Uniprime Central - Uniprime - Uniprime · 5 UNIPRIME CENTRAL - CENTRAL INTERESTADUAL DE...

Uniprime Central – Central Interestadual de Cooperativas de Crédito LTDA.

Sumário Relatório dos Auditores Independentes ........................................................................................... 1

Parecer do Conselho Fiscal ....................................................................................................................... 4

Balanços Patrimoniais ................................................................................................................................ 5

Demonstrações das Sobras ou Perdas ............................................................................................... 7

Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido.............................................................. 8

Demonstrações dos Fluxos de Caixa.................................................................................................... 9

Notas Explicativas

Nota 01 – Contexto Operacional .......................................................................................................... 10

Nota 02 – Apresentação das Demonstrações Contábeis ............................................................ 10

Nota 03 – Principais Práticas Contábeis ........................................................................................... 10

Nota 04 – Caixa e Equivalente de Caixa ............................................................................................ 11

Nota 05 – Disponibilidades .................................................................................................................... 12

Nota 06 – Aplicações Interfinanceiras de Liquidez ...................................................................... 12

Nota 07 – Títulos e Valores Mobiliários............................................................................................ 12

Nota 08 – Relações Interfinanceiras .................................................................................................. 13

Nota 09 – Outros Créditos ...................................................................................................................... 13

Nota 10 – Outros Valores e Bens ......................................................................................................... 13

Nota 11 – Investimentos ......................................................................................................................... 14

Nota 12 – Imobilizado de Uso ............................................................................................................... 14

Nota 13 – Intangível .................................................................................................................................. 14

Nota 14 – Relações Interfinanceiras .................................................................................................. 15

Nota 15 – Relações Interdependências ............................................................................................. 15

Nota 16 – Obrigações por Repasses ................................................................................................... 15

Nota 17 – Outras Obrigações ................................................................................................................. 15

Nota 18 – Patrimônio Líquido .............................................................................................................. 16

Nota 19 – Receitas da Intermediação Financeira ......................................................................... 16

Nota 20 – Outras Receitas e Despesas Operacionais ................................................................... 17

Nota 21 – Divulgação sobre Partes Relacionadas ......................................................................... 18

Nota 22 – Redução ao Valor Recuperável de Ativos .................................................................... 18

Nota 23 – Seguros ...................................................................................................................................... 19

Nota 24 – Eventos Subsequentes ........................................................................................................ 19

Nota 25 – Estrutura de Gerenciamento de Riscos ........................................................................ 19

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PARECER DO CONSELHO FISCAL

O Conselho Fiscal da Uniprime Central - Central Interestadual de

Cooperativas de Crédito Ltda., no exercício de suas atribuições, examinou as

Demonstrações Contábeis, encerradas em 30 de junho de 2019 e, com base

nos exames dos documentos contábeis e nas Notas Explicativas constantes

das Demonstrações, e ainda, considerando o parecer da empresa Bauer

Auditores Associados, conclui o Conselho Fiscal que as Demonstrações

Contábeis refletem adequadamente a situação patrimonial e financeira da

Uniprime Central - Central Interestadual de Cooperativas de Crédito Ltda.

Londrina-PR, 22 de agosto de 2019.

Sr. Sergio Luiz Wolker Conselho Fiscal Efetivo Coordenador do Conselho Fiscal

Sr. Dimas Schultz Conselho Fiscal Suplente

Dr. Orlando Pedro Filho Conselho Fiscal Efetivo Secretário do Conselho Fiscal

Dr. Eduardo José Dias Dutra Conselho Fiscal Suplente

Dr. Marco Felipe Francisco Honorato de Barros Conselho Fiscal Efetivo

Dr. Francisco Carlos Grilo Conselho Fiscal Suplente

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UNIPRIME CENTRAL - CENTRAL INTERESTADUAL DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO LTDA.

C.N.P.J. 03.046.391/0001-73

BALANÇO PATRIMONIAL (EM REAIS)

Semestres findos em 30 de junho de 2019 e de 2018

ATIVO 30/06/2019 30/06/2018

ATIVO CIRCULANTE 1.667.294.714,29 1.965.581.397,46

Disponibilidades (Nota 05) 170.737,50 87.359,11

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (Nota 06) 81.190.135,64 177.680.219,92

Aplicações em Operações Compromissadas 81.190.135,64 177.680.219,92

Títulos e Valores Mobiliários (Nota 07) 1.584.508.502,07 1.783.949.319,42

Carteira Própria 1.584.508.502,07 1.783.949.319,42

Relações Interfinanceiras (Nota 08) 1.663,25 2.111.412,77

Direitos Junto a Partic. de Sistemas de Liquidação (Nota 08, a) 1.663,25 74,16

Devedores por Repasses de Outros Recursos (Nota 08, b) - 2.111.338,61

Outros Créditos (Nota 09) 1.327.082,22 1.649.985,08

Serviços Prestados a Receber (Nota 09, a) 16.488,00 16.488,00

Diversos (Nota 09, b) 1.310.594,22 1.633.497,08

Outros Valores e Bens (Nota 10) 96.593,61 103.101,16

Despesas Antecipadas 96.593,61 103.101,16

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 90.566.198,42 47.745.575,41

