DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES AL 31 DE MAYO DE 2018
CODIGO CONSOLIDACION: 010600000 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS
I. NOTAS DE CARACTER GENERAL
1. NATURALEZA JURIDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL
1.1 Naturaleza Jurídica
El Departamento Administrativo de Presidencia de la República — DAPRE fue creado mediante la Ley 3a. de 1898 y reestructurada por los decretos: 133 de 1956, 146 de 1976, 631 de 1978, 146 de 1983, Ley 10 de 1983, Decretos 2220, 2496, 3448 de 1983, 3435 de 1986, Ley 46 de 1988, Decretos 188 de 1989, 919 y 2406 de 1989, Ley 55 de 1990, Decretos 1680 de 1991, 2133 de 1992, 2243 de 1994, 2719 de 2000, Decreto 127, 955,1298,2163,2440 de 2001, Decretos 519, 2107 de 2003, los Decretos 100, 1247 de 2004, el Decreto 3443 del 17 de septiembre de 2010, el Decreto 0394 de 2012, el Decreto 1649 de 2014, el Decreto 2594 de 2014, el Decreto 470 de 2015 y Decreto 2145 de 2015.
En virtud de lo dispuesto en el artículo 2 del Decreto 672 de 2017, el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República tendrá naturaleza especial y en consecuencia, una estructura y una nomenclatura de sus dependencias y empleos acordes con ella, de conformidad con lo establecido en la Ley 55 de 1990
Con el artículo 39 del Decreto 672 de 2017 se incorporaron las funciones del Área Financiera de conformidad con las directrices señaladas por la Dirección de Operaciones; con la Resolución 0970 del 12 de diciembre de 2016 se establecieron los Grupos de Trabajo en el DAPRE y se señalaron sus funciones.
El DAPRE cuenta con el certificados de calidad 1S09001:2008, lo cual evidencia el cumplimiento de los requisitos de dichas normas.
1.2 Funciones de Cometido Estatal
Objeto:
El Decreto 672 de 2017 modifica la estructura del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República y en su artículo 1 establece que la Presidencia de la República tiene por objeto asistir al Presidente de la República en su calidad de Jefe de Estado, Jefe de Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa en el ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales y prestarle el apoyo administrativo necesario para dicho fin. El Departamento Administrativo de la Presidencia de la Republica tendrá como denominación abreviada la de "Presidencia de la Republica".
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1.3 Estructura Organizativa y Funciones:
Funciones Generales
El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, tiene las siguientes funciones generales:
1 Asistir al Presidente de la Republica, en su condición de Jefe del Estado, en su labor de velar porque los diferentes órganos del Estado se colaboren armónicamente para la realización de sus fines.
2 Organizar, dirigir, coordinar y realizar directamente si fuere el caso, las actividades necesarias que demande el Presidente del a República, para el ejercicio de las facultades constitucionales que le corresponde ejercer, en relación con los órganos del Estado que integran las ramas del poder público y los demás órganos estatales, autónomos e independientes.
3 Colaborarle al Presidente de la Republica en su deber de garantizar los derechos y las libertades de todos los colombianos.
4 Organizar, asistir y coordinar las actividades necesarias que demande el Presidente de la República, para el ejercicio de las facultades constitucionales que le corresponde ejercer como Jefe del Estado y suprema autoridad administrativa, y disponer lo necesario, según sus instrucciones, para la eficiente y armónica acción del Gobierno, representándolo, cuando así lo demande, en la orientación y coordinación de la administración pública y de sus inmediatos colaboradores en la acción del Gobierno.
5 Asistir al Presidente de la Republica en el cumplimiento de sus deberes constitucionales y legales.
6 Coordinar las relaciones entre el Presidente de la República con los entes territoriales, el sector privado y las organizaciones sociales.
7 Hacer las veces de Secretario Ejecutivo en los Consejos, Comités o demás organismos de consulta, asesoría, coordinación o apoyo que dependa directamente del Despacho del Presidente de la Republica
8 Divulgar los actos del Gobierno Nacional y coordinar lo referente a una adecuada difusión de la gestión gubernamental.
9 Apoyar al Presidente de la República en los diagnósticos, estudios, análisis y demás actividades que contribuyan a la formación de criterios, conceptos o formulaciones que éste desee definir.
10 Propender por la evaluación del impacto de las políticas de Gobierno frente a los objetivos estratégicos de cada área y sugerir los arreglos institucionales que correspondan, verticales o transversales, encaminados a fortalecer la capacidad de las entidades del Gobierno Nacional para formular y ejecutar las políticas públicas de sectores estratégicos.
11 Asesorar al Presidente de la República en el estudio de la constitucionalidad, legalidad y conveniencia de los distintos proyectos de Ley, Decretos y actos administrativos de competencia del primer mandatario.
12 Prestar el apoyo logístico y administrativo que se demande, para el ejercicio de las facultades y funciones presidenciales.
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1.4 Integración del Sector Administrativo
El sector administrativo de la Presidencia de la República está integrado por el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, entidades adscritas la Agencia para la Reincorporación y Normalización de Personas y Grupos Alzados en Armas, la Unidad para la Gestión del Riesgo de Desastres, la Agencia de Cooperación Internacional de Colombia — APC COLOMBIA y la Agencia Nacional Inmobiliaria Virgilio Barco Vargas.
Fondos:
El DAPRE tiene, dentro de su composición interna, un Fondo Cuenta denominado Fondo de Programas Especiales para la Paz el cual creado, en virtud de la Ley 368 del 5 de mayo de 1997, dicha ley establece en los artículos 10, 11, 12 y 13; su objeto, funciones, recursos y ordenador del gasto; el Fondo fue reglamentado con el Decreto 2429 de 1997 compilado, igualmente, en el Decreto 1081 de mayo de 2015. Así mismo, en el Artículo 9° de la Ley 368 de 1997, se determinó la "Creación y naturaleza jurídica, como una cuenta especial del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, sin personería jurídica, administrada como un sistema separado de cuentas. Igualmente, de acuerdo con lo inscrito en el Artículo 10 de la ley mencionada, se establece que el objeto de este Fondo es la financiación de programas de paz encaminadas a fomentar la reincorporación a la vida civil de grupos alzados en armas, que demuestren su voluntad de incorporarse a la vida civil mediante su desmovilización y la dejación de armas.
Los servidores públicos que estén vinculados a Fondo Paz, y ejecuten labores financieras y contables, tiene la obligación de cumplir con las políticas establecidas en el M-GF-01 Manual de Políticas Contables y las asignadas por la normatividad aplicable en la materia. El Fondo de Programas Especiales para la Paz cuenta con un Contador Público que genera, controla y responde por la información reportada a través de Unidades Ejecutoras en la Posición de Catalogo Institucional — PCI en el SIIF Nación. (PCI 005). Los Estados Financieros que prepara Fondo Paz deben ser suscritos por el director del Fondo y el contador que los preparo, éstos son consolidados a través del aplicativo SIIF Nación en los Estados Financieros de la Entidad.
Fondo Colombia En Paz — FCP
Creado por el Decreto 691 del 27 de abril de 2017" Por el cual se sustituye el Fondo para la Sostenibilidad Ambiental y Desarrollo Rural Sostenible en Zonas Afectadas por el Conflicto, creado por el artículo 116 de la Ley 1769 de 2015 y modificado por el artículo 130 de la Ley 1815 de 2016, por el "Fondo Colombia en Paz (FCP)", como un patrimonio autónomo del Departamento Administrativo de Presidencia de la República, sin estructura administrativa propia, administrado por una o varias
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sociedades fiduciarias públicas. El Fondo Colombia en Paz tendrá una duración de 10 años de conformidad con el Plan Marco para la implementación de los Acuerdos previsto en el numeral 6.1.1 del Acuerdo Final, el cual será aprobado por el Consejo Nacional de Política Económica y Social.
La ordenación del gasto del FCP y sus subcuentas, estará a cargo del Director para el Posconflicto del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, o por el funcionario del Nivel Directivo que designe el Director del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República en desarrollo de lo establecido en el artículo 110 del Estatuto Orgánico del Presupuesto. El manejo y presentación de la información financiera se sujetará a lo establecido en el Plan General de Contabilidad Pública Nacional, sin perjuicio de la contabilidad y rendición de cuentas que deba haber de los recursos administrados por sociedades fiduciarias. La cual se hará con la normatividad aplicable para esos recursos. Para efectos fiscales, el Fondo Colombia en Paz se contabilizará como un subsector dentro del sector Gobierno Nacional Central y, como tal se le asignará un espacio de gasto fiscal.
De acuerdo con lo ordenado en el Decreto 691 de 2017 el DAPRE suscribió contrato de Fiducia Mercantil, cuyo objeto es que la Fiduciaria en su calidad de vocera, administre, contrate y pague, con cargo a los recursos que pertenecen al Fondo Colombia en Paz (FCP),dentro del contrato se estableció como obligación del patrimonio autónomo transmitir a la Contaduría General de la Nación — CGN la información Contable a través del aplicativo CHIP, en los plazos y formatos establecidos por ésta; éste cuenta con el Código de Consolidación Nro. 923272831 para reportar la información Contable a la CGN. Los Estados Financieros del Fondo deben ser suscritos por su representación legal que se creó mediante el contrato de fiducia mercantil y por el contador que los prepara. Éstos deben ser publicados mensualmente en la página web de la Entidad.
El Fondo debe aplicar el Régimen de Contabilidad Pública para Entidades de Gobierno como lo señala la Resolución 156 del 29 de mayo de 2018.
El Documento CONPES 3867 de 2016 indica que el Fondo Colombia en Paz operará como un patrimonio autónomo con régimen privado y actuará como un fondo de fondos, articulando los demás fondos creados o que se creen con el propósito de financiar los usos e intervenciones dirigidas a consolidar la paz, y se nutrirá de diversas fuentes de recursos.
Los recursos que recibe el Fondo a través del presupuesto general de la nación son situados en el presupuesto de la Presidencia de la República, en consecuencia el DAPRE debe efectuar los registros presupuestales correspondientes (CDP, Compromiso, Obligación y Pago) desde el PCI asignado para tal fin (001), una vez se cumple con la cadena presupuestal los recursos son girados por la DTN al patrimonio autónomo.
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Fondo de Victimas
Con Decreto Ley 903 de 2017 se creó un patrimonio autónomo del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República que servirá de receptor de todos los bienes y recursos patrimoniales monetizados y no monetizados inventariados. Éste Fondo será gobernado por un Consejo Fiduciario. El Fondo tiene como finalidad la reparación material de las víctimas del conflicto, en el marco de las medidas de reparación integral y la implementación de programas contemplados en el punto 3.2.2. Del Acuerdo Final. El Patrimonio Autónomo será administrado por la Sociedad de Activos Especiales S.A.E de acuerdo con lo ordena en el artículo 1 del Decreto 1407 de 2017.
De acuerdo con concepto Nro. CGN 20172000105601 de 2017 expedido por la Contaduría General de la Nación, los inventarios de la FARC- EP, recibidos a través de la ONU por el Gobierno Nacional, deberán ser reconocidos en la contabilidad independiente del Patrimonio Autónomo creado para tal fin. Este Patrimonio Autónomo reportará directamente la información contable relacionada con los hechos económicos derivados de la administración de los bienes recibidos, a la Contaduría General de la Nación a través del código institucional dado por la CGN para tal fin.
1.5 Órganos de Dirección y Administración:
EL DAPRE por ser un Departamento Administrativo cuenta con un director que ejerce la representación legal de la entidad, a su vez dentro de la estructura de la DAPRE se encuentra la Dirección de Gestión General quien coordina y monitorea las dependencias misionales y la Dirección de Operaciones coordina las demás dependencias.
El Director del DAPRE mediante Resolución 2562 del 10 de noviembre de 2010, delego la firmar y presentación de los Estados Financieros en el Director de Operaciones.
1.6 Órgano de Vigilancia y Control
La Entidad está sujeta al control fiscal que ejerce la Contraloría General de la República y al Examen de la Razonabilidad de los Estados Financieros.
Igualmente cuenta con la Oficina de Control Interno, encargada de la evaluación independiente del Sistema de Control Interno contable y de proponer las recomendaciones y sugerencias que contribuyan al mejoramiento y optimización del sistema.
1.7 Obligaciones Tributarias:
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El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República se identifica con el NIT 899.999.083-0. De acuerdo con las normas tributarias vigentes la Presidencia de la República no es contribuyente de impuestos nacionales ni distritales, en relación con las actividades propias de su objeto social, no obstante se debe cumplir con la obligación tributaria de presentar declaraciones de retención en la fuente y la presentación de información exógena con destino a la DIAN y a la Secretaría de Hacienda Distrital.
A partir del año 2014, la clasificación del Departamento Administrativo de la Presidencia de la Republica, pasó de ser Gran Contribuyente a Régimen Común, para todos los efectos tributarios.
La Entidad es responsable de impuestos a las ventas, teniendo en cuenta que factura el valor cobrado por concepto de fotocopias y las ventas que efectúa de material reciclado. Teniendo en cuenta que la Ley 1819 de 2016 derogo el numeral 4 del artículo 437-2, desde el 1 de enero de 2017 la Entidad no debe asumir el IVA en las compras de bienes y servicios que realice a personas del régimen simplificado.
Con la expedición de la Ley 1697 de 2013 es responsable del recaudo de la Contribución Parafiscal "Estampilla Pro- Universidad Nacional de Colombia y demás universidades estatales" el cual se debe transferir semestralmente al Ministerio de Educación a través del aplicativo SIIF Nación con una operación sin flujo de efectivo. El porcentaje que debe retener de acuerdo con el valor total del contrato es el siguiente: Entre 1 y 2000 SMMLV el 0.5%; de 2001 a 6000 SMMLV el 1% y mayores a 6001 SMMLV el 2% Este inicia con un porcentaje del 0.5% y termina en el 2%.
En cumplimiento de lo establecido en el Decreto 399 de 2011, el DAPRE es responsable del recaudo de la Contribución Especial por Contratos de Obra Pública, la cual se practica a todas las personas naturales o jurídicas que suscriban contratos de obra pública con la Presidencia de la República, este es equivalente al cinco por ciento (5%) del valor total del contrato, el cual se transfiere mensualmente al Ministerio del Interior a través del aplicativo SIIF Nación con una operación sin flujo de efectivo.
De acuerdo con lo establecido en el artículo 76 de la Ley 633 de diciembre 29 de 2000, las entidades ejecutoras del presupuesto General de la Nación operan bajo el sistema de caja para efectos del pago de las retenciones en la fuente de los impuestos nacionales, por tanto la Entidad aplica este sistema para los descuentos tributarios que practica.
1.8 Domicilio:
El DAPRE tiene su domicilio principal en la Calle 7 # 6 — 54 de la ciudad Bogotá D.C.
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2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros del DAPRE se detallan a continuación:
2.1. Base de Preparación
Los Estados financieros del DAPRE se preparan bajo el supuesto de negocio en marcha. Dada su naturaleza, se prevé que continuará su actividad dentro del futuro previsible.
Los Estados Financieros del DAPRE han sido preparados de acuerdo con lo establecido en la Resolución 533 de 2015 que incorporó el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, que toma como referencia principal las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP). Igualmente el Catalogo General de Cuentas expedido por la Contaduría General de la Nación y la normatividad aplicable al sector gobierno.
2.2. Bases de Contabilización y Medición
El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República aplica los criterios de devengo para sus operaciones contables de acuerdo con el Marco Normativo y el Catalogo de Cuentas para Entidades de Gobierno definido por la Contaduría General de la Nación y el Manual de Políticas Contables establecido por el DAPRE, el cual es de aplicación para todos los procesos de la Entidad y se encuentran documentado en el SIGEPRE. Por su parte, la base de medición utilizada es el costo histórico.
