.6.2.8., as como de los apartados del presente Anexo, seentender por:

I. Acceso en lnea: Entrada disponible en forma permanente, de manera remota y automatizada alos sistemas central de apuestas, de caja y control de efectivo, as como al sistema de cmputo.

II. Agencia: Punto de venta fijo autorizado por el contribuyente en el cual se comercializan a sunombre, los productos de juegos con apuestas y sorteos. Se consideran tambin agencias, loscajeros automticos de instituciones financieras que ofrecen el servicio de venta de boletos de

juegos con apuestas y sorteos, as como las compaas de servicios de telecomunicaciones querealicen el cobro al jugador, del derecho a participar en juegos con apuestas y sorteos.

III. Apuesta: El monto susceptible de apreciarse en moneda nacional, que se arriesga en un juegocon la posibilidad de obtener o ganar un premio, cuyo monto, sumado a la cantidad arriesgadadeber ser superior a ste.

IV. Balance final: El saldo de dinero que el sistema de caja y control de efectivo registr al final decada da de actividades, por cada lnea de negocio. Este, ser igual a la diferencia entre el saldoinicial y el saldo final.

V. Balance inicial: El saldo de dinero que el sistema de caja y control de efectivo registr al iniciode cada da de actividades, por cada lnea de negocio.

VI. Boleto: El documento o registro electrnico autorizado, que acredita al portador o titular elderecho de participar en un juego con apuesta o sorteo y garantiza sus derechos, segn sea elcaso, los cuales debern estar impresos en el mismo documento o bien contenidos en el sistema

en donde se resguarden los registros.

VII. Boleto con premio oculto: Se refiere a aquellos boletos en donde se deben descubrirsmbolos, imgenes o nmeros mediante raspar las casillas o parte del boleto para laobtencin del premio.

VIII. Catlogo de agencias: Listado de las Agencias a travs de las cuales el contribuyentecomercializa los boletos de sus sorteos.

IX. Catlogo de combinaciones: Es el ndice o instructivo el cual permite ordenarsistemticamente los diferentes tipos de juegos con apuestas y sorteos por cada una de laslneas de negocio.

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(Primera Seccin) DIARIO OFICIAL Viernes 4 de enero de 2013

X. Catlogo de tipo de pago: Es el ndice o instructivo el cual permite ordenar sistemticamentelos diferentes tipos de pagos que pudieran existir en cada lnea de negocio.

XI. Catlogo de las sublneas de negocio: Es el ndice o instructivo el cual permite identificar cada

una de las opciones de juego o productos que existen dentro de una lnea de negocio.

XII. Catlogo de establecimientos: Es el listado que permite identificar el nmero de

establecimientos que existen por cada una de las lneas de negocio.

XIII. Clave de apuesta: La opcin seleccionada por el jugador o, en su caso, el marcador

seleccionado.

XIV. Combinacin: Cada una de las variantes que puede tener un juego con apuesta, sorteo o en

mquina de juego.

XV. Constancia de retencin: Es el documento que debe expedir el operador en premios mayores

a $10,000.00 M.N. (Diez mil pesos 00/100 en moneda nacional) en el cual se precisa el impuesto

sobre la renta retenido a quien recibi el premio.

XVI. Convertidor de datos: Mecanismo automatizado que habilita el monitoreo de datos, que reside

en las instalaciones del operador, est conectado directamente a las mquinas de juego y utiliza

estndares de la industria para tal efecto.

XVII. Divisa: Moneda extranjera con la cual se cotiza el precio de cada evento en juego con apuesta,

sorteo o mquinas de juego.

XVIII. Evento: Acontecimiento en el que se llevan a cabo actividades relativas a la materia de juegos

con apuestas y sorteos.

XIX. Espectculos: Actividades realizadas en hipdromos, galgdromos, frontones y eventos

deportivos referentes al cruce de apuestas, ya sea en vivo, en centros de apuestas remotas o en

medios de comunicacin masiva.

XX. Establecimiento: Lugar abierto o cerrado en el que se llevan a cabo juegos con apuestas o

sorteos.

XXI. Forma de pago: Medio de pago utilizado en el evento, ya sea en efectivo, tarjeta bancaria u otro

medio.

XXII. Identificador del evento (ID Evento): El nmero de serie asociado a cada evento, de acuerdo a

las fracciones I o II del artculo 87 y 104 del Reglamento.

XXIII. Juego con apuesta: Juegos de todo orden en que se apuesta incluyendo los de azar, adems

de los previstos en la Ley y Reglamento, que requieran autorizacin de la Secretara de

Gobernacin.

XXIV. Jugador o participante: Persona fsica que, de acuerdo a las reglas del establecimiento,

participa en las distintas modalidades de juego.

XXV. Ley: Ley Federal de Juegos y Sorteos.

XXVI. Lnea de cierre: Lnea con la que el establecimiento cierra la oferta del evento en que se

apuesta.

XXVII. Lnea ganadora: Lnea que determina a los ganadores de cada evento.

XXVIII. Lnea inicial: Lnea con la que el operador o permisionario abre la oferta del evento en que se

apuesta.

XXIX. Lnea de negocio: Cada una de las diferentes opciones genricas de juego con apuesta, sorteo

o mquinas de juego, con que cuenta cada establecimiento.

XXX. Mquinas de juego: Artefacto, dispositivo electrnico o electromecnico, digital, interactivo o de

cualquier tecnologa similar, que mediante la insercin de un billete, moneda, tarjeta, banda

magntica, contrasea, ficha, dispositivo electrnico de pago u objeto similar, o por el pago de

alguna contraprestacin, est disponible para operarse y que, como resultado de dicha

operacin, permite al usuario participar en un juego con apuesta.

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XXXI. Operador: Es el contribuyente, sea persona fsica o moral que presta los servicios de juegos

con apuestas, sorteos o mquinas de juego y es quien tiene la obligacin de registrar y

proporcionar al SAT la informacin a que se refiere el artculo 20 de la Ley del IEPS.

XXXII. Organo Verificador: Persona moral autorizada por el SAT para garantizar que el sistema de

cmputo proporcione al SAT la informacin del sistema central de apuestas, as como el sistema

de caja y control de efectivo, cumpliendo con los requisitos de seguridad, confiabilidad e

inviolabilidad del proceso y del producto entregable.

XXXIII. Permisionario: El contribuyente a quien la Secretara de Gobernacin otorga un permiso parallevar a cabo alguna actividad en materia de juegos con apuestas y sorteos.

XXXIV. Proveedor de Servicio Autorizado: La persona moral autorizada por el SAT, contratada por el

operador y/o permisionario para proporcionarle la infraestructura tecnolgica, los sistemas de

cmputo y servicios inherentes necesarios para que obtenga de stos, de forma permanente, la

informacin de cada una de las mquinas o terminales de juego en agencias, monitoreo de

operaciones realizadas en vivo o de forma remota, consulta de datos en lnea y elaboracin de

reportes que defina el SAT; as como la administracin de la informacin y/o datos que se

almacenen en los citados sistemas.

XXXV. Premio: Retribucin en efectivo o en especie que obtiene el ganador de un juego con apuestas

o sorteo.

XXXVI. Reglamento: Reglamento de la Ley Federal de Juegos y Sorteos.

XXXVII. Servidor central de monitoreo: El conjunto de sistemas, programas y equipos de cmputo que

recopilan de forma segura y acumulan todos los datos recibidos del convertidor de datos.

XXXVIII. Sistema central de apuestas: Sistema central de cmputo que registra y totaliza las

transacciones generadas con motivo de la apuesta y permite su interconexin segura, a travs

de servicios o sistemas de telecomunicaciones.

XXXIX. Sistema de caja y control de efectivo: El conjunto de equipo de cmputo y programas

informticos para el registro de las transacciones de juegos con apuestas y sorteos realizadas

en efectivo o, en su caso, con el uso de fichas, tarjetas, contraseas o cualquier otro

comprobante, as como a travs de bandas magnticas, dispositivos electrnicos u objetos

similares, que se utilicen para apostar en sustitucin de cantidades de dinero y que sean

aceptadas para esos fines por la persona que realice el juego con apuesta o sorteo de que se

trate. Este sistema registra el balance inicial, el balance final, las entradas y salidas de dinero por

cada evento. El sistema de caja y control de efectivo puede formar parte del sistema central deapuestas o en su caso alimentarlo con la informacin.

XL. Sistemas de operacin del establecimiento: Es el conjunto de elementos informticos propios

de cada establecimiento que alimentan al sistema central de apuestas y de caja y control de

efectivo.

XLI. Sistema de cmputo: Conjunto de programas y equipos de cmputo a travs de los cuales se

proporciona al SAT, en forma permanente, la informacin en lnea y en tiempo real proveniente

del sistema central de apuestas por cada establecimiento, as como del sistema de caja y control

de efectivo.

XLII. Sorteo: Actividad en la que los poseedores o titulares de un boleto mediante la seleccin previa

de uno o varios nmeros, combinacin de nmeros, nmeros predeterminados o cualquier otro

smbolo, obtienen el derecho a participar, ya sea de manera gratuita o mediante un pago,

conforme al cual se determina al azar un nmero, combinacin de nmeros, smbolo o smbolosque generan uno o varios ganadores de un premio.

