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DELTA CONSTRUES S/A
DEMONSTRAES CONTBEIS
2004- 2010
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DEMONSTRAES CONTBEIS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2005 E 2004
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trao das Origer~ e Aplicaes de Recursos I ,
Notas plicativas sD~onstraes Contbeis
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Empnsas Controladas I Ligadas
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Belo Homonle-MG - [email protected] - FfX~'I 2122-3210 i., . Maca-RJ - [email protected] - Telefax~ 2772-1455 .
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BKRINTERNATIONAL
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.. 2005 'I'" . 2004 Ativo 'P~ivo Circulante I ! Circulante1Disponibilidades 10.998 76 21.181.515 .. PitIaneiamentos
Aplicalles financeiras 88.2l7tn 32.14).187 fomecedoresI Clientes 144.583.tnO 124.972.644 ~ e enargos sociais a reolher Adiantamentos para oblas em consrcio 35.611 07 24.614.165 JorovisesparaRriaseenargos Estoques 1.501. 94 49S.87lputtaseontasapagar Outras contas a m:eber 293. 58 7.226.934
281.206. 17 210.632.316
~110
22.170
73. 61.936 62.009.
igiveJ a longo prazo rlmlDlam'ento!I .
Realizvel a lonQo pfa:w Parcelamento lNSS Outros realizveis a longo prazo lmposto de renda e contribuio social dit1 'dos
,P:ltrimuio l(quido , apital social
Adiantamento para Futuro Aumento de ~asde c:apital
Permanente ~lepl Investi\1lelltos 72.853 ~ de reavaliao
Imobi1i2ado 56.045.183 ~os acumulados
56.118.036
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2005
12.056.043 18.IJ9.147 10.790.102 5.070.019 6.290.874
52.326.185
7.1I74.1S0
9.213.347 17.087.497
105.000.000 10.761.614
68.515 5.681.894
41.127.314 111.185.733 273.82M70
343.238.752
2004
2.058.63g.
18.576.1. 6.482.80., 3.752.45~ 3.962.061a
34.832.07'
2.507.35. 664.100
3.728.56. 6.900.021
105.00004
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DELTA CONSTRUES S/A
Demonstrao dos Resultados _~_...................................................................................._ ...-._-_.. __. _ .._ ..........._..............._....._ ...._.,,_...._............_......................._._--_....
Em 31 de Dezembro de 2005 e 2004
(Em reais)
Receita brota de servios
Vendas de servios
Dedues da receita bruta Impostos e devolues incidentes sobre vendas
Custos dos servicos prestados
Custos dos servicos prestados
Lucro bruto
Despesas operacionais
Administrativas
Pessoal
Depreciao
Outras despesas
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Em 31 de Dezembro de 2005 e 2004
(Em reais)
2005 2004
Origem de recursos: Das operaes:
Lucro liquido do exercicio 55.969.271 69.344.440 Mais ou menos itens que no afetam o capital circulante:
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Depreciao 10.833.279 8.275.707 Valor referente proviso para perda de investimentos 13.785 19.688 Valor lquido dos bens do imobilizado baixados 165.185 1.402.425
Adiantamento para futuro aumento de capital 10.761.614
I-.' Imposto de renda e contribuio social diferidos ~.484.777 ~836.919}
Total das operaes 83.227.911 78.205.341
De terceiros: Parcelamento INSS 664.099
I . Financiamentos - FINAME 5.366.798 1.547.072 5.366.798 2.211.171
Total das origens 88.594.709 80.416.512., Aplicaes dos recursos ......... juros Sbreo capitaipr6prio . , '11:924.067'" ~~15.826 .'
Aquisio de bens do imobilizado 16.889.486 5.629.052., Transferncia pan:elamento Inss para curto prazo 664.100 Integralizao de investimentos 14.691 Depsitos Judiciais 22.170 Distribuio de dividendos 7.000.000
Total das aplicaes 35.514.514 22.504.878
Aumento do capital circulante liquido 53.080.195 57.911.634
Variao do capital circulante Ativo circulante inicial 210.632.316 144.324.587 Ativo circulante final 281.206.617 210.632.316.'
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70.574.301 66.307.729
Passivo circulante inicial 34.832079 26.435.984 Passivo circulante final 52.326.185 34.832.079.:.
17.494.106 8.396.095
Aumento do capital circulante liquido . 53.080.195 57.911.634
As notas explicativas so parte integrantes das demonstraes contbeis..'
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Exerec s Findos em 3114e Dezembro de 2005 e 20 4 t ! .
tE.heais)
1 - Contexto Operacional
A Sociedade tem como objetf o social, a exec~~ de obras e servios de e genharia em geral, por conta prpria ou de terceiros explorao da ~dstria da construo ci I e construo pesada; incorporao; compra e ven a de bens m6v~~; extrao e comrcio substncias minerais destinadas construo civil construo rle$ada; execuo' de estrad vicinais, construo e eletrificao rural; servios de ecanizao agqcbla; servios de manuten ,conservao, limpeza urbana e rodoviria em. geral, inclusive coleta,J 1!ransportee tratamento de esduos slidos, assim como atividades congneres o afins com as a~amencionadas, podendo da participar de outras sociedades. I . !
2 - ApresODtaio das De+es Con~j As demonstraes contbeis fi elaboradas deiacordo com a Lei das Soei ades por Aes - Lei n 6.404/76 e suas altera posteriores. ~tuns valores foram recl ificados para melhor comparabilidade.
.... 3 - Sumrio das Principais ticas Contbe~ i
a. Inflao
Os efeitos inflacionrios ram reCOnh=s nas demonstraes con eis somente at 31 de
dezembro de 1995 de ae o com a sis ~ca oficial de correo mo etria e nos termos da
legislao especficavig poca.
b. Aplicaes de liquidez
Esto registradas pelos mo tantes aplicados! a,prescidos dos rendimentos roporcionais at a data
do balano. ' . .
c- Clientes
Os registros contbeis do ntas a Receber Msociedade so efetuados te acordo com o regime de competncia dos exer 'cios, inc1uindol.ts medies de servios faturar, cujos custos correspondentes j transco em at a data dq ~alano. .
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Notas Explicativas s Demonstraes Contbeis .'. d - Adiantamentos para obras em consrcio
Referem-se, basicamente, a adiantamentos concedidos para a realizao de obras dos diversos consrcios nos quais a Delta Construes SIA participa.
e- Estoques!.
Os estoques de materiais de consumo so avaliados pelo custo mdio de aquisio. '. f - Investimentos A sociedade possui investimento no relevante na coligada Concessionria Rota 116 SI A, avaliado, portanto, pelo mtodo de custo, deduzido de proviso para perdas, quando aplicvel.
.As demais participaes societrias e os incentivos fiscais so avaliados, tambm, por esse I
mtodo.
g - Imobilizado
registrado pelo custo de aquisio acrescido de reavaliaes efetuadas em 1993 e 2002. AB . . depreciaes so calculadas pelo mtodo-linear s seguintes' taxas anuais: Prdios -e Edificaes" ....
I.
.' 4%, Instalaes 10%, Veculo 20%, Mquinas e Equipamentos 10%, Mveis e Utenst1ios 100/0,
software 20% e Computadores e Perifricos 20%. As contas foram corrigidas at 31 de
dezembro de 1995, nos tennos da legislao vigente poca.
h - Financiamentos . .'
So atualizados pelas variaes monetrias e juros incorridos, at a data do balano. AB
: parcelas, correspondentes aos pagamentos mensais, foram segregadas entre curto e longo prazo .
i - Proviso para frias e encargos sociais As frias vencidas e proporcionais esto integralmente reconhecidas incluindo os encargos sociais aplicveis.
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No Explicativas sl*emonstraes Contbeis
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4 - Imobilizado
200 41.01
1.3 1.66 .147 1.662.147
6 .131 61.131 15.08 .784 3.155.170
. 33.24 .391 28.872.842 67 .813 561.033 9 .480 96.480 5 .595 55.595
13 .486 118.840 1 .031 12.031 17 .286 173.630
53 .042 521.018 .33 .221 292.042 . 98 .118 756.264
... -95::4'1 ~012 .7K690:710 ... (33.478 806) (22.645.527)
61.93 .206 56.045.183 A Companhia registrou com e em laudo efel$d,o por empresa especiali ada, a avaliao de seu acervo e terrenos, no total de oximadamente!:Rs41.127 mil, no ativo imo ilizado da Companhia, em contrapartida de reserva de eavaliao. ; ;
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2004 .487 41.012.487 .000 1.340.000
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Notas Explicativas s Demonstraes Contbeis .~ 5 - Financiamentos
Referem-se a financiamentos de mquinas e equipamentos na modalidade FINAME.
.' o saldo desta rubrica em 31 de dezembro de 2005 estava composto como segue:
Saldos- R$
Agente Financeiro __Curto_~praz-:::-o=-:", Longo prazo Amortizao Incio Trmino ic
RCN. S.A. 63.921 10.654 Mensal 15.03.04 15.02.07 B.C.N. S.A. 9.667 1.611 Mensal 15.03.04 15.02.07 S.C.N. S.A. 18.520 9.260 Mensal 15.07.04 15.06.07 B.C.N. S.A. 20.509 Mensal 10.09.04 15.12.06 B.C.N. S.A. 172.694 Mensal 15.10.03 16.10.06 B.C.N. S.A. 10.296 5.148 Mensal 15.07.04 15.06.07
.-
CATTERPILAR 228.117 182.524 Mensal 15.10.04 15.09.07 CATIERPll.AR 137.111 102.833 Mensal 15.10.04 15.09.07 CATIERPlLAR 108.906 81.679 Mensal 15.10.04 15.09.07 CATIERPlLAR 108.906 81.679 Mensal 15.10.04 15.09.07 SANTANDER 479.337 199.724 Mensal 15.12.04 15.05.07 SANTANDER 56.698 23.624 Mensal 15.12.04 15.05.07 SANTANDER 24.432 10.180 Mensal 15.12.04 15.05.07
... SANTANDER.. . .. ._.2.80488.. ' ......11.870 ......,MensaL ...... 15.l2.04 .. J5.05.07 ..