2.3. Esencia sobre forma, importancia relativa y materialidad
El DAPRE preparo sus Estados Financieros teniendo en cuenta el principio de esencia sobre forma, el cual se fundamenta en que para el reconocimiento de un hecho económico prima su esencia sobre la forma legal, puesto que pueden existir normas legales que disientan de los principios contables establecidos por la Contaduría General de la Nación para Entidades de Gobierno.
2.4 Uso de Juicios y Estimaciones
Conforme a las políticas contables aplicadas, fue necesario hacer juicios, estimaciones y supuestos para algunas cuentas por parte de la administración, estas se basaron en la experiencia histórica y otros factores relevantes. Las principales estimaciones utilizadas para cuantificar la propiedad planta y equipo, se refieren a: i) vida útil de los bienes muebles e inmuebles e intangibles.
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2.5 Moneda funcional y de presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros, se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la Entidad (pesos colombianos).
El desempeño de la Entidad se mide y es reportado a la ciudadanía en general y a los entes de control en pesos colombianos. Debido a lo anterior, la administración del DAPRE considera que el peso colombiano es la moneda que representa con mayor fidelidad los efectos económicos de las transacciones, eventos y condiciones subyacentes.
2.6 Sistemas Auxiliares del Macroproceso Contable del SIIF- Nación:
La Entidad maneja los siguientes aplicativos los cuales son auxiliares del macroproceso contable del SIIF Nación:
Aladino: en el cual se registra el movimiento de almacén e inventarios y se efectúan las depreciaciones y amortizaciones de todos los bienes en uso.
Kactus: Para la Administración y Gestión Integral del Talento Humano, a través de este se liquida la nómina, prestaciones sociales, etc.
2.7 Libros de Contabilidad, Comprobantes y Soportes Contables
La Presidencia de la República, aplica las normas establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soporte, e igualmente los procedimientos, el manual de políticas contables, los formatos, etc.; Igualmente dispone de los libros oficiales Diario y Mayor y Balance debidamente aperturados y registrados de acuerdo con Acta de Apertura del 2 de enero de 2018.
Para el registro de las operaciones en Libro Diario y el Mayor y Balance, se encuentran autorizados 10.000 folios para cada uno, la numeración es sucesiva, continua y sistematizada.
El archivo, conservación y custodia de los libros se encuentra a cargo de los Grupo de Gestión Documental y Contabilidad del DAPRE y se realizan de acuerdo con las normas establecidas por el Archivo General de la Nación en la Ley 594 de 2000.
Con respecto a los libros auxiliares estos se encuentran en el aplicativo SIIF Nación.
Los comprobantes de diario son elaborados en el aplicativo SIIF Nación, estos cuentan con la documentación soporte que respalda las operaciones realizadas.
2.8 Gestión de Riesgo
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En cumplimiento de la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación sobre el control interno contable, el proceso de gestión financiera revisó e identificó dos riesgos para el proceso contable:
Incumplimiento legal en la presentación de la Información Exógena, las declaraciones de retenciones y los Estados Financieros
Inexactitud en la presentación de los Estados Financieros
Estos encuentran controlados y están documentados en el Sistema Integrado de Gestión de Calidad — SIGEPRE
2.9 Plan de Contingencia
La Entidad cuenta con un Plan de contingencia en el cual se establecieron las actividades a desarrollar con el fin de reestablecer la información contable cuando el sistema SIIF NACIÓN no permita el acceso a la información del macroproceso contable y así poder transmitir la información vía CHIP, en los plazos y con los requisitos establecido por la Resolución 113 de 2018. Este se encuentra documentado en el Sistema de Gestión de Calidad de la Presidencia de la República SIGEPRE, en este se establecen entre otras tareas la de generar diariamente el reporte denominado "consulta saldos contables y auxiliares unidad/subunidad", el cual se genera por el perfil consolidación — contable.
3. COMITÉ TECNICO DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE
En desarrollo de las normas vigentes sobre sostenibilidad contable, el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República cuenta con el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable creado con la Resolución 5042 del 8 de octubre de 2014, el cual recomendara la correcta depuración de los saldos contables reflejados en la información financiera del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República.
El comité Técnico de Sostenibilidad Contable, está conformado por los siguientes cargos, quienes actuaran con voz y voto y serán miembros permanentes:
El Director de Operaciones del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República o su delegado, quien lo presidirá. Un asesor del Director de Operaciones del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República. El Jefe del Área Administrativa El Jefe del Área Financiera
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El Coordinador del Grupo de Contabilidad del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, quien ejercerá la Secretaria Técnica del Comité.
En lo corrido del presente año no ha sido necesario convocar al comité
4. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES QUE INCIDEN EN EL SISTEMA CONTABLE
Limitaciones del aplicativo SIIF Nación:
El Decreto 1068 de mayo 26 de 2015, por el cual se expide el decreto único reglamentario del sector Hacienda y Crédito Público, compiló las normas que determinan el marco para la administración, implantación, operatividad y aplicabilidad del Sistema Integrado de Información Financiera SIIF.
Este sistema presenta las siguientes insuficiencias en el campo contable:
-No está desarrollado el módulo de almacén e inventarios por lo cual todos los registros efectuados en estas dependencias deben elaborarse en forma manual. Igualmente sucede con las depreciaciones, provisiones, amortizaciones y nómina, para suplir estas carencias la Entidad cuenta con los siguientes sistemas complementarios:
Aladino: en el cual se registra el movimiento de almacén e inventarios y se efectúan las depreciaciones y provisiones correspondientes a los bienes muebles e inmuebles de todas las cuantías, que estén al servicio de la Entidad y los recibidos en comodato
Kactus: en este aplicativo se liquida la nómina y los beneficios a los empleados por prestaciones sociales.
Sistema de Gestión Financiera: este aplicativo fue desarrollado por la Entidad para la elaboración de las cuentas de pago.
Igualmente el SIIF presenta otra insuficiencia, así:
En el momento de generar la orden bancaria para contabilizar los recursos situados a las cuentas bancarias de la Entidad el sistema no permite digitar el valor real a girar, lo cual genera ajustes manuales.
No permite anular comprobantes de diario.
No genera el informe CGN2016-01-VARIACIONES-TRIMESTRALES-SIGNIFICATIVAS.
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Desde el presente año, no permite realizar obligaciones si no se cuenta con el Programa Anual Mensualizado de Caja — PAC de la vigencia, lo que genera que cuando se reciben bienes o servicios y no se cuente con PAC, se deben hacer registros manuales para cumplir con el principio de devengo.
En el momento de guardar una obligación, sino fue seleccionada la pestaña de "Datos Contables", el sistema NO la guarda y tampoco permite realizar la modificación para agregar los datos contables, por tanto se debe iniciar nuevamente todo el proceso.
El campo de "líneas de pago de la obligación" no permite realizar la consulta del cupo PAC, lo que genera que no se pueda verificar si existe disponibilidad de PAC en el periodo en el momento de realizar la obligación, en consecuencia se debe hacer nuevamente la obligación.
Estas dos últimas limitaciones ya se habían superado, el sistema permitía hacerlo, pero en el año 2017 se modificó el aplicativo y ahora no es posible realizarlas.
5. CONSOLIDACION DE LA INFORMACION CONTABLE
El DAPRE no cuenta con sucursales o agencias que demanden agregación y/o consolidación de la información contable reportada, no obstante los saldos reflejados en los Estados Financieros corresponden a la información del D.A.P.R.E., consolidada con el Fondo de Programas Especiales para la Paz y el Proyecto de Fortalecimiento de Acción contra Minas en Colombia. El Fondo de Programas Especiales para la Paz cuenta con un Contador Público que genera, controla y responde por la información reportada a través de Unidades Ejecutoras en la Posición de Catalogo Institucional — PCI en el SIIF II.
Los PCI, que se relacionan generan la información a consolidar:
PCI 000: Departamento Administrativo de la Presidencia de la República. PCI 005: Fondo de Programas Especiales para la Paz fue creado mediante Ley 368 de 1997, Decreto 716 de 1994 y Decretos 1225 y 2429 de 1997.
El Fondo de Programas Especiales para la Paz, fue creado con la Ley 434 de 1998, la cual en su artículo 15 establece que para todos los efectos los contratos celebrados con cargo a la cuenta del Fondo de Programas Especiales para la Paz se regirán con las reglas del derecho privado.
El detalle del funcionamiento y la operatividad de este Fondo son reveladas en las notas preparadas por ellos.
Con respecto a los registros netamente presupuestales realizados para asignar los recursos al Fondo Colombia en Paz estos se elaboran con el PCI 001
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NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO
En cumplimiento de lo establecido en la Resolución 182 del 19 de mayo de 2017 expedido por la Contaduría General de la Nación, a continuación se detallan los principales hechos económicos que se presentaron en el mes de mayo de 2018, en el Estado de Situación Financiera y en el Estado de Resultados del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República
Estado de Situación Financiera a 31 de mayo de 2018:
ACTIVO:
La siguiente es la composición del Activo por valores al 31 de mayo de 2018:
1 ACTIVOS SALDO A 31 DE MAYO DE 2018 %
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2.414.382.066,72 0,30%
13 CUENTAS POR COBRAR 424.938.352.348,90 52,22%
14 DEUDORES 147.099,00 0,00%
15 INVENTARIOS 15.833.812.056,18 1,95%
16 PROPIEDADES PLANTA Y
325.448.816.328,96 39,99% EQUIPO
19 OTROS ACTIVOS 45.150.013.846,32 5,55%
TOTAL 813.785.523.746,08 100,00%
903.000.060.000,00
800.000.000.030,00
I 700.000.003.030,00
660.000.000.000,00
500.000.000.000,00
403.000.003000.00
300.000.000.000.00
100.030.000.000,00
100.000.000.600,00
ACTIVO
414.938.351.348,90
- 52,22%
107.099.00
15.833.812.056,32
120,00%
813.785.523.706,08
100,00% 100,00%
80,00%
315.441816.328,95 60.00%
39,99%
00,00%
20,00%
11 13 14 15 16 19
0,00%
2.010.382.06
~e SALDO A 31 DE MAYO DE 2018 —%
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Los grupos, cuentas y subcuentas que requieren una revelación en detalle debido a su impacto, relevancia y materialidad en la estructura financiera del DAPRE, son los siguientes:
GRUPO 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO:
1105 CAJA
El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República cuenta con seis (6) cajas menores, a 30 de mayo de 2018. Por el PCI del DAPRE se efectuaron las siguientes modificaciones:
La caja menor de viáticos y gastos de viaje al exterior se incrementó en $260.000.000,00 según Resolución TH No. 0347 del 22 de mayo; la caja menor de gastos del Despacho del Señor Presidente se adiciono el rubro 2040417 Productos de aseo y limpieza por un valor de $4.000.000.00 de pesos según Resolución No. 0313 del 05 de mayo
Por el PCI del Fondo de Programas Especiales Fondo Paz se adiciono la caja menor de gastos y viáticos al exterior por valor de $300.000.000 según Resolución 0332 de 15 mayo,
Siendo así el valor de gastos total por los PCI al cierre del mes de mayo fue de $2.384.995.298,00
CAJA MENOR CUENTA CORRIENTE SALDO A 31 DE MAYO DE
2018
Despacho del Señor Presidente 050-25283-2 111.925.735,00
Área Administrativa 050-00134-6 176.969.563,00
Viáticos y Gastos de viaje al interior 050-00109-8 336.100.000,00
Viáticos y Gastos de viaje al Exterior 050-25290-7 960.000.000,00
Fondo Paz 026-00141-2 200.000.000,00
Fondo Paz Viáticos y Gastos de viaje 026-15927-7 600.000.000,00
TOTAL 2.384.995.298,00
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1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
El saldo de esta cuenta al 31 de mayo de 2018 por $29.386.768,72 está conformado por las cuentas bancarias que se presentan en el siguiente cuadro, las cuales se encuentran debidamente conciliadas y al cierre no presentan partidas pendientes de depurar:
El 100% del valor registrado en la cuenta corresponde al PCI del DAPRE.
BANCOS NRO CUENTA DESCRIPCION Saldo en $ A 31 DE MAYO DE 2018
BANCO POPULAR S. A. 40000754 GASTOS PERSONALES 584.340,30
BANCO POPULAR S. A. 50000942 GASTOS GENERALES 399.528,42
BANCO DAVIVI ENDA S.A. 18992677 TRANSFERENCIAS 28.402.900,00
BANCO DAVIVIENDA S.A. 18992685 INVERSION $ 0.00
BANCO POPULAR S. A. 50001288 ACREEDORES VARIOS $ 0.00
BANCO AGRARIO S.A. 30700005832 ACREEDORES VARIOS-FONDO PAZ $ 0.00
TOTAL 1110 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 29.386.768,72
GRUPO 13
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
El saldo de $424.938.352.348,90 registrado en esta cuenta corresponde a los siguientes conceptos
1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
En esta cuenta se registran las incapacidades médicas pendiente de pago por parte de las EPS, igualmente se incluyó la cuenta por cobrar al señor Erazo.
PCI RECURSO DE ACREEDORES SALDO A 31 DE MAYO DE 2018
DAPRE Incapacidades Medica EPS $ 79.752.884,01 FONDO PAZ Pablo Erazo $ 28.994..198,00
TOTAL SUBCUENTA 138426 $ 108.747.082,01
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A su vez se registra también los recursos correspondientes a reintegros a la Dirección de Crédito Público y del Tesoro Nacional por la constitución de Acreedores Varios sujetos a devolución efectuados por Fondo Paz, correspondiente a los pagos no cobrados por concepto de ayudas humanitarias, a las cuales tienen derecho los desmovilizados colectivos; a medida que dichas ayudas sean solicitadas la DTN, gira los valores a la Entidad, para proceder a efectuar los pagos.
Adicionalmente, registra el valor de los recursos asignados al Fondo Colombia en Paz, cuando estos se realizan a través de una operación sin flujo de efectivo, una vez el Fondo requiere los recursos se realiza la solicitud a la DTN
PCI DESCRIPCIÓN SALDO A MAYO 31 DE 2018
FONDO PAZ Ayuda humanitaria $ 5.786.417.201,88
FCP Consocio FCP $ 418.896.000.000,00
TOTAL $ 424.682.417.201,88
También en esta cuenta se registra el valor de las cuentas por cobrar del PCI del DAPRE por concepto de operaciones diferentes como horas extras, rendimientos financieros generados de los convenios suscritos con la Entidad y los impuestos adeudados por el Ministerio del Interior
PCI BENEFICIARIO SALDO A 31 DE MAYO DE
2018
DAPRE Ministerio del Interior (UNP) $ 12.666.000,00
DAPRE ICETEX Rendimientos de 2018 y cartera recuperada 174-15
$ 5.433.152,80
DAPRE FINDETER Rendimientos de mayo de 2018
$ 87.247.634,32
DAPRE Banco Agrario Saldo liberado a marzo de 2018 $ 1.098.264,00
DAPRE Departamento de Cundinamarca $ 1.528.000,00
DAPRE JOSE MANUEL ALVARADO - Reintegro horas extras 1.804.620,98
DAPRE RUBEN DARIO ARIAS - Reintegro horas extras 1.905.561,45
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DAPRE ORLANDO MARIN - Reintegros horas extras 2.613.797,70
DAPRE GUSTAVO ADOLFO RODRIGUEZ MERA - Reintegro horas extras 499.504,94
DAPRE RUBEN DARIO GRAJALES BETANCOURT - Reintegro horas extras
2.694.387,61
DAPRE BLADIMIR OVIEDO RUIZ - Reintegro horas extras $ 2.352.440,72
DAPRE OSCAR EDUARDO BOLI VAR CAÑON - Reintegros horas extras $ 713.926,55
TOTAL SUBCUENTA 138490 $ 120.557.291,07
TOTAL CUENTA 1384 $ 424.911.721.574,96
La participación de esta cuenta para cada uno de los PCI a 31 de mayo de 2018 es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ FONDO COLOMBIA
EN PAZ CONSOLIDADO
1.3.84.26
Pago por
cuenta de
terceros
79.752.884 28.994.198,00 $ 0.00 108.747.082,01
1.3.84.27
Recursos de
acreedores
reintegrados
a tesorerías
$ 0.00 5.786.417.201,88 418.896.000.000,00 424.682.417.201,88
1.3.84.90 Otras cuentas
por cobrar 120.557.291,07 $ 0.00 $ 0.00 120.557.291,07
TOTAL 200.310.175,08 5.815.217.688,88 418.896.000.000,00 424.911.721.574,96
1385 CUENTAS POR COBRAR DE DIFICIL RECAUDO
En esta cuenta se relaciona el valor de las incapacidades médicas de difícil cobro, que se encuentran en la Secretaria Jurídica, así;
CONCEPTO SALDO $ A31 DE . MAYO DE 2018
Cruz Blanca Entidad Promotora de Salud SA 1.007.102,00
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Salud Total Entidad Promotora de Salud del Régimen Contributivo S.A.
