Trabalho Pronto Analise Das Demo Grendene - o Final
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2041299.001788927.00
51128.00854062.00344429.00344429.00509633.00509633.00678544.00639365.0039179.00
121061.0016793.0016793.001309.00
66030.0066030.00252372.0023497.00
70.0070.00
19455.0019455.00
0.000.00
3972.003520.00452.00
31141.0029471.0029471.001670.00
185572.00181614.00
3958.0012162.0012162.00
Conta Descrição 31/12/2011 1 Ativo Total 1.01 Ativo Circulante 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 1.01.02 Aplicações Financeiras 1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 1.01.02.01.02 Títulos Disponíveis para Venda 1.01.02.02 Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado 1.01.02.02.01 Títulos Mantidos até o Vencimento 1.01.03 Contas a Receber 1.01.03.01 Clientes 1.01.03.02 Outras Contas a Receber 1.01.04 Estoques 1.01.06 Tributos a Recuperar 1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 1.01.07 Despesas Antecipadas 1.01.08 Outros Ativos Circulantes 1.01.08.03 Outros 1.02 Ativo Não Circulante 1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 1.02.01.03 Contas a Receber 1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber 1.02.01.06 Tributos Diferidos 1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 1.02.01.08 Créditos com Partes Relacionadas 1.02.01.08.02 Créditos com Controladas 1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 1.02.01.09.03 Depósitos Judiciais 1.02.01.09.04 Tributos a Recuperar 1.02.02 Investimentos 1.02.02.01 Participações Societárias 1.02.02.01.02 Participações em Controladas 1.02.02.02 Propriedades para Investimento 1.02.03 Imobilizado 1.02.03.01 Imobilizado em Operação 1.02.03.03 Imobilizado em Andamento 1.02.04 Intangível 1.02.04.01 Intangíveis
AH % 2011 AV % 2011 AH % 2010 AV % 20101992504.00 1769854.00 102% 100% 113% 100%1753852.00 1529060.00 102% 88% 115% 88%
41029.00 27042.00 125% 3% 152% 2%983430.00 758370.00 87% 42% 130% 49%578750.00 445065.00 60% 17% 130% 29%578750.00 445065.00 60% 17% 130% 29%404680.00 313305.00 126% 25% 129% 20%404680.00 313305.00 126% 25% 129% 20%550747.00 570395.00 123% 33% 97% 28%527677.00 554969.00 121% 31% 95% 26%23070.00 15426.00 170% 2% 150% 1%
137107.00 141690.00 88% 6% 97% 7%14924.00 18161.00 113% 1% 82% 1%14924.00 18161.00 113% 1% 82% 1%1089.00 627.00 120% 0% 174% 0%
25526.00 12775.00 259% 3% 200% 1%25526.00 12775.00 259% 3% 200% 1%238652.00 240794.00 106% 12% 99% 12%15140.00 15671.00 155% 1% 97% 1%
70.00 1588.00 100% 0% 4% 0%70.00 1588.00 100% 0% 4% 0%
11148.00 10297.00 175% 1% 108% 1%11148.00 10297.00 175% 1% 108% 1%
0.00 810.00 0% 0% 0% 0%0.00 810.00 0% 0% 0% 0%
3922.00 2976.00 101% 0% 132% 0%3222.00 2123.00 109% 0% 152% 0%700.00 853.00 65% 0% 82% 0%
31573.00 36590.00 99% 2% 86% 2%30696.00 35717.00 96% 1% 86% 2%30696.00 35717.00 96% 1% 86% 2%
877.00 873.00 190% 0% 100% 0%179405.00 177020.00 103% 9% 101% 9%176356.00 174041.00 103% 9% 101% 9%
3049.00 2979.00 130% 0% 102% 0%12534.00 11513.00 97% 1% 109% 1%12534.00 11513.00 97% 1% 109% 1%
31/12/2010 31/12/2009
AV % 2009100%86%2%
43%25%25%18%18%32%31%1%8%1%1%0%1%1%14%1%0%0%1%1%0%0%0%0%0%2%2%2%0%