XLIII. Sublnea de negocio: Cada una de las opciones de juego o productos que, en su caso, existen

dentro de una lnea de negocio.

XLIV. Terminales de juegos en agencias: Punto de venta de las agencias mediante el cual se

registra y comercializa la venta de boletos o contraseas para participar en sorteos.

XLV. Tiempo real: Momento en el que una operacin realizada coincide con su registro en los

sistemas centrales de apuestas, una vez que el jugador o participante cierre la sesin del evento

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de cada lnea o sublnea de negocio y la informacin est disponible para ser proporcionada al

SAT.

XLVI. Tipo de pago: Las diversas formas de pago que pueden aplicar para un evento. Ejemplos:

Consolacin, mnimo, parimutual, jackpot, 2 1, etc.

B. Caractersticas tcnicas, de seguridad y requerimientos de informacin del sistema de

cmputo de los operadores y/o permisionarios.

Caractersticas tcnicas del sistema de cmputoPara los efectos de la fraccin II del artculo 20 de la Ley del IEPS, el sistema de cmputo deber:

1. Permitir el acceso del SAT (slo lectura) a los monitores de operacin en tiempo real.

2. Permitir el acceso del SAT (en lnea y en tiempo real) a todas las mquinas de juego a travs de

un protocolo estndar de la industria, a los sistemas de operacin, central de apuestas y de cajay control de efectivo en un esquema cuya disponibilidad sea del 99.9% anual, en un modo de

lectura nicamente.

3. Estar conectado a los sistemas, central de apuestas y de caja y control de efectivo.

4. Almacenar cuando menos tres meses la informacin para su consulta en lnea, sin menoscabode crear el resguardo correspondiente, para consultas futuras.

5. Cada mquina de juego deber estar conectada a un convertidor de datos que permita el

monitoreo de los mismos, instalado en las ubicaciones de la operadora y anexado directamente

a las mquinas de juego independientemente de la lnea de negocio de que se trate. Dichoconvertidor de datos deber interconectarse al sistema central de apuestas, as como al sistema

de caja y control de efectivo, debiendo en todo momento mantener la integridad y evitar la

manipulacin de los datos almacenados y transmitidos mediante:

a) Dispositivos electrnicos para el almacenamiento de datos.

b) Mediante el registro continuo de una bitcora, aunque se desconecte temporalmente del

servidor central. Si no se establece una conexin, despus de un periodo de tiempo

preestablecido, las mquinas deben inhabilitarse de manera inmediata.

c) Tener capacidad de conexin permanente en lnea, usando conexiones de banda ancha.

d) Cuando no haya conexiones permanentes disponibles, se podr usar comunicacin por

marcacin con lneas fijas o a travs de GSM (tecnologa inalmbrica celular).

6. Generar, con una frecuencia diaria, un reporte en formato XML, conforme al esquema de datos

de XML publicado en la pgina de Internet del SAT, que incluir los datos correspondientes a

sus operaciones y movimientos de caja.

7. Habilitar la comunicacin al SAT, para los efectos de envo y consulta de informacin, a travs

de un enlace dedicado con cargo al operador del servicio.

8. Adems del acceso en lnea, deber permitir la extraccin y posterior entrega de datos endemanda a travs de otro medio digital u ptico (tal como disco compacto) o usando un puerto

compatible con USB 2.0.

9. Llevar un registro al que pueda ingresar el SAT en lnea y tiempo real, que genere un historial

por cada jugador, el cual deber contener los datos que se describen en los numerales 58 al 64

contenidos en el rubro denominado Requerimientos de Informacin del Sistema de Cmputo

del presente Apartado.

Para los efectos del prrafo anterior, cuando un contribuyente cuente con dos o ms

establecimientos sus sistemas de cmputo debern estar interconectados.

10. Con la finalidad de que los sistemas a que hace referencia el artculo 20 de la Ley del IEPS,sean operados de manera segura y susceptibles de ser verificados, las mquinas de juego queutilicen los operadores y/o permisionarios que prestan el servicio de juegos con apuestas ysorteos, con independencia de que dichas mquinas de juego sean o no propiedad de stos,debern contar a ms tardar el 1 de julio de 2010, con la certificacin de acuerdo a las NormasMexicanas Vigentes clasificadas con los nmeros: NMX-I-126-NYCE-2006. Tecnologa de laInformacin-Sistemas de Terminales Electrnicas de Sorteo de Nmeros y Apuestas. NMX-I-141-NYCE-2008. Tecnologa de la Informacin-Sistemas de Terminales Electrnicas de Sorteode Nmeros, Apuestas y Tarjetas con Nmeros Preimpresos. NMX-I-173-NYCE-2008.

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Tecnologa de la Informacin- Sistemas de Manejo de Fondos Electrnicos enEstablecimientos.NMX-I-191-NYCE-2009.Tecnologa de la Informacin- Sistemas de Monitoreo yControl en Lnea (MCS) y Sistemas de Validacin en Establecimientos. NMX-I-206-NYCE-2009.Tecnologa de la Informacin-Kioscos. NMX-I-210-NYCE-2009. Tecnologa de la Informacin-Dispositivos de Juegos Progresivos en Establecimientos. NMX-I-209-NYCE-2009. Tecnologa dela Informacin-Dispositivos de Juego en Establecimientos, publicadas en el Diario Oficial de laFederacin de fechas 19 de diciembre de 2006, 9 de mayo de 2008, 23 de julio de 2008, 19 demarzo de 2009, 30 de julio de 2009 y 22 de septiembre de 2009 respectivamente, as como las

Normas Mexicanas Vigentes que se publiquen con posterioridad a la entrada en vigor delpresente Anexo.

Caractersticas de seguridad del sistema de cmputo

Para los efectos del presente Anexo, se deber garantizar la confiabilidad de la informacin tenindoseque cumplir para ello con lo siguiente:

I. La proteccin de los datos deber llevarse a cabo contra fallos fsicos, fallos lgicos y fallos

humanos (intencionados o no).

II. Los aspectos fundamentales de la seguridad, que debern observarse son:

a) Accesibilidad. El sistema debe asegurar la disponibilidad de los datos al SAT, por lo quedebe contar con mecanismos que permitan recuperar la base de datos en el caso de

fallos lgicos o fsicos que destruyan los datos en todo o en parte.

b) Integridad. El sistema debe contar con medios que protejan la base de datos contraoperaciones que introduzcan inconsistencias en los datos.

III. Contar con un procedimiento definido y documentado de respaldos y recuperacin de la

informacin que incluya tanto la base de datos, como los archivos XML sealados en esteApartado. La periodicidad del respaldo a efectuar ser de 3 meses por cada establecimiento,manteniendo en todo momento la disponibilidad de la informacin como objetivo principal.

Requerimientos de informacin del sistema de cmputo

Toda la informacin proveniente de los distintos sistemas de operacin utilizados por el contribuyente,operador y/o permisionario en cada establecimiento se debe concentrar en un archivo de forma automtica,en el sistema de cmputo a que se refiere la fraccin II del artculo 20 de la Ley del IEPS, y ser conformadapor un archivo de datos, codificado en UTF-8, conforme al esquema de datos de XML publicado en la pginade Internet del SAT.

La informacin que se almacenar en el sistema de cmputo a que se refiere la fraccin II del artculo 20

de la Ley del IEPS, y que deber estar a disposicin del SAT en lnea y tiempo real ser la siguiente:

1. Nombre, denominacin o razn social del Permisionario

2. Nombre, denominacin o razn social del Operador

3. RFC del Permisionario

4. RFC del Operador

5. Domicilio del Permisionario

6. Domicilio del Operador

7. Nmero del permiso otorgado por la Secretara de Gobernacin

8. Fecha de autorizacin del permiso

9. Fecha del inicio de la vigencia

10. Fecha del trmino de la vigencia

11. Tipo de espectculos autorizados

12. Porcentaje de aprovechamiento a pagar por el Permisionario por tipo de espectculo y/o actividad enmateria de juegos y sorteos (lnea de negocio del evento)

13. Clave de la lnea de negocio

- L001: Apuestas a caballos o galgos en vivo

- L002: Apuestas a caballos o galgos de otros hipdromos

- L003: Apuestas deportivas

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- L004: Sorteos de nmeros a eleccin