SANTA:l~DER 91.688 76.406 Mensal 16.11.04 15.10.07
SANTANDER 49.263 36.947 Mensal 15.10.04 17.09.07
SANTANDER 24.753 20.628 Mensal 16.11.04 15.10.07
SANTANDER 60.880 45.660 Mensal 15.10.04 17.09.07
SANfANDER 22.215 18.512 Mensal 16.11.04 15.10.07
SANTANDER 51.836 43.197 Mensal 16.11.04 15.10.07
SANTANDER 101.537 109.999 Mensal .15.04.05 15.01.08
B. VOLKSWAGEM 397.889 464.204 Mensal 15.08.05 15.02.08 B. VOLKSWAGEM 398.946 465.437 Mensal 15.08.05 15.02.08
B. VOLKSWAOEM 182.474 212.886 Mensal 15.08.05 15.02.08 SANfANDER 686.090 1.029.135 Mensal 15.11.05 15.05.08 SANfANDER 624.526 936.789 Mensal 15.11.05 15.05.08 SANTANDER 1.001.263 1.501.894. Mensal 15.11.05 15.05.08
SANTANDER 104.754 157.131 Mensal 15.12.05 15.06.08
SANTANDER 73.773 127.427 Mensal 15.01.06 15.07.08
SANTANDER 125.363 216.537 Mensal 15.01.06 15.07.08 BANCO AlFA 128.961 902.724 Mensal 15.04.06 15.09.08
BANCO AlFA 30.617 214.316 Mensal 15.04.06 15.09.08 BANCO ALFA 35.734 250.135 Mensal 15.04.06 15.09.08 BANCO ALFA 117.600 323.400 Mensal 15.05.06 15.10.08 BANCO ALFA 1.086.100 Mensal 31.10.05 29.12.06 BANCO ALFA 510.254 Mensal 21.01.06 20.12.06 BANCO BlC 4.681.925
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12.056.043 7.874.150
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No Explicativas' s ~onstraes Contbeis
.Osaldo dest8rubnca em 3f d .dezembro de20Q4! eStava composto cOmo se
Agente Financeiro B.C.N.S.A. B.C.N.S.A. B.C.N. S.A. B.C.N.S.A. B.C.N.S.A. B.C.N. S.A. B.C.N.S.A. B.C.N. S.A. B.C.N.S.A. B.C.N.S.A. CATIERPILAR CATI'ERPILAR. CATIERPILAR. CATIERPILAR CATIERPILAR. CATIERPILAR CA1TERPILAR SANTANDER SANTANDER
.. ..8ANfANOER ... SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER SANTANDER
-R$ Longo prazo I jAmortizao Inicio
Mensal 16.0.9.0.2 Mensal 16.09.0.2I .; Mensal 16.0.9.0.2 Mensal 16.0.9.0.2
70..131 Mensal 15.03.0.4 9.555 Mensal 15.0.3.0.4
17.943 Mensal 17.01.0.5 168.915 Mensal 17.11.0.3 26.775 Mensal 15.0.7.04 14.799 .. Mensal 15.0.7.04
Mensal 15.12.0.2 Mensal 13.0.9.02 Mensal 26.11.02
356.356 Mensal 23.12.0.2 198.534 Mensal 15.10.04
.157.822 i i Mensal 15.10.04 157.822 i ; Mensal 15.10..04 655.543 ii Mensal 15.12.04 77.544 Mensal 15.12.0.4
.... ......33AI7.. ..MensaL ." 15.12.04.. 38.963 Mensal 15.12.04
162.275 .Mensal 16.11.04 83.228 Mensal 15.10..0.4 43.812 : Mensal 16.11.04
102.853 i Mensal 15.10..04 Mensal 16.11.0439.320. I Mensal 16.11.0491.744 !
2.507.351 1 ! !
Os encargos financeiros do pri de 4,25% a.a., TJLP de 9,75% demais correspondem a Juros de Reserva de 0,10010 a.m.. financiados.
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Trmino 15.02.0.5 e 15.0.2.0.5 e15.0.2.0.5 15.0.2.0.5 e 15.0.2.07 .115.0.2.0.7 15.12.0.6 e 16.10.0.6 e15.06.0.7 15.0.6.07 16.11.0.5 15.09.0.5 16.11.0.5 15.0.2.0.5 15.0.9.0.7 15.09.0.7 15.0.9.0.7 15.0.5.07 15.0.5.0.7
..... 15.0.5.0.7. 15.05.0.7 15.10..0.7 17.0.9.0.7 15.10.07 17.0.9.0.7 15.10..0.7 15.10..0.7
eeiro contrato rl~ia;.onado, no quadro acitn.a, correspondem a: Juros a., Spread de 10 % a.a e Comisso de Res a de 0,10% a.m.. Os e
e 3,74% a.a., T .. de 9,75% a.a., spread de ,24% a.a. e Comisso egarantias refc ~-se a alienao fiduci .a dos equipamentos
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16
http:15.10.07http:15.0.5.07http:15.0.6.07http:15.0.2.07http:16.11.04http:16.11.04http:16.11.04http:16.11.04http:15.12.04http:15.12.04http:15.12.04http:15.10.04http:15.10.04http:26.11.02http:13.0.9.02http:15.0.7.04http:15.0.7.04
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.6 ..( " -----------------------------------DEL'FA-ONS'f-RBV9E-S-SI-A----:-,,-------------
Notas Explicativas s Demonstraes Contbeis.:.( . 6 - Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos
A Sociedade adota a prerrogativa legal de diferir o pagamento do imposto de renda e da contribuio social incidentes sobre o lucro bruto dos servios prestados a rgos pblicos, em razo do recebimento efetivo das faturas.
'. .;
.' Os registros contbeis consideram esses montantes pelo regime de competncia, alocando as despesas no resultado do exerccio, em contrapartida rubrica especifica no exigvel a longo prazo.
As retenes sofridas, bem como as antecipaes efetuadas, de imposto de renda e contn'buio social sobre lucros so cotejadas contra os montantes provisionados.I'.
.( 7 - Capital Social
O Capital Social da Sociedade em 31 de dezembro de 2005 e 2004 de RSI05.000.000,00 (Cento e cinco milhes de reais).., O Capital Subscrito e Integralizado representado por 1.630.000 aes ordinrias e nominativas
.. sem valor nominaL ... .... ........ .. '..
8 .. Outras Despesas
Esto compostos, basicamente, da despesa de CPMF no montante de aproximadamente R$2.170 mil (R$1.544 mil em 2004).
.i
9 - Resultado no Operacional
Descrio Baixa de bens patrimoniais Outras despesas no dedutveis OutrosI.
.'
2005 2004 165.185 (1.400.172) (41.926) (1.171.314)
19.196 (308.326) 142.455 (2.879.812)
"".......~~iWM..t@.~----------------------------------------------------------~
17
.7.
r j. . Explicativas sj ~emonstraesContbeis
o ! ,
Nota
10 - Participaes no Result
o critrio utilizado nas parti 'paes no resuJ.~ est baseado nos resu obras e na avaliao de peno ce efetuado p~la gerncia .
11 - Fianas Bancrias I i
Para participar das diversas li 'taes, promovi~ pelos. rgos pblicos, a fornecer garantias para a ex apresentao de cartaS de fian
Os montantes contratados at
Instituio Financeira Banco do Brasil S.A Banco Potencial SA Bradesco S.A. CATIERPILAR Banco Bradesco - Leasing
_Banco Alfa Banco'Santander Banco American Express
12 - Instrumentos Financeiro
Os . valores contbeis, como obrigaes tributrias, referen quando comparados com os v ativo ou, na ausncia destes,
o dos trabalho~ ~olicitados, as quais, so fo bancrias. i I .
respectivas dauJsldos balanos so os seguin
-I i 284 510 . 1.112
237 956
1.732 13
77 2.112
17
. or exemplo, contas a receber, emprstim s e financiamentos e aos instrumeritqs financeiros constantes n balano patrimonial,
ores que poderi., ser obtidos na sua nego iao em um mercado valor presente 1Jquido ajustado com base . taxa vigente de juros
2005 2004
-,_... _----_.._~-----
....
tados operacionais das
Sociedade obrigada a aliladas por meio da
es: em R$ mil
no mercado, se aproximam, su stancialmente, delseus correspondentes valo es de mercado. Em 31 , I
de dezembro de 2005 e 2004, a mpanhia no ~9ssua operaes com deriv tivos. ; ,
: !
[ I I )
Re1139
......-.- + .............,............._...........__ .....,.........._..................................
18
I:
DELTA CONSTRUES S/A
DEMONSTRAES CONTBEIS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2007 E 2006
19
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20
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". www.bkr-lopcsmachado.
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Merobet -w B2S~
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AIII~ BKR - Lopes,
BKR LOPES MACHADO www.bkr-lopesmacltadG.oom.br
Rio de Janeiro-:RJ - rj@bkr-lopesmachado.
Empresas ConttoladaslLigadas
Belo Horizonle-MG - bh@bkr-Iopesmaehad
Maca-RJ [email protected].
So Paulo-SP - [email protected].
Recife-PE - [email protected]
Porto AJegre-RS - poa@bkr-lopesmachado.
Salvador-BA - [email protected]
Manaus-AM - am@bkr-lo machado.com.
BO INTERNATIONAL . . www.bkr.com
~ ) 'Amricasc'NovaYork:H"HNYc'EUA-Tel'(l) 12) 964-21'15- Fax (1)f{iI2) 964-2133 -'[email protected]
Demo strao dos Res~l$ios , i
ao das Muni~es do Patrimnio Lquido I , : !
ao das Ori~+ e Aplicaes de Recursos
xplicativas s~onstraes Contbeis
achado
i :
DELTA COINtIRUES S/A ,
,
Demonsn-+~ Contbeis
Em 31 de Dezep.~ro de.2007 e 2006
. '!
: i
C~qtedo
, I
dos Auditores ~4ependentes . .. ", .................. .
s Patrimoniais
, I
.br - Te! (21)21S6-58j)O - Fax (21) 2262-6806
I '
com.br - Telefax (31) 12?6-3232 Tel (22) 2772--3950 -lI'elefax (22) 2772-7455
- Tel(ll) 5041-4610 ~ax (11) 5041-4536
- Tela (81) 3325-6171 I' - Fax (81) 3325-6041
.br Tels (51) 311 1 14533 14912 Fax (51) 3211
- Telefax (71) 3113-22 6/2227 . Tela (92) 3234-9989 -ITe1efax (92) 3234-9987
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:'MaureenMSchwartz~DiretonlExec.uth,.
22
http:www.bkr.comhttp:machado.commailto:[email protected]:[email protected]:[email protected]:www.bkr-lopesmacltadG.oom.br
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BKR - Lopes, Machado .....__..__._..._._.._-_._..__.-.._---_.._._--_.....-._----_._._----_..__._--_.._.._._.-..__.._._-_.__.._------_._-.---_._--..._.....__..__._----_..._----_...._.
I:
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PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Aos administradores da
Delta Construes S/A
Rio de Janeiro - RJ
I. Examinamos os balanos patrimoniais da Delta Construes S/A levantados em 31 de dezembro de 2007 e 2006 e as respectivas demonstraes dos resultados, das mutaes do patrimnio lquido e das origens e aplicaes de recursos correspondenteS aos exerccios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administrao. Nossa responsabilidade expressar opinio sobre essas demonstraes contbeis.
2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as nonnas de auditoria aplicveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevncia dos saldos, o volume de transaes e os sistemas contbil e de ~troles internos da sociedade, (b) a constatao, com base em testes, das evidncias e dos registros que suportam os valores e as infonnaes contbeis divulgados; e (c) a avaliao das prticas e estimativas contbeis mais representativas adotadas pela administrao da sociedade, bem como da apresentao das demonstraes contbeis tomadas em conjunto.
3. Em nossa opinio, as demonstraes contbeis acima referidas representam adequadamente, em .... todos os .aspectos relevantes, as posies patrimoniais 'efinanceiras' da Delta Construes SIA
em 31 .de dezembro de 2007 e 2006, os resultados de suas operaes, as mutaes do seu patrimnio lquido e as origens e apJicaes de seus recurSos referentes aos exerccios findos naquelas datas, de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil.