10%10%0%1%1%
2041299.00225613.0038060.009236.00
28824.0025166.0024661.00
505.0012928.0010396.00
907.002036.004517.00981.00
1878.0077.00
2519.0013.00
96843.0096843.003523.00
93320.0051616.0051616.0030439.0021177.001000.001000.001000.0015123.0013123.0013123.0013123.00
200020002000
18005631231302
26852685
56874351252
023838
40644487209
0
Conta Descrição 31/12/2011 2 Passivo Total 2.01 Passivo Circulante 2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 2.01.01.01 Obrigações Sociais 2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 2.01.02 Fornecedores 2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 2.01.02.02 Fornecedores Estrangeiros 2.01.03 Obrigações Fiscais 2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 2.01.03.01.02 Imposto de Renda na Fonte 2.01.03.01.03 Cofins 2.01.03.01.04 Pis 2.01.03.01.05 INSS s/Faturamento 2.01.03.01.06 Outros Impostos Federais 2.01.03.02 Obrigações Fiscais Estaduais 2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 2.01.04.01.02 Em Moeda Estrangeira 2.01.05 Outras Obrigações 2.01.05.02 Outros 2.01.05.02.04 Comissões a Pagar 2.01.05.02.05 Outras Contas a Pagar 2.01.06 Provisões 2.01.06.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 2.01.06.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 2.02 Passivo Não Circulante 2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 2.02.04 Provisões 2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 2.03 Patrimônio Líquido 2.03.01 Capital Social Realizado 2.03.02 Reservas de Capital 2.03.02.04 Opções Outorgadas 2.03.04 Reservas de Lucros 2.03.04.01 Reserva Legal 2.03.04.04 Reserva de Lucros a Realizar 2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 2.03.04.07 Reserva de Incentivos Fiscais 2.03.04.08 Dividendo Adicional Proposto 2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados
2596-4763
0
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 2.03.07 Ajustes Acumulados de Conversão 2.03.08 Outros Resultados Abrangentes
AH %2011 AV % 2011 AH % 2010 AV % 20101992504.00 1769854.00 102% 100% 113% 100%298937.00 269952.00 75% 11% 111% 15%52870.00 63205.00 72% 2% 84% 3%16830.00 20357.00 55% 0% 83% 1%36040.00 42848.00 80% 1% 84% 2%28805.00 38349.00 87% 1% 75% 1%27083.00 35867.00 91% 1% 76% 1%1722.00 2482.00 29% 0% 69% 0%7326.00 8809.00 176% 1% 83% 0%5432.00 5881.00 191% 1% 92% 0%
0.00 0.00 #DIV/0! 0% #DIV/0! 0%1778.00 2041.00 115% 0% 87% 0%2961.00 3056.00 153% 0% 97% 0%643.00 663.00 153% 0% 97% 37%
0.00 0.00 #DIV/0! 0% #DIV/0! 0%50.00 121.00 154% 0% 41% 0%
1886.00 2903.00 134% 0% 65% 0%8.00 25.00 163% 0% 32% 0%
158867.00 107149.00 61% 5% 148% 5365%158867.00 107149.00 61% 5% 148% 24707%
7589.00 80850.00 46% 0% 9% 0%151278.00 26299.00 62% 5% 575% 8%49969.00 51140.00 103% 3% 98% 31%49969.00 51140.00 103% 3% 98% 3%31054.00 34007.00 98% 1% 91% 2%18915.00 17133.00 112% 84% 110% #DIV/0!1100.00 1300.00 0% 0% 85% 0%1100.00 1300.00 91% 198% 85% #DIV/0!1100.00 1300.00 91% 10% 85% #DIV/0!16766.00 34488.00 90% 16% 49% #DIV/0!14766.00 33188.00 89% 1% 44% 1%14766.00 33188.00 89% 14% 44% #DIV/0!14766.00 33188.00 89% #DIV/0! 44% #DIV/0!