- L005: Sorteos de nmeros con nmeros predeterminados

- L006: Sorteos con imgenes o smbolos

- L007: Mquinas de juego

14. Clave de la Sublnea de Negocio (De acuerdo al catlogo de las Sublneas de negocio que debe serreportado al SAT)

15. Sumatoria del balance inicial por lnea de negocio16. Sumatoria del balance final por lnea de negocio

17. Sumatoria del balance inicial por la Sublnea de negocio

18. Sumatoria del balance final por la Sublnea de negocio

19. Sumatoria de los importes totales en moneda nacional de los ingresos en caja

20. Sumatoria de los importes totales en moneda nacional de las salidas de caja

21. Fecha y hora de generacin del archivo

22. Periodo al que corresponde la informacin que se reporta

23. Clave de Establecimiento (De acuerdo al catlogo de las Sublneas de negocio que debe serreportado al SAT)

24. Nombre del Hipdromo y/o Galgdromo

25. Nmero o ID de la carrera y/o Evento

26. Monto Apostado por jugador en moneda nacional

27. Clave de Apuesta

28. Tipo de pago (De acuerdo al catlogo de las Sublneas de negocio que debe ser reportado al SAT)

29. Monto del premio pagado en moneda nacional o en divisa segn sea el caso

30. Expedicin de Constancia S/No

31. Tipo de cambio utilizado en la operacin referido a pesos mexicanos

32. Forma de Pago

33. Monto de Premios no reclamados

34. Fecha y hora de la transaccin del evento

35. Lnea Inicial

36. Lnea de Cierre

37. Lnea Ganadora

38. Nmero de comprobante

39. Nombre del juego y/o sorteo

40. Nmero de boletos o billetes vendidos por sorteo

41. Monto recaudado por sorteo

42. Monto destinado a la bolsa acumulada

43. Monto destinado a la reserva del premio especial

44. Monto del premio pagado en moneda nacional por lnea ganadora

45. Monto del premio pagado en moneda nacional por sorteo (bingo y/o jack o juegos similares connmeros a eleccin)

46. Monto del premio pagado en moneda nacional del Premio Especial (Reserva)

47. Monto de los premios pagados en moneda nacional segn tipo de sorteo

48. Nmero de boletos emitidos por juego y/o sorteo

49. Valor total de la emisin

50. Valor total de boletos vendidos

51. Nmero de Transaccin

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52. Saldo inicial del jugador

53. Saldo de promocin al jugador

54. Nmero de registro de Caja

55. Balance Inicial por lnea de Negocio

56. Balance Inicial por la Sublnea de Negocio

57. Balance Final por Lnea de Negocio

58. Balance Final por la Sublnea de Negocio

Por cada jugador, se debern incluir los siguientes campos:

59. Nombre del jugador

60. Copia escaneada de su documento oficial de identificacin

61. Domicilio del jugador

62. Fecha en que acudi al establecimiento

63. ISR retenido, en su caso

64. Fecha de emisin de la Constancia, en su caso

65. Nmero de mquina de juego

Los datos de los campos de nmero de registros, sumatorias de importes de transacciones por evento,

debern coincidir con los datos existentes en los registros de detalles correspondientes.Catlogos

Cada operador deber entregar en la ALSC del SAT, correspondiente a la jurisdiccin donde se localiza su

domicilio fiscal, dentro de los 30 das naturales siguientes a la entrada en vigor del presente Anexo, loscatlogos referentes a las Combinaciones, Tipos de Pago, las Sublneas de Negocio y Establecimientos;

conforme al esquema de datos de XML publicado en la pgina de Internet del SAT, codificado en UTF-8, lo

anterior sin menoscabo de que si hubiere posteriores modificaciones a los mismos, por parte de losoperadores y/o permisionarios se deber presentar la actualizacin del catlogo correspondiente en la referidaUnidad Administrativa, dentro de los 5 das naturales siguientes a aquel en que se realiz la actualizacin, con

la siguiente informacin:

1. Clave de lnea de negocio

2. Clave de combinacin

3. Descripcin breve de la combinacin de que se trate

4. Clave de tipo de pago

5. Descripcin breve del tipo de pago de que se trate

6. Clave de la Sublnea de negocio

7. Descripcin breve de la Sublnea de que se trate

8. RFC del operador y/o permisionario

9. Clave del Establecimiento

10. Ubicacin

11. Certificaciones de Normas Mexicanas vigentes


C. Requisitos que deben cumplir las personas que soliciten ante el SAT autorizacin como

Proveedor de Servicio

Para los efectos de la regla I.6.2.8., las personas morales que soliciten autorizacin para proporcionar a

los operadores el sistema de cmputo a travs del cual consoliden y proporcionen al SAT, en formapermanente, la informacin en lnea y en tiempo real proveniente del sistema central de apuestas por cada

establecimiento, as como del sistema de caja y control de efectivo, debern cumplir con lo siguiente:

I. Ser una Persona Moral con residencia en Mxico que tribute conforme al Ttulo II de la Ley del ISR ose ubique en la fraccin X del artculo 95 de dicha Ley o, si es residente en el extranjero, cuente con

establecimiento permanente en Mxico.

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II. Contar con la FIEL vigente.

III. Presentar escrito libre en el que solicite ser autorizado por el SAT para ser Proveedor de Servicio en

materia de juegos con apuestas y sorteos, y en el cual manifestar bajo protesta de decir verdad quetoda la informacin y documentacin vertida en su solicitud y en los anexos correspondientes escierta y se encuentra vigente.

IV. Dictaminar sus estados financieros para efectos fiscales y en caso de que no se encuentre obligado

a ello, deber manifestar en su solicitud que dictaminar para dichos fines por el ejercicio en el que

se le otorgue la autorizacin y por los subsecuentes, siempre que contine en su calidad deproveedor de servicio autorizado.

V. Presentar, junto con la solicitud de autorizacin, copia certificada de al menos tres contratos deprestacin de servicios con los que compruebe la experiencia, de al menos cinco aos, en elmonitoreo de sistemas de juegos con apuestas y sorteos.

Las personas morales legalmente constituidas de conformidad con las leyes mexicanas, podrnacreditar el requisito a que se refiere el prrafo anterior, cuando demuestren que se encuentranasociadas con empresas extranjeras que cuentan con experiencia en la prestacin de los servicios aque se refiere el presente Apartado. En este caso los contratos de prestacin de servicios a que se

refiere el prrafo anterior sern los correspondientes a las empresas extranjeras.

Dicha asociacin debe tener como finalidad que las personas morales legalmente constituidas deconformidad con las leyes mexicanas aprovechen la experiencia, conocimientos y, en su caso, latecnologa de la empresa extranjera en la prestacin de los servicios mencionados. Asimismo, estaasociacin deber mantenerse por lo menos durante 5 aos, contados a partir de que se obtenga laautorizacin correspondiente.

VI. Acreditar con documentacin soporte, que cuenta con la capacidad financiera suficiente y dispone de

los recursos e infraestructura tecnolgica para la adecuada y oportuna prestacin del servicio a quese refieren el presente Anexo.

VII. Acreditar que no tiene participacin de manera directa o indirecta en la administracin, control o

capital de los permisionarios, operadores de juegos con apuestas y sorteos, socios, accionistas oempresas de stos, o cuando exista vinculacin entre ellas de acuerdo con el artculo 68 de la LeyAduanera con independencia de las actividades a que se dediquen, que ponga en duda laimparcialidad y/o transparencia de la prestacin del servicio.

VIII. Contar con planes de contingencia para garantizar la correcta operacin y respaldo de la informacin,los cuales presentar con su solicitud.

IX. Presentar, junto con la solicitud correspondiente, el plan de trabajo para garantizar que el servicioque brindar al operador y/o permisionario satisface los requerimientos de informacin que steltimo tiene la obligacin de proporcionar al SAT, as como el procedimiento de seguridad de datos,respaldo de informacin y de soporte tcnico.

El plan de trabajo se deber actualizar cuando menos cada dos aos contados a partir de la fecha deautorizacin que en su caso haya otorgado el SAT.

X. Guardar y mantener absoluta reserva respecto de los datos almacenados en el sistema de cmputo

en trminos de la Ley Federal de Proteccin de Datos Personales en Posesin de los Particularespublicada en el DOF el 5 de julio de 2010.

XI. En tanto continen vigentes los supuestos bajo los cuales se otorg la autorizacin y se sigan

cumpliendo los requisitos correspondientes, la autorizacin mantendr vigencia siempre que elproveedor de servicio autorizado, presente en el mes de enero de cada ao ante la AGJ o ante la

AGGC, segn corresponda, escrito libre en el que bajo protesta de decir verdad, declare que siguereuniendo los requisitos para ser proveedor de servicio.

XII. En trminos de la regla II.2.1.13., debern presentar la opinin del cumplimiento de sus obligacionesfiscales expedida por el SAT.

XIII. Presentar carta en la que el representante legal declare bajo protesta de decir verdad, que su

representada no se encuentra inhabilitada para realizar contratos con las dependencias, entidades,organismos descentralizados y rganos desconcentrados de la Administracin Pblica Federal,Procuradura General de la Repblica y gobiernos estatales, ni que por su conducto participanpersonas fsicas o morales que se encuentren a su vez imposibilitadas para ello.

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Las empresas interesadas en obtener la autorizacin para prestar los servicios descritos en el presenteApartado podrn presentar su documentacin a partir del da siguiente a la entrada en vigor de la reglaI.6.2.7., ante la AGJ cita en Avenida Paseo de la Reforma nmero 37, Col. Guerrero, C.P. 06300, DelegacinCuauhtmoc, Mxico D.F., o ante la AGGC, cita en Avenida Hidalgo No. 77, Col. Guerrero, Delegacin

Cuauhtmoc, C.P. 06300, Mxico, D.F., segn corresponda, debiendo entregar todos y cada uno de losdocumentos antes solicitados.

Los documentos solicitados en original debern contener la firma autgrafa del representante legal de laempresa solicitante; los documentos solicitados en copia debern contar con la rbrica de dicho representantelegal y se acompaarn del original o de la copia certificada correspondiente para su cotejo.

Todos los documentos que se presenten debern estar en idioma espaol, legibles y no contenertachaduras ni enmendaduras. Tratndose de los contratos, estos podrn estar en idioma diferente al espaol,en cuyo caso debern acompaarse de traduccin simple al espaol.

