SPED 2016 - Um ano de grandes mudanças - abat.adv.br · • Recursos recebidos e/ou repassados...
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EFD-Reinf
SPED 2016 - Um ano de
grandes mudanças
Palestra: EFD-Reinf
Luis Claudio Palese
Março 2016
EFD-Reinf
O que é EFD-Reinf?
Quem está obrigado?
Blocos EFD-Reinf
eSocial vs. EFD-Reinf
Estrutura EFD-Reinf vs eSocial
Integração EFD-Reinf, eSocial, Sero eDCTFweb
EFD-Reinf
O QUE É EFD-REINF?
A Escrituração Fiscal Digital das Retenções e Informações da Contribuição
Previdenciária Substituída (EFD-Reinf) é o mais recente módulo do Sistema
Público de Escrituração Digital (SPED) e está sendo construída em
complemento ao Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais,
Previdenciárias e Trabalhistas (eSocial).
A EFD-Reinf contempla todas as retenções do contribuinte sem relação com o
trabalho, bem como as informações sobre a receita bruta para a apuração das
contribuições
previdenciárias substituídas (EFD Contribuições).
EFD-Reinf
Quais as retenções que devem ser informadas?
Dentre as informações prestadas através da EFD-Reinf, destacam-se aquelas
associadas:
aos serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra ou
empreitada;
às retenções na fonte (IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP) incidentes sobre os
pagamentos diversos efetuados a pessoas físicas e jurídicas;
aos recursos recebidos por / repassados para associação desportiva que
mantenha equipe de futebol profissional;
à comercialização da produção e à apuração da contribuição previdenciária
substituída pelas agroindústrias e demais produtores rurais pessoa jurídica;
às empresas que se sujeitam à CPRB (cf. Lei 12.546/2011);
às entidades promotoras de evento que envolva associação desportiva que
mantenha clube de futebol profissional.
EFD-Reinf
Quem está obrigado?
A Receita Federal do Brasil estabelece que a obrigatoriedade da
EFD-Reinf abrange todas as empresas sujeitas às seguintes
operações:
• Retenções sobre documentos fiscais (tomador de serviços).
• Retenções sobre documentos fiscais (prestador de serviços).
• Comercialização de produção rural (pessoa jurídica).
• Recursos recebidos e/ou repassados para associações
desportivas que mantenham equipe de futebol profissional
• Contribuição previdenciária sobre a receita bruta.
EFD-Reinf
Histórico e cronograma previsto
EFD-Reinf
Números
Informações que são solicitadas nos eventos da EFD-Reinf
usualmente não se encontram em sistemas únicos ou são tratadas
em arquivos fora dos sistemas das empresas.
De acordo com o leiaute divulgado temos:
09 tabelas
12 eventos
587 campos
24 regras de validação
EFD-Reinf
BLOCOS EFD-REINF
R-1000 - Informações do
Contribuinte
R-1010 - Processos Administrativos /
Judiciais
R-2010 - Retenções - Serviços Tomados
Mediante Cessão de Mão de Obra
R-2020 - Retenções - Serviços Prestados
Mediante Cessão de Mão de Obra
R-2030 - Retenções - Rec. Recebidos ou
Repassados p/ Assoc. Desp. que
Mantenha Equipe de Futebol
R-2040 - Retenções DIRF -Pagamento
Diversos, aonde será feita a escrituração
do Imposto Retido na Fonte (DIRF)
EF
D-R
ein
f
R-2050 - Informações - Comercialização
da Produção Por Produtor Rural
PJ/Agroindústria
R-2060 - Informações - CPRB
R-2070 - Retenções na Fonte (IR, CSLL,
Cofins, PIS/PASEP) – Pagamento
Dversos
R-2098 - Reabertura dos Eventos
Periódicos
R-2099 - Fechamento dos Eventos
Periódicos
R-3010 - Receita de Espetáculo
Desportivo
EFD-Reinf
ESOCIAL VS. EFD-REINF
Elenca-se eventos retirados do manual v1.1 de orientação do eSocial
e incluídos no EFD-Reinf
EFD-Reinf
ESOCIAL VS. EFD-REINF
Novas tabelas EFD REINF quando comparadas com a informação
que constava da v1.1 do eSocial
NOME DA TABELA
R-2060 - Informações – CPRB
R-2070 – Retenções na Fonte (IR,CSLL,Cofins,PIS/PASEP) –
Pagamentos diversos
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ESOCIAL VS. EFD-REINF
Abaixo segue as estrutura do EFD-Reinf com as informações
requeridas por cada bloco
Retenções DIRF – Pagamentos Diversos = R-2070
Cessão de Mão de Obra (S-1310 e S-1320) = R-2010 e R-2020
Produção Rural (S-1350 e S-1360) = R-2050
Associação Desportiva (S-1370 e S-1800) = R-2030 e R-2040
CPRB – Informações Complementares (S-1380 e S-1390) = R-
2060
Espetáculo Desportivo – R-3010
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ÁREAS ENVOLVIDAS
Suprimentos
- Cadastro dos prestadores de serviço
- Gerenciamento das notas fiscais
Tecnologia da informação
- Interfaces
- Extração das informações
- Segurança da informação.