Rio de Janeiro, 30 de abril de 2008
~KR-L
BKR - LOPES MACHADO
www.bkr-Iopesmadlado.com.br
Rio de Janeiro-RJ - [email protected] - Te1 (21) 2156-5800 - Fax (21) 2262-6806
Empresas ControladaslLigadas
Belo Horizonte-MG - [email protected] - Te1efaX (31) 3296-3232
Maca-RJ. [email protected] - Te1 (22) 2772-3950 - Telefax (22) 2772-7455
So Pau1o-SP - [email protected] Tel (11) 5041-4610 - Fax (11) 5041-4536
Recife-P [email protected] - Tels (81) 3325-617116040 Fax (81) 3325-6041
Porto Alegre-RS - [email protected] - Tels (SI) 3112-4821 J 4533 14912 - Fax (51) 3211-4077
Salvador-BA - [email protected] - Te1efax (71) 3113-2226 J 2227
Manaus-AM - [email protected] - Tels (92) 3234-9989 - Telefax (92) 3234-9987
BKR INTERNATIONAL
www.bl
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Cil~ DiSpilllibilidade ~~tlfoIal"b")
Clienles (Im"-'" Adlllllamlllltos para obras em CODS6rio (/?.... l4') Ilstoques O(oca~.., Oulms comas an:ecbet
TOIIII do atiw cirwJaDte
Mio circulllllte: Realizwl a longo prazo
OUlrO$ rcal:!vcis a loogo pmzo
l'e!manento InVllSlimentos (NoIo4) Imobilizado (K
DELTA CONSTRUES S/A
Demonstralo dos Resultados
Em 31 de De:rembro de 2007 e 2006
(Em reais)
Notas 2007 Receita bruta de servios
Vendas de servios 1.126.910.848
Dedues da receita bruta Impostos e devolues incidentes sobre vendas (64.841.022)
Custos dos servicos prestados Custos dos servicos prestados (898.052.873)
Lucro bruto 164.016.953
Despesas operacionais Administrativas (4.562.013) Pessoal (10.060.551 ) Depreciao (301.178) Outras despesas (4.292.755)
.. (19.216.497)
Resultado financeiro liquido Receita financeira Hquida 2.735.466 Despesas com juros sobre o capital prprio (20.871.275) Reverso dos juros sobre capital prprio 20.871.275
2.735.466
Resultado operacional 147.535.922
Resultado no operacional (Nota 10) 26.633.659
Lucro antes do imposto de renda e contribuio social 174.169.581
Imposto de renda e contribuio social (Nota 7) (20.676.636) Impostos diferidos (Nota 1) (12.019.139) Participaes no resultado (Nota 11) (11.799.684)
(44.495.459)
Lucro lquido do exercicio 129.674.122
Lucro por ao do capital social
2006
1.008.200.934
(50.527.744)
(784.036.418)
173.636.772
(4.585.098) (11.662.596)
(313.465) (3.395.371 )
. ... (19.956.530)
18.203.139 (17.762.448) 17.762.448 18.203.139
171.883.381
(21.367.544)
150.515.837
(17.092.403) (12.100.013) (8.144.185)
(37.336.601 )
113.179.236
25
Dividendos pagos
Adiantamento para futuro aumento de capital
Reserva de Reavaliatode ControIadu
LOO'O liquido do exetdcio
Reserva legal
Saldos em 31 dedelembrode2007
17.140.584
i ... ;
362.300.000
7.012.835
7.012.835
(12.000.000)
1 .350.913
129.674.122
(1.012.835)
1 .350.913 101.829.950
! .)
.~ ".
-..
Saldos em 31 de de2embro de 2005
Aumento de capital confonne AOO/AGE de 30I03I06
Adiantamento para futuro aumento de capital
Juros sobre o capital prprio
Lw;ro liquido do exerelco
Saldos em 31 de dezembro de 2006
Aumento de capital confonne AOO/AGE de 01106107
Aumento de capital eonfonne AGOIAGE de 29/10107
Juros sobre o capital prprio
i "
i IJ....__._.______________ . ____.......__________
DELTA STRUES S/A#I,' IIemonstnlto das ~Q~ do Patrim6nlo Liquido
. Em31 de#brodelOO7e2006...... . i
lEin reais)
Raervade Reserva ~taI ~
68.515 5.681.894105.000.000 .
11.000.000 (IM61613) ,
15.008.080j .
; .. !
:... : 6.230.460 ;
116.000.000 15.b9~.081 68.515 11.912.354 15.000.000 (15.~O.OOO)
! 231.300.000 (9!t081) (68.515) (11.912.354)
, ,. ........ ;...
Lucros i acumulados
41 127.314 111.185.733
(238.387)
(17.762.448)
(10.000.000)
113.179.236
(6.230.460)
190.133.674. 4111~'14 (178.093.73S)(41rl~314) .. (20.871.275) ..
. ....
Total
273.825.070
15.098.080 (i7.162.448)
(10.000.000)
113.179.236
374.339.938
(20.871.275)
(12.000.000)
11.140.584
15.350.913
129.674.122
504.234.282
26
': () ' \ DELTA CONSTRUOES S/A Demonstrao das Origens e Aplieaes de Recursos I
Em 31 de Dezembro de 2007 e 2006
, (Em reais)
2007 2006
Origem de recursos:
Das operaes:
Lucro lquido do exercfcio 129.674.122 113.179.236 Mais ou menos itens que no afetam o capital circulante:
Depreciao 12.822.348 13.797.280e",' Adiantamento para futuro aumento de capital 17.740.584 15.098.080 Imposto de renda e contribuio social Diferidos 14.602.184 7.113.995e Valor liquido dos bens do imobilizado baixados 19.257.165 230.866
Total das operaes 194.096.403 149.419.457 De terceiros: Financiamentos - FINAME 10.674.972
10.674.972
Total das origens 194.096.403 160.094.429
Aplicaes dos recursos.: Juros sobre o capital prprio 20.871.275 17.762.448 Aquisio de bens do imobilizado . 22.372.746 ..... 27.414.846 .. Distribuio de dividendos 12.000.000 10.000.000.,,' Integralizao de investimentos 10.247.848 3.057 Aumento no Realizvel a longo prazo 4.025.172 Reduo no exigvel a longo prazo 5.764.583
75.281.624.' Total das aplicaes 75.281.624 55.180.351
Aumento do capital circulante lquido 118.814.779 104.914.078
Variao do capital circulante: Ativo circulante inicial 383.920.563 281.206.617 Ativo circulante final 520.638.539 383.920.563
136.717.976 102.713.946
Passivo circulante inicial 50.126.053 52.326.185:.I.,
Passivo circulante final 68.029.250 50.126.053 17.903.197 2.200.l32l.r
Aumento do capital circulante liquido 118.814.779 104.914.078 As notas explicativas so parte integrantes das demonstraes contbeis. . .. ,. '"'", ...................__....... ,.
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..... --------------~-----~------~----~~-+---D-E-L-T-A-CO~~TRUES S/A----~
i i No ExpJi~tiv~s sj~ern~nstraes ~~ntbeis
Exerci ios Findos em 3l4e Dezembro de 2007 e 20
(Ein; reais)
1 - Contexto Operacional
'I~~
~-----.-------. -----
A Sociedade tem como objet o social, a exec~~o de obras e servios de e genharia em geral, por conta prpria ou de terceiro ; explorao. da . i,dstria da construo civi e construo pesada; incorporao; compra e ve a de bens m s; extrao e comrcio d substncias minerais destinadas construo civil e construo ada; execuo de estrad vicinais, construo e eletrificao rural; servios d mecanizao a ' ola; servios de manuten , conservao, limpeza urbana e rodoviria em ge inclusive cole porte e tratamento de sduos slidos, assim como atividades congneres afins com as ac njta mencionadas, podendo ai da participar de outras sociedades. .
2 - Apresentao das Demo straesContb~iS
... =E~~:Es:~f~~~~C:::~~;::! .:
Independentes do Brasil- m CON.
3 - Sumrio das Principais rticas Contbe~ :
a. Inflao
Os efeitos inflacionrios foram reconheci4Q.SS nas demonstraes cont eis somente at 31 de dezembro de 1995 de ac rdo com a sistenjl~ca oficial de correo mo etria e nos termos da legislao especfica vig te poca. : .
b. Aplicaes de Uquidez i ediata
Esto registradas pelos ntantes aplicado$ *crescidos dos rendimentos roporcionais at a data do balano.
28
http:reconheci4Q.SS
I
I.
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2 .:; DELTA CONSTRUES S/A .'
)"
Notas Explicativas s Demonstraiies Contbeis .'.,i c. Clientes
Os registros contbeis do Contas a Receber da sociedade so efetuados de acordo com o regime .'.:
de competncia dos exerccios, incluindo as medies de servios a faturar, cujos custs correspondentes j transcorreram at a data do balano.
d. Adiantamentos para obras em consrcio Referem,.'se, basicamente, a adiantamentos concedidos para a realizao de obras dos diversos consrcios nos quais a Delta Construes SIA participa. e. Estoques Referese aos projetos de incorporao desenvolvidos pela empresa, em fase de construo. Os empreendimentos da empresa so Innovatore, Maca e VUa Verde.
f. Investimentos.: Esto representados pelas participaes societrias descritas na nota n 4.
g. Imobilizado registrado pelo custo de aquisio acrescido de reavaliaes efetuadas em 1993 e 2002. As depreciaes so calculadas pelo mtodo linear s seguintes taxas anuais; Prdios e Edificaes 4%, Instalaes 10%, Veculos 20%, Mquinas e Equipamentos 10%, Mveis e Utenslios 10%, '
Software 20% e Computadores e Perifricos 200A. As contas foram corrigidas at 31 de dezembro de 1995, nos teonos da legislao vigente poca.
h. Financiamentos So atuaJizados pelas variaes monetrias e juros incorridos, at a data do balano. As parcelas, correspondentes aos pagamentos mensais, foram segregadas entre curto e longo prazo . i. Proviso para frias e encargos sociais
..i
."
As frias vencidas e proporcionais esto integralmente reconhecidas incluindo os encargos
sociais aplicveis . .."'
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29
". ... , ,I
, , ..~._~~--_.,-------_._.,----;-- ._---'--'-- -_._---_._-.
DLTA CO~~TRUS S/A No ,. Explicativas ~ ~e;"oDStraes Contbeis .
4 - Investimentos
% , Empresa Patrimnioi4quido Participao 2006
Locarbens - Locadora de ens, l ! Veculos e Equipamentos de . Construo Ltda 2:t307.709 99,9% 25. 92.979
Sectran - SeRvios Especiai de 304.070 Cargas e Transporte Ltda 99,9% 03.802 , .
Outros Investimentos 78.796 76.816 25. 75.577 76.816
5 -Imobilizado 2006
Acervo Tcnico I 41.012.487 ... ,.. ,EquipamentosdeCampo ." ....,... J . ....... 4.~7.~.~~~ ......