La autorizacin a que se refiere el presente Apartado tendr una vigencia anual y podr ser renovada,para lo cual el Proveedor de Servicio Autorizado deber haber sido certificado por el Organo Verificador por lomenos en una ocasin en cada semestre durante el ao que prest los servicios de Proveedor de ServicioAutorizado, debiendo transcurrir cuando menos cuatro meses entre cada una de las certificaciones. Dichacertificacin se emitir cuando derivado de las verificaciones que realice dicho Organo se constate que elcitado Proveedor ha cumplido con todas y cada una de las obligaciones que sealan la regla I.6.2.8., y elpresente Anexo.

En los casos en que el Proveedor de Servicio Autorizado haya iniciado la prestacin de los servicios

durante el segundo semestre del ejercicio de que se trate, dicha autorizacin podr renovarse siempre quedichos proveedores hayan sido certificados una vez durante el ejercicio en el que prestaron los servicios.

El Proveedor de Servicio Autorizado, de conformidad con lo dispuesto por la regla I.6.2.8. de la ResolucinMiscelnea Fiscal para 2013, est obligado a atender cualquier requerimiento o verificacin que el SAT, atravs de su rea tecnolgica o de auditora, le realice a fin de corroborar el debido cumplimiento de losrequisitos y obligaciones previstas en la citada regla as como en presente Anexo, que como Proveedor deServicio Autorizado le competen, por lo que en caso de que deje de cumplir o atender total o parcialmentecualquier requerimiento de informacin o no permita alguna verificacin con el propsito de corroborar losrequisitos y obligaciones aludidos, o bien, que a travs del ejercicio de facultades de comprobacin se detectealgn incumplimiento, el SAT a travs de la AGJ o de la AGGC, segn corresponda, proceder a emitirresolucin en la que deje sin efectos la autorizacin otorgada y se notificar al operador y/o permisionario elsentido de la misma.

El Proveedor de Servicio Autorizado que se ubique en el supuesto sealado en el prrafo anterior, debergarantizar al operador y/o permisionario la continuidad del servicio dentro de los 60 das naturales siguientes aque le sea notificada la resolucin que deja sin efectos la autorizacin, plazo en el cual el contribuyentedeber contratar a un nuevo Proveedor.

El Organo Verificador enviar mediante escrito a la ALSC que corresponda al domicilio fiscal del Prestadorde Servicio, copia de la certificacin que le hubiera realizado al Proveedor de Servicio Autorizado.

Cuando el Organo Verificador, detecte el incumplimiento de alguna de las obligaciones del Proveedor deServicio Autorizado de las contenidas en el presente Anexo, deber emitir un dictamen tcnico referente alhallazgo y presentarlo al SAT, a travs de la AGSC, dentro de los 15 das hbiles siguientes a aquel en que sedetect el incumplimiento.

La autorizacin y la revocacin de la autorizacin a que se refiere este Anexo, surtirn efectos a partir desu publicacin en la pgina de Internet del SAT.

D. Especificaciones tcnicas del servicio que prestar el Proveedor de Servicio Autorizado, y

caractersticas tcnicas, de seguridad y requerimientos de informacin que debern cumplir

los sistemas del citado Proveedor

Especificaciones tcnicas del servicio

El Proveedor de Servicio Autorizado deber proporcionar el servicio de monitoreo por medio del uso deestndares de la industria como lo es el protocolo de mensajera SAS (Slot Accounting System), utilizando unesquema de cliente servidor donde se realice una consulta en tiempo real al estado de la mquina, integrandoen la consulta de informacin hacia el nodo local de monitoreo y apegado a un esquema de transmisin yalmacenamiento que garantice la seguridad de los datos bajo un mecanismo de encripcin que asegure queslo el SAT pueda acceder a esa informacin y exista autenticidad de sta.

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El envo de los archivos de acuerdo al modelo operativo debe realizarse apegado al esquema de datosXML publicado en la pgina de Internet del SAT.

El Proveedor deber enviar al SAT, utilizando la FIEL, la actualizacin de los archivos integrados dereporte en forma mensual.

Los archivos entregados por el Proveedor al SAT deben tener un formato legible dentro de los equiposdisponibles en el SAT, tanto los reportes mensuales como en los casos en que el SAT solicite informacinhistrica procedente de respaldos.

El Proveedor de Servicio Autorizado tendr las siguientes obligaciones:

Monitorear las operaciones de los sistemas central de apuestas, de caja y control de efectivo y decmputo de los operadores y/o permisionarios.

Integrar los reportes de resultados y de operacin del contribuyente.

Permitir el acceso del SAT (slo lectura) a los monitores de operaciones en tiempo real de losoperadores y/o permisionarios que contraten sus servicios.

El sistema de cmputo proporcionado a los operadores y/o permisionarios debe generar, con unafrecuencia diaria, un reporte en formato XML conforme al esquema de datos de XML publicado en lapgina de Internet del SAT, que incluir los datos correspondientes a sus operaciones y movimientosde caja y control de efectivo. Dicho reporte debe almacenarse en el servidor central de monitoreo alcual tendr acceso el Proveedor de Servicio de manera irrestricta.

Generar y proporcionar al SAT un reporte elaborado conforme al esquema de datos de XML

publicado en la pgina de Internet del SAT.

El SAT, a travs del Proveedor de Servicio Autorizado, debe contar con acceso en lnea a los equiposterminales al igual que al servidor central y a los sistemas de caja en un esquema cuya disponibilidad sea99.9% anual.

Para efectos de que el SAT est en posibilidad de utilizar el esquema de monitoreo de las operaciones, elProveedor de Servicio Autorizado, proporcionar a ste Organo Desconcentrado, la infraestructura fsica ytecnolgica con las medidas de seguridad y confiabilidad.

El sistema de cmputo previsto en la fraccin II del artculo 20 de la Ley del IEPS, a la que hace alusin laregla I.6.2.7., deber permitir en todo momento, mediante tecnologa abierta y en tiempo real, el acceso enlnea al SAT a un servidor central de monitoreo desarrollado por el Proveedor de Servicio Autorizado, en elcual se almacenar de todas las lneas de negocio la informacin consolidada proveniente del sistema centralde apuestas as como del sistema de caja y control de efectivo por cada establecimiento. Los sistemas antesreferidos debern estar conectados a un convertidor de datos que permita el monitoreo de los mismos,

instalado en las ubicaciones de la operadora e incorporado internamente en las mquinas de juego,independientemente de la lnea de negocio de que se trate.

El convertidor de datos de cada una de las mquinas de juego deber interconectarse al sistema centralde apuestas, as como al sistema de caja y control de efectivo, debiendo en todo momento mantener laintegridad y evitar la manipulacin de los datos almacenados y transmitidos mediante:

a) Dispositivos electrnicos para el almacenamiento de datos.

b) Mediante la continua protocolizacin de datos, aunque se desconecte temporalmente del servidorcentral. Si no se establece una conexin, despus de 5 minutos, las mquinas deben inhabilitarse demanera inmediata.

c) Teniendo capacidad de conexin permanente en lnea, usando conexiones de banda ancha.

d) Cuando no habiendo conexiones permanentes disponibles, podrn usar comunicacin por marcacincon lneas fijas o marcacin GSM. (Tecnologa inalmbrica)

En lo que respecta al sistema central de apuestas, as como al sistema de caja y control de efectivo, stosdebern, a su vez, estar interconectados al servidor central de monitoreo, dicho servidor deber contar con lascaractersticas que a continuacin se sealan:

a) Estar alojado fsicamente en Mxico.

b) Integrar y enlazar, a travs de cualquier protocolo serial o red de cableado estructurado, tanto alsistema central de apuestas como al sistema de caja y control de efectivo, a los convertidores dedatos interconectados a las distintas mquinas de juego.

c) Contar con un nivel de seguridad que garantice al 100% la integridad y confidencialidad de lainformacin.

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d) Almacenar, cuando menos, tres meses la informacin para su consulta en lnea en el servidorcentral, sin menoscabo de crear el resguardo correspondiente, para consultas futuras.

e) Generar informes consolidados para consulta del SAT, mediante un visor, con los datos requeridospor parte del SAT, referidos en el Apartado C del presente Anexo.

f) Contar con el nivel de seguridad que garantice la integridad de la informacin. Debiendo mantenerregistro en la bitcora del mismo servidor de cualquier intento de alteracin a la informacin, mismoque se integrar como parte de la informacin peridica que se almacenar.

g) Permitir comunicacin al SAT, para proporcionar datos en forma directa.

h) Adems del acceso en lnea, se deber permitir la extraccin y posterior entrega de datos a travs de

otro medio digital u ptico (tal como disco compacto) o usando un puerto compatible con USB 2.0.

i) Contar con comunicacin bidireccional, que permita consolidar la informacin en una base de datos

relacional.

j) Cuando un contribuyente cuente con dos o ms establecimientos sus sistemas de cmputo debern

estar interconectados.

Derivado del acceso en lnea que, en su caso, realice el SAT, el operador deber permitir dicho acceso

tanto al sistema central de apuestas como al sistema de caja y control de efectivo, as como a los distintossistemas de operacin de cada establecimiento.