6.750.679,00
Nueva Empresa Promotora de Salud S.A. 684.040,00
EPS y Medicina PREPAGADA Suramericana S. A 6.950.122,99
CAFESALUD Entidad Promotora de Salud S.A 3.307.218,00
Entidad Promotora de Salud Organismo Cooperativo SALUDCOOP 2.561.792,00
Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A 7.457.063,00
Entidad Promotora de Salud Servicio Occidental de Salud S.A. S.O.S 284.704,00
ALIANSALUD Entidad Promotora de Salud S.A Y/o ALIANSALUD
Entidad Promotora de Salud y/o ALIANSALUD EPS S.A. 48.344,00
Humana Vivir S.A EPS Entidad Promotora de Salud y Administradora
del Régimen Subsididado 653.691,00
Administradora Colombiana de Pensiones COLPENSIONES
6.646.615,00
Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en salud
1.506.053,00
TOTAL 37.857.423,99
1386 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR
El saldo de esta cuenta corresponde al valor de la medición del deterior, correspondiente a las incapacidades médicas de difícil cobro, lo anterior de acuerdo con lo establecido en el numeral d del Capítulo 1.1.2. Cuentas por Cobrar del instructivo 002 de 2015, el Manual de Políticas Contables del DAPRE y la información remitida por la Secretaría Jurídica en la cual indicada que en promedio esta cartera puede ser recuperada en dos años.
El valor total de la cuenta corresponde al PCI del DAPRE, el detalle es el siguiente: 17
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CONCEPTO VALOR
DETERIORO
Cruz Blanca Entidad Promotora de Salud S.A. $ 130.611,92
Salud Total Entidad Promotora de Salud del Régimen Contributivo S A $ 596.603,92
Nueva empresa promotora de salud S.A. $ 60.453,32
EPS y Medicina Prepagada Suramericana S. A $ 309.338,16
Entidad promotora de salud organismo cooperativo SALUDCOOP $ 2.561.792,00
Entidad promotora de salud servicio occidental de salud SA SOS $ 25.161,25
ALIANSALUD entidad promotora de salud y/o ALIANSALUD EPS S.A. y/o ALIANSALUD
$ 242.383,48
Humana vivir SA EPS entidad promotora de salud y administradora del régimen subsidiado
$ 653.691,00
Administradora colombiana de pensiones COLPENSIONES $ 6.646.615,00
Total 1386 Deterioro Acumulado de Cuentas por Cobrar $ 11.226.650,05
GRUPO 15
1520 PRODUCTOS EN PROCESO
El saldo de esta cuenta corresponde a las construcciones de los Centros de Desarrollo de Infantil CDI que actualmente están en obra en diferentes municipios del país, en el marco de la estrategia de cero a siempre, estas construcciones las está adelantando FINDETER con cargo al Convenio No 068-16 suscrito para tal fin. Una vez terminados los CDI serán entregados en forma gratuita a los Municipios.
El incremento por valor de $3.198.046.296,95 con respecto al mes anterior, correspondió a la legalización de recursos efectuada por la Consejería Presidencia
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para la Primera Infancia en el formato F-GF-22 para el mes de mayo a su vez se reverso un pago del proyecto de Leticia Macedonia
CONVENIO No 068-16 FINDETER
UBICACIÓN INFRAESTRUCTURA LEGALIZACION DE MAYO DE 2018
Leticia- Macedonia Biblioteca -59,205,669.00
Apartado CDI 235,557,297.00
Bahía Portete - Uribía CDI 48,083,020.00
Belén de los Andaquíés CDI 791,916,272.60
Clemencia CDI 448,716,299.20
El Doncello CDI 440,538,521.00
La Montañita CDI 384,356,709.00
Policarpa CDI 35,695,510.00
Potosí COI 3,480,000.00
San Lorenzo CDI 30,058,562.00
Tierralta CDI 23,163,368.95
Valencia CDI 666,451,238.20
Yotoco COI 90,029,299.00
TOTAL LEGALIZADO EN MAYO 3,138,840,427.95
PCI DESCRIPCION SALDO A 31 DE MAYO DE 2018
DAPRE
Estudios y diseños Leticia -Convenio 238-13 Enero
61.915.174,00
DAPRE Convenio No 068-13
15.771.896.882,18
TOTAL 152002 Construcciones 15.833.812.056,18
El 100% del valor está registrado con cargo al PCI del DAPRE
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.5.20.02 Construcciones $15.833.812.056,18 0,00 $15.833.812.056,18
TOTAL $15.833.812.056,18 0,00 $15.833.812.056,18
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Este convenio recibió recursos de la Embajada del Japón por valor de $898.169.415, para la construcción de los CDI de Apartado, Tesalia y Leticia, de acuerdo con lo establecido en el parágrafo del numeral 11 de la cláusula cuarta del modificatorio 3 al Contrato Interadministrativo Nro. 068 de 2016, establece: "los recursos que sean aportados por terceros para el desarrollo de los proyectos serán registrados por FINDETER." Igualmente se establece que FINDETER debe efectuar la entrega de las infraestructuras a los municipios.
GRUPO 16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO:
El DAPRE, reconoce dentro del grupo de propiedad, planta y equipo los activos muebles e inmuebles utilizados para la prestación de servicios y propósitos administrativos, incluidos los muebles e inmuebles culturales.
El costo inicial de un elemento de propiedad, planta y equipo incluye todos los costos atribuibles a su adquisición, ubicación en el lugar y condiciones necesarias de uso previsto y costos por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del lugar sobre el que se asienta el elemento, cuando la propiedad planta y equipo tiene estos costos asociados.
El DAPRE utiliza como metodología de medición posterior para la propiedad, planta y equipo el modelo del costo, donde el elemento se refleja en los estados financieros por su costo de adquisición, menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro de valor.
1605 TERRENOS
En esta cuenta el DAPRE registra los terrenos de su propiedad y los recibidos en comodato, que se encuentran en uso, el incremento en el valor de esta cuenta por $788.872.44 con respecto al mes anterior obedece al porcentaje correspondiente al DAPRE del valor total pagado por consolidación predial y gestión social en el proyecto denominado "Ministerios" que adelanta la Agencia Virgilio Barco.
La relación de los terrenos en uso es la siguiente y el 100% de estos está registrado en el PCI del DAPRE, así:
TERRENOS 160501 Y 160502
CLASE DESCRIPCION VALOR
TERRENOS
PALACIO DE NARIÑO CL 7 No 7-04/66 KR 7 No 8-57/65 $26.313.884.378,00
EDIFICIO GALAN-KR 8 No 7-59, KR 8 No 7-67 $3.903.296.229,00
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TERRENO VICEPRESIDENCIA-KR 8A No 7-57/KR9 No 7A-02 $4.050.600.671,00
CASA REPUBLICANA I ( CALLE 8 No 6-77/97) $1.120.627.167,00
CASA REPUBLICANA II ( CALLE 8 No 6-59/63) $603.032.393,08
TERRENO-PROYECTO LOS MINISTERIOS $632.149.813,16
SUB TOTAL 160501 URBANOS $36.623.590.651.16
TERRENO HACIENDA HATO GRANDE-AV. KILOMETRO 13 No 225-00 $2.631.200.394,00
SUB TOTAL 160502 RURALES $2.631.200.394,00 _ _ SUBTOTAL TERRENOS DE PROPIEDAD DEL
DAPRE $ 39.254.791.045,16
TERRENOS DE PROPIEDAD DE TERCEROS
CLASE DESCRIPCION VALOR ACTUALIZADO
AVALUO
BIENES RECIBIDOS EN
COMODATO
TERRENO (COMOTADO No 021-16) $4.900.931.111,00
SUBTOTAL 160505 TERRENOS EN. PROPIEDAD TERCEROS
$4.900.931.111,00
TOTAL 1605 TERRENOS $ 44.155.722.156,16
1610 SEMOVIENTES
En esta cuenta están contabilizados 16 caninos que hacen parte de la seguridad del Sr. Presidente, Sr. Vicepresidente y de las Instalaciones del DAPRE, recibidos de la Policía Nacional, mediante Contrato de Comodato N° 01-5-10025 de 2016, el 100% del valor corresponde al PCI del DAPRE:
ENTIDAD QUE ENTREGA LOS BIENES
NOMBRE SALDO MAYO 31 DE 2018
POLICIA NACIONAL LAIKA $3,000,000.00
POLICIA NACIONAL KILL $1,000,000.00
POLICIA NACIONAL ROKY $28,733,650.00
POLICIA NACIONAL ZULU $3,000,000.00
POLICIA NACIONAL ASHTONG $4,000,000.00
POLICIA NACIONAL CHICO $4,000,000.00
POLICIA NACIONAL HOLLY $9,801,707.00
POLICIA NACIONAL ORI $11,975,420.00
POLICIA NACIONAL KATY $3,000,000.00
POLICIA NACIONAL MAX $9,354,000.00
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POLICIA NACIONAL FRANCO $9,354,158.00
POLICIA NACIONAL JACKY $1,000,000.00
POLICIA NACIONAL ROCA $5,000,000.00
POLICIA NACIONAL JERSEY $1,000,000.00
POLICIA NACIONAL BODY $3,000,000.00
POLICIA NACIONAL AXEL $500,000.00
$97,718,935.00
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO:
En esta cuenta se registra el valor de la construcción que está realizando la Agencia Inmobiliaria Virgilio Barco Vargas del proyecto denominado "Ministerios" para lo cual el DAPRE suscribió el contrato 251/13 con la Agencia, el cual tiene por objeto gestionar una Sede Administrativa para la Entidad en este proyecto,
En consecuencia, la Agencia firmo el contrato de Fiducia Mercantil 57 con FIDUPREVISORA S.A., del cual el DAPRE es beneficiario
PCI INFRAESTRUCTURA SALDO MAYO 31 DE 2018
DAPRE Proyecto Ministerios $ 549.973.739,80
TOTAL CUENTA 1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO
$549.973.739,80
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA
En esta cuenta se registran los bienes nuevos que se encuentran en las bodegas del DAPRE, el saldo al 31 de mayo de 2018 es de $152.043.680,98 con relación al mes anterior disminuyo porque fueron entregados a las respectivas dependencias para el apoyo a la gestión administrativa.
La distribución por cada uno de los PCI es la siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.6.35.01
Maquinaria y
equipo $ 958.250,00 0,00 $ 958.250,00
1.6.35.03
Muebles,
enseres y equipo
de oficina $ 10.991.148,00 $ 30.969.470,01 $ 41.960.618,01
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DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
Equipos de
comunicación y
1.6.35.04 computación 17.044.251,50 $ 90.287.011,47 $ 107.331.262,97
Equipos de
comedor, cocina,
despensa y
1.6.35.11 hotelería $ 1.793.550,00 0,00 $ 1.793.550,00
TOTAL $ 30.787.199,50 $ 121.256.481,48 $ 152.043.680,98
1636 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS EN MANTENIMIENTO
En esta cuenta se registra el valor del mantenimiento de la Sede denominada Casa de la Equidad de la Mujer, teniendo en cuenta que a partir del presente año se está realizado un reforzamiento estructural a la edificación, el incremento en la cuenta por valor de $180.390.010,29 se presenta por las obras para el reforzamiento.
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.6.36.01 Edificaciones $1.479.400.800,25 0,00 51.479.400.800,25
TOTAL $1.479.400.800,25 0,00 $1.479.400.800,25
1637 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS NO EXPLOTADOS
En esta cuenta se registra el valor del terreno de la sede denominada "Casa de la Equidad de la Mujer" porque actualmente no está en uso ya que se encuentra en proceso de reforzamiento estructural, igualmente están registrados bienes muebles que fueron devueltos a la bodega por las diferentes dependencias (cuentas que aumentaron con respecto al mes anterior) y a su vez bienes muebles que se colocaron para el uso de las diferentes dependencias ( cuentas que disminuyen con respecto al mes anterior) como se presenta en el siguiente cuadro.
La participación de esta cuenta para cada uno de los PCI es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.6.37.01 Terrenos 1.036.561.090,00 0,00 1.036.561.090,00
1.6.37.05
Plantas, ductos y
túneles 0,00 31.222.495,16 31.222.495,16
1.6.37.07 Maquinaria y equipo 36.213.175,36 89.548.957,57 125.762.132,93
1.6.37.08
Equipo médico y
científico 117.487,38 0,00 117.487,38
23
DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
1.6.37.09
Muebles, enseres y
equipo de oficina 210.285.710,29 10.215.441,28 220.501.151,57
1.6.37.10
Equipos de
comunicación y
computación 213.905.238,66 96.796.054,48 310.701.293,14
1.6.37.12
Equipos de comedor,
cocina, despensa y
hotelería 6.666.639,23 226.008,92 6.892.648,15
TOTAL 1637 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO
EXPLOTADOS 1.503.749.340,92 228.008.957,41 1.731.758.298,33
1640 EDIFICACIONES:
Esta cuenta está compuesta por los edificios, campamentos, instalaciones deportivas entre otros. También se incluyen las edificaciones de propiedad de terceros que cumplen con la definición de activos.
El Fondo de Programas Especiales para la Paz, registra los campamentos construidos para las Zonas de Veredales Transitorias de Normalización- ZVTN, hoy Espacios Territoriales de Capacitación y Reintegración — ETCR, los cuales son utilizados por los desmovilizados de las FARC.