Títulos e Valores Mobiliários (Nota 07, a,b) 90.561.517,60 47.200.440,85

Carteira Própria 90.561.517,60 47.200.440,85

Relações Interfinanceiras (Nota 08) - 521.031,62

Devedores p/ Repasses de Outros Recursos (Nota 08, b) - 521.031,62

Outros Valores e Bens (Nota 10) 4.680,82 24.102,94

Despesas Antecipadas 4.680,82 24.102,94

PERMANENTE 3.822.137,75 3.632.404,39

Investimentos (Nota 11) 100.000,00 -

Ações e Cotas 100.000,00 -

Imobilizado de Uso (Nota 12) 2.192.943,70 1.924.643,22

Imobilizado de Uso 4.255.237,79 3.564.407,53

( - ) Depreciação Acumulada (2.062.294,09) (1.639.764,31)

Intangível (Nota 13) 1.529.194,05 1.707.761,17

Outros Ativos Intangíveis 3.372.834,90 2.964.200,74

( - ) Amortização Acumulada (1.843.640,85) (1.256.439,57)

TOTAL DO ATIVO 1.761.683.050,46 2.016.959.377,26

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C.N.P.J. 03.046.391/0001-73

BALANÇO PATRIMONIAL (EM REAIS)


PASSIVO 30/06/2019 30/06/2018

PASSIVO CIRCULANTE 1.620.969.636,61 1.919.182.761,30

Relações Interfinanceiras (Nota 14) 1.618.387.432,85 1.914.755.511,25

Obrigações Junto a Partic. de Sistemas de Liquidação (Nota 14, a) 4.478,39 6.328,66

Centralização Financeira - Cooperativas (Nota 14, b) 1.618.382.954,46 1.914.749.182,59

Relações Interdependências (Nota 15) 146.162,12 96.976,38

Recebimentos em Trânsito de Terceiros 146.162,12 96.976,38

Obrigações por Repasses (Nota 16) - 2.111.338,61

Obrigações por Repasses - BNDES - 2.111.338,61

Outras Obrigações (Nota 17) 2.436.041,64 2.218.935,06

Fiscais e Previdenciárias (Nota 16, a) 261.509,69 199.471,94

Diversas (Nota 16, b) 2.174.531,95 2.019.463,12

EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 90.561.517,60 47.773.840,23

Relações Interfinanceiras (Nota 14) 90.561.517,60 47.252.808,61

Centralização Financeira - Cooperativas (Nota 14, b) 90.561.517,60 47.252.808,61

Obrigações por Repasses (Nota 16) - 521.031,62

Obrigações por Repasses - BNDES - 521.031,62

PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Nota 18) 50.151.896,25 50.002.775,73

Capital Social (Nota 18, a) 50.000.000,00 50.000.000,00

Cotas - País 50.000.000,00 50.000.000,00

Reserva de Lucros (Nota 18, b) 2.775,73 2.775,73

Reserva Legal 2.775,73 2.775,73

Sobras ou Perdas Acumuladas (Nota 18, c) 149.120,52 -

Sobras Acumuladas 149.120,52 -

TOTAL DO PASSIVO 1.761.683.050,46 2.016.959.377,26

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS E PERDAS (EM REAIS)


Descrição 2019 2018

RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 56.973.312,83 57.652.650,73

Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários (Nota 19) 56.973.312,83 57.652.650,73

DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (55.526.165,59) (57.048.244,89)

Operações de Captação - Depósitos Intercooperativos (Nota 21, a) (55.511.847,59) (56.921.920,65)

Operações de Repasses (14.318,00) (126.324,24)

RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 1.447.147,24 604.405,84

OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS (Nota 20) (1.198.860,96) (595.521,08)

Receitas de Prestação de Serviços 282.812,82 242.254,98

Despesas de Pessoal (3.892.376,79) (3.478.675,03)

Outras Despesas Administrativas (3.807.477,05) (3.194.631,17)

Despesas Tributárias (27.759,36) (19.698,25)

Outras Receitas Operacionais 6.247.880,34 5.868.152,36

Outras Despesas Operacionais (1.940,92) (12.923,97)

RESULTADO OPERACIONAL 248.286,28 8.884,76

RESULTADO NÃO OPERACIONAL (19.752,09) (8.884,76)

RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕES 228.534,19 -

IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (Nota 03, d) (79.413,67) -

Imposto de Renda (45.133,55) -

Contribuição Social (34.280,12) -

RESULTADO DO SEMESTRE ANTES DAS DESTINAÇÕES 149.120,52 -

DESTINAÇÕES LEGAIS / ESTATUTÁRIAS (149.120,52) -

FATES - Ato não cooperativo (149.120,52) -

SOBRAS À DISPOSIÇÃO DA AGO - -

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

1º Semestre

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C.N.P.J. 03.046.391/0001-73

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (EM REAIS)


