Anexo ao Ato Declaratrio Executivo Cofis no 84/2017 Manual de Orientao do Leiaute 4 da ECF

Atualizao: Dezembro de 2017.

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MANUAL DE ORIENTAO DO LEIAUTE 4 DA ESCRITURAO CONTBIL FISCAL (ECF)

ESCRITURAO CONTBIL FISCAL (ECF) ................................................................................................................................................................................................................................................. 10

Captulo 1 Informaes Gerais .......................................................................................................................................................................................................................................................................... 10

1.1. Introduo ............................................................................................................................................................................................................................................................................................... 10

1.2. Legislao ............................................................................................................................................................................................................................................................................................... 12

1.3. Importao da ECF, Recuperao da ECD e Recuperao da ECF anterior .......................................................................................................................................................................................... 12

1.4. Pessoas Jurdicas Imunes e Isentas ......................................................................................................................................................................................................................................................... 13

1.5. Arquivo da ECF ...................................................................................................................................................................................................................................................................................... 13

1.6. Recuperao de ECD Sem Mapeamento para o Plano Referencial ........................................................................................................................................................................................................ 14

1.7. Recuperao de ECD Com Encerramento do Exerccio Diferente dos Encerramentos da ECF ............................................................................................................................................................. 14

1.8. Registro do Prejuzo Fiscal do Perodo na Parte B do e-Lalur ................................................................................................................................................................................................................ 14

1.9. Registro da Base de Clculo Negativa da CSLL do Perodo na Parte B do e-Lacs ................................................................................................................................................................................ 14

1.10. Mudana de Contador no Perodo ou Mudana de Planos de Contas no Perodo................................................................................................................................................................................. 15

1.11. Plano de Contas e Mapeamento ............................................................................................................................................................................................................................................................ 15

1.12. Registros de Planos de Contas Referenciais (L100, L300, P100, P150, U100 e U150) ....................................................................................................................................................................... 15

1.13. Conta Resultado do Exerccio ........................................................................................................................................................................................................................................................... 15

1.14. Retificao da ECF ............................................................................................................................................................................................................................................................................... 16

1.15. O que significa a mensagem Dados atualizados na linha de acordo com a tabela da RFB?.............................................................................................................................................................. 16

1.16. Transformao ...................................................................................................................................................................................................................................................................................... 16

1.17. Prejuzos Fiscais Acumulados de Perodos Anteriores ......................................................................................................................................................................................................................... 17

1.18. Bases de Clculo Negativas Acumuladas de Perodos Anteriores ........................................................................................................................................................................................................ 17

1.19. Situaes Especiais de 2014 e Sociedades em Conta de Participao (SCP) ....................................................................................................................................................................................... 17

1.20. Contas Contbeis Mapeadas para Mais de um Conta Referencial ........................................................................................................................................................................................................ 18

1.21. Arquivos da ECF ou da ECD Corrompidos ou Extraviados ................................................................................................................................................................................................................. 18

1.22. Recuperar Recibo de Transmisso da ECF ........................................................................................................................................................................................................................................... 18

1.23. Multa por Atraso na Entrega da ECF ou por Incorrees ..................................................................................................................................................................................................................... 19

1.24. Pessoas Jurdicas Resultantes de Ciso/Fuso ou Remanescentes de Ciso ou que Realizaram Incorporao .................................................................................................................................... 19

1.25. CIO (Comit Olmpico Internacional), RIO 2016 e Empresas Vinculadas .......................................................................................................................................................................................... 20

Anexo ao Ato Declaratrio Executivo Cofis no 84/2017 Manual de Orientao do Leiaute 4 da ECF

Atualizao: Dezembro de 2017.

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1.26. Pedido de Restituio e Declarao de Compensao Per/Dcomp .................................................................................................................................................................................................... 20

Captulo 2 Dados Tcnicos para Gerao do Arquivo da ECF .......................................................................................................................................................................................................................... 21

2.1. Introduo ................................................................................................................................................................................