Caractersticas de la informacin reportada al Servidor Central de Monitoreo

La informacin relacionada con los sistemas central de apuestas y de caja y control de efectivo se debeconcentrar en un archivo de forma automtica, en el servidor central de monitoreo proveniente de los distintossistemas utilizados por el operador y/o permisionario en cada establecimiento, ser conformada por un archivo

de datos, codificado en UTF-8, conforme al esquema de datos de XML publicado en la pgina de Internet del

SAT.

Los datos que se almacenarn en el servidor central de monitoreo sern los siguientes:

1. Nombre, denominacin o razn social del permisionario



4. RFC del Operador


6. Domicilio del Operador7. Nombre del Proveedor del Servicio Autorizado

8. RFC del Proveedor del Servicio Autorizado






14. Porcentaje de aprovechamiento a pagar por el operador o permisionario por tipo de espectculo

y/o actividad en materia de juegos y sorteos (lnea de negocio del evento) en los trminos y

montos que establezca la Direccin General Adjunta de Juegos y Sorteos de la Secretara de

Gobernacin.








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16. Clave de la Sublnea de Negocio (De acuerdo al catlogo de las Sublneas de negocio que debe

ser reportado al SAT)

17. Sumatoria del balance inicial por lnea de negocio

18. Sumatoria del balance final por lnea de negocio


20. Sumatoria del balance final por la Sublnea de negocio21. Sumatoria de los importes totales en moneda nacional de los ingresos en caja


23. Fecha y Hora de generacin del Archivo


25. Clave de Establecimiento (De acuerdo al catlogo de las Sublneas de negocio que debe ser

reportado al SAT)





30. Tipo de pago (De acuerdo al catlogo de las Sublneas de negocio que debe ser reportado al

SAT)




34. Forma de Pago



37. Lnea Inicial

38. Lnea de Cierre

39. Lnea Ganadora






45. Monto destinado a la reserva del premio especial









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56. Nmero de registro de Caja


58. Balance Inicial por Sublnea de Negocio


60. Balance Final por Sublnea de Negocio

Tratndose de premios superiores a $10,000.00 M.N. (Diez mil pesos en moneda nacional), sedebern incluir los siguientes campos:


62. RFC

63. CURP

64. Documento oficial de identificacin

65. Nmero del documento oficial de identificacin

66. ISR retenido

67. Combinacin (De acuerdo al catlogo de las Sublneas de negocio que debe ser reportado al

SAT)

68. Fecha de emisin de la Constancia de retencin del ISR

69. Nmero de Mquina de juego

Los datos de los campos de nmero de registros, sumatorias de importes de transacciones por evento,debern coincidir con los datos existentes en los registros de detalles correspondientes.

Caractersticas de seguridad, confiabilidad e inviolabilidad de la informacin

Para los efectos del presente Anexo, se deber garantizar la confiabilidad de la informacin en el servidorcentral de monitoreo, tenindose que cumplir para ello con lo siguiente:

I. La proteccin de los datos deber llevarse a cabo contra fallos fsicos, fallos lgicos y fallos humanos(intencionados o no).


a) Accesibilidad. El sistema debe asegurar la disponibilidad de los datos a aquellos usuarios quetienen derecho a ello, por lo que el sistema debe contar con mecanismos que permitan recuperar

la base de datos en el caso de fallos lgicos o fsicos que destruyan los datos en todo o en parte.

b) Integridad. El sistema debe contar con mecanismos que protejan la base de datos contra

operaciones que introduzcan inconsistencias en los datos.

III. Contar con un procedimiento definido y documentado de respaldos y recuperacin de la informacinque incluya tanto la base de datos, como los archivos XML sealados en este Apartado. Laperiodicidad del respaldo a efectuar ser de acuerdo al volumen de informacin manejado por cadaestablecimiento, garantizando en todo momento la disponibilidad de la informacin como objetivo

principal.

IV. El sistema de cmputo proporcionado por el Proveedor de Servicio Autorizado deber ser auditadopor un Organo Verificador, autorizado por el SAT, para garantizar que la entrega de informacin

cumpla con los requisitos de seguridad, confiabilidad e inviolabilidad del proceso y del producto final.

Catlogos

Cada operador deber entregar en la ALSC del SAT, correspondiente a la jurisdiccin donde se localiza sudomicilio fiscal, dentro de los 30 das naturales siguientes a la entrada en vigor del presente Anexo, loscatlogos referentes a las Combinaciones, Tipos de Pago, las Sublneas de Negocio y Establecimientos;conforme al esquema de datos de XML publicado en la pgina de Internet del SAT de acuerdo a unaestructura en archivo de datos codificado en UTF-8, con la siguiente informacin:

1. Clave de lnea de negocio

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2. Clave de combinacin

3. Descripcin breve de la combinacin de que se trate

4. Clave de tipo de pago

5. Descripcin breve del tipo de pago de que se trate

6. Clave de la Sublnea de negocio

7. Descripcin breve de la Sublnea de que se trate

8. RFC del operador y/o permisionario

9. Clave del Establecimiento

10. Ubicacin

11. Nombre del Proveedor del Servicio Autorizado

12. RFC del Proveedor del Servicio Autorizado


E. Del Organo Verificador

Para ser autorizado Organo Verificador, los interesados debern cumplir con los siguientes requisitos:

a) Ser una Persona Moral con residencia en Mxico que tribute conforme al Ttulo II de la Ley del ISR o,

se ubique en la fraccin X del artculo 95 de dicha Ley o si es residente en extranjero, cuente conestablecimiento permanente en Mxico.

b) Manifestar por escrito la intencin de ser Organo Verificador. En dicho escrito deber manifestar bajo

protesta de decir verdad que toda la informacin y documentacin que presenta es cierta y se

encuentra vigente.

c) Dictaminar sus estados financieros para fines fiscales, salvo que se trate de instituciones u

organismos educativos que en trminos de las disposiciones fiscales, no se encuentren obligados a

ello.

d) Contar con la FIEL, salvo que se trate de instituciones u organismos educativos que en trminos de

las disposiciones fiscales, no se encuentren obligados a ello.

e) Acreditar documentalmente o mediante la presentacin de copia certificada de al menos tres

contratos, que tiene por lo menos, tres aos de experiencia en la prestacin del servicio que le

permita fungir como Organo Verificador.

Las personas morales legalmente constituidas de conformidad con las leyes mexicanas, podrn

acreditar el requisito a que se refiere el prrafo anterior, cuando demuestren que se encuentran

asociadas con empresas extranjeras que cuentan con experiencia en la prestacin de servicios de

verificacin. En este caso los contratos de prestacin de servicios a que se refiere el prrafo anterior

sern los correspondientes a las empresas extranjeras.

Dicha asociacin debe tener como finalidad que las personas morales legalmente constituidas de

conformidad con las leyes mexicanas aprovechen la experiencia, conocimientos y, en su caso,

tecnologa de la empresa extranjera en la prestacin de servicios mencionados. Asimismo, esta

asociacin deber mantenerse por lo menos durante 3 aos, contados a partir de que se obtenga la

autorizacin correspondiente.

f) Acreditar con documentacin soporte, que cuenta con la capacidad financiera y dispone de losrecursos e infraestructura tecnolgica para la adecuada y oportuna prestacin del servicio de

verificacin a que se refiere el presente Apartado.

g) Acreditar que la empresa solicitante no mantiene participacin de manera directa o indirecta en la

administracin, control o capital de los permisionarios, operadores de juegos con apuestas y sorteos,

as como con socios, accionistas de la(s) empresa(s) que resulte(n) proveedor o proveedoras del

servicio de monitoreo, o cuando exista vinculacin entre ellas de acuerdo con el artculo 68 de la Ley

Aduanera, lo anterior con la finalidad de que no se ponga en duda la imparcialidad y/o transparencia

de la verificacin del Sistema de Cmputo.

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h) Presentar carta en la que el representante legal declare bajo protesta de decir verdad, que su

representada no se encuentra inhabilitada para contratar con las dependencias, entidades,

organismos descentralizados y rganos desconcentrados de la Administracin Pblica Federal,

Procuradura General de la Repblica y gobiernos estatales, ni que por su conducto participan

personas fsicas o morales, que se encuentren en dicho supuesto.

La autorizacin a que se refiere el presente Apartado ser anual y podr ser renovada siempre y cuando el

Organo Verificador presente en el mes de enero de cada ao aviso por medio de la pgina de Internet del

SAT, en el que declare bajo protesta de decir verdad, que sigue reuniendo los requisitos para constituirsecomo tal, para lo cual deber permitir las revisiones que el SAT le practique a fin de corroborar dicho

cumplimiento.

Las personas morales interesadas en obtener la autorizacin como Organo Verificador podrn presentarsu documentacin a partir del da siguiente a la entrada en vigor de la regla I.6.2.7., ante la AGJ cita enAvenida Paseo de la Reforma nmero 37, Col. Guerrero, C.P. 06300, Delegacin Cuauhtmoc, Mxico D.F., oante la AGGC, cita en Avenida Hidalgo No. 77, Col. Guerrero, Delegacin Cuauhtmoc, C.P. 06300, Mxico,D.F., segn corresponda debiendo entregar todos y cada uno de los documentos antes solicitados.