2000 1300 100% 0% 154% 0%2000 1300 100% 0% 154% 0%2000 1300 100% 0% 154% 0%
1676801 1465414 107% 88% 114% 84%1231302 1226760 100% 60% 100% 62%
1953 1086 137% 0% 180% 0%1953 1086 137% 0% 180% 0%
451066 231888 126% 28% 195% 23%39441 32515 130% 3% 121% 2%1509 1018 0% 0% 148% 0%
22576 4533 106% 1% 498% 1%336416 159822 121% 20% 210% 17%51124 34000 171% 4% 150% 3%
0 10622 #DIV/0! 0% 0% 0%
31/12/2010 31/12/2009
-1059 2939 -245% 0% -36% 0%-8552 -7881 56% 0% 109% 0%2091 0 0% 0% #DIV/0! 0%
AV % 2009100%15%4%1%2%2%2%0%0%0%0%0%0%
27%0%0%0%0%
3506%16161%
5%1%
48%3%2%
#DIV/0!0%
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!
2%#DIV/0!#DIV/0!
0%0%0%83%69%0%0%
13%2%0%0%9%2%1%
0%0%0%
I - ESTRUTURA PATRIMONIAL E ENDIVIDAMENTO 2011GRAU DE ENDIVIDAMENTO 13.37%
COMPOSIÇÃO DE ENDIVIDAMENTO 93.72%
CAPITAL GIRO PROPRIO R$ 1,548,191.00
GRAU IMOBILIZAÇÃO DO PL 12.71%
CAPITAL CIRCULANTE LIQUIDO R$ 1,563,314.00
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS PC+PNC/PL R$ 96,843.01
II - LIQUIDEZESTATICA:GERAL R$ 1,804,050.10
CORRENTE 7.9292
SECA R$ 1,788,926.46
IMEDIATA (TRADICIONAL) 22.66%
LIQUIDEZ DE TESOURARIA 9.1088 DINAMICANCG R$ 754,967.00
SALDO DE TESOURARIA R$ 805,815.00
CICLO FINANCEIRO MED PELA NCG 185.7867
III - RETORNO, RENTABILIDADE E LUCRATIVIDADEMARGEM BRUTA -MB (LUCRATIVIDADE BRUTA DAS VENDAS) 42.50%
MARGEM OPERACIONAL (LUCRATIVIDADE OP DAS VENDAS) 12.77%
MARGEM LIQUIDA ( RES LIQ S/ VENDAS LIQ., LUC LIQ DAS VENDAS) 20.88%
GIRO DO ATIVO TOTAL 71.67%
RETORNO DO ATIVO OU DO INVESTIMENTO TOTAL - RSA OU TRI 14.96%
RETORNO ATIVO RSA (MET DUPIONT = MARG LIQ X GIRO ATIVO) 14.96%
RETORNO SOBRE O PL 20.43%
RETORNO DO CAPITAL PROPRIO (TRADICIONAL) 16.96%
GRAU DE ALAVANCAGEM FINANCEIRA - GAF 136.53%
V- DE ROTAÇÃO OU ATIVIDADEPRAZO MEDIO DE RENOVAÇÃO DOS ESTOQUES 51.81
PRAZO MEDIO DO RECEBIMENTO DAS VENDAS PMRV 157.34
PRAZO MEDIO DO PAGAMENTO DAS CONTAS 10.98
CICLO OPERACIONAL 209.15
CICLO FINANCEIRO 198.17
VI- OUTROS ITENS RELEVANTESVALOR DAS COMPRAS DO PERIODO (COMERCIO)
2011 825173.002010 945574.002009 Não Disponivel
Não Disponivel pois não possuiemos o saldo da conta Estoque do Ano de 2008.2009 10.43%
MARGEM LIQUIDA ( RES LIQ S/ VENDAS LIQ., LUC LIQ DAS VENDAS)2011 20.88%2010 19.91%2009 19.16%
GIRO DO ATIVO TOTAL2011 71.67%2010 78.87%2009 80.34%
RETORNO DO ATIVO OU DO INVESTIMENTO TOTAL - RSA OU TRI2011 14.96%2010 15.70%2009 15.39%
RETORNO ATIVO RSA (MET DUPIONT = MARG LIQ X GIRO ATIVO)2011 14.96%2010 15.70%2009 15.39%
RETORNO SOBRE O PL2011 20.43%2010 22.94%2009 22.84%
RETORNO DO CAPITAL PROPRIO (TRADICIONAL)2011 16.96%2010 18.66%2009 18.59%
GRAU DE ALAVANCAGEM FINANCEIRA - GAF2011 136.53%2010 146.09%2009 148.36%
V- DE ROTAÇÃO OU ATIVIDADEPRAZO MEDIO DE RENOVAÇÃO DOS ESTOQUES
2011 51.812010 51.952009 57.59PRAZO MEDIO DO RECEBIMENTO DAS VENDAS PMRV2011 157.342010 120.882009 140.51
PRAZO MEDIO DO PAGAMENTO DAS CONTAS2011 10.982010 10.972009 Não Disponivel
CICLO OPERACIONAL2011 209.152010 172.822009 198.09
CICLO FINANCEIRO2011 198.172010 161.862009 Não Disponivel
VI- OUTROS ITENS RELEVANTESVALOR DAS COMPRAS DO PERIODO (COMERCIO)
2011 825173.002010 945574.002009 Não Disponivel
Não Disponivel pois não possuiemos o saldo da conta Estoque do Ano de 2008.