La participación de esta cuenta a mayo 31 de 2018, para cada uno de los PCI es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.6.40.01 Edificios y casas 124.503.694.295,00 0,00 124.503.694.295,00
1.6.40.15 Casetas y campamentos 0,00 136.236.063.381,61 136.236.063.381,61
71.271.772,00 1.6.40.19
Instalaciones deportivas y recreacionales 71.271.772,00 0,00
1.6.40.24 Tanques de almacenamiento 55.058.824,00 2.085.930.782,69 2.140.989.606,69
1.6.40.28
Edificaciones de propiedad de terceros 2.777.185.794,00 0,00 2.777.185.794,00
1.6.40.29 Infraestructura portuaria 279.993.352,00 0,00 279.993.352,00
24
1.6.40.30
Aeropuertos militares y de policía 920.532.815,00 920.532.815,00 0,00
1640 EDIFICACIONES 128.607.736.852,00 138.321.994.164,30 266.929.731.016,30
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164001 EDIFICACIONES Y CASAS
PCI DESCRIPCION SALDO EN $ A MAYO 31 DE 2018
DAPRE
PALACIO DE NARIÑO CL 7 No 7-04/66 KR 7 No 8-57/65 $ 77.713.123.223,00
PLAZAS Y JARDINES PALACIO DE NARIÑO CL 7 No 7-04/66 KR 7 No 8-57/65 $ 2.860.568.145,00
EDIFICIO GALAN-KR 8 No 7-59, KR 8 No 7-67 $ 5.924.519.057,00 PLAZOLETA GALAN Y AUDITORIO ALEJANDRIA $ 203.622.097,00
EDIFICIO D.A.P.R.E (OFICINAS 101-301 Y GARAJE 2) CALLE 7 No 6-54 $ 17.595.972.050,00
EDIFICIO HACIENDA HATO GRANDE-AV. KILOMETRO 13 No 225-00 $ 7.441.287.365,00
EDIFICIO DE VICEPRESIDENCIA-KR 8A No 7-57/KR9 No 7A-02. 2002 $ 5.503.816.534,00
FUENTE ORNAMENTAL VICEPRESIDENCIA-KR 8A No 7-57/KR9 No 7A-02. 2002 $ 364.001.779,00
CASA REPUBLICANA I (CALLE 8 No 6-77/97) SEDE ADMINISTRATIVA. 2004 $ 4.512.355.024,00
CASA REPUBLICANA II CALLES No 6-59/63. 2004 $ 2.384.429.021,00 SUBTOTAL 164001 $ 124.503.694.295,00
164015 CASETAS Y CAMPAMENTO, PCI FONDO PAZ
Departamento Municipio Vereda SALDO EN $ A MAYO 31 DE 2018
META MESETAS II LA GUAJIRA $9.607.707.118,72
META VISTA HERMOSA liX REFORMA - LA COOPERATIVA $6.998.667.868,64
META MESETAS LA GUAJIRA $5.289.789.769,58
META MACARENA PLAYA RICA Y LA Y "YARI" $6.339.218.850,77
NARIÑO POLICARPA BETANIA - LA PALOMA $895.016.626,15
CAQUETÁ MIRAVALLE SAN VICENTE DEL CAGUAN $3.797.997.477,79
NARIÑO TUMACO VARIANTE - LA PLAYA $6.143.034.387,60
GUAVIARE CHARRAS SAN JOSE DEL GUAVIARE $5.422.142.374,71
GUAVIARE COLINAS SAN JOSE DEL GUAVIARE $8.924.541.670,57
CAQUETÁ LA MONTARIITA EL CARMEN $6.301.072.267,99 25
DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
ARAUCA ARAUQUITA FILIPINAS $725379938433 NORTE DE SANTANDER TIBU CAÑO INDIO $4,494445.008,43
TOLIMA PLANADAS EL JORDAN - SAN MIGUEL $3.038.102.152,76
TOLIMA ICONOZO LA FILA $6.107402.689,12
CÓRDOBA TIERRALTA GALLO $2.318.018.545,39
CESAR LA PAZ SAN JOSE DE ORIENTE $2.835.109.075,72
ANTIOQUIA ITUANGO SANTA LUCIA $4.084.886.262,48
ANTIOQUIA ANORI LA PLANCHA $2.218.458.536,23
ANTIOQUIA DABEIBA LLANO GRANDE $3.969.644.773,99
ANTIOQUIA REMEDIOS CARRIZAL $2.928.625.921,48
ANTIOQUIA VIGA DEL FUERTE VIDRI $3.804.614.062,20
CHOCO RIOSUCIO BRISAS - LA FLORIDA $3.492.704.074,08
PUTUMAYO PUERTO ASIS LA PRADERA - lA CARMELITA $8.449.954.012,93
CAUCA BUENOS AIRES EL CERAL - LA ELVIRA $5.981.089.147,01
CAUCA MIRANDA MONTERREDONDO $3.921.489.899,39
CAUCA CALDONO LOS MONOS - LA VENTA (SAN ANTONIO) 3.891.379.757,92
$4.187.046.120,70 CAUCA CALDONO 2 SANTA ROSA
GUAJIRA FONSECA PONDORES $3.540.105.544,93
SUBTOTAL 164015 $136.236.063.381,61
164019 INSTALACIONES DEPORTIVAS Y RECREACIONALES
PCI DESCRIPCION SALDO EN $ A MAYO 31 DE
2018
DAPRE CANCHA DE TENIS UBICADA EN LA HACIENDA HATO GRANDE $71.271.772,00
SUBTOTAL 164019 $71.271.772,00
PCI DESCRIPCION SALDO EN $ A MAYO 31
DE 2018
DAPRE
TANQUES DE AGUA CASA DE NARIÑO $ 23.557.600,00
TANQUES DE COMBUSTIBLE CASA DE NARIÑO $ 9.060.000,00
TANQUES DE COMBUSTIBLE EDIFICIO GALAN $ 4.000.000,00 TANQUES DE COMBUSTIBLE DAPRE $ 954.200,00
TANQUES DE AGUA HATO GRANDE $ 15.000.000,00 TANQUES DE COMBUSTIBLE HATO GRANDE $ 2.487.024,00
SUBTOTAL 164024 $ 55.058.824,00
26
DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA
1REPUBLICA
PCI DESCRIPCIÓN SALDO EN $ A MAYO 31
DE 2018
FONDO PAZ
TANQUES DE ALMACENAMIENTO PARA LOS CAMPAMENTOS FARC-ZVTN- HOY EN DIA LLAMADOS ETCR ESPACIOS TERRITORIALES DE CAPACITACIÓN Y REINCORPORACIÓN
2.085.930.782,69
SUBTOTAL 164024 $ 2.085.930.782,69
TOTAL 164024 $ 2.140.989.606,69
164028 EDIFICACIONES DE PROPIEDAD DE TERCEROS
PCI DESCRIPCION SALDO EN $ A MAYO
31DE 2018
[Minn
EDIFICIO FUERTE SAN JUAN DE MANZANILLO, RECIBIDO CON EL CONTRATO DE COMODATO 048/13 DEL MINISTERIO DE DEFENSA. $2.777.185.794,00 SUBTOTAL 164028 $2.777.185.794,00
164029 INFRAESTRUCTURA PORTUARIA
PCI DESCRIPCION SALDO EN $ A MAYO 31
DE 2018
DAPRE MUELLE CONSTRUIDO EN LA ISLA DEL TESORO. $279.993.352,00 TOTAL 164029 $279.993.352,00
164030 - AEROPUERTOS MILITARES Y DE POLICIA
PCI DESCRIPCION SALDO EN $ A MAYO 31
DE 2018
DAPRE
HELIPUERTO PALACIO DE NARIÑO CL 7 No 7-04/66 KR 7 No 8-57/65 $307.975.476,00 HELIPUERTO HACIENDA HATO GRANDE-AV. KILOMETRO 13 No 225-00 $334.146.624,00
HELIPUERTO FUERTE SAN JUAN DE MANZANILLO $267.023.818,00 HELIPUERTO ISLA DEL TESORO - CONSTRUIDO JUNIO DE 2015 $11.386.897,00
TOTAL 164030 $920.532.815,00
TOTAL CUENTA 1640 $ 266.929.731.016,30
27
DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
1645 PLANTAS Y DUCTOS Y TÚNELES
En esta cuenta se clasificaron las plantas de tratamiento de agua potable y residual, adquiridos por Fondo Paz para los campamentos FARC Zonas Veredales Transitorias de Normalización - ZVTN, hoy Espacios Territoriales de Capacitación y Reincorporación - ETCR, las cuales suman $6.819.082.576,38.
La participación por PCI, para esta cuenta es la siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.6.45.02 Plantas de tratamiento 0,00 6.819.082.576,38 6.819.082.576,38
TOTAL 0,00 6.819.082.576,38 6.819.082.576,38
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO:
En esta cuenta se representa el valor de la maquinaria y equipo de propiedad de la Entidad para ser utilizada para el desarrollo de sus funciones de cometido estatal. Además se incluye la maquinaria y equipo para uso permanente recibida sin contraprestación de otras entidades del gobierno como se registra en la subcuenta 165525
La participación por cada uno de los PCI que conforma esta cuenta, es la siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.6.55.01
Equipo de
construcción 245.028.310,76 0,00 245.028.310,76
1.6.55.04
Maquinaria
industrial 553.662.549,38 4.650.225.837,06 5.203.888.386,44
1.6.55.06
Equipo de
recreación y
deporte 35.028.419,81 0,00 35.028.419,81
1.6.55.11 Herramientas y
accesorios 254.640.123,22 15.007.320,76 269.647.443,98
1.6.55.12
Equipo para
estaciones de bombeo 88.269.506,91 75.294.213,53 163.563.720,44
1.6.55.23 Equipo de aseo 108.672.810,37 36.330.000,00 145.002.810,37
28
DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
Maquinaria y
equipo de
propiedad de
1.6.55.25 terceros 830.416,76 0,00 830.416,76
Equipo de seguridad 1.6.55.26 y rescate 495.780.454,98 6.588.935,26 502.369.390,24
TOTAL 1.781.912.592,19 4.783.446.306,61 6.565.358.898,80
1660 EQUIPO MEDICO CIENTIFICO:
Esta cuenta representa el valor de los equipos médicos, científicos y de laboratorio que son utilizados en la prestación de servicios, así como los destinados a apoyar la gestión administrativa
El 100% del valor de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE.
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.6.60.07
Equipo de apoyo
diagnóstico 47.421.351,26 0,00 47.421.351,26
l _ TOTAL 47.421.351,26 0,00 47.421.351,26 1,
1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA:
En esta cuenta se registran los bienes que son empleados por el DAPRE para propósitos administrativos y utilizados en las instalaciones de la Entidad.
Algunos muebles y equipo de oficina, fueron adquiridos por Fondo Paz para los Espacios Territoriales de Capacitación y Reintegración - ETCR
La participación por cada uno de los PCI que conforman esta cuenta es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.6.65.01 Muebles y enseres 4.136.001.316,17 460.441.710,13 4.596.443.026,30
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DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
1.6.65.02
Equipo y máquina de oficina 928.946.603,80 167.437.126,73 1.096.383.730,53
1.6.65.05
Muebles, enseres y
equipo de oficina de
propiedad de
terceros 10.075.907,20 0,00 10.075.907,20
TOTAL 1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 5.075.023.827,17 627.878.836,86 5.702.902.664,03
1670 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION
Los bienes registrados en esta cuenta son empleados por el DAPRE para apoyar la gestión administrativa y la prestación del servicio.
La participación por cada uno de los PCI que conforman esta cuenta es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.6.70.01
Equipo de
comunicación 6.925.440.424,85 329.228.892,96 7.254.669.317,81
1.6.70.02 Equipo de computación 11.753.740.937,46 1.159.742.691,51 12.913.483.628,97
1.6.70.07
Equipos de
comunicación y
computación de
propiedad de terceros 210.050.972,48 0,00 210.050.972,48
TOTAL 18.889.232.334,79 1.488.971.584,47 20.378.203.919,26
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION
Al 31 de mayo de 2018 el saldo de esta cuenta es de 820.752.785.950,31 la distribución por PCI es la siguiente:
30
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CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.6.75.02 Terrestre 13.576.635.090,01 398.592.543,51 13.975.227.633,52
1.6.75.04 Marítimo y fluvial 8.325.944,28 0,00 8.325.944,28
1.6.75.08
Equipos de
transporte,
tracción y
elevación de
propiedad de
terceros 6.674.832.551,21 94.379.821,30 6.769.212.372,51
TOTAL 20.259.793.585,50 492.972.364,81 20.752.765.950,31
Con respecto a los bienes registrados en la subcuenta 167508 Equipos de transporte, tracción y elevación de uso permanente sin contraprestación, fueron recibidos por el DAPRE a través de los siguientes contratos de comodatos, así: (13) Vehículos de la Policía Nacional con Contrato de Comodato N° 038-06, Contrato de Comodato N° 017-13, Contrato de Comodato N°01-5-10020-11 y 361-11 y Contrato de Comodato N° 004-15. (1) Vehículo de la Policía Nacional — Dirección de Sanidad: Contrato de Comodato N° 016-15. (5) Vehículos Unidad Nacional de Protección: Contrato de Comodato N°222-13 y Contrato de Comodato N°002/14 y 604.
Analizados los Contratos de Comodato se determinó que existe transferencia sustancial de riesgos y potencial de servicio del activo al DAPRE, por tal razón se reconocen como Propiedad, Planta y Equipo de acuerdo al concepto N° 20162000025711 expedido por la CGN.
1680 EQUIPO DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERIA:
Al 31 de mayo de 2018 el saldo de esta cuenta es de $1.910.867.611,42 la distribución es la siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.6.80.02
Equipo de
restaurante y
cafetería 1.187.298.375,78 720.805.746,32 1.908.104.122,10
31
Equipos de
comedor, cocina,
despensa y -
hotelería de
propiedad de
terceros 1.6.80.06 2.763.489,32 2.763.489,32 0,00
TOTAL 1.190.061.865,10 720.805.746,32 1.910.867.611,42
DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
1681 BIENES DE ARTE Y CULTURA:
En esta cuenta se registraron las obras de arte con y sin declaratoria de Bienes de Interés Cultural BIC, porque son empleados por el DAPRE para uso decorativo, lo anterior de acuerdo al concepto N°20162000026491 de 2016 expedido por la CGN que concluyó: "De acuerdo a las características de estos bienes deben ser registrados en la cuenta 1681 Bienes de Arte y Cultura".
Con respecto a la Depreciación para este tipo de bienes, la Contaduría General de la Nación en concepto N° 20182000004081 dispuso: "los bienes históricos y culturales tienen la característica de tener una vida útil larga, generalmente indefinida, son utilizados para asuntos de carácter administrativo y se evidencia que tienden a incrementar su valor con el paso del tiempo de manera que el valor residual de estos en el momento de su reconocimiento, puede aproximarse a su valor en libros, significaría que el importe depreciable podría acercarse a cero pesos ($0) y que estos bienes no deberían ser objeto de depreciación."
Esta cuenta no ha presentado ninguna variación durante el presente año
El 100% de estos bienes corresponden al PCI del DAPRE, como se presenta en el siguiente cuadro:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.6.81.01 Obras de arte 20.628.911.353,17 0,00 20.628.911.353,17
1.6.81.03 Bienes de culto 13.863.268,69 0,00 13.863.268,69
1.6.81.04 Joyas 251.929.053,87 0,00 251.929.053,87
1.6.81.05 Elementos de museo 2.250.475,90 0,00 2.250.475,90
1.6.81.06 Elementos musicales 383.392.725,30 0,00 383.392.725,30
1.6.81.90
Otros bienes de arte
y cultura 458.589.480,43 0,00 458.589.480,43
TOTAL 21.738.936.357,36 0,00 21.738.936.357,36
La clasificación por tipo de bien es la siguiente:
32
DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
NOMBRE SIN SIC CON BIC VALOR
Joyas 15 17 $ 251.929.053,87
Bienes de Culto 7 0 $ 13.863.268,69
Obras de Arte 353 476 $ 20.016.691.353,17 Obras de Arte de Propiedad de Terceros 4 0 $ 612.220.000,00
Elementos Musicales 2 1 $ 383.392.725,30
Elementos de Museo 0 7 $ 2.250.475,90
Otros Bienes de Arte y Cultura 137 76 $ 458.589.480,43
TOTALES 518 577 $ 21.738.936.357,36
1685 DEPRECIACION ACUMULADA:
El método utilizado por el DAPRE para depreciar los elementos de propiedad, planta y equipo es el de línea recta y la vida útil aplicada, se determinó tomando como base los factores físicos o económicos que sustentan el uso o desgaste normal de los activos, las cuales están definidas en el Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad del DAPRE, estas se deben revisar en el mes de octubre de cada año.
Los efectos de los cambios en la vida útil estimada se reconocen en los estados financieros prospectivamente.