Los documentos solicitados en original debern contener la firma autgrafa del representante legal de lapersona moral solicitante; los documentos solicitados en copia debern contar con la rbrica de dichorepresentante legal y se acompaarn del original o de la copia certificada correspondiente para su cotejo.

Todos los documentos que se presenten debern estar en idioma espaol, legibles y no contenertachaduras ni enmendaduras. Tratndose de los contratos, estos podrn estar en idioma diferente al espaol,

en cuyo caso debern acompaarse de traduccin simple al espaol.

Las actividades especficas que realizarn los Organos Verificadores autorizados por el SAT sern:

1. Verificar que los Proveedores de Servicio Autorizados cumplan con las obligaciones establecidas enla regla I.6.2.8., y en el presente Anexo.

2. Verificar que el sistema de cmputo proporcionado por el Proveedor cumple con las caractersticastcnica, de seguridad y requerimientos de informacin previstos en el Apartado D del presenteAnexo.

3. Verificar semestralmente, o cuando as lo requiera el SAT, que el sistema de cmputo proporcionadopor el Proveedor de Servicio Autorizado est enviando la informacin de los sistemas central deapuestas y de caja y control de efectivo, cumpliendo con los requisitos de seguridad, confiabilidad einviolabilidad del proceso y del producto final previstos en el presente Anexo.

4. Verificar que la totalidad de las operaciones registradas en los sistemas central de apuestas y de cajay control de efectivo coincidan con las transacciones reportadas al SAT.

5. Verificar la veracidad de las causas por fallas del sistema de cmputo reportadas al SAT por elProveedor del Servicio Autorizado, a travs del aviso correspondiente, en cumplimiento a laobligacin prevista en la regla I.6.2.9., y en su caso informar al SAT dentro de los 5 das hbilessiguientes a la deteccin de inconsistencias, mediante escrito dirigido al titular de la AdministracinGeneral de Comunicaciones y Tecnologas de la Informacin (AGCTI).

6. Verificar que las caractersticas de la informacin enviada al SAT se apeguen a las especificacionesdefinidas en el XML publicado por dicho Organo desconcentrado.

7. Las dems que el SAT le encomiende a fin de verificar el cumplimiento de las obligaciones de losProveedores de Servicio Autorizado.

El Organo Verificador estar obligado a atender cualquier requerimiento o verificacin que el SAT, a travsde su rea tecnolgica o de auditora, le realice a fin de corroborar el debido cumplimiento de los requisitos yobligaciones previstas en el presente Anexo que como Organo Verificador le competen, por lo que en caso deque deje de cumplir o atender total o parcialmente cualquier requerimiento de informacin o no permita algunaverificacin con el propsito de corroborar los requisitos y obligaciones aludidos, o bien, que a travs delejercicio de facultades de comprobacin se detecte algn incumplimiento, el SAT a travs de la AGJ o de laAGGC, segn corresponda, proceder a emitir resolucin en la que deje sin efectos la autorizacin otorgada yse notificar al (los) Proveedor(es) de Servicio Autorizado(s) el sentido de la misma.

La autorizacin y la revocacin de la autorizacin a que se refiere este Anexo, surtirn efectos a partir desu publicacin en la pgina de Internet del SAT.

F. Operadores que presten el servicio de juegos con apuestas y sorteos a travs de agencias

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Caractersticas tcnicas del sistema de cmputo

Para los efectos de la fraccin II del artculo 20 de la Ley del IEPS, el sistema de cmputo deber:

1. Permitir el acceso del SAT (slo lectura) en lnea al sistema de cmputo.

2. Estar conectado a los sistemas central de apuestas y de caja y control de efectivo.

3. Almacenar cuando menos tres meses la informacin para su consulta en lnea, sin menoscabo decrear el resguardo correspondiente, para consultas futuras.

4. Generar, con una frecuencia diaria, un reporte en formato XML, conforme al esquema de datos deXML publicado en la pgina de Internet del SAT, que incluir los datos correspondientes a su sistemacentral de apuestas. Campos 1 al 29 del presente Apartado.

5. Generar, con una frecuencia mensual, un reporte en formato XML, conforme al esquema de datos deXML publicado en la pgina de Internet del SAT, que incluir los datos correspondientes a su sistemade caja y control de efectivo. Este reporte considera la informacin requerida en los campos 30 al 56del presente Apartado. Dicha informacin deber ser consolidada durante los primeros tres dashbiles del mes posterior al que se reporta.

6. Adems del acceso en lnea, deber permitir la extraccin y posterior entrega de datos en demandaa travs de otro medio digital u ptico (tal como disco compacto) o usando un puerto compatible conUSB 2.0.

Caractersticas de seguridad del sistema de cmputo

Para los efectos del presente Anexo, se deber garantizar la confiabilidad de la informacin tenindoseque cumplir para ello con lo siguiente:

I. La proteccin de los datos deber llevarse a cabo contra fallos fsicos, fallos lgicos y fallos humanos(intencionados o no).


a) Accesibilidad. El sistema debe asegurar la disponibilidad de los datos al SAT, por lo que debecontar con mecanismos que permitan recuperar la base de datos en el caso de fallos lgicos ofsicos que destruyan los datos en todo o en parte.

b) Integridad. El sistema debe proteger la base de datos contra operaciones que introduzcaninconsistencias en los datos.

III. Contar con un procedimiento definido y documentado de respaldos y recuperacin de la informacinque incluya tanto la base de datos, como los archivos XML sealados en este Apartado. Laperiodicidad del respaldo a efectuar ser de 3 meses por cada establecimiento, manteniendo en todomomento la disponibilidad de la informacin como objetivo principal.

Requerimientos de informacin del sistema de cmputo

Toda la informacin proveniente de cada agencia se debe concentrar en un archivo de forma automtica,en el sistema de cmputo a que se refiere la fraccin II del artculo 20 de la Ley del IEPS, y ser conformadapor un archivo de datos, codificado en UTF-8, conforme al esquema de datos de XML publicado en la pginade Internet del SAT.

La informacin que se almacenar de forma en el sistema de cmputo a que se refiere el artculo 20,fraccin II de la Ley del IEPS, y que deber estar a disposicin del SAT en lnea y tiempo real ser lasiguiente:



3. RFC del Permisionario4. RFC del Operador







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12. Porcentaje de aprovechamiento a pagar por el contribuyente, operador y/o permisionario por tipo deespectculo y/o actividad en materia de juegos y sorteos (lnea de negocio del evento) en lostrminos y montos que establezca la Direccin General Adjunta de Juegos y Sorteos de la Secretarade Gobernacin





- L006: Sorteos con imgenes o smbolos, incluye boletos con premio oculto

14. Clave de la Sublnea de Negocio (De acuerdo al catlogo de las Sublneas de negocio que debe ser

reportado al SAT)

15. Fecha y hora de generacin del archivo.


17. Clave de Agencia

18. Nmero o ID del Evento




22. Forma de Pago









31. Institucin Financiera

32. ID Agencia

33. Nmero de boletos vendidos por la agencia

34. Monto de boletos facturados por la agencia

35. Monto de premios pagados por la agencia

36. Monto neto enterado por la agencia

37. Monto de Comisiones de la agencia

38. Monto de devoluciones realizada por la agencia39. Medio de pago

40. ID Terminal de juego en Agencia

41. Entidad Federativa de la Agencia




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49. Balance Inicial por la Sublnea de Negocio


51. Balance Final por la Sublnea de Negocio







Los datos de los campos de nmero de registros, sumatorias de importes de transacciones por evento,

debern coincidir con los datos existentes en los registros de detalles correspondientes.

CatlogosCada operador deber entregar en la ALSC del SAT, correspondiente a la jurisdiccin donde se localiza su

domicilio fiscal, dentro de los 30 das naturales siguientes a la entrada en vigor del presente Anexo, loscatlogos referentes a las Combinaciones, Tipos de Pago, las Sublneas de Negocio y Agencias; conforme alesquema de datos de XML publicado en la pgina de Internet del SAT, codificado en UTF-8, lo anterior sinmenoscabo de que si hubiere posteriores modificaciones a los mismos, por parte de los operadores y/opermisionarios se deber presentar la actualizacin del catlogo correspondiente en la referida UnidadAdministrativa, dentro de los 5 das naturales siguientes a aquel en que se realiz la actualizacin, con lasiguiente informacin:

a) Clave de lnea de negocio

b) Clave de combinacin

c) Descripcin breve de la combinacin de que se trate

d) Clave de tipo de pago

e) Descripcin breve del tipo de pago de que se trate

f) Clave de la Sublnea de negocio

g) Descripcin breve de la Sublnea de que se trate

h) RFC del operador

i) Clave del Establecimiento

j) Ubicacin

k) RFC del permisionario

l) ID Agencia

m) ID Terminal de juego en Agencia

n) Entidad Federativa de la Agencia

o) Ubicacin de la Agencia

p) Nombre de la Agencia

q) RFC de la Agencia

r) Fecha y hora de generacin del archivo

G. Informacin que deber entregar el operador y/o permisionario

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Los contribuyentes que a la fecha de publicacin de la presente resolucin hubieren optado por cumplircon la facilidad administrativa sealada en la regla I.6.2.7., continuarn proporcionando al SAT, de formamensual y en los trminos establecidos en el Artculo Sexto Transitorio de la Resolucin Miscelnea Fiscalpara 2013, la informacin conforme al esquema XML publicado en la pgina de Internet del SAT, quecontenga lo siguiente:




4. RFC del Operador








12. Porcentaje de aprovechamiento a pagar por el Permisionario por tipo de espectculo y/o actividad en

materia de juegos y sorteos (lnea de negocio del evento)









14. Clave de la Sublnea de Negocio (De acuerdo al catlogo de las Sublneas de negocio que debe serreportado al SAT)







21. Fecha y Hora de generacin del Archivo


23. Clave de Establecimiento (De acuerdo al catlogo de las Sublneas de negocio que debe serreportado al SAT)







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30. Expedicin de Constancia Si/No


32. Forma de Pago



35. Lnea Inicial

36. Lnea de Cierre

37. Lnea Ganadora






43. Monto destinado a la reserva del Premio especial











54. Nmero de registro de Caja55. Balance Inicial por lnea de Negocio

56. Balance Inicial por Sublnea de Negocio


58. Balance Final por Sublnea de Negocio

Tratndose de premios superiores a $10,000.00 M.N. (Diez mil pesos en moneda nacional), se debernincluir los siguientes campos:


60. RFC

61. CURP

62. Documento oficial de identificacin63. Nmero del documento oficial de identificacin

64. ISR retenido

65. Combinacin (De acuerdo al catlogo de las Sublneas de negocio que debe ser reportado al SAT)

66. Fecha de emisin de la Constancia

67. Nmero de terminal de juego

H. Informacin que deber entregar el operador y/o permisionario que lleve a cabo sorteos o

concursos transmitidos por medios de comunicacin masiva

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Los contribuyentes que opten por lo establecido en la regla I.6.2.6., segundo prrafo debern informarmediante escrito libre a la ALSC del SAT correspondiente a la jurisdiccin donde se localiza su domicilio fiscal,que optan por cumplir con lo dispuesto en el presente apartado. H. a ms tardar el 15 de diciembre de 2010.

Asimismo, los operadores y/o permisionarios que opten por lo establecido en la regla I.6.2.6., segundoprrafo, debern entregar, dentro de los 10 das naturales siguientes del mes que se reporta, en la ALSC delSAT correspondiente a la jurisdiccin donde se localiza su domicilio fiscal, los campos por cada sorteo oconcurso efectuado, conforme al esquema de datos de XML publicado en la pgina de Internet del SAT,codificado en UTF-8, o modificaciones respectivas. Dichos campos se refieren a la informacin siguiente:

1. RFC del contribuyente que lleva a cabo los sorteos o concursos

2. Domicilio del contribuyente que realiza el sorteo o concurso

3. Identificador de cada llamada (nmero de la llamada)

4. Identificador del sorteo o concurso (clave de sorteo o concurso)

5. Permiso de Gobernacin del sorteo o concurso

6. Cuota, precio, cobro o tarifa pagada por el concursante por el sorteo o concurso en cuestin

7. Nmero de llamadas totales del sorteo o concurso

8. Nmero de llamadas cobradas del sorteo o concurso

9. Monto del premio pagado en el sorteo o concurso en cuestin (sin impuestos)

10. Monto del premio acumulado o transferido a Gobernacin11. Divisa

12. IVA cobrado por llamada

13. Importe total cobrado por la compaa verificadora del cobro del sorteo o concurso

14. Importe total cobrado por concepto de comisiones de la compaa verificadora del cobro del sorteo oconcurso

15. RFC de la compaa telefnica que realiza el cobro del sorteo o concurso

16. Monto total facturado por la empresa verificadora a la compaa telefnica, siendo esta ltima quienrealiza el cobro del sorteo o concurso en cuestin a la empresa verificadora

17. Fecha de la factura emitida por la compaa verificadora a la compaa telefnica que realiza el cobrodel sorteo o concurso en cuestin a la empresa verificadora

18. IVA de la factura emitida por la compaa verificadora a la compaa telefnica que realiza el cobrodel sorteo o concurso en cuestin a la empresa verificadora

19. RFC de la compaa o empresa que presta el servicio de verificacin al contribuyente poseedor delpermiso de la Secretara de Gobernacin para realizar el sorteo o concurso

20. Monto total de la factura emitida por la compaa verificadora que presta el servicio de verificacin alcontribuyente poseedor del permiso de la Secretara de Gobernacin por el sorteo o concurso encuestin

21. Fecha de la factura emitida por la compaa o empresa que presta el servicio de verificacin alcontribuyente poseedor del permiso de la Secretara de Gobernacin por el sorteo o concurso encuestin

22. RFC del ganador del sorteo o concurso

23. Nombre del ganador del sorteo o concurso

24. Fecha de pago del premio

25. Monto del premio pagado

26. ISR retenido del premio pagado

27. Monto de premio no reclamado

28. Premio en especie (SI/NO)

29. Tipo de premio en especie

30. Valor de mercado del premio en especie

31. Tipo de documento oficial de identificacin

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32. Nmero del documento oficial de identificacin

33. Domicilio del jugador o concursante

34. Fecha de emisin de la constancia de retencin

35. Monto de participaciones pagadas al Gobierno Federal

36. Monto de impuestos pagados a Entidades Federativas por las actividades que realiza

37. Monto de devoluciones efectuadas a los participantes

Atentamente.

Mxico, D. F., a 17 de diciembre de 2012.- En suplencia por ausencia del Jefe del Servicio deAdministracin Tributaria y del Administrador General de Grandes Contribuyentes, con fundamento en losartculos 2, apartado B, fraccin V y 8, primer prrafo del Reglamento Interior del Servicio de AdministracinTributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 22 de octubre de 2007, en vigor a partir del 23 dediciembre del mismo ao, reformado mediante Decretos publicados en el mismo rgano informativo el 29 deabril de 2010 y 13 de julio de 2012, firma el Administrador General Jurdico, Jess Rojas Ibez.- Rbrica.

Anexo 18 de la Resolucin Miscelnea Fiscal para 2013

De los controles volumtricos para gasolina, diesel, gas natural para combustin automotriz y gas

licuado de petrleo para combustin automotriz, que se enajene en establecimientos abiertos al

pblico en general

Contenido

18.1. Equipos para llevar los controles volumtricos

18.2. Caractersticas de la unidad central de control. Gasolina o diesel

18.3. Caractersticas del equipo de telemedicin en tanques. Gasolina o diesel

18.4. Caractersticas de los dispensarios. Gasolina o diesel

18.5. Impresoras para la emisin de comprobantes. Gasolina o diesel

18.6. Informacin de los tanques y su contenido en la unidad central de control. Gasolina o diesel

18.7. Informacin que los dispensarios deben concentrar en la unidad central de control.

Gasolina o diesel

18.8. Archivo de informacin al inicio de la operacin de los equipos para controles

volumtricos. Gasolina y diesel

18.9. Almacenamiento de los registros de archivo. Gasolina o diesel

18.10. Obligaciones para mantener en operacin los controles volumtricos. Gasolina y diesel

18.11. Formatos de equipos de control volumtrico

18.12. Obligacin de llevar los equipos de control volumtrico

18.13. Unidad central de control. Gasolina o diesel

18.14. Equipo de medicin de volumen suministrado a travs de gasoducto

18.15. Dispensarios. Gas natural para combustin automotriz

18.16. Impresoras para la emisin de comprobantes. Gas natural para combustin automotriz

18.17. Concentracin de la informacin en el equipo de medicin de volumen suministrado a

travs de gasoducto

18.18. Informacin que debe concentrarse en la unidad central de control. Gas natural para

combustin automotriz

18.19. Almacenamiento de informacin al inicio de la operacin de equipos para llevar controles

volumtricos. Gas natural para combustin automotriz

18.20. Almacenamiento de los registros de archivos. Gas natural para combustin automotriz

18.21. Operacin continua de los controles volumtricos de gas natural

18.22. Equipos de control volumtrico de gas natural automotriz

18.23. Equipos necesarios para enajenar gas licuado de petrleo para combustin automotriz

18.24. Unidad central de control. Gas licuado de petrleo

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18.25. Medidor de volumen de entrada. Gas licuado de petrleo

18.26. Indicador de cartula de volumen en tanques. Gas licuado de petrleo

18.27. Dispensarios. Gas licuado de petrleo

18.28. Impresoras para la emisin de comprobantes. Gas licuado de petrleo

18.29. Informacin a concentrar de cada medidor de volumen de entrada. Gas licuado de petrleo

18.30. Almacenamiento de informacin de dispensarios en la unidad central de control. Gas

licuado de petrleo

18.31. Controles volumtricos de gas licuado de petrleo al inicio de la operacin de los equipos

18.32. Registro de archivos de cada medidor de volumen de entrada

18.33. Operacin continua de los controles volumtricos de gas licuado de petrleo

18.34. Equipos de control volumtrico para enajenar gas licuado de petrleo para combustin

automotriz

18.35. Obligacin de garantizar la confiabilidad de la informacin de controles volumtricos

18.1. Equipos para llevar los controles volumtricos

Para los efectos del artculo 28, fraccin V del CFF, las personas que enajenen gasolina o diesel

en establecimientos abiertos al pblico en general, debern utilizar los siguientes equipos para

llevar los controles volumtricos a que hace referencia dicho precepto:

I. Unidad central de control.II. Telemedicin en tanques.

III. Dispensarios.

IV. Impresoras para la emisin de comprobantes.

18.2. Caractersticas de la unidad central de control. Gasolina o diesel

La unidad central de control a que se refiere el apartado 18.1., fraccin I, deber contar con las

caractersticas que a continuacin se sealan:

I. Integrar y enlazar a travs de cualquier protocolo serial o red de cableado estructurado

todos los dispensarios, equipo de telemedicin en tanques e impresoras para la emisin de

comprobantes.