Veculos Prdios e Edificaes Terrenos Computadores e Perifricos Equipamentos Auxiliares de Mveis e Utenslios Outros
Depreciao Acwnulada
A Companhia registrou com acervo e terrenos, no total de em contrapartida de reserva d
26.097.968 1.662.147 1.340.000 1.326.182
po 818.180 641.180 785.706
122.422.509 (47.099.603)
75.322.906 j i
ase em laudo ef~ado por empresa especiali da, a avaJiao de seu proximadamen~ $,$41.127 mil, no ativo imo ilizado da Companhia, reavaliao. f . i
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30
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DELTA CONSTRUES S/A . .. '1
. Notas ExpliCativas s Demonstraies Contbeis'
6 - Financiamentos I.
Referem-se a financiamentos de mquinas e equipamentos na modalidade FINAME, emprstimos e contas garantidas.
O saldo desta rubrica em 31 de dezembro de 2007 estava composto como segue:
Saldos-.R$ Agente Financeiro Curto prazo Longo Prazo Amortizao Inicio Tnnino SANTANDER -----::-K-:::"64-:-=-2 Mensal 15.08.05 15.01.08 VOLKSWAGEN 67.746 Mensal 15.09.05 16.02.08.c VQLKSWAGEN 67.926 Mensal 15.09.05 16.02.08 VOLKSWAGEN 31.068 Mensal 15.09.05 16.02.08 SANTANDER 332.303 Mensal 15.12.05 15.05.08 SANTANDER 299.947 Mensal 15.12.05 15.05.08 SANTANDER 480.887 Mensal 15.12.05 15.05.08 SANTANDER 58.350 Mensal 15.01.06 15.06.08 SANTANDER 52.562 Mensal 15.01.06 15.06.08 SANTANDER 89.320 Mensal 15.0206 15.07.08 ALFA 168.238 Mensal 15.05.06 15.10.08 ALFA 93.832 Mensal 16.10.06 15.09.08
.....ALFA........ . ... .... ....395.232..... ..... .... _M~~L ~:1,6 ........ .. J.s.~-?:Q~ .. . ALFA 109.514 Mensal 16.10.06 15.09.08 BRASIL )79.574 119.7]6 Mensal 15.03.07 15.08.09
.'
.: .:' BRASIL 1.599.970 1.199.977 Mensal 15.04.07 15.09.09
SAFRA 599.696 549.722 Mensal 15.11.06 15.10.09 SAFRA 20.379 22.078 Mensal 15.02.07 10.01.10 SANTANDER 253.613 84.537 Mensal 15.11.06 15.04.09 SANTANDER 161.432 5:3.810 MensI 15.11.06 15.04.09 . SANTANDER 496.075 ]65.358 Mensal 15.10.06 15.03.09 SANTANDER 138.578 34.644 Mensal 15.09.06 15.02.09 CATERPILAR 201.374 100.687 Mensal 15.12.06 15.09.09 SANTANDER 42.131 10.532 Mensal 15.10.06 15.03.09 SANTANDER 76.369 19.092 Mensal 15.10.06 15.03.09 SANTANDER 39.646 9.911 Mensal 15.10.06 15.03.09 SANTANDER 190.879 47.719 Mensal ]5.10.06 15.03.09 SANTANDER 161.720 26.953 Mensal 15.09.06 15.02.09
.; SANTANDER 391.158 97.789 Mensal 15.09.06 15.02.09
SANTANDER 543.937 90.656 Mensal 15.09.06 15.02.09 SANTANDER 253.909 42.318 Mensal 15.09.06 15.02.09
.~ SANTANDER 721.633 300.680 Mensal 15.11.06 15.04.09 SANTANDER 28.083 9.361 Mensal 15.10.06 15.03.09.'.'.' BRADEScO 22.807 23.509 Mensal 15.04.07 15.03.10 BRADESCO 1.686.631 2.108.289 Mensal 15.04.07 15.03.10 BRADEScO 258.266 322.832 Mensal 15.04.07 15.03.10 BRADESCO 84.251 119.355 Mensal 15.06.07 15.05.10 BRADESCO 288.158 408.224 Mensal 15.06;07 15.05.10 BRADESCO 24.793 37.190 Mensal 15.07.07 15.06.10 BRADESCO 43.219 61.228 Mensal 15.06.07 15.05.10 .\.'
31
http:15.05.10http:15.06.07http:15.06.10http:15.07.07http:15.05.10http:15.05.10http:15.06.07http:15.03.10http:15.04.07http:15.03.10http:15.04.07http:15.03.10http:15.04.07http:15.03.09http:15.10.06http:15.04.09http:15.11.06http:15.02.09http:15.09.06http:15.02.09http:15.09.06http:15.02.09http:15.09.06http:15.02.09http:15.09.06http:15.03.09http:15.03.09http:15.10.06http:15.03.09http:15.10.06http:15.03.09http:15.10.06http:15.09.09http:15.12.06http:15.02.09http:15.09.06http:15.03.09http:15.10.06http:15.04.09http:15.11.06http:15.04.09http:15.11.06http:10.01.10http:15.02.07http:15.10.09http:15.11.06http:15.09.09http:15.04.07http:15.08.09http:15.03.07http:15.09.08http:16.10.06http:15.09.08http:16.10.06http:15.10.08http:15.05.06http:15.07.08http:15.06.08http:15.01.06http:15.06.08http:15.01.06http:15.05.08http:15.12.05http:15.05.08http:15.12.05http:15.05.08http:15.12.05http:16.02.08http:15.09.05http:16.02.08http:15.09.05http:16.02.08http:15.09.05http:15.01.08http:15.08.05
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~~II~ --------_._._------------ , ;
J ..:5. DELTA CO~~TRUES S/A .. ,.. . - .! ~ NO, Explicativas s!~emOnstraes Contbeis
Agente Financeiro Longo prazo iAmortizao BRAD~CO ----~~~
BRADESCO BRADESCO BRADESCO BRADESCO BRADESCO ALFA ALFA BR.DESCO HSBC HSBC HSBC SANTANDER SANTANDER BRADESCO BRADESCO BRADESCO SAFRA
.....,- SAFRA
SAFRA SAFRA HSBC HSBC HSBC HSBC HSBC HSBC HSBC HSBC HSBC SANTANDER CARTEPfiA.R Emprstimos
24.206' Mensali 42.7171; Mensal
298.389! I Mensal 284.826 i! Mensal 45.4291 j Mensal
286.535 I Mensal 77.476 : Mensal
152.688 ! Mensal 55.976 ' Mensal
].161.227! Mensal 163.767 i, Mensal 105.279:' Mensal 37.800' Mensal
146.020 Mensal 104.613 Mensal 712.169 Mensal 86.930 Mensal 52.215 : Mensal
-106~888-i-;Mensal
1:13.722 Mensal 56.566 .Mensal 34.500 Mensal
336.029 Mensal 405.015 Mensal 220.508 Mensal 43.401 Mensal 67.202!, Mensal
325.525 i i Mensal 256.686!! Mensal 371.036 i: Mensal 378.0091 Mensal
I Mensal
Incio 15.06.07 15.06.07 15.06.07 ]5.06.07 ]5.06.07 15.06.07 ]5.05.07 J5.06.07 15.07.07 15.10.07 ]5.10.07 15.10.07 15.01.08 15.01.08 15.09.07 15.09.07 15.09.07 15.01.08 15~Oh08 ' ,-15.09.10 15.03.08 15.02.11 15.02.08 15.01.11 15.04.08 15.09.10 15.0~.08 15.04.11 15.04.08 15.03.11 15.05.08 15.04.11 15.05.08 15.04.H 15.05.08 15.04.11 15.05.08 15.04.11 15.05.08 15.04.11 15.05.08 15.04.11 15.04.08 15.09.10 22.12.07 22.11.08
_._-------------------_._-----
Tnnino 15.05.10 15.05.10 15.05.10 15.05.10 15.05.10 15.05.10 15.10.09 15.11.09 15.06.10 15.09.10 15.09.10 15.09.10
. 15.06.10 15.06.10 15.08.10 15.08.10 15.08.10 15.09.10 '.
12.784.539 '
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32
http:15.09.10http:15.08.10http:15.08.10http:15.08.10http:15.06.10http:15.06.10http:15.09.10http:15.09.10http:15.09.10http:15.06.10http:15.11.09http:15.10.09http:15.05.10http:15.05.10http:15.05.10http:15.05.10http:15.05.10http:15.05.10http:22.11.08http:22.12.07http:15.09.10http:15.04.08http:15.04.11http:15.05.08http:15.04.11http:15.05.08http:15.04.11http:15.05.08http:15.04.11http:15.05.08http:15.05.08http:15.04.11http:15.05.08http:15.03.11http:15.04.08http:15.04.11http:15.0~.08http:15.09.10http:15.04.08http:15.01.11http:15.02.08http:15.02.11http:15.03.08http:15.09.10http:15.01.08http:15.09.07http:15.09.07http:15.09.07http:15.01.08http:15.01.08http:15.10.07http:15.10.07http:15.07.07http:J5.06.07http:15.06.07http:15.06.07http:15.06.07http:15.06.07
--_.._----.._------------------ .6.
DELTA CONSTRUESS/A
Notas Explicativas s Demonstraes Contbeis
Os encargos fmanceiros dos contratos relacionado, no quadro acima, correspondem a: Juros que
variam em tomo de 3,00% a.a., TJLP de 12,00% a.a., Spread de 1,850% a.a e Comisso de Reserva
de 0,10% a.m..
7 - Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos
A Sociedade adota a prerrogativa legal de diferir o pagamento do imposto de renda e da
contribuio social incidentes sobre o lucro bruto dos servios prestados a rgos pblicos, em razo
do recebimento efetivo das faturas.
Os registros contbeis consideram esses montantes pelo regime de competncia, alocando as -despesas no resultado do exerccio, em contrapartida rubrica especifica no exigvel a longo prazo.
As retenes sofridas, bem como as antecipaes efetuadas de imposto de renda e contribuio
social sobre lucros so cotejadas contra os montantes provisionados.
8 - CapitaJ Soeial
O Capital Social da Sociedade em 31 de dezembro de 2007 de R$ 362.300.000,00 (R$
116.000.000,00 em 2006).
O Capital Subscrito e Integralizado representado por 362.300.000 aes ordinrias e nominativas
sem valor nominal.
9 - Outras Despesas
Esto compostos, basicamente, da despesa de CPMF no montante de aproximadamente R$ 3.350
mil (R$ 2.829 mil em 2006).
10 - Resultado no Operacional
Descrio 2007 2006
Baixa de bens patrimoniais 483.013 230.866
Perda com Investimentos (21.139.234)
Custo de Incorporao Transferido 26.150.646 (459.176)
26.633.659 (21.367.544)
33
....__.._--_.._--------~......_ --- 11 - Participaes no Resul
o critrio utilizado nas part ipaes no result~o est baseado nos res os operacionais das obras e na avaliao de perfo ance efetuada pel~ gerncia.
I ' i I
12 - Instrumentos FinaneeiJs ' .
Os valores contbeis, comol por exemplo, ~~tas a receber, emprstim s e financiamentos e
.:
o balano patrimonial, quando comparados com os alores que podeIjj$t ser obtidos na sua nego iao em um mercado ativo ou, na ausncia destes, m valor presen~ ~fquido ajustado com base a taxa vigente de juros no mercado, se aproximam, s bstancialmente, p.~ seus correspondentes valo es de mercado. Em 31 de dezembro de 2007 e 2006, Companhia no!pbssufa operaes com deriv tivos.