Capital Reservas de Lucros Sobras/Perdas Patrimônio

Realizado Legal Acumuladas Líquido

Saldos no início do 1º semestre de 2018 50.000.000,00 2.775,73 - 50.002.775,73

Saldos no final do 1º semestre de 2018 50.000.000,00 2.775,73 - 50.002.775,73

Mutações do Período - - - -

Capital Reservas de Lucros Sobras/Perdas Patrimônio

Realizado Legal Acumuladas Líquido

Saldos no início do 1º semestre de 2019 50.000.000,00 2.775,73 - 50.002.775,73

Resultado do Período - - 149.120,52 149.120,52

Saldos no final do 1º semestre de 2019 50.000.000,00 2.775,73 149.120,52 50.151.896,25

Mutações do Período - - 149.120,52 149.120,52


Eventos

Eventos

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C.N.P.J. 03.046.391/0001-73

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (EM REAIS)

MÉTODO INDIRETO


2019 2018

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS

Sobras Líquidas 149.120,52 -

Ajustes por:

Depreciações 302.613,73 299.378,22

Amortizações 296.071,60 291.899,12

Resultado na Alienação de Valores e Bens 19.752,09 -

Geração Bruta de Caixa 767.557,94 591.277,34

Variações nos Ativos e Passivos

(Aumento)/Redução de Títulos e Valores Mobiliários (36.071.621,90) (3.534.074,61)

(Aumento)/Redução de Outros Créditos (241.328,76) (1.244.518,52)

(Aumento)/Redução de Outros Valores e Bens (23.468,87) (49.134,00)

Aumento/(Redução) de Relações Interfinanceiras (274.077.194,13) 158.566.984,19

Aumento/(Redução) de Relações Interdependências 26.858,55 38.121,19

Aumento/(Redução) de Repasses Interfinanceiros (1.486.603,68) (1.655.178,90)

Aumento/(Redução) de Outras Obrigações 218.830,18 732.207,62

Caixa líquido proveniente das atividades operacionais (310.886.970,67) 153.445.684,31

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

(Aumento)/Redução de Investimentos em Ações e Cotas (100.000,00) -

(Aumento)/Redução de Imobilizado (763.198,18) (38.658,44)

(Aumento)/Redução de Intangível (185.567,38) (77.460,72)

Caixa líquido originado/(aplicado) nas atividades de investimentos (1.048.765,56) (116.119,16)

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

Caixa líquido originado/(aplicado) nas atividades de financiamento - -

GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA (311.935.736,23) 153.329.565,15

(+) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes de Caixa 1.977.805.111,44 1.808.387.333,30

(=) Saldo Final de Caixa e Equivalentes de Caixa 1.665.869.375,21 1.961.716.898,45

AUMENTO / (REDUÇÃO) DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (311.935.736,23) 153.329.565,15

1º semestre de 2019 Inicial Final

Disponibilidade 6.779.966,74 170.737,50

Aplicações Interfinanceira de Liquidez 79.500.149,65 81.190.135,64

Títulos e Valores Mobiliários 1.891.524.995,05 1.584.508.502,07

Total de Caixa e Equivalente de Caixa (Nota 04) 1.977.805.111,44 1.665.869.375,21

1º semestre de 2018 Inicial Final

Disponibilidade 1.041.513,53 87.359,11

Aplicações Interfinanceira de Liquidez 57.595.365,46 177.680.219,92

Títulos e Valores Mobiliários 1.749.750.454,31 1.783.949.319,42

Total de Caixa e Equivalente de Caixa (Nota 04) 1.808.387.333,30 1.961.716.898,45


Descrição

1º Semestre

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NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL A Uniprime Central – Central Interestadual de Cooperativas de Crédito LTDA, instituição financeira não bancária, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, constituída em 30 de setembro de 1998 tem por objetivo a organização em comum e em maior escala, dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de interesse das cooperativas filiadas, integrando e orientando suas atividades, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços. A Uniprime, em 30 de junho de 2019, está organizada por 08 cooperativas de crédito filiadas que totalizam 62 pontos de atendimento ao cooperado.

NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram elaboradas na forma da legislação societária introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09. As Normas Brasileiras de Contabilidade incorporaram estas alterações decorrentes deste processo de convergência através da aceitação dos pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.