JURÍDICO
- Ações judiciais trabalhistas
- Depósitos judicias.
FINANCEIRA
- Pagamento de tributos e contribuições
- Pagamentos de serviços contratados
- Recebimento de serviços prestados
- Dados contábeis
- Benefícios Indiretos
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EFD-Reinf
Análise de mapeamentos realizados
Cerca de 60% das informações requisitadas pela EFD-Reinf não
existem nos sistemas das empresas ou necessitam de ajustes e “de-
paras” para atender às exigências da legislação.
Cerca de 75% das empresas possuem informações relativas aos
documentos fiscais de prestadores de serviços em sistemas e/ou
módulos distintos do ERP principal.
Cerca de 83% das empresas não possuem seus processos e
procedimentos relacionados à contratação de terceiros de maneira
centralizada e uniforme ou ainda não possuem políticas
formalizadas e estabelecidas para tais processos.
EFD-Reinf
Principais desafios
1. Mudança de cultura e processos da empresa
Os eventos requisitados na EFD-Reinf necessitam de maior controle e exatidão
referente às informações requeridas, pois as mesmas são compartilhadas entre
as demais obrigações acessórias. Há a necessidade de equalizar os dados
gerados pela EFD-Reinf com as demais obrigações, no sentido de consolidar
informações na DCTF-WEB (por exemplo, serviços tomados pelas filiais
deverão ser reportados dentro da mesma competência).
EFD-Reinf
Principais desafios
2- Processos e procedimentos descentralizados e com controles manuais
Revisão e/ou estabelecimento dos processos e procedimentos tributários, fiscais
e financeiros da empresa para manter a aderência e a conformidade com os
requerimentos legais, bem como para promover integridade entre as fontes de
entrada de informação e suas saídas.
EFD-Reinf
Principais desafios
3. Governança e disponibilidade de informações
A origem das informações necessárias para o preenchimento dos campos
requeridos é proveniente de diversas fontes distintas (por exemplo: ERP
informações financeiras e contábeis, sistema de suprimentos para informações
sobre os fornecedores, sistemas de CRM para informações de clientes ou ainda
portais para informações de cadastros e monitoramento).
É oportuno revisar o fluxo das interações entre estas diversas fontes.
EFD-Reinf
Principais desafios
4- Parametrização de interfaces
Desenvolvimento de interfaces entre os sistemas legados, processos
trabalhistas controlados por terceiros, informações armazenadas em planilhas
eletrônicas, arquivos de texto, arquivos XML, arquivos CSV, entre outros, bem
como, realização de processos e ajustes em sistemas para armazenar e obter
informações eletronicamente.
EFD-Reinf
Principais desafios
Qualidade das informações e procedimentos
Revisão dos procedimentos de cálculo aplicados (por exemplo: retenções), aliada
às revisões de cadastros aplicáveis (dados de prestadores e tomadores de
serviço).
EFD-Reinf
Realização:
Fone: 11 3291-5050
E-mail: [email protected]
Dúvidas: [email protected]
Luis Claudio Palese
(11) 9 8187-1032
Obrigado