.. .. .. ....... '-I3;;Contingncw'" -+_.- .. --........ -. I
A Sociedade possui processo~! trabalhistas, cv~i~ e fiscais p.ara os quais a A ministrao entede ter efetuado proviso para contin ncias em montante suficiente em caso de po veis perdas.
, . As declaraes de rendimento esto sujeita!) ~eviso e eventuallanament adicional por parte das autoridades fiscais durante o prazo de cinco Mos, Outros impostos, ta e contribuies esto tambm sujeitas a essas condi es, conforme le~i~lao aplicvel.
14 - Eventos Subsequentes
.!
pela aprovao da lei 11.63 107, a qual a1terttl dispositivos previstos na ei 6.404/76. Na viso preliminar da administrao, o so esperados !ajustes significativos no s patrimnio lquido e resultado. . !
Rel135
7. I '
DELTA CONSTRUES S/A . I
Explicativas s! ~emonstraes Contbeis , I
do
obrigaes tributrias, refere tes aos instrumepfps financeiros constantes
A administrao est estud do os eventuais ,~pactos nas demonstraes financeiras produzidos
34
DELTA CONSTRUES S/A
DEMONSTRAES CONTBEIS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E 2007
'.
35
.'
36
__ ____ ____ ____ ___ ____ __
.'..-Lopes, Machado Auditor$, Consultants 8. Buslness Advisers
ln"""""d_Member ofBI
'.
~.
~ Lopes, Machado BKR
Auditor$, Consultants & Bu$lness Advlsers IndOtpelldent M:ambe'''' BKR Intemolla ....
Il'tlernaliQnOI
5. Anterionnente auditamos as demonstraes contbeis referentes ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2007, compteendendo O balanO ptrimiliaI,'S demoustraSdo resultado, das mutaes do patrimnio lquido, e das origens e aplicaes de recursos desse exerccio, sobre as quais emitimos parecer sem ressalvas, datado de 30 de abril de 2008. Confonne mencionado na nota explicativa 2.1, as prticas contbeis adotadas no Brasil foram alteradas a partir de 10 de janeiro de 2008. As demonstraes contbeis referentes ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2007, apresentadas de fonna conjunta' com as demonstraes contbeis de 2008, foram elaboradas de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil vigentes at 31 de dezembro de 2007 e, como pennitido pejo Pronunciamento Tcnico CPC 13 - Adoo Inicial da Lei nO 11.638/07 e da Medida Provisria n 449/08, no esto sendo reapresentadas com os ajustes para fins de comparao entre os exerccios.
27 de abril de 2009
~.,~,.~, '., ~~lV!~j.2 ~-..-.~..~
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RIo de Jalllro-RJ - Rua S., Jo$. 70 - 21 andar - 2OOtO-02.O - Tel (21) 215e-1l8OO - Fal
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CiIOUlanIC: ~fidades Aplit3lc$611ODCeirasa...3Y) Clk:nIosl_rdlQll_
; ~ollqlsido: I 'Capiul scciaIo-"! iAdi_parallmuo_deical ; ~dolucros : ~ de reavalia:l : ~ImUIada!. : T~ do palrimclnio Ihjuido
i !
2001
11.:m.491 24.217.384 28.678.679 13.261.093 13.648.9114 4.513.220 IS.607.471 10.917.201
3.000.000 IS.4W.on 12.054.132 90.617.619 68.0l9Zi9
3.685.061 12.1S4.539 5.234.809
54.585.834 30.929.526 63.55$.704 00.714.09$
SlO.996.036 362.300.000 11.140,5114
14.083.613 1.01:2.335 15.350.913
101.829.950 575.079.649 504.234.28'2
729.252.972 615.m.591
MllO!II$ccplicMi..sopartei~dasdem~~;. I
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40
http:00.714.09http:IS.4W.on
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Demonstrao dos Resultados
. ... Em 31 de Dezembro de 2008 e2007.- (Em: reais) Notas 2008 2007
Receita bruta de selVios (Reclassificado) Vendas de servios -1.342.109.519 1.l26.910.848
Dedues da receita bruta Impostos e devolues incidentes sobre vendas (87.930.698) (64.841.022)
Custos dos selVicos prestados Custos dos servicos prestados (1.091.045.lO4) (898.052.873)
I:
.'
Lucro bruto 163.133.717 164.016.953 ,. Receitas (despesas) operacionais Pessoal (29.402.239) (21.860.235) Administrativas (8.267.747) (4.562.013) Depreciao (401.527) (301.178) Outras receitas 2.601.367 22.340.904
I . " ... _n, ., , ...._.,.. " ... ,... (35.470.146) (4.382521 )
Resultado financeiro liquido Receita financeira lquida 2.984.967 2.735.466 Despesas com juros sobre o capital prprio (26.854.314) (20.871.275) Reverso dos juros sobre capital pr6prio 26.854.314 20.871.275
2.984.967 2.735.466
Resultado operacional 130.648.538 161369.897
Lucro antes do imposto de renda e contribuio social 130.648.538 l62.369.897
Imposto de renda e contribuio social (Nota S) (11.080..259) (20.676.636)
Impostos diferidos (NOIl.l 8) ~18.670.29f} p2.019.139)'.\.
(29.750.550) (32.695.775)
Lucro lquido do exerccio 100.897.988 129.674.122 Lucro por ao do capital social 44,76 79,55
As notas explicativaSSo parte intgrarite das deittonStres contbeis.
.,--~~--------------~--------------------~--~~
41
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A_dccopital....ro.-AGOIAGEdoOIi'll6lW
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DemODstrao do F1llXo de Cai:m Eurcl
I
:
1 .
-l7A_~~A--.-----.---+----.~..--------.-= n...... fio das Origense ~....... do _.... : I
'Em31 de Dezembkidfdo07 .
(Em reai$) ; 2007
Origem de recurSQS;
Das operaes:
Lucro lquido do e~erccio .
Mais ou menos i~ns que no afetam o j::apital circulante:
Depreciao 12.822.34 Adiantamento pa futuro aumento de
Total das operaes 194.096.403
De terceiros:
Financiamentos :1
Total das origens 194.096.403
Aplicaes dos recursos . ... . Juros sobre o capital rprio ...... ........ ......... 20;811:275' .
Aquisio de bens do . bilizado -. 22.372.746 ! Distribuio de divid dos .12.000.000Integralizao de inv .roemos 10.247.848 Aumento no Realizv I a longo prazo 4.025.172 -
Reduo no exigvel a ongo prazo 5.7MS83 :175.281.624
Total das aplicaes 75.281.624
Aumento do capital ciTe 118.814.779 ., Variao do capital circu Ativo circulante inici
I
382.920.563 Ativo circulante final 520.638.539
136.717.976 : Passivo cireulante ini 50.126.053Passivo circufante 68.029.250
17.903.197
Aumento do capital ciTe ;118.814.779 ;1parte integialltes i~ demonstraes contbeis.
44
http:14.602.18http:17.740.58http:12.822.34
~ - .. -.. ---------_.
It-
I
\
~.
... Notas Explicativas s Demonstraes Contbeis
-Exerccios Findos em3td4fDeiembt e2008e2007
(Em reais)
1 ~ Contexto Operacional
i.
A Sociedade tem como objetivo social, a execuo de obras e servios de engenharia em geral, por conta prpria ou de terceiros; explorao da indstria da construo civil e construo pesada; incorporao; compra e venda de bens mveis; extrao e comrcio de substncias minerais destinadas construo civil e construo pesada; execuo de estradas vicinais, construo e eletrificao rural; servios de mecanizao agrcola; servios de manuteno, conservao, limpeza urbana e rodoviria em geral, inclusive coleta, transporte e tratamento de resduos slidos, assim como atividades congneres ou afins com as acima mencionadas, podendo ainda participar de outras sociedades.,.
2 - Apresentao das Demonstraes Contbeis
As demonstraes contbeis esto sendo apresentadas em conformidade com a Lei n 6.404n6, com
alteraes introduzidas pela Lei nO 11.638/07, e foram elaboradas de acordo com as Prticas
. Contbeis adotadas no Brasil,as .. quais abrang~H.Il .. Jegis!~()_~Qi~~QtasHeira, HOS.H 'PrnfiCimeits; -S-Onentaese Slriterpries emitidos pelo Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPC), e ainda, com base nas normas e procedimentos contbeis estabelecidos pela Comisso de Valores Mobilirios - CVM e Pronunciamentos do Instituto dos Auditores Independentes do Brasil- iBRACON.
2.1 - Ajustes da Lei n 11.638/07
Em 28 de dezembro de 2007, foi promulgada a Lei nO 11.638, com vigncia a partir de 1 de janeiro de 2008, que altera. revoga e introduz novos dispositivos Lei nO 6.404/76 (Lei das Sociedades por Aes). Essa lei teve, principalmente, o objetivo de atualizar a legislao societria brasileira para possibilitar o processo de convergncia das prticas contbeis adotadas no Brasil com aquelas constantes nas normas internacionais de contabilidade (IFRS) e pennitir que novas nonnas e procedimentos contbeis sejam expedidos pelos rgos reguladores em consonncia com os padres internacionais de col1tahilidade.
Para o atendimento Lei n 11.638/07, a Delta Construes S.A. elaborou a Demonstrao dos Fluxos de Caixa para o exerccio fmdo em 31 de dezembro de 2008.
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DELTACO~&TRUESSlA
Not4 ExpcativS ~ns.rneSCoDtbeis
3 - S.mrio das Preipai;, t-CooiJ L~~ I
Os efeitos inflacionrios ~oram reco~ecid~~ nas demonstraes contbe dezembro de 1995 de a o com a sisteriJ.dca oficial de correo mone legislao especfica vige te poca. ! .
I .
b. Aplieaes financeiras
Esto registradas pelos m ntantes aplicados Hrescidos dos rendimentos pr do balano. ! ;
Co. Clientes
Os registros contbeis do ontas a Receber 48.J sociedade so efetuados de de competncia dos exe cios, incluindo laS medies de servios a correspondentes j transco ram at a data dp palano.
: d. Adiantamentos para ob em consrcio " I .......
~=~~~~~=.~~=;..arca~-1~~~~iV~S .. ti Refere-se aos projetos de i empreendimentos da empr
f. Investimelltos
Esto representados pelas
g. Imobilizado
registrado pelo custo de pelo mtodo linear s s Veculos 20%, Mquinas Perifricos 20%. As con legislao vigente poca.
corporao deseI\Volvidos pela empresa, em fas so InnovatoreJ l'fIaca e Vila Verde,
! ,l !
'cipaes soci~as descritas na nota n 4. i !
, ., ,1 j... ..
uisio acrescid~ d~ reavaliaes. As deprecia
... :.