La participación de esta cuenta para cada uno de los PCI es el siguiente
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.6.85.01 Edificaciones (1.394.021.351,69) (54.165.106.106,96) -55.559.127.458,65
1.6.85.02
Plantas, ductos y
túneles 0,00 (777.162.304,11) -777.162.304,11
1.6.85.04
Maquinaria y
equipo (684.282.251,06) (252.071.967,52) -936.354.218,58
1.6.85.05
Equipo médico y
científico (11.491.320,00) 0,00 -11.491.320,00
1.6.85.06
Muebles,
enseres y equipo
de oficina (1.622.938.017,52) (117.535.222,64) -1.740.473.240,16
1.6.85.07
Equipos de
comunicación y
computación (7.110.095.403,34) (540.383.536,72) -7.650.478.940,06
33
DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
1.6.85.08
Equipos de
transporte,
tracción y
elevación (5.399.559.039,00) (384.009.874,50) -5.783.568.913,50
1.6.85.09
Equipos de
comedor, cocina,
despensa y
hotelería (279.064.893,15) (58.417.066,64) -337.481.959,79
1.6.85.10
Semovientes y
plantas (24.618.901,75) 0,00 -24.618.901,75
1.6.85.13
Bienes muebles en bodega (9.009.404,48) 0,00 -9.009.404,48
1.6.85.14
Propiedades,
planta y equipo
en
mantenimiento (494.906.958,07) 0,00 -494.906.958,07
1.6.85.15
Propiedades,
planta y equipo no explotados (203.372.254,61) (35.025.752,92) -238.398.007,53
TOTAL -17.233.359.794,67 -56.329.711.832,01 -73.563.071.626,68
A continuación se relacionan los contratos de comodato, recibidos por la Entidad y registrados como Propiedad Planta y Equipo, ya que una vez revisados se determinó que existe transferencia sustancial de riesgos y potencial de servicio del activo al DAPRE, lo anterior en cumplimiento del concepto N° 20162000025711 expedido por la CGN:
NOMBRE PROPIETARIO OBSERVACION VALOR
Agencia Nacional Inmobiliaria Virgilio Barco Vargas
Globo del terrero ID Matricula. N°50C-1587339 $4.900.931.111,00
Ministerio de Defensa Nacional - Armada Nacional - Base Naval A.R.C. "Bolívar"
Casa de Huéspedes Ilustres de Cartagena $2.777.185.794,00
Diego Obregón Rasch Isla Contrato de Comodato No. 131-06 $502.380.000,00
Juan Bernal Posada Contrato de Comodato No. 010 - 2002 $5.000.000,00
Ministerio de Cultura Contrato Interadministrativo de Comodato No. 566 - 2003 $29.840.000,00
Santiago Cárdenas Arroyo Contrato de Comodato No. 068 - 2006 $75.000.000,00
Fiduciaria colombiana de comercio exterior s.a. - FIDUCOLDEX
Contrato de Comodato No. 045-13 $14.991.785,20
34
DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
Radio Televisión Nacional de Colombia - RTVC Contrato de Comodato No. 120 - 2012 $208.835.842,65
Policía Nacional Contrato de Comodato N°01-5-10025 de 2006
$97.718.935,00
Policía Nacional Contrato de Comodato No. 038 - 2006 $1.286.233.987,80
Policia Nacional Contrato de Comodato N°017-13 $692.524.824,30
Policia Nacional Contrato de Comodato No. 01-5-10020, 361 - 2011 $2.695.971.053,00
Policía Nacional - Dirección de Sanidad Contrato Comodato No. 016-15 $120.339.343,70
Policia Nacional Contrato de Comodato No.004 -2015 $941.238.065,10
Policia Nacional Contrato de Comodato N°003-2018 $774.681.768,32
Unidad Nacional de Protección - UNP
Contrato de Comodato No. 222-13, numeración Cto 028-13
$59.809.155,57
Unidad Nacional de Protección - UNP
Contrato de Comodato 604-1/08/14 No. 002 - 2014
$104.034.353,12
Subtotal DAPRE $15.286.716.018,76
NOMBRE PROPIETARIO OBSERVACION VALOR
Ministerio de Ambiente Contrato de Comodato No. 081 de 2012 $94.379.821,32
Subtotal FONDOPAZ $94.379.821,32
TOTAL BIENES RECIBIDOS EN COMODATO 15.381.095.840,08
Adicionalmente, se cuenta con 5 obras de arte recibidas del Banco de la República con el contrato de comodato N° 001/15, las cuales no están registradas como propiedad planta y equipo del DAPRE, porque en la revisión realizada en conjunto con el Comodante a través de los oficios N° 0FI18-0002368 y DG-SF-02848 se concluyó que: la transferencia de las obras "es por un periodo corto en relación a la vida útil de los bienes, por lo que no es significativo ni sustancial, más aún si se tiene en cuenta que, en general, las obras culturales no tienen vida económica finita", El Banco lleva a cabo la difusión cultural en desarrollo de las funciones culturales que le competen, de manera que no existe transferencia del potencial de servicio y no ha sido transferida o cedida la titularidad y control de estos bienes, por lo tanto el Banco de la República como propietario de las obras continuará reconociéndolas como un activo en sus Estados Financieros.
Igualmente, en el mes de enero del presente año se suscribió el contrato de comodato Nro. 004-18 entre el DAPRE y COMCEL, el cual tiene por objeto "El
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DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
comodante entrega los equipos instalados al Comodatario y este a su vez recibe a título de comodato o préstamo de uso los equipos necesarios para el funcionamiento y mejoramiento de la señal del servicio de Telefonía Móvil Celular que presta el operados CLARO Comcel S.A. en las diferentes sedes de la Presidencia de la República". Este contrato establece que COMCEL debe amparar los bienes a través de un seguro todo riesgo, porque el DAPRE no asume ninguna responsabilidad por los equipos entregados en comodato derivados de su tenencia y/o uso. Por lo señalado anteriormente el DAPRE no incorpora estos bienes en sus Estados Financieros
GRUPO 19 OTROS ACTIVOS
1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO — 1905
Esta cuenta representa el valor de los gastos pagos por anticipados de bienes y servicios, tales como seguros, publicaciones, mantenimientos, entre otros, los cuales se amortizaron el en periodo en que se espera recibirlos. El incremento de la subcuenta 190501 Seguros obedece a la amortización que durante el presente mes se presente en el PCI de fondo de Programas Especiales Fondo Paz donde se adjudicó al contrato para la adquisición de pólizas
La participación de esta cuenta para cada uno de los PCI es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.9.05.01 Seguros 645.561.426,94 71.174.469,89 716.735.896,83
1.9.05.05
Impresos,
publicaciones,
suscripciones y
afiliaciones 5.478.129,60 12.723,12 5.490.852,72
1.9.05.08 Mantenimiento 220.846.909,29 0,00 220.846.909,29
1.9.05.16
Beneficios a
empleados por
préstamos
condicionados a
tasa de interés cero o inferior a la del mercado 51.673.763,70 0,00 51.673.763,70
TOTAL 923.560.229,53 71.187.193,01 994.747.422,54
36
DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
La distribución del saldo corriente y no corriente, es el siguiente:
1905
BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO CORRIENTE 773.900.513,25
BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO NO
CORRIENTE 220.846.909,29
BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 994.747.422,54
1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
El saldo de esta cuenta corresponde a los giros efectuados por Fondo Paz, por anticipos para gastos logísticos dados para los Espacios Territoriales de Capacitación y Reintegración, a través del Convenio Nro. 108285 suscrito con PNUD (apoyo logístico y operativo para garantizar actividades que generen condiciones para el logro y mantenimiento de la Paz). Al cierre del mes de mayo presenta el siguiente saldo:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.9.06.04
Anticipo para
adquisición de
bienes y servicios 0,00 413.374.661,00 413.374.661,00
TOTAL - 413.374.661,00 413.374.661,00
1908 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION:
Esta cuenta representa los recursos que se originan de los convenios suscritos por la Entidad, el saldo reflejado a 31 de mayo de 2018 es $ 33.881.328.671,31
La participación de esta cuenta para cada uno de los PCI es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.9.08.01 En administración 26.835.817.968,82 6.971.483.083,49 33.807.301.052,31
1.9.08.03
Encargo fiduciario
- fiducia de
administración 74.027.619,00 74.027.619,00
TOTAL 26.909.845.587,82 6.971.483.083,49 33.881.328.671,31
Distribuido por PCI así:
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PCI CONVENIOS SALDO 31 DE MAYO DE
2018
DAPRE Convenio No 174-00 Banco Agrario 286.076,00
DAPRE
Convenio No 068-16 FINDETER - Consejería Presidencial para la Primera Infancia 25.860.539.512,82
DAPRE Convenio No 146-18 UNICEF 950.000.000,00
DAPRE Fundación Plan No 049-2018 24.992.380,00
PAZ
Convenio PNUD - Proyecto 84248 Apoyo logístico proceso de paz Colombia Y proyecto 88192 estrategias e iniciativas de paz 3.827.286.629,31
PAZ Convenio PNUD - Proyecto 90866 Acciones de la Mesa de Dialogo 14.977.617,68
PAZ
Convenio PNUD -Proyecto 91391 Planeación, alistamiento y pedagogía para el fin del conflicto y la Construcción de la Paz 70.419.904,56
PAZ
Convenio PNUD -Proyecto 108471 Garantizar los contratos de predios rurales en los espacios territoriales de capacitación .2.651.748.548,58
PAZ Convenio FONADE No 214016 " 407.050.383,36
TOTAL SUBCUENTA 190801 33.807.301.052,31
PCI NOMBRE SALDO 31 DE MAYO DE 2018
DAPRE ICETEX 174-15 4.556.358,00 DAPRE ICETEX 015-2017 3.535.783,00 DAPRE ICETEX 224-2017 65.935.478,00
TOTAL SUBCUENTA 190803 74.027.619,00
1908
Recursos Entregados en Administración Corriente 33.881.042.595, 31
Recursos Entregados en Administración No Corriente 286.076,00
TOTAL 33.881.328.671,31
38
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1926 DERECHOS EN FIDEICOMISO
En esta cuenta se registraron los derechos derivados del negocio fiduciario No FID 310514 denominado los "Ministerios", el cual cumplen con la definición de la cuenta 1926 Derechos en Fideicomisos, así:
1926 FIDUCIA MERCANTIL- CONSTITUCIÓN DE PATRIMONIO AUTÓNOMO
PCI DESCRIPCIÓN SALDO A MAYO 31 DE 2018
DAPRE Proyecto los Ministerios sede DAPRE - Fiduprevisora
$ 1.961.628.475,41
TOTAL $ 1.961.628.475.41
El 100% corresponden al PCI del DAPRE, como se presenta en el siguiente cuadro
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.9.26.03
Fiducia mercantil - constitución de patrimonio autónomo 1.961.628.475,41 0,00 1.961.628.475,41
TOTAL 1926 1.961.628.475,41 0,00 1.961.628.475,41
1970 ACTIVOS INTANGIBLES:
En esta cuenta se registra el software y las licencias en uso del DAPRE de acuerdo con el informe recibido del El Área de Sistemas y Tecnologías de Información.
La participación de cada uno de los PCI es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.9.70.07 Licencias 11.206.456.102,20 0,00 11.206.456.102,20
1.9.70.08 Softwares 2.474.070.944,21 131.776.000,00 2.605.846.944,21
TOTAL 1970 13.680.527.046,41 131.776.000,00 13.812.303.046,41
1975 AMORTIZACION ACUMULADA:
Esta cuenta refleja el valor acumulado de las amortizaciones realizadas de las licencias y Software, la amortización se calcula teniendo en cuenta el costo, el
39
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tiempo de servicios y las perdidas por su deterioro, estos factores son informados por el Área de Tecnología y Sistemas de Información.
La participación de cada uno de los PCI es el siguiente
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
1.9.75.07 Licencias -5.347.357.835,00 0,00 -5.347.357.835,00
1.9.75.08 Softwa res -502.318.862,00 -63.691.733,35 -566.010.595,35
TOTAL 1975 -5.849.676.697,00 -63.691.733,35 -5.913.368.430,35
PASIVO:
La composición del Pasivo con corte al 31 de mayo de 2018, se presenta en el siguiente cuadro:
2 PASIVOS SALDO A MAYO DE 2018 %
24 CUENTAS POR PAGAR 42.692.539.243,62 20,74%
25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 15.351.098.044,72 7,46%
27 PROVISIONES 147.774.762.953,73 71,80%
TOTAL $205.818.400.242,01 100,00%
. . .
PASIVOS SALDO A MAYO DE 2018 %
: CUENTAS POR PAGAR BENEFICIOS .A LOS
EMPLEADOS
PROVISIONES
24 25 27 TOTAL
42.6
92.5
39.2
43,6
2
15.3
5 1.0
98.0
44,7
2
$205
.818
.400
. 242
,07
147.
774.
762.
953,
73
40
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2401 CUENTAS POR PAGAR - ADQUISICION, BIENES Y SERVICIOS NACIONALES
Esta cuenta representa el valor de las obligaciones contraídas por la Entidad con terceros originadas en el desarrollo de sus actividades.
La distribución por PCI es la siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
2.4.01.01 Bienes y
servicios 302.225.614,33 31.323.970.319,11 31.626.195.933,44
2.4.01.02
Proyectos de inversión 339.932.728,43 - 339.932.728,43
TOTAL 642.158.342,76 31.323.970.319,11 31.966.128.661,87
2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS
Representa el valor de los recursos recaudados por el DAPRE por concepto de Contribución en contratos de obra pública y estampilla pro Universidad Nacional y Otras Entidades públicas, los cuales son de propiedad del Ministerio del Interior y el Ministerio de Educación, respectivamente , estos son trasladados mensualmente al Ministerio del Interior y semestral al Ministerio de Educación
La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
2.4.07.06
Cobro cartera de
terceros 44.204.312,00 126.297.266,00 170.501.578,00
2.4.07.22 Estampillas 12.545.506,00 363.355.189,00 375.900.695,00
TOTAL 56.749.818,00 489.652.455,00 546.402.273,00
2424 DESCUENTOS DE NOMINA
Representa el valor de las obligaciones del DAPRE originadas por los descuentos que se realizan en la nómina a los funcionarios, que son propiedad de otras entidades, y deben ser reintegrados a estas en los plazos y condiciones establecidos
La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
2.4.24.01 Aportes a fondos
pensionales 190.935.919,99 3.651.003,00 194.586.922,99
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Aportes a
2.4.24.02 seguridad social
en salud 162.086.357,58 2.919.277,00 165.005.634,58
Otros
descuentos de
2.4.24.90 nómina 179.136,98 0,00 179.136,98
TOTAL 353.201.414,55 6.570.280,00 359.771.694,55
2436 RETENCIONES EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE
Esta cuenta representa el valor pendiente de consignar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales — DIAN y a la Secretaria de Hacienda Distrital, por las retenciones practicadas por el DAPRE a los funcionarios, contratistas y proveedores de bienes y servicios de acuerdo con la naturaleza tributaria de cada uno de ellos.
La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
2.4.36.03 Honorarios 10.530.241,00 47.237.112,00 57.767.353,00
2.4.36.04 Comisiones 420.727,00 0,00 420.727,00
2.4.36.05 Servicios 11.469.055,97 28.117.482,00 39.586.537,97
2.4.36.06 Arrendamientos 0,00 181.775,00 181.775,00
2.4.36.08 Compras 7.744.559,00 158.367.528,00 166.112.087,00
2.4.36.10
Pagos o abonos
en cuenta en el exterior 174.354,00 0,00 174.354,00
2.4.36.13 Rentas de
pensiones 0,00 913079,00 913.079,00
2.4.36.15
Rentas de
trabajo 272.860.748,00 117.120.037,00 389.980.785,00
2.4.36.25 Impuesto a las ventas retenido. 32.894.355,87 43.044.695,00 75.939.050,87
2.4.36.26 Contratos de construcción 14.324.331,00 25.111.654,00 39.435.985,00
42
Retención de impuesto de industria y comercio por compras 24.393.156,62 72.517.439,00 96.910.595,62 2.4.36.27
374.811.528,46 492.610.801,00 867.422.329,46 TOTAL
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2445 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA
El saldo que se registra en esta cuenta corresponde a valor del impuesto a las ventas cobrado en servicio de fotocopias solicitadas por los proveedores y demás personas que no pertenecen a la Entidad. La participación por PCI corresponde en un 100% al DAPRE:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
2.4.45.02 Venta de servicios 5.464.95 0 5.464.95
TOTAL 5.464,95 0 5.464,95
2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR:
Esta cuenta representan las obligaciones adquiridas por la Entidad con terceros originados en el desarrollo de sus actividades diferentes a las cuentas anteriores está conformada entre otras por las subcuentas de servicios públicos, viáticos y gastos de viaje, seguros, honorarios, servicios, arrendamiento operativo.