2010 200918.83% 20.78%
94.69% 88.67%
R$ 1,438,149.00 R$ 1,213,042.00
13.33% 15.36%
R$ 1,454,915.00 R$ 1,259,108.00
R$ 158,867.01 R$ 107,149.02
R$ 1,770,618.05 R$ 1,563,548.06
5.8670 5.6642
R$ 1,753,851.54 R$ 1,529,059.48
13.72% 10.02%
6.3726 7.1351
R$ 589,323.00 R$ 580,845.00
R$ 863,698.00 R$ 675,335.00
134.9963 147.0574
39.54% 37.71%
12.69% 10.43%
19.91% 19.16%
78.87% 80.34%
15.70% 15.39%
15.70% 15.39%
22.94% 22.84%
18.66% 18.59%
146.09% 148.36%
51.95 57.59
120.88 140.51
10.97 Não Disponivel
172.82 198.09
161.86 Não Disponivel
ACNCI 2011 2010 200951128.00 41029.00 27042.00
854062.00 983430.00 758370.00344429.00 578750.00 445065.00
0.00 0.00 0.00344429.00 578750.00 445065.00509633.00 404680.00 313305.00509633.00 404680.00 313305.00
TOTAL 905190.00 1024459.00 785412.00
Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Títulos para Negociação Títulos Disponíveis para Venda Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado Títulos Mantidos até o Vencimento
PCNCI 2011 2010 20092519.00 1886.00 2903.00
13.00 8.00 25.0096843.00 158867.00 107149.0096843.00 158867.00 107149.003523.00 7589.00 80850.00
93320.00 151278.00 26299.00TOTAL 99375.00 160761.00 110077.00
Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira
ACCI 2011 2010 2009678544.00 550747.00 570395.00639365.00 527677.00 554969.0039179.00 23070.00 15426.00
121061.00 137107.00 141690.00
16793.00 14924.00 18161.0016793.00 14924.00 18161.001309.00 1089.00 627.00
66030.00 25526.00 12775.00
66030.00 25526.00 12775.00TOTAL 883737.00 729393.00 743648.00
Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Estoques Ativos Biológicos Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Ativos Não-Correntes a Venda Ativos de Operações Descontinuadas Outros
PCCI 2011 2010 200938060.00 52870.00 63205.009236.00 16830.00 20357.00
28824.00 36040.00 42848.0025166.00 28805.00 38349.0024661.00 27083.00 35867.00
505.00 1722.00 2482.0012928.00 7326.00 8809.0010396.00 5432.00 5881.00
907.00 0.00 0.002036.00 1778.00 2041.004517.00 2961.00 3056.00981.00 643.00 663.00
1878.00 0.00 0.0077.00 50.00 121.00
51616.00 49969.00 51140.0051616.00 49969.00 51140.0030439.00 31054.00 34007.0021177.00 18915.00 17133.001000.00 1100.00 1300.001000.00 1100.00 1300.001000.00 1100.00 1300.00
TOTAL 128770.00 140070.00 162803.00
Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Fornecedores Estrangeiros Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Imposto de Renda na Fonte Cofins Pis INSS s/Faturamento Outros Impostos Federais Outras Obrigações Outros Comissões a Pagar Outras Contas a Pagar Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Previdenciárias e Trabalhistas
1,462,904
-841,219
621,685
186,835
305,446
Conta Descrição 01/01/2011
à 31/12/2011
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos
3.03 Resultado Bruto
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -434.850
3.04.01 Despesas com Vendas -379.046
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -56.806
3.04.03 Perdas pela Não Recuperabilidade de Ativos
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 6.587