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somente at 31 de
'a e nos tennos da
rcionais at a data
ordo com o regime turar, cujos custos
.. de construo. Os
~ .. ~ :._, . es so calculadas
intes taxas anl~PrdiOS e Edificaes 4%. Instalaes 10%, ~ Equipamentos 1 o Mveis .e Utenslios 10% e Computadores e
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, foram corrigid :at
' 31 de dezembro de 19 5, nos tennos da ,
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; Notas Explicativas s DemonstI1l:.~Q~I:!~bei.. ,- _. ".. -... _. ,_o.
b. Intangvel
registrado pelo custo de aquisio acrescido de reavaliaes~ As amortizaes so calculadas pelo mtodo linear s seguintes taxas anuais: Software 20%.
. Financiamentos
So atualizados pejas variaes monetrias e juros incorridos, at a data do balano. As parcelas, correspondentes aos pagamentos mensais, foram segregadas entre curto e longo prazo.
j. Proviso para frias e encargos sociais
As frias vencidas e proporcionais esto integralmente reconhecidas incluindo os encargos sociais aplicveis.
4 - Investimentos %
Empresa Participao 2008 2007 Locarbens - Locadora de Bens, Veculos eEquipamentos de Construo Ltda 99,94'10 30.296.025 25.292.979 Sectran - Servios Especiais de Cargas e Transporte Ltda. .99,~~ 320.660 }~,Q~ ..., ,,,_~~ .,. _ "~ n
'RTfre'ZoEmpreeriiirientofuiobmrioSPEIicla" ,'''',,' 99,99% 843.907 M. Viana 492 Empreendimento Imobilirio SPE Ltda. 99,99% 2.441.949 Dias da Cruz 508 Empreendimento Imobilirio SPE Ltda. 99,99% 2.150.963 Outros Investimentos 70.411 78.796
36.123.915 25.675.577
5 - Imobilizado 2008 2007
Equipamentos de Campo 24.555.449 46.470.766 Veculos 12.471.346 15.610.765
I-
Prdios e Edificaes 1.712.147 1.662.147 Terrenos 1.440.000 1.340.000 Computadores e Perifricos 2.226.884. 1.628.493 Equipamentos Auxiliares de Campo 1.567.401 1.565.720 Mveis e Utensflios 1.437.506 831.676 Outros 1.028.597 902.291
-~~77"=46.439.330 70.011.858 Depreciao Acumulada (41.794.941) (45.659.237)
4.644.389 24.352.621 --.--......-
47
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.\ DELTA CON$~UES S/A : N()t~~!l!!i~!i!=!!~~~1I!9n~~~.,g.tb~is ..
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6 ~ Intangivel i
Acervo Tcnico Softwares
Amortizao Acumulada
7 ~ Financiamentos I
contas garantI .
..PassivoCirculante ... Exigvel aLongo Prazo
Os emprstimos e financiam vencimento:
2009
2010
2011
2012
Aps 2012
Os encargos financeiros dos correspondem a: juros que varia entre 9;50 e 11,40% a.a. em 200
I : 2008 2007 I I 41.012.487
534.988 41.628.12 41.547.475
(38721 (283.957) 41240.90 41263.518
. i
Referem-se a financiamentos dImquinas e eqUi~Jmentos na modalidade FIN , emprstimos e 'das ~ ri!
2008' 2007 5.144.537 28.850.548
15.814.021 8211.375 , , i i 20.958.558 37.061.923
, ...'-17:273:497' 24:277384 12.784.5393.685.061i :
I i ;tos de 'longo .J~o tm a: seguinte compo io, por ano de I :
20072008 9.189.367 1.784.434 3.295.370
945.189 299.802 771.912
183.526 12.784.5393.685.061 :,contratos de fi~ahciamentos relacionados. 11 o quadro acima,
entre 2,20 e 3,3~'$ a.a. + TJLP (entre 1,50 e 3 90 a.a. +TJLP ou . : ! ;
I . ~ ~ i :
I --. --l \.~--'._----:-:=.
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DELTA CONSTRUES S/A
8 - Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos .
A Sociedade adota a prerrogativa legal de diferir o pagamento do imposto de renda e da contribuio social incidentes sobre o lucro bruto dos servios prestados a rgos pblicos, em razo do recebimento efetivo das faturas.
Os registros contbeis consideram esses montantes pelo regime de competncia, alocando as despesas no resultado do exerccio, em contrapartida rubrica especfica no exigvel a longo prazo.
As retenes sofridas, bem como as antecipaes efetuadas de imposto de renda e contribuio social sobre lucros so cotejadas contra os montantes provisionados.I.
9 - Capital Social
o Capital Social da Sociedade em 31 de dezembro de 2008 de R$ 500.996.036,00 (R$ 362.300.000,00 em 2007).i. o Capital Subscrito e Integralizado representado por 2.254.000 aes ordinrias e nominativas sem valor nominal (I .630.000 em 2007).
10 - Instrumentos Financeiros
Os valores contbeis,' como por exemplo, contas a receber, emprstimos e fmandamentos e obrigaes tributrias, referentes aos instrumentos financeiros constantes no balano patrimonial, quando comparados com os vaIores que poderiam ser obtidos na sua negocio em um mercado ativo ou, na ausncia destes, com valor presente lquido ajustado com base na taxa vigente de juros no mercado, se aproximam, substancialmente, de seus correspondentes valores de mercado. Em 31 de dezembro de 2008 e 2001, a Companhia no possua operaes com derivativos.
11 - Contingncias
A Sociedade possui processos trabalhistas, cveis e fiscais para os quais a Administrao entende ter efetuado proviso para contingncias em montante suficiente em caso de possveis perdas.
As declaraes de rendimentos esto sujeitas reviso e eventual lanamento adicional por parte das autoridades fiscais durante o prazo de cinco anos. Outros impostos, taxas e contribuies esto tambm sujeitas a essas condies, conforme legislao aplicveL
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DEMONSTRAES CONTBEIS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E 2008
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e! Rio de Janeiro-R] - Rua Silo Jos, 70 - 21"121 andares - 20010-020 - Thl (21) 2156-5800 - Fax (21) 2262-6806 - [email protected]
Empresas ControladasILigadas e r
e; ,. So Paulo-Si> - sp@bk:.lopesmachado.com.br - Tel (11) 5041-4610 - Fax (lI) 5041-4536
Belo Horizonte-MG - [email protected] - Telefax (31) 2122-3210
Salvador-BA - [email protected] - Telefax (71) 3113-2226 1 2229
e i Porto Alegre-RS poa@blo:-Iopesmachado.com.br - Te1s (51) 3112-4821 14533/4912 - Fax (51) 3211-4017 Recife-PE - [email protected] - 'leis (81) 3325-60411 6040 I 6171 - Fax (81) ~325-6041 I 6171
MacaRJ - macae@bkr-lopesmachado,com.br - 'leI (22) 2772-6896 - Telefax (22) 2772-7455 e(
.
BKR INTERNATIONAL
www.Oki.Cttle, Amricas - Nova Yort. - NY - EUA - Te! (1) (212) 964-2115 - Fax (1) (212) 964-2133 - [email protected] - Contato; Maureell M. Schwaxtz - Diretora Executivae' e (,
e I.
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mailto:[email protected]:macae@bkr-lopesmachado,com.brhttp:Advlse.rs
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Lopes~ Machado
AUdliors, Consulta~~Buslness AdVisers -'...~-~._---------.
DELTA CO~~RUES S/A
Demons~es Contbeis
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Em 31 de Deze!nlbro de 2009 e 2008
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dos Auditores IJjlqependentes
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Lopes, Machado Auditora, Consultants & Buslness Advlser&
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PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES . Aos Administradores da
Delta Construes S/A
(, Rio de Janeiro - RJ " 1. Examinamos o balano patrimonial da Delta Construes SIA levantado em 31 de dezembro de
2009 e as respectivas demonstraes do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e dos .' fluxos de caixa correspondentes ao exerccio findo nessa data, elaborados sob a responsabilidade de sua administrao. Nossa responsabilidade a de expressar uma opinio sobre essas ,." demonstmes contbeis.
2. Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas brasileiras de auditoria e compreendeu: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevncia dos saldos, o volume de transaes eo sistema contbil e de controles internos da Companhia; (b) a constatao, com base em testes, das evidncias e dos registros que suportam os valores e as informaes contbeis divulgados; e (c) a avaliao das prticas e das estimativas contbeis mais representativas adotadas pela administrao da Companhia, bem como da apresentao das demonstraes contbeis tomadas em conjunto. .
3. Em nossa opinio, as demonstraes contbeis acima referidas representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira da Delta Construes S.A. em 31 de dezembro de 2009, o resultado de suas operaes, as mutaes de seu patrimnio lquido e os seus fluxos de caixa, correspondentes ao exercicio findo nessa data, de acordo com as prticas contbeis adotadas no BrasiL
4. As demonstraes contbeis do exercicio findo eIil31 de dezembro de 2008, apresentadas para fms de comparabilidade foram poI ns examiriadas,e nosso parecer, datado de 27 de abril de 2009 conteve a seguinte.ressalva: I.
f.
Rio de Janeiro-RJ - Rua So Jos, 70 - 21/22" andares. 20010-020 ~ Te! (21) 2156-5800 - Fax (21) 2262-68O - [email protected]
Empresas ControladaslLigadas \ ... So Paulo-SP - [email protected] Te1 (11) 5041-4610 Fax (11) 5041-4536
Belo Horizonte-MG - [email protected] - Telefax (31) 2122-3210
Salvador-BA - [email protected] - Thlefax (71) 3113-222612229..
Porto A1egre-RS - [email protected] Tels (51) 31l2~21/4533 14912 - Fax (SI) 3211-4017 i... RecePE - [email protected] - Tels (81) 3325-6041/6040 16171 -.Fax (81) 3325-6041/6171 Maca-Rl - [email protected] - Te! (22) 2772-6896~ Telefax (22) 277'J,.74SS BKR INTERNATIONAL . .c'c . , ....
www.bla'.COlI1 . . .;,.. ... .' ... ...., .. ;. .' . .
Amricas - Nova Yorle - NY - EUA - Te! (1) (212) 964-2115 - FiIx (1)(2d)964.213#:IDJ@bk~m-Contato: Maureen M. Schwam: - Diretora Executiva
,":; , ;::;, . '~',: '~-"" "'::";"-,'';~ \. -,'-.:.:'-" ..::,>." ':~"~"7~: ,,_,.,._ :"'::"'_:M~'_::
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mailto:1)(2d)964.213#:IDJ@bk~m-Contatowww.bla'.COlI1
Independent Mamber of
BKR 1"larneIIOna!
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No examinamos, nem fO$m examinadas ~t outros auditores indepen ntes. as demonstraes --~ contbeis das empresas L~bens - Locadqra de Bens, Veculos e Equi amentos de Construo Ltda, Sectran - Servios ~speciais de Carg~ e Transportes Ltda, N. T . ezo Empreendimento ImobilirioSPELtda; M. Viana 492 Empreendimento Imobilirio SPE tda. e Dias da Cruz 508 Empreendimento Imobilirio SPE Ltda corre,spondentes ao exerccio fi do em 31 de dezembro de 2008. Como conseqnfia, no nos foi pl$svel formar wna opinio quanto a adequao dos valores representativos de ltais investimentos, naquela data, e dos corres ondentes resultados de equivalncia patrimonial. registrados no e*erccio de 2008. com base o valor do patrimnio lquido daquelas empresas~ como menciona4io. na nota 4 s demonstra s contbeis. .