En la fecha de transición al Marco Normativo para Entidades de Gobierno fue necesario reconocer un pasivo a favor de la Dirección Nacional de Estupefacientes en Liquidación, hoy Sociedad de Activos Especiales S.A.S, lo anterior obedeció a que el DAPRE con Resoluciones 0162 del 05 de abril de 2013 y 0450 de mayo 29 de 2014 expedidas por la Dirección Nacional de Estupefacientes en Liquidación, le fueron distribuidos recursos para el proyecto de inversión 630-1000-0109-0006 Apoyo a la Estrategia de Atención a la Primera Infancia a Nivel Nacional, por valor de $46.978.750.000,00 para las vigencias 2012 a 2014, estos recursos fueron contabilizados en la cuenta 442802 Otras Transferencia para Proyectos de Inversión de acuerdo con lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública precedente. Durante la presente vigencia la Sociedad de Activos Especiales S.A.S, solicito el reintegro de los recursos no ejecutados por valor de $720.487.408,42 y los rendimientos financieros generados por $175.482.782,00 para un total de $895.970.190,42.
Por tanto, de acuerdo con el Procedimiento de Apertura del SlIF- Nación expedido por la Contaduría General de la Nación el 19 de julio de 2018, el día 26 de julio se solicitó la apertura del SlIF-Nación, con el OFI-00083044, para efectuar el registro
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contable a través de un comprobante de ajuste por convergencia, porque obedece a un cambio en la norma para el registro de las transferencias, como lo establece el Capítulo IV. Ingresos, Numeral 1.3 Transferencias, del Marco Normativo para Entidades de Gobierno.
En cumplimiento de la Carta Circular 002 de 07 de junio de 2018, la Entidad ajustó de forma manual los saldos iniciales a la fecha de transición y retransmitió a través del aplicativo CHIP el formulario CGN2015_001_9_Convergencia y la información del primer trimestre de la categoría Información Contable Pública — Convergencia, el 26 de julio de 2018. Por tanto solo está pendiente realizar este registro contable en el SIIF- Nación.
La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
2.4.90.27
Viáticos y gastos de
viaje 755.097.996,60 0,00 755.097.996,60
2.4.90.28 Seguros 60.404.324,61 0,00 60.404.324,61
2.4.90.32
Cheques no
cobrados o por reclamar 0,00 5.786.417.201,88 5.786.417.201,88
2.4.90.34
Aportes a escuelas industriales,
institutos técnicos y ESAP 59.659.300,00 1.083.100,00 60.742.400,00
2.4.90.40
Saldos a favor de
beneficiarios 895.970.190,42 0,00 895.970.190,42
2.4.90.50
Aportes al ICBF y
Sena 139.072.700,00 2525300,00 141.598.000,00
2.4.90.54 Honorarios 18.540.000,00 0,00 18.540.000,00
2.4.90.55 Servicios 1.231.554.324,38 0,00 1.231.554.324,38
2.4.90.58
Arrendamiento
operativo 2.415.118,00 0,00 2.415.118,00
TOTAL 3.162.713.954,01 5.790.025.601,88 8.952.739.555,89
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GRUPO 27 PROVISIONES
2701 PROVISION LITIGIOS Y DEMANDAS
De acuerdo con lo establecido en el Manual de Trámites Administrativos para Conciliaciones Prejudiciales y Procesos Judiciales M-GJ-01, que contempla la metodología para determinar el nivel de riesgo de los procesos y el valor a registrar para cada caso, el cual se encuentra documentada en el Sistema Integrado de Gestión de Calidad — SIGEPRE, la Secretaria Jurídica informa mensualmente los procesos que deben provisionarse.
En el mes de mayo se presenta una disminución con respecto al mes anterior ya que el proceso provisionado a favor del Sr. José Vicente Rodriguez Arevalo por valor de $344.810.736,24, con numero de radicado 50001233100020010013500, fue retirado porque el fallo en segunda instancia negó las pretensiones en contra del DAPRE
El 100% del saldo de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE. Por valor $147.774.762.953,73
GRUPO 31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO
La siguiente es la composición del patrimonio con corte a 31 de mayo de 2018
3105 CAPITAL FISCAL
Está constituido por transferencias de la Nación y por el resultado del ejercicio que se capitaliza anualmente.
La participación de cada uno de los PCI que conforman los saldos de esta cuenta es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
3.1.05.06 Capital fiscal -88.546.533.292,35 63.714.992.235,87 -24.831.541.056,48
TOTAL -88.546.533.292,35 63.714.992.235,87 -24.831.541.056,48
RESULTADO DEL EJERCICIO
Esta cuenta representa el valor del resultado obtenido por la Entidad, como consecuencia de las operaciones realizadas a 31 de mayo de 2018, lo anterior en desarrollo de su cometido estatal; para este periodo el resultado acumulado fue de $418.608.064.486,50
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3145 IMPACTO POR LA TRANSICION AL NUEVO MARCO DE REGULACION
Esta cuenta representa el valor neto del impacto en el patrimonio del DAPRE, como consecuencia de la transición al nuevo marco normativo para Entidades de Gobierno, por efecto de la incorporación y el retiro de bienes, ajuste por el valor de la medición de las cuentas por cobrar, la propiedad planta y equipo, la cancelación de las cuentas de superávit por valorización, superávit por donación, provisiones agotamiento, depreciaciones y amortizaciones
El registró en la subcuenta 314515 Cuentas por pagar se efectúo en el aplicativo CHIP de forma manual, una vez la CGN habilite el aplicativo SIIF Nación para realizar registro en la fecha de transición (1 de enero de 2018) se elaborara en este aplicativo, por tanto se presenta esta diferencia entre los dos aplicativos hasta tanto se realice dicho registro
La participación de cada uno de los PCI que conforman los saldos de esta cuenta es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
3.1.45.03 Cuentas por cobrar -11.226.650,05 0,00
-11.226.650,05
3.1.45.06 Propiedades, planta y equipo
179.471.606.077,96 8.246.162.187,20 187.717.768.265,16
3.1.45.07 Activos intangibles 13.179.682.400,41 79.065.600,00 13.258.748.000,41
3.1.45.12 Otros activos -499.006.419,93 -76.421.425,75 -575.427.845,68
3.1.45.15 Cuentas por pagar - incorporados -883.850.460,42 0,00 -883.850.460,42
3.1.45.18 Provisiones 3.628.397.355,22 14.794.790,77 3.643.192.145,99
3.1.45.90 Otros impactos por transición
10.660.702.903,16 380.693.715,42 11.041.396.618,58
TOTAL 205.546.305.206,35 8.644.294.867,64 214.190.600.073,99
ESTADO DE RESUTADOS:
INGRESOS Y GASTOS
INGRESOS:
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INGRESOS:
El grupo de ingresos presenta la siguiente composición, con corte a 31 de mayo de 2018:
4 INGRESOS SALDO A 31 DE MAYO DE 2018 %
44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 20.722.300.198,00 2,64%
47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 784.221.369.339,74 97,28%
48 OTROS INGRESOS 1.200.254.769,60 0,09%
TOTAL $ 806.143.924.307,34 100,00%
Como se observa el grupo de Ingresos en el mes de mayo el más relevante es el porcentaje de participación es el de Operaciones Instituciones, seguido de Transferencias y Subvenciones, por tanto se detallan las cuentas que los conforman:
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS
Al 31 de mayo de 2018 el valor de esta cuenta es de $20.644.119.660, correspondiente a 4 vehículos recibidos de la Policía Nación a través del contrato de comodato 003 de 2018 por valor de $774.681.768.32 registrados en la subcuenta de Bienes Recibidos sin Contraprestación, igualmente se encuentra registrado el valor de la donación recibidas de la UNICEF por $550 millones como contrapartida del convenio No 046 de 2018 y los recursos entregados por la ONU a Fondo Paz por $19.869.437.891,68, para cubrir los gastos del proceso ide Paz de acuerdo con los LOAF y los Memorandos de Entendimiento suscritos con la ONU y el Gobierno Colombiano en los cuales la ONU se compromete a pagar entre el 25% y el 50% de los gastos asociados al mecanismo de monitoreo y verificación
La participación de cada uno de los PCI que conforman el saldo de esta cuenta es el siguiente:
CÓDIGO ":r -a-4 ,• tc..*.,,,s--_:-.
.DESCRIPCIÓN;- '
DAPW
RE. . . as, '
FONDO PAZ 4, s.- 4::1..tv.„-•-,-ar„. --- , CONSOLIDAD-O tzti
4.4.28.07
Bienes recibidos sin contraprestación 774.681.768,32 0100 774.681.768,32
4.4.28.08 Donaciones 628.180.538,00 19.319.437.891,68 19.947.618.429,68
47
DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
TOTAL 1.402.862.306,32 19.319.437.891,68 20.722.300.198,00
4705 FONDOS RECIBIDOS
El saldo de $314.126.418.771,74 corresponde a los recursos que recibe la entidad de la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, para atender los gastos de funcionamiento correspondientes a gastos de personal; gastos generales; impuestos, contribuciones y tasas; y transferencias corrientes. Así mismo incluye el valor de los reintegros por valores pagados dentro de la ejecución presupuestal de la vigencia, por los conceptos citados, los cuales son consignados directamente a la DTN a través del portafolio del DAPRE (102). Los registros de esta cuenta son de traza automática a través de SOF Nación.
Los fondos que se reciben son 100% recursos nación, ya que la entidad no genera ingresos propios, dada su naturaleza.
Como se observa en el siguiente cuadro el valor más significativo en la subcuenta de Recursos Recibidos para Funcionamiento corresponde a los recursos recibidos para el Fondo Colombia en Paz, por valor de $160.989.000.000,00 los cuales son transferidos a este Fondo a través de la cuenta 542303 Transferencias para Gastos de Funcionamiento, por tanto el efecto en el Estado de Resultado es de 0, lo anterior de acuerdo con lo mencionado en numeral 1. Notas de Carácter General , en el cual se informa que el Patrimonio Autónomo Fondo Colombia en Paz, tiene la obligación de transmitir a la Contaduría General de la Nación — CGN la información Contable a través del aplicativo CHIP, en los plazos y formatos establecidos por ésta; con el Código de Consolidación Nro. 923272831.
CÓCIGO CONCEPTO DAPRE % FON» PAZ % FOND3 COLOMEM PAZ % TOTALES
4.7.05.08 Funcionamiento 59.661.386.698,16 75,07% 61308.168.133,63 100,00% 172.589.000.000,00 100,00% 293.758.554.831,79
4.1.05.10 Inversión 19.813.802.220,95 24,93% 554.061.719,00 0.00% 0,00 0,00% 20.367.883.939,95
TOTAL 79.475.188.919,11 100,00% 62.062.229.852,63 100,00% 172.589.000.000,00 100,00% 314.126.418.771,74
4722 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO
En esta cuenta se contabiliza la operación realizada sin flujo de efectivo para cancelar el valor recaudado y pagado al Ministerio de Educación por concepto de la Contribución Parafiscal "Estampilla Pro- Universidad Nacional de Colombia y demás
48
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universidades estatales" en el marco del artículo 5 de la Ley 1697 de 2013 y el pago al Ministerio del Interior por la contribución de obra pública. Adicionalmente durante el presente año, se registra la transferencia de recursos al Fondo Colombia en Paz, cuando esta se realiza como una operación sin flujo de efectivo, de acuerdo con el procedimientos establecido por la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.
La participación por cada uno de los PCI es la siguiente:
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ FONDO COLOMBIA
EN PAZ
- —
CONSOLIDADO
4.7.22.01 Cruce de cuentas 9.932.170,00 1.189.018.398,00 0,00 1.198.950.568,00
4.7.22.90
OTRAS OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO 468.896.000.000,00 468.896.000.000,00
TOTAL 9.932.170,00 1.189.018.398,00 468.896.000.000,00 470.094.950.568,00,
GASTOS
El grupo de gasto presenta la siguiente composición, con corte a mayo 31 de 2018:
5 GASTOS SALDO A MAYO 31 DE 2018 %
51 DE ADMINISTRACION Y OPERACIÓN
68.135.491.396,43 17,58%
53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
52.953.509.843,96 13,66%
54 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES
222.944.369.940,87 57,53%
55 GASTO PUBLICO SOCIAL 21.681.399.886,32 5,59%
57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES
20.840.200.078,70 5,38%
58 OTROS GASTOS 980.888.674,56 0,25%
TOTAL $ 387.535.859.820,84 100,00%
49
19 SALDO A MAYO 31 DE 2018 %
$ 387.535.259.820,84
980.888.674,56 52.953.509.843,96 222.944.369.940,87
20540.200.078,70
1.681.399.886,32
0% 400.000.000.000,00
300.000.000.000,00 68.135.491.396,43
200.000.000.030,00
100.000.000.000,00 17
SALDO A MAYO 31 DE 2018 0,00
51 53 54 55 57 58 TOTAL
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GASTOS
5101 SUELDOS Y SALARIOS
La Presidencia de la República registra en esta cuenta todas las erogaciones por concepto de sueldos y salarios con cargo al recurso humano que labora dentro de la Entidad, e detallado por PCI y concepto de los gastos se presenta en el siguiente cuadro:
1,4-cado-ti 7diáaifrói Ñ'll I'D'ÁJS-RE F-diidairá ,.1,11:CONSOLIDÁDO
5.1.01.01 Sueldos 13.923.040.759,69 318.757.797,60 14.241.798.557,29
5.1.01.03
Horas extras y
festivos 470.002.037,95 0,00 470.002.037,95
5.1.01.05
Gastos de
representación 1.349.943.788,90 34.766.407,00 1.384.710.195,90
5.1.01.19.003
Bonificación
por servicios
prestados 587.218.289,90 406.628,00 587.624.917,90
5.1.01.19.006
Bonificación
especial personal de seguridad y casa militar 4.371.341.432,78 0,00 4.371.341.432,78
5.1.01.19.016
Bonificación de
dirección 1.874.795.784,00 29.499.936,00 1.904.295.720,00
50
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Auxilio de
5.1.01.23 transporte 75.108.725,57 0,00 75.108.725,57
Subsidio de
5.1.01.60 alimentación 79.955.941,80 0,00 79.955.941,80
TOTAL 22.731.406.760,59 383.430.768,60 23.114.837.529,19
5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS
El saldo de esta cuenta al 31 de mayo de 2018 es de $13.361.872.09 corresponde a valor reconocido por parte de la Entidad por incapacidades médicas de los funcionarios.
El detallado por PC I se presenta en el siguiente cuadro:
CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
5.1.02.01 Incapacidades 12.810.768,09 581.104,93 13.391.873,02
TOTAL 12.810.768,09 581.104,93 13.391.873,02
5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVA
La Presidencia de la República registra en esta cuenta el valor de las contribuciones sociales que paga a las entidades administradores del sistema de seguridad social en beneficio de los funcionarios que laboran en la Entidad,
El detallado por PCI y concepto de los gastos se presenta en el siguiente cuadro:
CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
5.1.03.02
Aportes a cajas
de compensación
familiar 778.581.500,00 11.775.600,00 790.357.100,00
51
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5.1.03.03
Cotizaciones a
seguridad social
en salud 1.609.581.073,00 24.985.279,00 1.634.566.352,00
5.1.03.05
Cotizaciones a
riesgos laborales 162.429.800,00 49.447.300,00 211.877.100,00
5.1.03.06
Cotizaciones a
entidades
administradoras
del régimen de
prima media 1.251.587.879,00 20.626.138,00 1.272.214.017,00
5.1.03.07
Cotizaciones a
entidades
administradoras
del régimen de
ahorro individual 1.001.602.209,00 14.645.941,00 1.016.248.150,00
TOTAL 4.803.782.461,00 121.480.258,00 4.925.262.719,00
5104 APORTES SOBRE NOMINA
El saldo de esta cuenta al 31 de mayo de 2018 por $ 988.655.900,00 representa el valor de los gastos que se generan por los pagos obligatorios sobre la nómina.