As demonstrações contábeis de 30 de junho de 2019 e de 2018 foram elaboradas de acordo com os critérios estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, do Banco Central do Brasil, o qual contempla parte das Normas Brasileiras de Contabilidade que foram alteradas pelo processo de convergência com as normas internacionais de Contabilidade (IFRS). Os Pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) para os quais o Conselho Monetário Nacional emitiu posicionamento sobre a sua aplicabilidade para as instituições financeiras foram os seguintes: CPC Conceitual Básico (Resolução nº 4.144/2012), CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável do Ativo (Resolução nº 3.566/2008), CPC 03 - Fluxo de Caixa (Resolução nº 3.604/2008), CPC 05 - Divulgação sobre Partes Relacionadas (Resolução nº 4.636/2018), CPC 10 – Pagamento Baseado em Ações (Resolução nº 3.989/2011); CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudanças de Estimativa e Retificação de Erro (Resolução nº 4.007/2011); CPC 24 - Eventos Subsequentes (Resolução nº 3.973/2011), CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes (Resolução nº 3.823/09) e CPC 33 (R1) Benefícios a Empregados (Resolução nº 4.424/2015). Na elaboração destas demonstrações contábeis também foram observadas as disposições da Legislação Cooperativista. Para efeito de comparabilidade, as demonstrações financeiras encerradas em 30 de junho de 2019 estão ladeadas pelas demonstrações de 30 de junho de 2018, demonstradas em reais. NOTA 03 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

a) Apuração do Resultado Os ingressos e os dispêndios são registrados mensalmente de acordo com o regime da competência, que determina que os efeitos das transações e outros eventos sejam reconhecidos nos períodos a que se referem, independentemente do recebimento ou pagamento. O princípio da competência pressupõe a simultaneidade na confrontação dos ingressos e dispêndios correlatos.

b) Operações Ativas e Passivas As operações Ativas e Passivas com encargos pré e pós-fixados, são registradas pelo valor principal, com acréscimo dos respectivos encargos incorridos, inclusive atualização monetária, observada a periodicidade da capitalização contratual.

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c) Mensuração a Valor Presente Os ativos e passivos financeiros estão apresentados a valor presente em função da aplicação do regime de competência no reconhecimento das respectivas receitas e despesas de juros.

d) Imposto de Renda e Contribuição Social As cooperativas estão sujeitas à tributação do Imposto de Renda e Contribuição Social sobre os resultados positivos com operações e atividades estranhas a sua finalidade e/ou realizadas com não associados, denominado ato não cooperativo.

e) Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional, aplicações interfinanceiras, títulos e valores mobiliários e relações interfinanceiras de liquidez. Referem-se a recursos que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa, cujo vencimento das operações na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias.

f) Imobilizado de uso e intangível O imobilizado é demonstrado pelo custo de aquisição deduzido da depreciação acumulada. A depreciação do imobilizado de uso é computada pelo método linear, com base no histórico da empresa e do prazo de utilização dos benefícios gerados por estes ativos em conformidade com a resolução CMN nº 4.535/16. O ativo intangível está demonstrado pelo custo de aquisição ou formação, deduzido das amortizações acumuladas, calculadas pela estimativa de vida útil do bem conforme preconiza à resolução do CMN nº 4.534/16 e registrados no patrimônio conforme Carta Circular nº 3.357/08 do Banco Central do Brasil.

g) Disponibilidades, Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Títulos e Valores Mobiliários e Relações Interfinanceiras As disponibilidades compreendem dinheiro em caixa e depósitos bancários. As aplicações interfinanceiras de liquidez, os títulos e valores mobiliários e as relações Interfinanceiras são avaliadas pelo custo ou valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas. NOTA 04 – CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA O Caixa e equivalentes de caixa são formados por disponibilidades em moeda nacional, aplicações interfinanceiras, títulos e valores mobiliários e relações interfinanceiras. Em cumprimento à Resolução CMN 3.604/2008 e em consonância com a Resolução CFC 1.296/2010, itens 48 a 52, registramos informações complementares à Demonstração de Fluxo de Caixa: Dentro do saldo de Caixa e Equivalentes de Caixa, a importância de R$ 154.440,85 refere-se a reservas livres no Banco Central do Brasil, conta de liquidação 099 Uniprime Central, para fins de liquidação das obrigações e não estavam totalmente disponíveis para a entidade em 30/06/2019. Informamos ainda que não possuímos linha de crédito pré-aprovada.

CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 30/06/2019 30/06/2018

Disponibilidades 170.737,50 87.359,11

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 81.190.135,64 177.680.219,92

Títulos e Valores mobiliários 1.584.508.502,07 1.783.949.319,42

TOTAL 1.665.869.375,21 1.961.716.898,45

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NOTA 05 – DISPONIBILIDADES As disponibilidades compreendem dinheiro em caixa (utilizado para pagamento de pequenas despesas administrativas), depósitos bancários e reserva no Banco Central do Brasil referente à conta de liquidação 099 - Uniprime Central. Em 30 de junho de 2019 e 2018 estão assim representadas:

DISPONIBILIDADES 30/06/2019 30/06/2018

Caixa 983,99 1.668,89

Depósitos Bancários 15.312,66 16.998,93

Reservas Livres 154.440,85 68.691,29

TOTAL 170.737,50 87.359,11

NOTA 06 – APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ As Aplicações Interfinanceiras de Liquidez referem-se a compra de Letras do Tesouro Nacional com compromisso de revenda, registradas ao custo de aquisição e acrescidas dos rendimentos auferidos até a data das demonstrações contábeis. NOTA 07 – TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS São registrados ao custo de aquisição acrescidos dos rendimentos auferidos até a data das demonstrações contábeis, sendo assim constituídos em 30 de junho de 2019 e de 2018:

TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 30/06/2019 30/06/2018

Títulos de Renda Fixa 54.790.338,53 23.207.720,37

Cotas de Fundos Referenciados 28.801.718,97 33.490.649,86

Cotas de Fundos de Renda Fixa 1.555.706.783,10 1.750.458.669,56

Títulos Vinculados a Prestação de Garantia 35.771.179,07 23.992.720,48

TOTAL 1.675.070.019,67 1.831.149.760,27

a) Títulos de Renda Fixa

Os títulos de renda fixa são compostos por Letras Financeiras do Tesouro mantidos até o vencimento, registrados ao custo de aquisição acrescidos dos rendimentos auferidos até a data das demonstrações contábeis, sendo assim constituídos em 30 de junho de 2019 e de 2018:

TÍTULOS DE RENDA FIXA VENCIMENTO 30/06/2019 30/06/2018

Letras Financeiras do Tesouro 01/03/2020 7.797.565,00 7.328.822,35



Letras Financeiras do Tesouro 01/09/2025 30.097.384,33 -

TOTAL 54.790.338,53 23.207.720,37

b) Títulos Vinculados a Prestação de Garantia

Os títulos dados em garantia referem-se a Letras Financeiras do Tesouro com vencimento para março de 2021 até setembro de 2025, requeridos como garantia das operações de cartão realizadas entre as singulares Uniprime aderentes e seus cooperados, mediante convênio com o Banco Cooperativo do Brasil S.A., em que a Uniprime Central é intermediária e garantidora solidária por força de contrato firmado entre as partes.

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NOTA 08 – RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS São compostas por direitos junto a participantes de sistemas de liquidação e repasses interfinanceiros.

a) Direitos junto a Participantes de Sistemas de Liquidação Refere-se a outros papéis a devolver recebidos em outros sistemas de liquidação.

b) Devedores por Repasses de Outros Recursos Compreendem créditos decorrentes de repasses para as filiadas dos recursos obtidos junto ao BNDES PROCAPCRED - Programa de Capitalização de Cooperativas de Crédito. Foi realizado a liquidação de todos os contratos no 1º semestre de 2019, em 30 de junho de 2018 somavam um valor de R$ 2.632.370,23. NOTA 09 – OUTROS CRÉDITOS São importâncias devidas à Uniprime Central por pessoas físicas e jurídicas domiciliadas nos País. São formados por serviços prestados a receber, adiantamentos e antecipações salariais e pagamentos efetuados pela Uniprime Central a serem ressarcidos pelas cooperativas filiadas, conforme demonstrado a seguir:

a) Serviços Prestados a Receber Trata-se da mensalidade a receber devido ao licenciamento pela Uniprime dos direitos de uso do software S.T.U. (Sistema de Tecnologia Uniprime).

b) Diversos

DIVERSOS 30/06/2019 30/06/2018

Adiantamentos e Antecipações salariais 154.165,47 136.297,42

Adiantamentos para Pagamentos de nossa Conta 4.030,43 158.926,00

Pagamentos a ressarcir 1.149.799,60 1.336.306,86

Devedores Diversos 2.598,72 1.966,80

TOTAL 1.310.594,22 1.633.497,08

NOTA 10 – OUTROS VALORES E BENS Outros valores e bens estão compostos por despesas pagas antecipadamente e das quais decorrerão benefícios para a Uniprime Central em períodos seguintes. As despesas antecipadas são registradas ao custo de aquisição e amortizadas à medida em que forem sendo realizadas, em observância ao regime de competência.

OUTROS VALORES E BENS 30/06/2019 30/06/2018

Seguros 117,15 125,06

Uniformes 40.390,08 45.344,49

Vale Transporte 2.108,00 2.130,80

Licenças / Certificados 36.689,11 62.108,56

Taxas e Impostos municipais 8.252,09 1.875,75

Contribuições Patronais 13.718,00 15.619,44

TOTAL 101.274,43 127.204,10

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NOTA 11 – INVESTIMENTOS Representado pela participação em 100.000 quotas, de valor unitário de R$ 1,00, na Uniprime Central Corretora de Seguros EIRELI que tem por objetivo a administração e corretagem de seguros de ramos elementares, vida, capitalização, planos previdenciários e saúde aos associados das cooperativas filiadas à Uniprime Central. NOTA 12 – IMOBILIZADO DE USO

O Imobilizado de uso é demonstrado pelo custo de aquisição menos a depreciação acumulada. As depreciações são calculadas com base no histórico da empresa do prazo de utilização dos benefícios gerados por estes ativos. Semestralmente é efetuado levantamento físico e financeiro de todos os bens móveis, nos locais determinados, cuja finalidade é a perfeita compatibilização entre o registrado e o existente, bem como sua utilização e o seu estado de conservação. Verifica-se nesse evento a integridade do bem, a correta afixação da plaqueta de identificação e se o bem está ocioso ou se apresenta qualquer avaria que o inutilize, o que enseja seu recolhimento, bem como outras medidas legais que poderão ser tomadas. Em 30 de junho de 2019 e de 2018 estão assim representados:

IMOBILIZADO DE USO Taxa 30/06/2019 30/06/2018

Instalações 471.448,84 144.027,72

(-) Depreciação Acumulada Instalações 20% (258,28) (116.912,78)

Móveis e Equipamentos de Uso 590.675,35 354.907,89

(-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso

10% (238.162,81) (212.559,44)

Equipamentos de Comunicação 210.004,98 72.556,68

(-) Depreciação Acumulada Equip. de Comunicação

20% (109.304,75) (41.220,53)

Equipamentos de Processamento de Dados

2.979.445,04 2.992.915,24

(-) Deprec. Acumulada Equip. Proc. de Dados

20% a 34%

(1.714.564,24) (1.269.071,56)

Sistema de Segurança 3.663,58 -

(-) Deprec. Acumulada Equip. Proc. de Dados

20% (4,01) -

TOTAL 2.192.943,70 1.924.643,22

NOTA 13 – INTANGÍVEL

Os ativos intangíveis correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e estão demonstrados pelo custo de aquisição menos a amortização acumulada. As amortizações são calculadas com base no histórico da empresa do prazo de utilização dos benefícios gerados por estes ativos. Semestralmente é realizada avaliação em todos os itens que compõem o intangível, sendo que sempre que um software entra em desuso, seu valor é baixado na contabilidade.

INTANGÍVEL Taxa 30/06/2019 30/06/2018

Outros Ativos Intangíveis 3.372.834,90 2.964.200,74 (-) Amortização Acumulada Outros Ativos Intangíveis

20% a 34%

(1.843.640,85) (1.256.439,57)

TOTAL 1.529.194,05 1.707.761,17

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NOTA 14 – RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS As relações interfinanceiras estão compostas por obrigações junto a participantes de sistemas de liquidação e centralização financeira, sendo:

a) Obrigações junto a Participantes de Sistemas de Liquidação Trata-se de recebimentos não acolhidos e que serão devolvidos aos outros participantes de sistemas de liquidação.

b) Centralização Financeira Refere-se aos recursos das cooperativas filiadas depositados na Uniprime Central e recursos próprios mantidos na Centralização Financeira, conforme preconiza o art. 17 da Resolução CMN nº 4.434/15.

CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA 30/06/2019 30/06/2018

Depósito à Vista 158.523,05 73.410,43

Depósito a Prazo 1.708.785.949,01 1.961.928.580,77

TOTAL 1.708.944.472,06 1.962.001.991,20

NOTA 15 – RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS Trata-se de recursos em trânsito em razão de recebimentos efetuados por conta de terceiros. NOTA 16 – OBRIGAÇÕES POR REPASSES Referem-se a recursos obtidos junto ao BNDES PROCAPCRED - Programa de Capitalização de Cooperativas de Crédito (TJLP + 1% a.a.), repassados às cooperativas filiadas. No 1º semestre de 2019 a cooperativa liquidou todos os contratos. Em 30 de junho de 2018 apresentava o saldo de R$ 2.632.370,23. NOTA 17 – OUTRAS OBRIGAÇÕES

a) Fiscais e Previdenciárias

Referem-se aos impostos e contribuições a recolher devidos pela instituição ou retidos na fonte, que serão recolhidos posteriormente conforme determina a legislação.

b) Diversas Representam os valores destinados à formação de provisão e pagamentos de encargos e despesas de competência do mês em curso, conforme segue:

FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS 30/06/2019 30/06/2018

Impostos e Contribuições sobre Lucros 35.953,10 -

Impostos e Contribuições sobre Serviços de Terceiros 22.085,89 17.074,68

Impostos e Contribuições sobre Salários 203.470,70 182.397,26

TOTAL 261.509,69 199.471,94

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NOTA 18 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO O Patrimônio Líquido é composto por Capital Social, Reserva Legal e Sobras Acumuladas.

a) Capital Social O capital subscrito e integralizado está representado pela participação de 08 (oito) cooperativas singulares, conforme demonstrado abaixo.

b) Reserva de Lucros O estatuto social da Uniprime Central destina 10% das sobras do exercício à formação de Reserva Legal. O saldo de R$ 2.775,73 refere-se à destinação de exercícios anteriores.

c) Sobras ou Perdas Acumuladas As sobras acumuladas representam o resultado de atos com não associados no 1º semestre de 2019, em observância ao artigo 87 da lei 5.764 de 1971 o valor será destinado ao Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social. NOTA 19 – RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA

DIVERSAS 30/06/2019 30/06/2018

Despesas de Pessoal 1.022.120,41 969.307,33

Outras Despesas Administrativas 441.134,54 644.128,82

Credores Diversos 711.277,00 406.026,97

TOTAL 2.174.531,95 2.019.463,12

CAPITAL SOCIAL

Valor Nominal Em 30/06/2019

% de Participação

Uniprime Alliance 12.540.010,30

25,08%

Uniprime Norte do Paraná 16.666.666,67 33,33%

Uniprime Pioneira do Paraná 2.598.715,90 5,20%

Uniprime Iguaçu 1.990.696,40 3,98%

Uniprime Campos Gerais 4.209.301,42 8,42%

Uniprime Centro Oeste do Brasil 7.685.490,79 15,37%

Uniprime Dourados 1.668.003,73 3,34%

Uniprime Oeste Paulista 2.641.114,79 5,28%

TOTAL 50.000.000,00 100,00%

RESULTADO DE OPERAÇÕES COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS

30/06/2019 30/06/2018

Rendas de Aplicações em Operações Compromissadas 2.110.980,48 2.093.813,49

Rendas de Títulos de Renda Fixa 2.097.679,65 1.443.215,77

Rendas de Aplicações em Fundos de Investimentos 52.764.652,70 54.115.621,47

TOTAL 56.973.312,83 57.652.650,73

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NOTA 20 – OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS

a) Despesas de Pessoal

b) Outras Despesas Administrativas

c) Outras Receitas Operacionais

d) Outras Despesas Operacionais

Outras despesas operacionais referem-se à dispêndios com processamento no SPB.

DESPESAS DE PESSOAL 30/06/2019 30/06/2018

Honorários 505.718,70 437.526,53

Proventos 2.188.109,57 1.967.592,00

Encargos Sociais 731.850,31 653.319,94

Benefícios 425.561,41 368.025,48

Treinamentos 33.936,80 46.451,08

Remuneração de Estagiários 7.200,00 5.760,00

TOTAL 3.892.376,79 3.478.675,03

OUTRAS DESPESA ADMINISTRATIVAS 30/06/2019 30/06/2018

Água, Energia e Gás 24.376,20 20.041,11

Aluguéis 183.012,97 123.743,67

Comunicação 288.458,07 288.911,12

Manutenção e Conservação de Bens 137.628,00 8.701,78

Material 15.619,79 16.356,84

Processamento de Dados 786.800,54 902.250,51

Promoções e Relações publicas 221.823,35 38.505,98

Propaganda e Publicidade 34.539,20 22.440,08

Publicações 7.335,00 6.880,00

Seguros 703,02 750,42

Serviços do Sistema Financeiro 263.028,39 230.385,01

Serviços de Terceiros 32.624,22 26.799,78

Vigilância e Segurança 2.813,12 1.980,00

Serviços Técnicos Especializados 804.835,06 677.046,28

Transporte 4.280,16 1.212,71

Viagens 160.443,04 130.239,30

Amortização 296.071,60 107.109,24

Depreciação 302.613,73 291.899,12

Outras 240.471,59 299.378,22

TOTAL 3.807.477,05 3.194.631,17

OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 30/06/2019 30/06/2018

Rendas de Repasses interfinanceiros 14.318,00 126.324,24

Reversão de Outras Provisões 826.860,20 -

Rendas de Processamento SPB 2.557,00 3.604,58

Rendas com convênio 66.398,85 -

Rendas Ressarcimento Funcionamento Central 5.337.746,29 5.738.223,54

TOTAL 6.247.880,34 5.868.152,36

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NOTA 21 – DIVULGAÇÃO SOBRE PARTES RELACIONADAS (CPC 05 E RESOLUÇÃO CMN 4.636/18)

a) Filiadas Na relação Uniprime Central e filiadas existem direitos e deveres. Dentre os direitos destacamos: propor ao Conselho de Administração ou à Assembleia Geral medidas de interesse geral ou da própria cooperada; votar e concorrer, nos termos dispostos no Estatuto Social e no Regimento Interno, aos cargos eletivos da Uniprime Central; demitir-se da Uniprime Central quando lhe convier; beneficiar-se dos serviços que a Uniprime Central estiver habilitada a prestar e nas condições que forem estabelecidas nos respectivos regulamentos; dentre os deveres destacamos: subscrever e realizar as quotas-partes do capital social na Central; satisfazer pontualmente seus compromissos financeiros com a Uniprime Central e participar da centralização financeira. No 1º semestre de 2019 as despesas de funcionamento da Uniprime Central totalizaram R$ 5.337.746,29 sendo que no mesmo período de 2018 foram de R$ 5.738.223,54. Na centralização financeira os dispêndios de depósitos intercooperativos no 1º semestre de 2019 totalizaram R$ 55.511.847,59 e no mesmo período de 2018 foram de R$ 56.921.920,65.

b) Remuneração paga a administradores Na Assembleia Geral Ordinária, realizada anualmente, é estabelecida a remuneração para a Diretoria Executiva e para o Conselho Fiscal. Para o exercício de 2019 foi fixado para a Diretoria Executiva um limite máximo mês de pró-labore de R$ 41.048,93, em 2018 era de R$ 36.371,55. As cédulas de presença por dia trabalhado dedicado à Uniprime Central ficaram assim definidas: para 2019 R$ 2.830,96, com limite máximo de 09 cédulas de presença por mês para a Diretoria Executiva e para o Conselho Fiscal limite máximo de 1 cédula de presença por reunião, válida para todos os membros do Conselho que compareçam à reunião. Em 2018 o valor da cédula de presença era de R$2.508,38.