20 de abril de 2010 I--"', ... ~~"~i.~ ... ~~lV! ch~ .
I ~~,
Lopes, -Machado Audltors, ConsUlta';::rBuslness Advlson
Rio de Janeiro-RJ - Rua So Jos, 70 - 21"12 Empresas ControladaslLigadas So Paulo-SP [email protected](l1)
;
- Telefax (31) 2122-3 l~ br - Teleiax (71) 31' 3f.2226.12,229 . . .
.br - Tels (51) 3112-4 ' 14533 I 4912 - Fax (SI) 3211407
5041-4610 ~'Iiax (lI) 5041-4536 Belo Horizonte-MO [email protected]. Salvador-DA [email protected] Porw Alegte-RS - [email protected] Recife-PB - [email protected] - Teu (81) 3325-6041 ~'6171 -J"ax (81) 3325-6041 I Maca-RJ - [email protected] - Tel (22) 2772-6896 telefax (22) m2-7455 BKR INTERNATIONAL ' ;
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Amricas Nova York NY EUA - Tel (1) ( 12) 964-2115 Fax (1) (2J2) 964-2133 [email protected] Contato MaureeIl M. Sehwartz . Diret(ll'3. Executivae '-o
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I i( \ I emonstra1 dos Resultad~__._.. __
, , _ H __ J:m 31 de:::2009 e2008
I
, i Receita bruta de servios (' Vendas de servios
Dedues da receita bruta Impostos e devolues inciden
Custos dos servicos prestados . Custos dos servicos prestados
"~
Lucro bruto
Receitas (despesas) operacionais Pessoal Administrativas Depreciao Outras receitas
Resultado financeiro lfquido Receita financeira liquida
( ) Despesas com juros sobre o cap Reverso dos juros sobre capital
Resultado oper'dCional_
Lucro antes do imposto de renda
Notas 2009
2.109.443.994
sobre vendas (l44.267.706)
(1.641.928.880) i (1.091.045.104)
323.247.408
(32.713.732) (19.964.497)
(521.960) 12.097.272
.......... (41;102:917)
(2.222.958) , (30.856.616) 30.856.616 (2.222.958)
279.921.533
279.921.533
I prprio prprio
contribuio socia} .
Imposto de renda e contribuio s cial (Nota 8) (21.303.155) Impostos diferidos (Nota 8) (31.195.939)
(52.499.094)
Lucro lquido do exercicio 227.422.439
Lucro por ao do capital social . ; 100,90
'.
As notas expli 'vas so pane intetrimte das demonstraes cont!
4It
:
2008
1.342.109.519
(87.930.698)
163.133.717
(29.402.239) (8.267.747)
(401.527) 2.601.367
... {35.470..J46)
2.984.967 (26.854.314) 26.854.314 2.984.967
130.648.538
130.648.538
(11.080.259) (18.670.291) .1 (29.750.550) .1
.
j100.897.988
44,76
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DELTA CONSTRUOES S/A
Demonstrailo das Mulae6es do Palrirnnlo Uquiclo
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Juros sobre capital prprio Dividendos pagos
DELTA co~stRUES S/A I Dewonstrallo ~~ FluxD de Caila I
.:":"_._""_. _____ " ______.____-+I_Ex_e_rd_cl_O_~~ ~:tt::~*__~2008____J I 2OO!)
1"" ,,""_"_!l~o de caixa das aCividades peradonais
( . Lucro liquido antes do im de renda e da contribui~ ~ia1
( ", Ajusms por:
Depreciao RIIsultado na baixa eali de bens Proviso p8I11 contnpias Resultado dt'participaes Resultado financeiro liquido
Lucro Ajustado
(Aumento) diminuio nos ativ~ Clientes Adiantamentos pala obras em Estoques Outras contas a receber
Awnento (diminuio) nos p Fornecedores
I i
, I
e intanglveJ
Fluxos de caixa das atividades Operaes de le:asIng Conl~ (pagamento) de peJai:les de leasing
Emprslimos e finallCiarnentos Contratao (amortizao) Emprstimos. Conta Ga$ntida Contratao (amortizao) financiamentos '
219.921.533 130.648.538
9.072.315 14.201.146 8.145 (852.455)
2.000.000
(IS.331.161) 230281
2.176.182
275.670.826 146.410.292
59.639.846 077.260.470) (27.672.534) (3.174.125)
141.346 12.004.994 4.260.652 (23.646.272)
(3.409.093) 15.411.616 1.409.231 9.135.164 8.083.808 4.690.226
45.969.959 21.010.958
364.094.041 10.582.983
(21.303.1 55) (11.080,259) ,..,. (3 t:J 95:939) """.,._ o"(18.670:291)
311.594.941 (19.167.561)
(11.010.592) (13.059.581)
5.01.2,264 (5.523.098)
(52.680.652) (4.062.780) 51.410.929
(1.268.051) (27.645.459)
4.224235
66.370.719 7.602.645 38.041.831 (18.314574)
(30.856.616) (26.854.314) (5.041.518) (3.198.301)
72.738.657 (40.164.550)
383.065.553 (81.577.576)
(56.381.072) 143.958.648 439.446.625
383.065.553
56.381.072
explicativas silo ,paneintePtedas demonstl'll(les .ontbeis.""
60
.. ,(I.. ./
DELTACONstRUOESS/A.( "
Dtmonsft'alo das MuCaeies do Patrinlnlo LIquido r .. __...._...__.._______.. ._-----_._._._---_._.----------
Em 31 de DtzmIbro de 200961008
. C' :," . . \ ...,.... ..... diantmeitto poro futuro
Capital R~ Rf!SIlI'W Reserw de social !egaJ Lucros li Distribuir RQ..aIiaio TOla!.,')
Saldos em O I de janeiro de 2008 362.300.000 17.740.584 7.012.83S 15.350.913 101.829.9511 51>4.234.282
Aumenlo de capital confotme AGE de 01105108 138.696.036 (17.740.S84) (7.012.835) (lS.3S0.9t3) (98..S91.704)
Juros sobre o capilal prprio (26.854.314) (26.854.314),.! Divi
')
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DELTA CO~S+RUES S/A
Demon5~or: Fluxo de Coisa I
_. ___.... ____.________________~ E_X_e_rd_cl_O_'_iD_d_O_eJll_:1t:_bl"O_de 200_9_~20118____+ . :. i
2009
Fluo de caixa das atividades ~eradoDais -.
de renda e da contribui~ Social 279.92LS33 /3Q.648.538
Ajustes por: Depreciaio 9.072.315 14.207.146 ~sultado na baixa e ai' 8.145 (852.455)Provisilo pas:ll contingncias 2000.000 Resultado dcl participaes (15.33LJ67) 230281 Resultado financeiro liquido 2.176.782
Lucro Ajustado 275.670.826 146.410.292
(Aumento) diminuio nos ati
Clientes 59.639.846 (177.260.470)Adiantamentos para obras em reio (27.612.534) (3.174.125)Estoques 141.346 12.004.994 Outras contas a receber 4.260.652 (23.646.272)
Awnenlo (diminuio) nos
Fornecedores (3.409.093) 15.411.616 Impostos eencargos sociais 1.409.231 9.135.764 Provises para frias e encarg 8.Q83.808 4.690.226 Outras contas a pagar 45.969.959 27.010.958
Caixa proveniente das ope~ 364.094.041 10.582.983
(21.303.155) (11.080.259) - (31:19"5:939) (IS.67(f291) .
311.S94.947 (19.167.567)
Crditos com pessoasjurfdi ligadas (11.010.592) (18.0,59.581 )Aquisio (baixa) de investm 5.012,264 (5.523.098)Aquisi!c (venda) de ativ im biliado e intangivel (52.680.652) (4.062.780)Aumento da reserva de capital 57.410.929
(1.268.051) (27.645.459)
Fluxos de caixa das atividades
Operaes de leasmg
Contratao (pagamento) de peraes de leasing 4.224235
66.370.719 '-602.645 38.041.837 (18.314.574)
(30.856.616) (26.854.314) (5.041.518) (3.198.307)
72738.657 (40.764.550)
383.065.553 (87.577.576)
(56.381.072) 143.958.648 439.446.625
383.065.553
....As.no .explicativas sIo.paneinte8ranle das demonstraes c
DELTA CONSTRUES S/A'
Notas Explicativas s Demonstraes Contbeis .... Exerccios Findos em 31 de Dezembrq de 2009 e 2008
(Em reais)
1 - Contexto Operacional
A Sociedade tem como objetivo social, a execuo de obras e servios de engenharia em geral, por conta prpria ou de terceiros; explorao da indstria da construo civil e construo pesada;
i.
..'
.:
incorporao; compra e venda de bens mveis; extrao e comrcio de substncias minerais destinadas construo civil e construo pesada; execuo de estradas vicinais, construo e eletrificao rural; servios de mecanizao agrcola; servios de manuteno, conservao, limpeza urbana e rodoviria em geral, incluSive coleta, transporte e tratamento de resduos slidos, assim como atividades congneres ou afins com as acima mencionadas, podendo ainda participar de outras sociedades.
2 - Apresentao das Demonstraes Contbeis
As demonstraes contbeis esto sendo apresentadas em conformidade com a Lei nO 6.404176, com
alteraes introduzidas pela Lei nl) 11.638/07, e foram elaboradas de acordo com as Prticas
. Contbeis ..... adotadas no' Brasil;"as "'quais .. H abtangem'alegisl' ."societria .. brasileira, .. S"
.'
.'
Pronunciamentos, as Orientaes e as Interpretaes emitidos pelo Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPC), e ainda, com base nas Nonnas e Procedimentos Contbeis estabelecidos pela Comisso de Valores Mobilirios - CVM e Pronunciamentos do Instituto dos Auditores Independentes do Brasil - IBRACON.
3 - Sumrio das Principais Prticas Contbeis
a. Inflao
Os efeitos inflacionrios foram reconhecidos' nas demonstraes contbeis somente at 31 de dezembro de 1995 de acordo com a sistemtica oficial de correo monetria e nos termos da legislao especfica vigente poca.
b. Aplicaes fmanceiras
Esto registradas pelos montantes aplicados acrescidos dos rendimentos proporcionais at a data do balano.
~:~~~~________________________________________________~~bB~m~_K~~i~'~ .'