3.04.05 Outras Despesas Operacionais -4.171
3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial -1.414
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos
3.06 Resultado Financeiro 153.407
3.06.01 Receitas Financeiras 204.833
3.06.02 Despesas Financeiras -51.426
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 340.242
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -34.796
3.08.01 Corrente -44.986
3.08.02 Diferido 10.190
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas
3.10 Resultado Líquido de Operações Descontinuadas
3.10.01 Lucro/Prejuízo Líquido das Operações Descontinuadas
3.10.02 Ganhos/Perdas Líquidas sobre Ativos de Operações Descontinuadas
3.11 Lucro/Prejuízo do Período 305.446
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.01.01 ON 1,02000
3.99.02 Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01 ON 1,01000
1,571,571 1,421,922
-950,157 -885,782
621,414 536,140
199,459 148,253
312,890 272,443
01/01/2010 01/01/2009 à à
31/12/2010 31/12/2009
-421.955 -387.887
-362.420 -341.008
-58.303 -54.535
3.350 3.077
-7.300 -1.711
2.718 6.290
129.918 138.259
175.585 210.525
-45.667 -72.266
329.377 286.512
-16.487 -14.069
-15.279 -17.437
-1.208 3.368
312.890 272.443
1,04000 0,91000
1,04000 0,91000
Parecer de Análise:I - Estrutura Patrimonial e de Endividamento
analisar todos os topicos e itens dentro dos calculos e dos resultados explicar e analisar.II - Liquidez e Rotação ou Atividade
analisar todos os topicos e itens dentro dos calculos e dos resultados explicar e analisar.III - Retorno, Rentabilidade e Lucratividade
analisar todos os topicos e itens dentro dos calculos e dos resultados explicar e analisar.IV - Conclusões
analise geral dos itens acima
A grendene possui uma estrutura muito bem distribuida de seu patrimonio. Nesses ultimos tres anos (2009 até 2011) não passou de 21% seu grau de endividamento, considerado baixo, e em 2011 seu endividamento estava em apenas 13%. O grau de imobilização do PL
não ultrapassou 15% nesses tres anos.
A empresa possui uma liquidez favoravel e tem melhorado nesses ultimos tres anos. A necessidade de capital de giro se reduziu ao
longo desses tres anos, o saldo de tesouraria aumentou de 2009 a 2010, de 2010 a 2011 teve uma pequena queda.
LUCRATIVIDADE BRUTA DAS VENDAS aumentou consideravelmente, a lucratividade operacional das vendas, basicamente se manteve, não ultrapassando os 13%. O lucro do ativo sofreu uma redução ao longo
desses tres anos.
A grendene possui uma consideravel gestão em relação ao financeiro. Sua estrutura patrimonial e endividamento estão controlados, assim
como a liquidez. Embora tenha tido uma redução nos lucros no ultimo ano, 2011, em relação ao ano de 2010, a empresa conseguiu se manter, e seus indicadores não tiveram grandes diferenças em
relação a redução dos lucros.
analisar todos os topicos e itens dentro dos calculos e dos resultados explicar e analisar.
analisar todos os topicos e itens dentro dos calculos e dos resultados explicar e analisar.
analisar todos os topicos e itens dentro dos calculos e dos resultados explicar e analisar.
