Transações do Estoque que Influenciam na Formação do Custo Médio do ItemExistem transações que influenciam diretamente na formação do cálculo do custo médio (batch ou on-line). As mesmas são:

NFE:    Nota Fiscal de Entrada;

NFTE:  Nota Fiscal de Transferência (somente de Entrada);

DIV:     Transação Diversa, somente quando for informado valor para o item;

ACT:    Acerto Preço Médio, quando for do tipo ACT 3,10,11,12,20,21 ou 22, e no primeiro dia do período. Ver detalhes, referentes aos tipos de acerto, no Processo Cálculo do Preço Médio Batch, Função Transações de Acerto do Preço Médio;

ACA:    Reporte de Produção (mesmo sendo Valorizado, sempre influenciará);

EAC:    Estorno de Acabado;

REQ:    Quando estiver originando looping de estrutura. Quando se trata de ordem de Conserto, onde o item requisitado for o mesmo item pai da ordem, ou o nível do item requisitado for maior ou igual ao nível do item pai da ordem. Ver detalhes no Processo Cálculo do Preço Médio Batch, função Cálculo Preço Médio Batch – Looping de Estrutura em Ordens Internas;

IPL:      Implantação de Saldos;

INV:     Acerto do inventário, somente quando for informado valor para a contagem de quantidade do material.

Transações do Estoque Valorizadas ao Custo Médio do ItemExistem transações que serão valorizadas somente ao custo médio do item, no momento do cálculo do Preço Médio (batch ou on-line), sem interferir ou influenciar no custo médio. As mesmas são:

TRA:     Transferências entre depósitos;

NFS:    Notas fiscais de saída;

NFTS:   Notas Fiscais de Transferência entre estabelecimentos (saída);

DIV:     Sem valor informado – Transações Diversas sem valor informado;

REQ:    Requisições de Materiais (CE0205);

RM:      Requisições de Materiais (CD1406);

RRQ:    Devolução de Requisições de Materiais (CE0205);

DRM:   Devolução Requisições de Materiais (CD1406);

INV:      Acerto do inventário, somente quando o valor do acerto for ao preço médio do item.

Importante

Toda transação que caracteriza devolução (retorno, transferência) deve ser valorizada ao mesmo custo da transação origem, independente da data em que ocorreu a mesma. As transações são:

Transação Retorno / Estorno Transação Origem

NFD NFE ou NFS

EAC ACA

RRQ REQ

DEV REQ

DRM RM

NFT Entrada NFT Saída

NFT Saída NFT Entrada

TRA Entrada TRA Saída

TRA Saída TRA Entrada

NFE NFS

Cálculo do Preço Médio Batch dos Itens do EstoqueO cálculo do preço médio dos itens do estoque será efetuado de acordo com os movimentos gerados no estoque para o item. O cálculo do preço médio é executado em fases, procedendo da seguinte forma:

1a Fase do Cálculo:

Nessa fase será calculado o preço médio de todos os itens que não possuírem ordens de produção e ordens de manutenção no mês (comprados).

Importante:

Depois de obter os custos dos itens calculados na 1a Fase, deve ser apurado o valor dos GGF´s. Esses serão absorvidos no custeio das ordens de produção, na 4a Fase do cálculo.

2a Fase do Cálculo:

Nessa fase serão custeadas as ordens de manutenção industrial.

3a Fase do Cálculo:

Nessa fase serão valorizadas as ordens de Investimentos. Implementação Futura.

4a Fase do Cálculo:

Nessa fase será calculado o preço médio dos produtos intermediários e acabados. Antes de determinar o preço médio, o programa calcula o custo de fabricação de cada transação de reporte, em função da ordem de serviço / produção relacionada. Esse custo compreende o valor das matérias-primas, o valor da mão-de-obra direta e GGF´s (horas x custo horário do centro de custos), cujos valores foram apurados na primeira fase do cálculo do preço médio.

Nota:

Depois de efetuado o cálculo do preço médio do item, as transações sem valor serão valorizadas ao preço médio calculado, inclusive as transações que foram apropriadas nas ordens de serviço / produção de outros produtos acabados.

Exemplo Valorização item comprado:

Para o item 0.30.222 - Parafuso (produto comprado), que possui o custo médio de R$ 0,45, ocorreram as seguintes movimentações de estoque no mês 10/2001:

- Compra de 100 pç ao valor unitário de 0,46 no dia 05/10 – Total da movimentação = 46,00;

- Compra de 200 pç ao valor unitário de 0,46 no dia 25/10 – Total da movimentação = 92,00;

- Transação Diversa de 10 pç - sem valor informado - Total da movimentação = 0,00;

- Nota Fiscal de Transferência (entrada) 200 pç  ao custo de 0,45 – Total da movimentação =  90,00.

 

ITEM 0.30.222 - ESTABELECIMENTO XXX

Aplicando a fórmula de cálculo do preço médio mensal / diário temos:

 

 

PMM = 67,50 + (228,00 – 0,00)

150 + (500 - 10)

 

PMM = 295,50

640,00

PMM = 0,461

 

Sendo assim, as movimentações que não possuíam valor informado, na primeira etapa, serão valorizadas ao preço médio do período:

 

ITEM 0.30.222 - ESTABELECIMENTO XXX

Relação das transações realizadas pelo módulo de estoque no produto EMS:

1          ACA  -  reporte da produção2          ACT  -  acerto automático gerado pelo cálculo do preço médio3          CAC  -  implementação futura 4          DD  -  implantação de saldos em ordens de produção5          DEV  -  devolução de requisição de materiais6          DIV   -  transações diversas7          DRM -  devolução de requisição de material eletrônica8          EAC  -  estorno de reporte de produção9          EGF  -  implementação futura10        BEM  -  implementação futura11        ESP  -  implementação futura 12        GRN  -  goods receiving note (nota de recebimento)13        GTN  -  goods transfer note (nota de transferência)14        ICM  -  imposto de circulação de mercadorias15        INV  -  inventário16        IPL  -  implantação de saldo17        MOB  -  contabilização de mão-de-obra18        NC  -  nota complementar19        NF  -  nota fiscal20        NFD  -  nota fiscal de devolução21        NFE  -  nota fiscal de entrada22        NFS  -  nota fiscal de saída23        NFT  -  nota fiscal de transferência entre estabelecimentos24        PRA  -  purchase return aknowledgment (nota devolução de compra)=nfd25        REF  -  refugo26        RCS  -  requisição de consignado27        RDD  -  requisição de débito direto28        REQ  -  requisição29        RFS  -  requisição de item físico30        RM  -  requisição de material eletrônica

31        RRQ  -  retorno de requisição32        STR  -  substituição tributária33        TRA  -  transferência entre depósitos34        ZZZ  -  implementação futura 35        SOB  -  sobra36        EDD  -  estorno de implantação de saldo em ordens de produção37        VAR  -  variação de custo padrão