63
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DELTA CO~$'mUES S/A
. ~O,Explieatv:"~i~moDStrailes Conlbei '. :
Co Clientes I
Os registros 'contbeis do~ntas a Recebel1 da. sociedade so efetuados e acordo com o regime
de competncia dos exe cios, incluindq as medies de servios faturar, cujos custos
correspondentes j transc ram at a dataid~ balano.
d. Adiantamentos para ob em consrcio I
Referem-se, basicamente, a adiantamentos icpncedidos para a rea1iza de obras dos diversos
consrcios nos quais a De Construes S{1 participa,
e. Estoqaes
Refere-se aos projetos de .ncorporao desq::qvolvidos pela empresa, em fase de construo. Os
empreendimentos da emp sa so Innovato~J, Maca e Vila Verde..
f. Investimentos j i [ ., I
Esto representados pelas ~Cipaes socik~as descritas na nota nO 4.I-- ..... ....... - - .... .
g. Imobilizado
registrado pelo custo de aquisio acrescidp de reavaliaes. As depr daes so calculadas
pelo mtodo linear s se intes taxas an1uPs: Prdios e Edificaes 4%, Instalaes 10%,
Veculos 20%, Mquinas Equipamentos:l~%, Mveis e Utenslios 10% e Computadores e
Perifricos 20%. As con foram corrigi~ at 31 de dezembro d 1995, nos termos da
legislao vigente poca I
h. Intangvel
.1 registrado pelo custo de uisio acresci~~ de reavaliaes. As amo . zaes so calculadas
pelo mtodo linear s se tes taxas anuaSt Software 200l., .
i. Finaneiamentos
So atualizados pelas v aes monetri~ j e Juros ~corridos, at a data do balano. As
parcelas, correspondentes s pagamentos ~a1S, foram segregadas en e curto e longo prazo.
j. Proviso para frias e en
As frias vencidas e pro rcionals esto Wegralmente reconhecidas
sociais aplicveis.
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64
I
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.1
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.3.
DELTA CONSTRUES S/A
Notas Explicativas s Demonstraes Contbeis
4 - Investimentos
Empresa Locarbens - Locadora de Bens, Veculos e Equipamentos de Construo Ltda Sectran Servios Especiais de Cargas e Transporte Ltda. N. Torrezo Empreendimento Imobilirio SPE Ltda M. Viana 492 Empreendimento Imobilirio SPE Ltda Dias da Cruz 508 Empreendimento Imobilirio SPE Ltda. Outros Investimentos
5 - Imobilizado
Equipamentos de Campo
Veculos
Prdios e Edificaes
Terrenos
.. ComputadoresePerlfrloos' Equipamentos Auxiliares de Campo
Mveis e Utenslios
Outros
Depreciao Acumulada
%
Participao 2009 2008
99,9% 43.825.302 30.296.025 99,9% 309.678 320.660
99,99% 843.907 99,99% 2.441.949 99,99% 2.150.963
2.307.838 70.411 46.442.818 36.123.915
2009 2008 47.244.451 24.555.449 40.400.543 12.471.346
1.712.147 1.712.147 1.440..000 . ...1.440.000.... 2.776.503 2.226.884 1.703.340 . 1.567.401 1.671.102 1.437.506 1.814.097 1.028.597 .
98.762.183 -~46~.4""'3-:--9.3-3""'0
(50.744.808) (41.794.941) 48.017.375 4.644.389
cffi\. ~'~----------------------------------------------~~~~r-
65
.4.
DELTA CONS, ~UESS/A Notas pUcativas s D~monstraes Contbeis
',"" 1 6 ~ Intangvel !
2009 2008 Acervo Tcnico
41.012.4p 41.012.487Softwares 961.6174615.634
--:-:---c:~~ 41.974.1 pl 41.628.12/Amortizao Acumulada
(506.0~p) (387.212) ----:-:---:-:-::-:-:
41.468.1 5 41.240.909
, I 7 - Financiamentos I . ; .' 1 Referem-se a. financiamentos de tquinas e equipMtentos na modalidade FIN contas garant1das. .
Descri~o 2009 Financiamentos - FINAME I 43.186.37 Emprstimos I Contas Garantidas I 82.184.74 Financiamentos - Leasing I
Passivo Circulante Exigvel a Longo Prazo
Os emprstimos e financiamen s de longo pr~o tm a seguinte com vencimento: : '
I
2009 2008
2010 1.784.434, ' 2011 33.628.7 9 945.189 . 2012 24.748.6 7 771.912 2013 7.629.8 6 ]83.526! Aps 2013
3.685.061
Os encargos financeiros dos c ntratos de fin~~ciamentos relacionados, correspondem a: juros que variam ntre 3,00 e 6,00~ a.a. + TJLP ou entre 1,75(entre 2,20 e 3,30% a.a. + TJLP e 2008). ! .
.. ..... ............... _1
ME, emprstimos e
2008 5.144.537
15.814.02]
20.958.558 - .... _H.....
17.273.497 3.685.061
sio, por ano de
no quadro acima, e 3,00% a.a. + CDI
nt ~ICL ..........
66
http:15.814.02http:82.184.74http:43.186.37http:41.628.12http:41.012.4p
.5. e .... --.----. DELTA CONSTRUOES S/A
Notas Exp6cativas s Demonstraes Contbeis
8 - Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos
A Sociedade adota a prerrogativa legal de diferir o pagamento do imposto de renda e da contribuio social incidentes sobre o lucro bruto dos servios prestados a rgos pblicos, em rzo do recebimento efetivo das faturas. .
Os registros contbeis consideram esses montantes pelo regime de competncia, alocando as despesas no resultado do exerccio, em contrapartida rubrica especfica no exigvel alongo prazo.
As retenes sofridas, bem como as antecipaes efetuadas de imposto de renda e contribuio social sobre ,lucros so cotejadas contra os montantes provisionados.
9 - Capital Social
o Capital Social da Sociedade em 31 de dezembro de 2009 e 2008 de R$ 500.996.036, representado por 2.254.000 aes ordinrias e nominativas.
Os valores contbeis, como por exemplo, contas a receber, emprstimos e financiamentos e obrigaes tributrias, referentes aos instrumentos financeiros constantes no balano patrimonial, quando comparados com os valores que poderiam. ser obtidos na sua negociao. em um mercado ativo ou, na auslcia destes, cOm valor presente lquido ajustado com base na taxa vigente de juros no mercado, se aproximam, substancialmente, de seus correspondentes valores de mercado. Em 3 I de dezembro de 2009 e 2008, a Companhia no possu operaes com derivativos.
11 - Contingncias
.'
A Sociedade possui processos trabalhistas, cveis e fiscais para os quais a Administrao entende ter . . efetuado proviso para contingncias em montante suficiente em caso de possveis perdas.e(
'
As declaraes de rendimentos esto sujeitas reviso e eventual lanamento adicional por parte das
autoridades fiscais durante o prazo de cinco anos. Outros impostos, taxas e contribuies esto
tambm sujeitas a essas condies. confonne legislao aplicvel.
.i.1. Re1183.;.( e: ~ .~~____________________________________________________---~B-mK~i~.-
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DELTA CONSTRUES S/A
DEMONSTRAES CONTBEIS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009
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- Lopes, Machado Audltors. Consultants &. Buslness Advlser.s \ . -e
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DEMONSTRAES CONTBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009
". Rio da JanefroRJ - Rua So Jos, 70 - 21 andar - 20010-020 - Tel (21) 2156-5800 Fax (21} 2262-6006 [email protected]
Empresas Controladasl~lgada$
l So Paulo-SP - [email protected] - Tel (11)' 5041"4610 - Fax (U} 50414536 '
Belo Hol1tO!1te-MG -' [email protected] - Telefax (31) 2122-3210
Salvador-8A - [email protected] Telefax (11) 3113'2226 /2229
Porlo Alegre-RS - [email protected] Tels (51) 3112-4821 14533 /. 4912 Fax (51) 3211-4077
Redfe-P5 - [email protected] Tais (81) 332l!-6041 16040 I 6171 - Fax (81) 3325006041 ! 6Ft
Manaus-AM [email protected] - Tels (92} 3234-9989 / 9992 Telefax (92) 32349981
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.1 opes, Machado
dltoiS, consulta'; ~B~lness Advlsers
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Demonstra~~es Contbeis
, m 31 de DezeJJro de 2010 e 2009
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Co,.do
dos Auditores 1pdependentes sobre as Dem
Patrimoniais
... Demo ao dos Resul~~os .
Demo o das MU~rs do Patrimnio Lquido I
Demo o dos Fluxos clte Caixa : :
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licativas s De~~nstraes Contbeis
Rio de Janeirv-RJ Rua Sio Jos. 70 - 21 an - 2001().()20 TeI (21) 215&-5800 Fax (21) 2262-6806 - rJ@bkr-1ope
Emprll$
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---------------------------------
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Lopes, Machado Audltors, Consultants & Buslness Advlsers
e-- ..---------- RELAromO-DOS-AUDu..oRES-lNDUENDENfES-SOBREAS DEMONSTRAES CONTBEIS
--- Aos Acionistas e-Administradores da-
Delta Construes SIA
Rio de Janeiro - RJ
Examinamos as demonstraes contbeis da Delta Construes SIA que compreendem o balano patrimonial em 31 de dezembro de 2010 e as respectivas demonstraes do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e dos fluxos de caixa, para o exerccio fIndo naquela data, assim como o resumo das principais prticas contbeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administrao sobre as demonstraes contbeis
A administrao da Companhia responsvel pela elaborao e adequada apresentao das demonstraes contbeis de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil, assim como pelos
i. '.
controles internos que ela detenninou como necessrios para permitir a elaborao dessas demonstraes contbeis livres de distoro relevante, independentemente se causada por fraude ou
erro.
_ Responsabilidade dos auditores independentes
---Nossa responsabilidade - a de expressar uma opinio sobre essas 'demonstraes -contbeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com' as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigncias ticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurana razovel de que as demonstraes contbeis esto livres de distoro relevante.
Uma auditoria envolve a execuo de procedimentos selecionados para a obteno de evidncia a respeito dos valores e divulgaes apresentados nas demonstraes contbeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliao dos riscos de distoro relevante nas demonstraes contbeis, independentemente se causada por fraude ou erro. NessaI:
avaliao de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaborao e adequada apresentao das demonstraes contbeis da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que so apropriados nas circunstncias, mas no para fins de expressar uma opinio I
sobre a eficcia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, tambm, a avaliao da adequao das prticas contbeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contbeis feitas pela administrao, bem como a avaliao da apresentao das demonstraes contbeis tomadas em conjunto. Rio de Janeito-l:u Rua Silo Jos, 10 - 21 0 andar - 20010-020 Tel (21) 2156-5800 - Fal! (21) 2262-6806 [email protected] Empresas Controladas/ligadas Slkf Paulo-SP , [email protected] Tel (11) 5041-4610 Fax (11) 5041-4536 Bolo HorizonleMG [email protected] Telefax (31) 2122.3210 SalvadorBA [email protected] - Telefax (71) 31132226 / 2229 Porto AlegrlH'tS [email protected] - 'Tels (51) 3112-4821/ 4533 14912 Fax (51) 3211-4077 Recife-PE - re
opes, :Machado dltors. Consulm:~cf~USlnessAdvlSers
....-..-.------------I------t-+--------1--------~ Acreditamos que a evidncia 1e auditoria obtid~ ~ suficiente e apropriada p a fundamentar a nossa opinio.
Opinio sem ressalva sobre rdemonstra~ contbeis . . : Em nossa opinio, as demo traes contbeis! acima referidas apresent adequadamente, em todos os aspectos relevantes, posio patrimo~~l e financeira da Delta Co strues SIA em 31 de dezembro de 2010, o desempe o de suas opentf5es e os seus fluxos de . a para o exerccio findo naquela data, de
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