analise geral dos itens acima
Indicadores Interpretação NumeradorDenominadorI - Estrutura Patrimonial e EndividamentoGrau de Imobilização do Capital Próprio (PL) ↓ AÑC-ARLP PLGrau de Endividamento (do PL) ↓ CT=PC+PÑC PLComposição do Endividamento (curto e longo prazo) ↓ PC PC+PÑCCapital de Giro Próprio - CGP (em R$) ↑ PL - AÑCCapital Circulante Líquido - CCL (em R$) ↑ AC - PC(Empréstimos e Financiamentos PC+PÑC)/PL ↓ Empr.Financ PC PÑC PL
II - LiquidezEstática:Geral ↑ AC+ARLP PC+PÑCCorrente ↑ AC PCSeca ↑ AC – Estoques PCImediata (tradicional) ↑ Disp PCLiquidez da Tesouraria (Padoveze) ↑ ACÑCi PCÑCi
Dinâmica:NCG (em R$) ↓ ACCi - PCCiSaldo de Tesouraria - ST (em R$) ↑ ACÑCi – PCÑCiCiclo Financeiro medido pela NCG (Dd de Vendas) NCG*360/(RVprz+Trib)
III - Retorno, Rentabilidade e LucratividadeMargem Bruta - MB (Lucratividade Bruta das Vendas) ↑ ResB RVMargem Operacional - MO (Lucratividade Operacional das ↑ RARFT RVMargem Líquida - ML (Resultado Líquido s/Vendas Líquidas ↑ ResLíq RVGiro do Ativo - GA (total) ↑ RV ATRetorno do Ativo ou do Investimento total- RsA ou TRI ↑ ResLíq ATRetorno do Ativo - RsA (Método DuPont=Margem Líquida x ↑ ML x GARetorno sobre o Patrimônio Líquido (RsPL) ↑ ResLíq PL– ResLíqRetorno do Capital Próprio (tradicional=RPL) ↑ ResLíq PLGrau de Alavancagem Financeira (GAF) ↑ RsPL RsA
V - De Rotação ou Atividade1. Prazo Médio de Renovação de Estoques - PMRE (em dia ↓ DdPer*EST CMVPrazo Médio de Recebimento das Vendas - PMRV (em dias ↓ DdPer*CLI RVprz+TribPrazo Médio de Pagamento das Compras - PMPC (em dias ↑ DdPer*FORN CCiclo Operacional (em dias) PMRE + PMRVCiclo Financeiro (em dias) PMRE+PMRV-PMPC
VI – Outros Itens RelevantesValor das Compras do período (Comércio) - C Ef + CMV – Ei
Resultados2011 2010 2009
12.71% 13.33% 15.36%13.37% 18.83% 20.78%93.72% 94.69% 88.67%
R$ 1,548,191.00 R$ 1,438,149.00 R$ 1,213,042.00 R$ 1,563,314.00 R$ 1,454,915.00 R$ 1,259,108.00 R$ 96,843.01 R$ 158,867.01 R$ 107,149.02
R$ 1,804,050.10 R$ 1,770,618.05 R$ 1,563,548.06 7.92918404524562 5.86696193512345 5.664192152679 R$ 1,788,926.46 R$ 1,753,851.54 R$ 1,529,059.48
22.66% 13.72% 10.02%9.10883018867925 6.37255926499586 7.13511451075157
R$ 754,967.00 R$ 589,323.00 R$ 580,845.00 R$ 805,815.00 R$ 863,698.00 R$ 675,335.00 185.786709175722 134.99630624388 147.057433530109
42.50% 39.54% 37.71%12.77% 12.69% 10.43%20.88% 19.91% 19.16%71.67% 78.87% 80.34%14.96% 15.70% 15.39%14.96% 15.70% 15.39%20.43% 22.94% 22.84%16.96% 18.66% 18.59%136.53% 146.09% 148.36%
51.81 51.95 57.59157.34 120.88 140.5110.98 10.97 Não Disponivel209.15 172.82 198.09198.17 161.86 Não Disponivel
825173.00 945574.00 Não Disponivel
Desde 2009 teve uma desaceleração do grau de imobilização do PL e no grau de endividamento, o que é positivo para a empresa, embora a composição do endividamento esteja aumentando. O capital de giro proprio e o capital circulante liquido, aumentaram enquanto os emprestimos reduziram, o que torna operavel a atividae em relação a sua estrutura e niveis de endividamento.
A liquidez da empresa tanto da geral como a dinamica estão em ascendência, os indices demonstram que a empresa tem recursos para manter a sua atividade. Ou seja, a empresa consegue, se necessario, converter seus recursos em economias. Tendo uma capacidade consideravel em gerar lucro.
O retorno, rentabilidade e lucratividade tem aumentado ao longo dos tres ultimos anos.
A rotação da atividade, precisa ser melhor analisada em relação ao processo, esta acima do ideal em relação aos indicadores, o ciclo operacional é tão longo quando o financeiro.