NOTA 22 – REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS (CPC 01 E RESOLUÇÃO CMN 3.566/08)

A administração revisa semestralmente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Sendo tais evidências identificadas e se o valor contábil líquido exceder o valor recuperável, é constituída provisão para desvalorização, ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo. Analisando o ativo da Uniprime Central, tendo como meta a revisão dos valores relevantes em consonância com a Resolução CFC nº 1.374/11 NBC TG – Estrutura Conceitual para Elaboração e Divulgação de Relatório Contábil-Financeiro, que estabelece entre as características qualitativas fundamentais das informações contábeis-financeiras a relevância, a cooperativa considera que os saldos contábeis dos ativos da Uniprime Central em 30 de junho de 2019 representam adequadamente o seu valor recuperável.

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NOTA 23 – SEGUROS

A Uniprime Central adota a política de contratar seguros para os bens sujeitos a riscos, cujas coberturas são consideradas suficientes para cobrir eventuais sinistros, tendo em vista a natureza de sua atividade. Em 30 de junho de 2019 e de 2018 estavam assim representados:

NOTA 24 – RESOLUÇÃO CMN Nº 3.973/11 – EVENTOS SUBSEQUENTES Não houve evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de junho de 2019. NOTA 25 – RESOLUÇÃO CMN Nº 4.557/17 – ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS A Cooperativa gerencia os riscos e incertezas dos seus negócios com base em diretrizes e regulamentações vigentes. Conforme definido na Resolução CMN n° 4.553/2017 a Uniprime Central se enquadra no segmento 4 (S4) e mantem uma estrutura de gerenciamento integrado de riscos e capital compatível com a natureza de suas operações e com a complexidade de seus negócios. Em cumprimento à Resolução nº 4.557/17 do Conselho Monetário Nacional, divulgamos resumo da descrição das estruturas de gerenciamento de riscos e de gerenciamento de capital:

a) RISCO OPERACIONAL O gerenciamento do risco operacional fundamenta-se na política integrada de riscos, manual, registro de controle de perdas mensal, mapeando as estatísticas das perdas operacionais por meio de relatórios semestrais.

b) RISCO DE MERCADO O processo de gerenciamento do risco de mercado consiste na verificação mensal da composição da carteira de fundos, no qual é demonstrado os tipos de papeis de cada fundo que compõem as aplicações, demonstrativo de risco de mercado (DRM) utilizando a metodologia RBAN e relatório semestral conforme estabelecido na política integrada de riscos.

COBERTURA 30/06/2019 30/06/2018

Incêndio/Raio/Explosão/Implosão 500.000,00 500.000,00

Reposição de Documentos 10.000,00 10.000,00

Impacto Veículo/Queda de Aeronave 50.000,00 50.000,00

Danos Elétricos 50.000,00 50.000,00

Roubo/Furto de Bens 100.000,00 100.000,00

Responsabilidade Civil nas Operações 12.500,00 12.500,00

Quebra de Vidro 5.000,00 5.000,00

Vendaval 12.500,00 12.500,00

Despesas Fixas 60.000,00 60.000,00

Equipamentos eletrônicos 10.000,00 10.000,00

TOTAL 810.000,00 810.000,00

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c) RISCO DE CRÉDITO O gerenciamento do risco de crédito é realizado mediante acompanhamento mensal da carteira de investimentos que é banking, da qual é monitorada a exposição por títulos e valores mobiliários e relatório semestral.

d) RISCO DE LIQUIDEZ O gerenciamento do risco de liquidez fundamenta-se ne política integrada de riscos e relatório semestral. Destacamos que ativos provenientes da carteira de títulos e valores mobiliários possuem liquidez e podem ser transformados em caixa de modo que supra eventual contingência.

e) GERENCIAMENTO DE CAPITAL O gerenciamento de capital consiste no detalhamento dos limites operacionais – DLO com o intuito de verificar e minimizar o risco de insuficiência de capital e consequentemente reduzir os riscos em que a instituição está exposta através do índice de Basiléia. Trata-se de um processo continuo de monitoramento visando identificar a necessidade de novos aportes de capital. O gestor de risco mantém arquivados os relatórios em cumprimento da política e procedimentos, que ficam à disposição para apreciação e verificação da auditoria interna e também para supervisão do Banco Central do Brasil ou quando solicitado. Endereço Eletrônico – www.uniprimecentral.com.br.

Londrina - PR, 30 de junho de 2019.

Dr. Álvaro Jabur Diretor Presidente

Dr. Hiroshi Nishitani Diretor Financeiro

Dr. Carlos Puppi Busetti Mori

Diretor Administrativo

Géssica Benicio Felipe Contadora

CRC: PR – 066344/O-6

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