El PCI y concepto de los gastos se presenta en el siguiente cuadro:
CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
5.1.04.01 Aportes al ICBF 584.009.800,00 8.833.100,00 592.842.900,00
5.1.04.02 Aportes al SENA 97.544.500,00 1.474.600,00 99.019.100,00
5.1.04.03 Aportes a la ESAP 97.544.500,00 1.474.600,00 99.019.100,00
5.1.04.04
Aportes a
escuelas industriales e institutos
técnicos 194.828.600,00 2.946.200,00 197.774.800,00
TOTAL 973.927.400,00 14.728.500,00 988.655.900,00
52
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5107 PRESTACIONES SOCIALES
El saldo de esta cuenta al 31 de mayo de 2018 por $11.916.274.288,53 corresponde al registro realizado por concepto de prestaciones sociales de los funcionarios que laboran en la Entidad lo cual es reportado por el Área de Talento Humano mensualmente, lo anterior dando cumplimiento al principio de devengo.
El detallado por PCI y concepto de los gastos se presenta en el siguiente cuadro:
ttrk -'..,
CODIGO r . _-_- "
in DESCRIPCIÓN ;,,r. DAPREIt9 -...- -1"
FONDO PAZ,-..1, ¡Sir CONSOLIDADO .E
5.1.07.01 Vacaciones 1.777.607.870,64 14.477.788,66 1.792.085.659,30
5.1.07.02 Cesantías 1.596.444.007,00 30.777.772,00 1.627.221.779,00
5.1.07.04 Prima de vacaciones 1.001.738.312,29 9.625.756,89 1.011.364.069,18
5.1.07.05 Prima de navidad 1.549.890.171,89 18.611.607,12 1.568.501.779,01
5.1.07.06 Prima de servicios 838.528.566,61 15.891.561,81 854.420.128,42
5.1.07.07
Bonificación especial de recreación 95.870.044,08 1.112.170,56 96.982.214,64
5.1.07.90.001 Otras primas 0,00 60.205.745,00 60.205.745,00
5.1.07.90.003 Prima técnica salarial 1.949.440.310,68 11.859.714,50 1.961.300.025,18
5.1.07.90.004 Prima técnica no salarial 2.637.926.818,34 85.977.271,30 2.723.904.089,64
5.1.07.90.007 Prima de riesgo 1.583.649,52 0,00 1.583.649,52
5.1.07.90.009 Prima de dirección 195.272.723,07 0,00 195.272.723,07
53
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Prima de
5.1.07.90.024 coordinación 23.432.426,57 0,00 23.432.426,57
TOTAL 11.667.734.900,69 248.539.387,84 11.916.274.288,53
5108 GASTOS DIVERSOS
La Presidencia de la República registra en esta cuenta todas las erogaciones por concepto de remuneración servicios técnicos y honorarios, con cargo a los contratos de prestación de servicios suscritos para cubrir actividades que no pueden ser realizadas por funcionarios de planta, lo cual en cumplimiento del Decreto 1068 de 2015 es certificado por el jefe de Talento Humano, en la cual indica que no existe de personal suficiente en la planta del DAPRE para realizar las actividades a contratar.
El detallado por concepto de los gastos es del 100% PCI DAPRE se presenta en el siguiente cuadro:
CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
5.1.08.01
Remuneración
por servicios técnicos 977.179.511,20 0,00 977.179.511,20
5.1.08.02 Honorarios 163.084.028,00 0,00 163.084.028,00
5.1.08.03
Capacitación,
bienestar social
y estímulos 49.188.895,00 0,00 49.188.895,00
5.1.08.13
Beneficios por préstamos a
empleados a
tasa de interés
cero o inferior a
la del mercado 121.751.271,30 0,00 121.751.271,30
TOTAL 1.311.203.705,50 0,00 1.311.203.705,50
5111 GENERALES
En este concepto se registran los gastos para el normal funcionamiento del DAPRE para así cumplir con su cometido estatal, el valor total acumulado al 31 de mayo del presente año suma $25.802.889.206,15
El detallado por PCI y concepto de los gastos se presenta en el siguiente cuadro:
54
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In CODIGO 4 7 DESCRIPCIÓN14 ADAPRE ,e: FONDO PAZ a, " CONSOLIDADO ,
5.1.11.12
Obras y mejoras
en propiedad
ajena 342.476.863,00 0,00 342.476.863,00
5.1.11.13
Vigilancia y
seguridad 777.560.152,54 62.687.670,10 840.247.822,64
5.1.11.14
Materiales y
suministros 550.339.883,32 15.890.280,00 566.230.163,32
5.1.11.15 Mantenimiento 1.997.766.172,86 330.366.158,76 2.328.132.331,62
5.1.11.16 Reparaciones 0,00 21.696.890,00 21.696.890,00
5.1.11.17 Servicios públicos 996.217.523,73 378.847.865,50 1.375.065.389,23
5.1.11.18
Arrendamiento
operativo 672.104.561,00 311.326.742,00 983.431.303,00
5.1.11.19
Viáticos y gastos
de viaje 4.745.688.463,00 944.070.662,00 5.689.759.125,00
5.1.11.21
Impresos,
publicaciones,
suscripciones y
afiliaciones 14.751.461,00 614.477,82 15.365.938,82
5.1.11.22 Fotocopias 41.425.587,85 12.500,00 41.438.087,85
5.1.11.23 Comunicaciones y
transporte 1.389.266.020,19 1.648.620.704,32 3.037.886.724,51
5.1.11.25 Seguros generales 775.574.372,65 222.287.198,44 997.861.571,09
5.1.11.40
Contratos de
administración 83.190.092,00 0,00 83.190.092,00
5.1.11.46
Combustibles y
lubricantes 366.435.379,00 12.289.338,00 378.724.717,00
5.1.11.49
Servicios de aseo,
cafetería,
restaurante y
lavandería 678.974.901,00 60.343.849,08 739.318.750,08
5.1.11.54
Organización de
eventos 438.245.843,00 161.124.619,00 599.370.462,00
5.1.11.55
Elementos de
aseo, lavandería y
cafetería 15.707.034,00 242.200,00 15.949.234,00
5.1.11.64 Gastos legales 10.217.164,00 0,00 10.217.164,00
5.1.11.73
interventorías,
auditorías y
evaluaciones 0,00 104.720.000,00 104.720.000,00
55
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5.1.11.79 Honorarios 830.498.525,99 6.729.030.186,00 7.559.528.711,99
5.1.11.80 Servicios 880.600,00 0,00 880.600,00
TOTAL 14.727.320.600,13 11.004.171.341,02 25.731.491.941,15
5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS
Corresponde al valor de pagado por impuesto predial de las sedes del DAPRE y el impuesto de vehículos matriculados fuera de Bogotá, ya que los que se encuentra en la ciudad de Bogotá están exentos del pago de este tributo.
Además de registra el valor del Gravamen a los movimientos financieros Proyecto los Ministerios FID 310514 P.A. de acuerdo con lo informado en el informe de gestión del mes de abril remitido por la Fiduprevisora
El valor registrado en la subcuenta de otros impuestos por $3.355.673.00 corresponde al pago realizado por Fondo Paz por concepto de alumbrado público en las ETCR ubicadas en los departamentos de Meta y Nariño, a favor de la Electrificadora del Meta S.A.
El detallado por PCI y concepto de los gastos se presenta en el siguiente cuadro
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
5.1.20.01
Impuesto predial
unificado 124.459.000,00 0,00 124.459.000,00
5.1.20.11
Impuesto sobre
vehículos
automotores 6.108.000,00 0,00 6.108.000,00
5.1.20.24
Gravamen a los
movimientos
financieros 443.151,04 7.616,00 450.767,04
5.1.20.90
Otros impuestos,
contribuciones y tasas 0,00 3.355.673,00 3.355.673,00
TOTAL 131.010.151,04 3.363.289,00 134.373.440,04
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5360 DEPRECIACION DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
En esta cuenta se registró el valor de la depreciación efectuada a los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la Entidad y los recibidos en comodato, las vidas útiles utilizadas para calcular la depreciación para los bienes adquiridos durante la presente vigencia y los bienes avaluados a diciembre 31 de 2017, es la establecida en el Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad de DAPRE; y para aquellos bienes avaluados en el año 2016 se aplica la vida útil restante indicada por el avaluador.
El detalle del saldo al 31 de mayo por $ 35.199.962.553,89 y su distribución por PCI se presenta en el siguiente cuadro:
CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
5.3.60.01.001 Edificios y casas 1.213.162.940,05 0,00 1.213.162.940,05
5.3.60.01.014
Casetas y campamentos 0,00 28.180.333.398,11 28.180.333.398,11
5.3.60.01.017
Instalaciones
deportivas y
recreacionales 571.087,90 0,00 571.087,90
5.3.60.01.020
Tanques de
almacenamiento 677.977,70 149.586.477,39 150.264.455,09
5.3.60.01.023
Edificaciones de
propiedad de
terceros 18.367.630,90 0,00 18.367.630,90
5.3.60.01.024
Infraestructura
portuaria 7.777.593,10 0,00 7.777.593,10
5.3.60.01.025
Aeropuertos militares y de
policía 19.256.842,65 0,00 19.256.842,65
5.3.60.02.002
Plantas de
tratamiento 0,00 122.953.183,00 122.953.183,00
5.3.60.04.001
Equipo de
construcción 11.278.185,00 9.406.273,61 20.684.458,61
5.3.60.04.004
Maquinaria
industrial 22.650.324,00 327.180.962,05 349.831.286,05
5.3.60.04.006
Equipo de
recreación y
deporte 2.860.645,00 0,00 2.860.645,00
57
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5.3.60.04.009
Herramientas y
accesorios 21.747.944,00 3.416.975,58 25.164.919,58
5.3.60.04.010
Equipo para
estaciones de
bombeo 5.061.870,00 84.839.954,19 89.901.824,19
5.3.60.04.013 Equipo de aseo 9.075.284,00 1.232.625,00 10.307.909,00
5.3.60.04.014
Maquinaria y
equipo de
propiedad de
terceros 59.965,00 0,00 59.965,00
5.3.60.04.015
Equipo de
seguridad y
rescate 35.643.258,00 263.353,69 35.906.611,69
5.3.60.05.006
Equipo de apoyo
diagnóstico 3.379.800,00 0,00 3.379.800,00
5.3.60.06.001
Muebles y
enseres 351.704.553,00 36.787.738,65 388.492.291,65
5.3.60.06.002
Equipo y
máquina de
oficina 50.841.961,00 12.700.070,37 63.542.031,37
5.3.60.06.004
Muebles,
enseres y equipo
de oficina de
propiedad de
terceros 745.670,00 0,00 745.670,00
5.3.60.06.005
Otros muebles,
enseres y equipo
de oficina 0,00 834.725,00 834.725,00
5.3.60.07.001
Equipo de
comunicación 916.934.637,00 31.153.842,25 948.088.479,25
5.3.60.07.002
Equipo de
computación 986.579.452,00 111.565.703,65 1.098.145.155,65
5.3.60.07.006
Equipos de comunicación y
computación de
propiedad de terceros 20.853.540,00 0,00 20.853.540,00
58
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5.3.60.08.002 Terrestre 1.091.710.105,00 60.107.200,01 1.151.817.305,01
5.3.60.08.004
Marítimo y
fluvial 631.955,00 0,00 631.955,00
5.3.60.08.008
Equipos de transporte,
tracción y
elevación de
propiedad de
terceros 569.261.180,00 0,00 569.261.180,00
5.3.60.09.002
Equipo de restaurante y
cafetería 68.068.269,00 28.329.116,44 96.397.385,44
5.3.60.09.006
Equipos de
comedor, cocina, despensa y
hotelería de
propiedad de
terceros 174.825,00 0,00 174.825,00
5.3.60.10.006
Semovientes de propiedad de
terceros 24.618.901,75 0,00 24.618.901,75
5.3.60.13.001
Maquinaria y
equipo 3.241.114,00 0,00 3.241.114,00
5.3.60.13.003
Muebles,
enseres y equipo de oficina 1.412.832,00 0,00 1.412.832,00
5.3.60.13.004
Equipos de
comunicación y
computación 5.507.618,48 0,00 5.507.618,48
5.3.60.13.007
Equipos de
comedor, cocina,
despensa y
hotelería 21.138,00 0,00 21.138,00
5.3.60.14.001 Edificaciones 494.906.958,07 0,00 494.906.958,07
5.3.60.15.006
Maquinaria y
equipo 3.019.961,86 6.544.087,74 9.564.049,60
5.3.60.15.007
Equipo médico y
científico 9.695,00 0,00 9.695,00
59
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5.3.60.15.008
Muebles, enseres y equipo
de oficina 16.178.501,00 2.474.461,15 18.652.962,15
5.3.60.15.009
Equipos de comunicación y
computación 25.589.537,52 25.769.680,29 51.359.217,81
5.3.60.15.010
Equipos de
transporte, tracción y
elevación 0,00 217.635,73 217.635,73
5.3.60.15.011
Equipos de
comedor, cocina,
despensa y hotelería 661.450,00 19.888,01 681.338,01
TOTAL 6.004.245.201,98 29.195.717.351,91 35.199.962.553,89
5366 AMORTIZACION DE INTANGIBLES
En esta cuenta se contabiliza el valor mensual de la amortización efectuada a las licencias y software de la entidad, de acuerdo con el tiempo de amortización indicado por el Área de Tecnologías y Sistemas de Información del DAPRE para los bienes incorporados y adquiridos durante la presente vigencia, el supervisor del contrato debe indicar en el formato F-GF-33 el tiempo durante el cual se amortizaran los bienes adquiridos, lo anterior de acuerdo con lo establecido en el Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad de DAPRE
536605 LICENCIAS
PCI DESCRIPCIÓN SALDO $A MAYO 31
DE 2018
DAPRE Licencias 5.347.357.835,00
Total Subcuenta 536605 5.347.357.835,00
536606 SOFTWARE
PCI DESCRIPCIÓN SALDO $A MAYO 31
DE 2018
DAPRE Software 502.318.862,00
60
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PAZ Software 10.981.333,35
Total Subcuenta 536606 $ 513.300.195,35
Total Cuenta 5366 5.860.658.030,35
El detalle del saldo al 31 de mayo y su distribución por PCI se presenta en el siguiente cuadro
CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
5.3.66.05 Licencias 5.347.357.835,00 0,00 5.347.357.835,00
5.3.66.06 Softwa res 502.318.862,00 $ 10.981.333,35 513.300.195,35
TOTAL 5.849.676.697,00 10.981.333,35 5.860.658.030,35
5423 OTRAS TRANSFERENCIAS
En esta cuenta se contabilizan los recursos transferidos por la DTN al Fondo Colombia en Paz, una vez se cumple la cadena presupuestal en el DAPRE a través del PCI 001, estos recursos son situados a las cuentas del patrimonio autónomo, de acuerdo con el contrato de Fiducia Mercantil 127-17 celebrado entre el DAPRE y el Consorcio FCP.
542303 PARA GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
PCI DESCRIPCIÓN SALDO $A MAYO 31 DE 2018
Fondo Colombia en Paz
Transferencia de Recursos $ 222.589.000.000,00
Total Subcuenta 542303 $ 222.589.000.000,00
Igualmente se incluye la transferencia de bienes al ICBF, para la dotación de los Centros de Desarrollo Infantil — COI construidos por la Consejería para la Primera Infancia, en el marco de la estrategia de cero a siempre, de acuerdo con lo establecido en el contrato interadministrativo 068/16.