Para los casos en que se cuente con acceso inalmbrico, ste slo se permitir para elmanejo de la impresora y terminal punto de venta, as como para los dems dispositivos y

equipos que no afecten o alteren el funcionamiento de los controles volumtricos a que se

refiere el presente Anexo, quedando bajo la responsabilidad de la estacin de servicio la

seguridad de la solucin, as como su correcta operacin.

II. Almacenar, cuando menos, tres meses de informacin para su consulta en lnea en la

unidad central de control.

III. Manejar diversos niveles de usuario. El usuario utilizado para las operaciones cotidianas de

la estacin de servicio y de transmisin de informacin; y el usuario para realizar las tareas

de administracin del sistema y de la unidad central de control. Ello a efecto de que sea

registrado en la bitcora de la citada unidad central de control el usuario que realiz una

accin determinada.

IV. Contar con un nivel de seguridad que garantice la integridad de la informacin. Debe

mantener registro en la bitcora de la unidad central de control de cualquier intento de

alteracin a la informacin mismo que se integrar como parte de la informacin peridica

que se almacenar.

V. Permitir comunicacin para la transferencia de datos en forma directa.

Tener la facilidad de captura de datos nicamente por lo que hace a los puntos sealados

en el apartado 18.6., fraccin III.

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VI. Permitir la extraccin de datos a travs de un puerto compatible con USB 2.0 o en su

defecto contar con un convertidor a USB para realizar la transmisin de informacin.

VII. Contar con comunicacin bidireccional, que permita consolidar la informacin en una base

de datos relacional, residente en la unidad central de control.

Cada estacin de servicio deber contar slo con una unidad central de control,

independientemente de los dispositivos utilizados para controlar directamente el equipo de

telemedicin en tanques y los dispensarios. Los rangos de temperatura y humedad relativa

requeridos para la correcta operacin de dicha unidad central de control, debern estar en

los rangos de un lugar cerrado entre 5C y 40C y una humedad relativa entre el 30% y el

65%,sin condensacin.

Para los efectos de este apartado se entiende por unidad central de control, el conjunto de

software y hardware que facilita la integracin de operacin y funcionalidad de los

elementos utilizados para llevar los controles volumtricos de la estacin de servicio en un

solo punto. Dicha unidad debe ser configurable para satisfacer las necesidades de la

estacin de servicio y de monitoreo.

18.3. Caractersticas del equipo de telemedicin en tanques. Gasolina o diesel

El equipo de telemedicin en tanques a que se refiere el apartado 18.1., fraccin II, deber contarcon las caractersticas que a continuacin se sealan:

I. Permitir las lecturas de volumen til, volumen de fondaje, volumen disponible, volumen deextraccin, volumen de recepcin y temperatura, directamente desde los equipos detelemedicin en tanques.

II. Concentrar en archivos de forma automtica, en la unidad central de control, por periodoshasta de cuatro horas, la informacin a que hace referencia el apartado 18.6., de lostanques y su contenido.

III. Estar conectada a la unidad central de control a que se refiere el apartado 18.2., a travs decualquier protocolo serial o red de cableado estructurado.

Independientemente del estado en que se encuentre el tanque se deber transmitir lainformacin de su inventario a la unidad central de control, en el formato y periodosestablecidos para tales efectos en el presente Anexo.

Para los efectos de este apartado se entiende por telemedicin, la medicin electrnica de

niveles de producto en los tanques de almacenamiento.18.4. Caractersticas de los dispensarios. Gasolina o diesel

Los dispensarios a que se refiere el apartado 18.1., fraccin III, debern contar con lascaractersticas que a continuacin se sealan:

I. Todos los contadores de cada dispensario en general y de cada manguera en particular,debern enlazarse a la unidad central de control a que hace referencia el apartado 18.2. Nodeber existir ningn elemento mecnico o electrnico adicional que permita alterar lainformacin del totalizador general que cuantifica todas las salidas de combustible pordispensario.

II. Permitir, a travs de la unidad central de control, la consulta de volumen vendido por cadadispensario en general y por cada manguera en particular, precio aplicado, tipo de productodespachado, fecha y hora de la transaccin.

III. Permitir la programacin por medio de comandos desde la unidad central de control, en lorelativo al cambio de precio e inhabilitacin del dispensario.

IV. Concentrar en archivos de forma automtica, en la unidad central de control, por periodoshasta de cuatro horas, la informacin a que hace referencia el apartado 18.7.

18.5. Impresoras para la emisin de comprobantes. Gasolina o diesel

Las impresoras para la emisin de comprobantes a que se refiere el apartado 18.1., fraccin IV,debern contar con las caractersticas que a continuacin se sealan:

I. Estar conectadas a la unidad central de control a que se refiere el apartado 18.2., a travsde cualquier protocolo serial, red de cableado estructurado o va inalmbrica.

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II. Emitir comprobantes simplificados de conformidad con las disposiciones fiscales, sin quesea necesario que se conserven las tiras de auditora de las operaciones realizadas.

18.6. Informacin de los tanques y su contenido en la unidad central de control. Gasolina o diesel

Para los efectos del apartado 18.3., la informacin de los tanques y su contenido, que el equipo detelemedicin en tanques debe concentrar en un archivo de forma automtica, en la unidad centralde control, por periodos hasta de cuatro horas, ser la siguiente:

1. RFC de la persona fsica o moral que enajene gasolinas o diesel, en establecimientos

abiertos al pblico en general.

2. Clave de cliente PEMEX de la estacin de servicio, a 10 caracteres.

3. Nmero de tanque, a 2 caracteres.

4. Clave de producto PEMEX, a 5 caracteres.

5. Volumen til (Cantidad de producto que puede salir por ventas).

6. Volumen de fondaje.

7. Volumen de agua.

8. Volumen disponible.

9. Volumen de extraccin (Cantidad de producto que ha salido a partir de la medicin anterior).

10. Volumen de recepcin (Cantidad de producto recibido de Petrleos Mexicanos, desde la

medicin anterior).

11. Temperatura.

12. Fecha y hora de la medicin anterior.

13. Fecha y hora de esta medicin.

14. Fecha y hora de generacin de archivo.

Los archivos almacenados debern cumplir adems de lo sealado en el apartado 18.9., con losiguiente: Tener como nombre la clave de cliente PEMEX, la clave de la estacin de servicio,concepto, fecha y hora de almacenamiento. El concepto deber integrarse a 3 caracteres, comosigue: EXI (Existencias).

Tratndose de tanques inhabilitados/rehabilitados, durante el da de operacin, se deberconcentrar en un archivo de forma automtica en la unidad central de control, por periodos hasta

de cuatro horas, las operaciones realizadas durante dicho periodo, con la siguiente informacin:

1. RFC de la persona fsica o moral que enajene gasolinas o diesel, en establecimientosabiertos al pblico en general.

2. Clave del cliente de PEMEX de la estacin de servicio, a 10 caracteres.

3. Nmero de tanque, a 2 caracteres.


5. Estado del tanque, a 1 carcter (F -> inhabilitado / O -> rehabilitado).

6. Fecha y hora del cambio de estado.

Los archivos almacenados debern cumplir adems de lo sealado en el apartado 18.9., con losiguiente: Tener como nombre la clave de cliente PEMEX, la clave de la estacin de servicio,concepto, fecha y hora de almacenamiento. El concepto deber integrarse a 3 caracteres, como

sigue: ATQ (Alarma en tanque).

Por cada recepcin de producto en un tanque, se deber concentrar en un archivo de formaautomtica, en la unidad central de control, por periodos hasta de cuatro horas, las operacionesrealizadas durante dicho periodo. El archivo estar compuesto de 3 tipos de registro: registrocabecera; registro de detalle de recepcin y registro de detalle de documento, con la siguienteinformacin:

I. En el registro de cabecera:

1. Folio nico de recepcin (consecutivo controlado por la estacin de servicio).

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2. RFC de la persona fsica o moral que enajene gasolinas o diesel, en establecimientosabiertos al pblico en general.

3. Clave del cliente de PEMEX de la estacin de servicio, a 10 caracteres.

4. Nmero de tanque, a 2 caracteres (por defecto en cero).


6. Volumen Inicial del tanque (por defecto en cero).

7. Volumen Final del tanque (por defecto en cero).

8. Volumen de Recepcin (por defecto en cero).

9. Temperatura del tanque al final de la recepcin (por defecto en cero).

10. Terminal de almacenamiento y distribucin de embarque del producto o distribuidorautorizado, a 3 caracteres (por defecto en cero).

11. Tipo de documento, a 2 caracteres (CP-Comprobante que ampare la recepcin del

producto, que cumpla requisitos fiscales o RP- Remisin de Producto), (por

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