542307 BIENES ENTREGADOS SIN CONTRAPRESTACIÓN
SALDO A MAYO 31 DE 2018 DESCRIPCIÓN PCI
$ 25.870.538,86 ICBF- Dotaescol Ltda.
DAPRE ICBF- Industrias Didácticas Urania Ltda.
$ 297.717.067,01
ICBF Colombiana de Comercio $ 14.265.094,00
61
$ 6.278.000,00 ICBF Falabella
$ 6.430.123,00 ICBF-Makro Supermayorista
$ 4.809.118,00 ICI3F,-Cencosur
355.369.940,87 Total Subcuenta 542307
TOTAL 5423 222.944.369.940,87
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5507 GASTOS PÚBLICO SOCIAL
Dentro de esta cuenta se clasifican los pagos efectuados por el Fondo de Programas Especiales para la Paz, las Consejerías y los Programas Presidenciales, originados en proyectos que no constituyen formación bruta de capital y son destinados para el bienestar y el mejoramiento de la calidad de vida de la población.
Los recursos destinados por Fondo de Programas Especiales para la Paz se utilizan para la extracción de caletas y las operaciones de logística de las ETCR
El rubro 550706001 se destina para la atención básica en salud para los miembros las 26 ETCR Espacios Territoriales de Capacitación y Reintegración
El detalle del saldo al 31 de mayo y la distribución por PCI, se presenta en el siguiente cuadro:
CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
5.5.07.05.001 Generales 0,00 15.888.607.179,23 15.888.607.179,23
5.5.07.05.002
Generales - comisión,
honorarios y
servicios 1.480.184.232,08 0,00 1.480.184.232,08
5.5.07.05.003
Generales - viáticos
y gastos de viaje 93.331.575,00 0,00 93.331.575,00
5.5.07.05.004
Generales - promoción y
divulgación 33.247.172,01 0,00 33.247.172,01
5.5.07.05.005
Generales -
organización de
eventos 3.003.920,00 0,00 3.003.920,00! 62
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5.5.07.05.006
Generales -
estudios y
proyectos 0,00 8.580.000,00 8.580.000,00
5.5.07.05.007
Generales -
comunicación y
transporte 0,00 3.500.950.000,00 3.500.950.000,00
5.5.07.06.001
Asignación de
bienes y servicios 0,00 673.495.808,00 673.495.808,00
TOTAL 1.609.766.899,09 20.071.632.987,23 21.681.399.886,32
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS
La siguiente es la composición de las cuentas de orden deudoras con corte al 31 de mayo de 2018:
8 CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS SAL-130 A 31 DE MAYO DE 2018 %
81 ACTIVOS CONTINGENTES 1.669.291.799,00 19,50%
83 DEUDORAS DE CONTROL 6.879.557.790,00 80,38%
TOTAL $ 8.559.322.789,00 100,00%
8120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCION DE CONFLICTOS
En esta cuenta se registran las demandas a favor de la Entidad, clasificadas en, Civiles, Administrativas y las conciliaciones a favor de la Entidad, las cuales se registran en la subcuenta Otros litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos.
El 100% del PCI es del DAPRE, discriminado por tipo de proceso, así
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
8.1.20.01 Civiles 7.464.009,00 0,00 7.464.009,00
8.1.20.04 Administrativas 1.266.774.754,00 0,00 1.266.774.754,00
63
TOTAL 1.276.451.413,00 1.276.451.413,00 0,00
8.1.20.90
Otros litigios y
mecanismos alternativos de
solución de
conflictos 2.212.650,00 2.212.650,00 0,00
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Adicionalmente a continuac'ón se relaciona el detalle de cada una de las subcuentas que conforman la cuenta 8120, así:
DEMANDAS CIVILES A FAVOR DE LA ENTIDAD _ ..
7 Id eKogui NÚMERO DE RAMA INICIAL DEMANDANTE
SALDO $ A MAYO 31 DE 2018
294138 11001310302619961786600 79101646 AMAYA RUIZ GERMAN $ 7,464,009.00
I TOTAL SUBCUENTA 812001 I
$ 7,464,009.00 .
i DEMANDAS ADMINISTRATIVAS A FAVOR DE LA ENTIDAD
Id eKoqui NÚMERO DE RAMA INICIAL DEMANDANTE SALDO $ A 31 DE MAYO DE 2018
192013 1 1001333103720070020200 CYBERIA SA $ 33,930,000.00
552531 11001333704420140026700
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
$ 1,528,000.00
191988 19001230000020060017500 8170016212 CABILDO INDIGENA YANAKONA $ 266,400,000.00
292756 19001233100020050053401 8915009976 MUNICIPIO DE LA VEGA $ 14,772,712.00
192062 25000232600020060100400 8002269472 INCUBADORA DE EMPRESAS INNOVAR
$ 925,724,597.00
189075 41001233100020040157200 8911800226 MUNICIPIO DE GARZON $ 2,591,710.00
158200 50001233100020041082901
800215521 FONDO MIXTO DE PROMOCION DE CULTURA Y LAS ARTES DEL META
$ 5,114,822.00
64
DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
8140016465 CABILDO 188902
52001333300120950179500
INDIGENA INCA DE
$ 16,712,913.00 APONTE
TOTAL SUBCUENTA 812004
$ 1,266.744.754.00
Id eKocui NÚMERO DE RAMA INICIAL CONCEPTO SALDO MAYO 31 DE
2018
N/A Convenio 86-573-012-0-99 Cabildo Indígena de Lagarto Concha $2.212.650 ,00
I TOTAL SUBCUENTA 812090 i
$ 2.212.650,00
8190 OTROS ACTIVOS CONTIGENTES
Estas garantías corresponde, al valor asumido por la Entidad de los créditos concedidos por el banco Agrario con cargo al convenio 174 de 2000, que no han sido pagados oportunamente por las beneficiarias. El Banco Agrario de acuerdo con lo establecido en la cláusula segunda numeral C, del acta parcial de liquidación, ha reintegrado trimestralmente a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, los recursos recuperados.
El 100% del valor de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE.
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
8.1.90.02 Garantías 392.840.386,00 0,00 392.840.386,00
TOTAL 392.840.386,00 0,00 392.840.386,00 1
8315 BIENES Y DERECHOS RETIRADOS:
De acuerdo con lo establecido por la Contaduría General de la Nación, dentro de esta cuenta se están registrando los activos que están en proceso de baja, dentro de los cuales se encuentran bienes donados por la Embajada Americana y se está a la espera de lo que disponga la Embajada para su disposición final.
La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
8.3.15.10 Propiedades, planta y equipo 467.311.713,74 65.592.212,86 532.903.926,60
TOTAL 467.311.713,74 65.592.212,86 532.903.926,60
65
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8347 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS:
Teniendo en cuenta la normatividad establecida por la Contaduría General de la Nación, en esta cuenta se registran y controlan los bienes entregados en comodato. Los saldos son los siguientes:
NOMBRE PROPIETARIO OBSERVACION SALDO 31 DE MAYO DE 2018
Confederación General del Trabajo Contrato de Comodato Fondo Paz 224.067.451,84
Organización de los Estados Americanos Contrato de Comodato Fondo Paz 21.515.017,52
Ministerio de Justicia y Derecho Contrato de Comodato Fondo Paz 280.000,00
Ministerio del Interior Contrato de Comodato Fondo Paz 42.929.613,31
Policía Nacional Contrato de Comodato Fondo Paz $ 4.717.568.452,02
TOTAL FONDOPAZ 5.006.360.534,69
NOMBRE PROPIETARIO OBSERVACION SALDO 31 DE MAYO DE 2018
Telecafé Ltda. Contrato de Comodato No. 0006-15 $ 24.195.098,77
Telepacifico Ltda. / S6c. Televisión del Pacifico
Contrato de Comodato No. 015-15 $ 8.752.197,00
Contraloría General de la República Contrato de Comodato No. 067 - 13 $ 2.291.158,00
Departamento Nacional de Planeación - DNP Contrato de Comodato No. 057- 13 $ 6.873.474,00
Ejército Nacional de Colombia Contrato de Comodato No. 062- 13 $ 4.582.316,00
Fiscalia General de la Nación Contrato de Comodato No. 056- 13 $ 6.873.474,00
Ministerio de Relaciones Exteriores Contrato de Comodato No. 012- 13 $ 6.873.474,00
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Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural Contrato de Comodato No. 049- 13 $ 4.582.316,00
Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible
Contrato de Comodato No. 060- 13 $ 4.582.316,00
Ministerio de Comercio Industrial y Turismo Contrato de Comodato No. 055- 13 $ 4.582.316,00
Ministerio de Cultura Contrato de Comodato No. 026- 13 $ 4.582.316,00
Ministerio de Defensa Nacional - Fuerza Aérea Colombiana Contrato de Comodato No. 064 - 13 $ 4.582.316,00
Ministerio De Defensa Nacional Contrato de Comodato No. 127 - 10 $ 644.664.305,10
Ministerio de Defensa Nacional Contrato de Comodato No. 043 -13 $ 4.582.316,00
Ministerio de Defensa Nacional - Armada Nacional
Contrato de Comodato No. 075- 13 $ 4.582.316,00
Ministerio de Defensa Nacional - Comando General de las Fuerzas Militares - Dirección Administrativa y Financiera
Contrato de Comodato No. 077- 13 $ 4.582.316,00
Ministerio de Educación Nacional Contrato de Comodato No. 038 - 13 $ 4.582.316,00
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Contratos de Comodato No. 040- 13 $ 4.582.316,00
Ministerio de Justicia y Derecho Contrato de Comodato No. 031 - 13 $ 4.582.316,00
Ministerio de Minas y Energía Contrato de Comodato No. 036- 13 $ 4.582.316,00
Ministerio De Protección Social (Trabajo)
Contrato de Comodato No. 034-13 $ 4.582.316,00
Ministerio de Salud y Protección Social
Contrato de Comodato No. 039 - 13 $ 4.582.316,00
Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones
Contrato de Comodato No. 061 -13 $ 4.582.316,00
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Ministerio de Transporte Contrato de Comodato No. 044- 13 $ 4.582.316,00
Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio
Contrato de Comodato No. 053- 13 $ 4.582.316,00
ministerio del Interior Contrato de Comodato No. 041 - 13 $ 6.873.474,00
Policía Nacional Contrato de Comodato No. 065- 13 $ 4.582.316,00
Unidad Administrativa Especial de la Aeronáutica Civil
Contrato de Comodato No. 054-13 $ 2.291.158,00
Total DAPRE $ 796.751.816,87
Total Consolidado $ 5.803.112.351,56
La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es el siguiente
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
8.3.47.04 Propiedades, planta y equipo 796.751.816,87 5.006.360.534,69 5.803.112.351,56
TOTAL 796.751.816,87 5.006.360.534,69 5.803.112.351,56
8355 EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
En esta cuenta se registran los recursos recibidos de Cooperación Internacional de acuerdo con los parámetros establecidos por la Contaduría General de la Nación, así:
PCI DESCRIPCIÓN SALDO A 31 DE MAYO
DE 2018
DAPRE Acuerdo de Cooperación. Internacional No 019-16 0E1 y Consejería de la Equidad de la Mujer 12.272.773,40
229,002,741,00 DAPRE
Agencia Española de Cooperación Internacional para el desarrollo AECID - Consejería Presidencial Para la Equidad de la Mujer
TOTAL SUBCUENTA 835511001 241,275,514.40
68
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8361 RESPONSABILIDADES EN PROCESO
Representa el valor de los faltantes de bienes y fondos, para los cuales se inició un proceso de responsabilidad a funcionarios o particulares que administren o manejen fondos o bienes públicos. El proceso culmina con el fallo de la autoridad competente, indicando la responsabilidad de las personas involucradas en el proceso.
La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es el siguiente:
CODIGO DESCRIPCION DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO
8.3.61.01 Internas 34.520.616,44 28.800.487,00 63.321.103,44
8.3.61.02 Ante autoridad competente
184.618.095,00 54.326.799,00 238.944.894,00
TOTAL 219.138.711,44 83.127.286,00 302.265.997,44
El saldo de esta cuenta está representado por responsabilidades internas y ante autoridad competente, así:
Responsabilidades en Proceso Internas
RESPONSABLE DOCUMENTO DE IDENTIFICACION
DESCRIPCION SALDO A 31 DE MAYO DE 2018
Viatela Cuello Luis Enrique 83.220.878 Chaleco Antibalas 217.716,00
Parra León Ricardo Augusto
19.380.092 1. Motocicleta 3.502.900,44
Parra León Ricardo Augusto
19,380,092 1 - Vehiculo 30.800.000,00
Pablo Andres Erazo
Recursos entregados al excontratista Pablo Andres Erazo, a través del Convenio PNUD 84248- Apoyo logístico Proceso de Paz - Colombia,
28.800.487,00
TOTAL SUBCUENTA 836101 63.321.103,44
Responsabilidades en Proceso Ante Autoridad Competente
RESPONSABLE DOCUMENTO DE IDENTIFICACION
DESCRIPCION SALDO A 31 DE MAYO DE 2018
Agencia Nacional. de Defensa Jurídica del Estado
900.507.741 1 — Camioneta 19,873,253.00
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Policia Nacional 800.141.368 8 Vehículos 164,744,842.00
Empresa Metropolitana para la Seguridad
890.984.761-4
51 Radios portátiles por valor individual de
1.054.116.30 y otro radio portátil por valor unitario de
$ 1.620.984.00
54 326 799 00
TOTAL SUBCUENTAS 836102 238.944.894,00
TOTAL CUENTA 8361 RESPONSABILIDADES EN PROCESO 302.265.997,44
CUENTA DE ORDEN ACREEDORAS
9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS SALDO A 30 DE MAYO DE 2018 %
91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 21.119.429.688.228,20 100,00%
_._ . TOTALES $21.119.429.688.228,20 100,00%
9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCION DE CONFLICTOS
El saldo reflejado en esta cuenta por $21.119.429.402.152.20 corresponde al valor total de las pretensiones recibidas por las demandas y conciliaciones prejudiciales que se encuentran en curso en contra de la Entidad. Esta información es remitida por la Secretaría Jurídica del DAPRE, en los formatos establecidos para tal fin, los cuales se encuentran publicados en el SIGEPRE.
Estos procesos se clasifican en laborales y administrativas, las conciliaciones se registran en la subcuenta 912090 Otros litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos.
El 100% del valor de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE
CODIGO CUENTA SALDO A 31 DE MAYO DE 2018
912002 Laborales 416,475,472.16
912004 Administrativos 19,421,149,144,017.60
912090
Otros litigios y mecanismos alternativos de
solución de conflictos 1,697,863,782,662.36
TOTAL CUENTA 9120 21,119,429,402,152.10
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DEPARTAMENTO ADMINSTRATIVO DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA
Este valor es registrado y actualizado de acuerdo con lo establecido en el Manual de Trámites Administrativos para Conciliaciones Prejudiciales y Procesos Judiciales M-GJ-01, que contempla la metodología para determinar el nivel de riesgo de los procesos y el valor a registrar para cada caso,
El valor de cada una de las demandas y conciliaciones es conciliado mensualmente con la Secretaría Jurídica
9190 OTROS PASIVOS CONTIGENTES
El valor registrado en esta cuenta corresponde al respaldo por garantías de los créditos otorgados a las mujeres cabezas de hogar mediante el convenio No 174/00 suscrito con el Banco Agrario de Colombia.
El 100% del valor de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE
CODIGO »' DESCRIPCION — DAPRE _ FONDO PAZ CONSOLIDADO
9.1.90.02 Garantías y avales otorgados 286.076,00 0,00 286.076,00
TOTAL 286.076,00 0,00 286.076,00
LILIAN ATRICIA MORALES ROJAS Contad sra Matric la No. 29743-T
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