SéRgio Neves
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PROJETO SPED
NO
BANCO DO BRASIL
Projeto Sped no BB
Projeto Sped no BBPIS/Cofins
Dacon
ICMSApuração ICMSGIA
Livros Fiscais:Entradas SaídasInventário
IRPJLALUR
Livros Contábeis:DiárioRazão
Outros:DIPJDIRFDCPMFDIF-Papel Imune
ISSApuração ISS
Bacen:BalancetesIFTPublicações
Susep:FormuláriosPublicações
IPIApuração do IPIDIPJDNFDIF-CigarrosDIF-BebidasDCPSelos de controle
Central de Publicações:Demonstrações Contábeis,Financeiras e Fiscais
CVM:ITRDFP
CSLLApuraçãode CSLL
Projeto Sped no BB
Envolvimento no Projeto
Acordo entre RFB e BB, indicando as áreas envolvidas no projeto
Assinatura do Protocolo de Intenções
Projeto Sped no BB
Áreas Envolvidas
Contadoria
Gerência de Evidenciação Contábil
Gerência de Administração Tributária
Gerência de Normas Contábeis
Diretoria de Tecnologia
Gerência de Bases Corporativas - Divisão de Contabilidade e Eventos
Projeto Sped no BBRecursos Humanos
1 Analista da GEVID
1 Analista da GETRI
1 Gerente de Núcleo da GEPCO/EVT
1 Gerente de Núcleo de Informática
1 Analista de Informática e Líder do Projeto na DITEC
Analistas e programadores terceirizados
Projeto Sped no BB
Recursos Tecnológicos
Plataforma Mainframe
Linguagens COBOL/SQL e Natural
Sistema Gerenciador de Banco de Dados - DB2
Utilitário GDA (BB) – Gerenciador de Disponibilização de Arquivos
Projeto Sped no BB
Objetivo
Implementar novas funcionalidades nos sistemas contábeis do Banco para geração do arquivo Livro Escrituração Contábil Digital, contendo o plano de contas e a escrituração contábil no formato do SPED
Projeto Sped no BB
Características do Projeto
Projeto 2266 – Adequação dos Sistemas Contábeis ao SPED
Projeto Departamental (tipo D)
Pequeno porte
Nível de complexidade intermediário
Projeto Sped no BB
Sistemas Contábeis
PGC – Plano Geral de Contas
ICC – Informações Contábeis Consolidadas
Projeto Sped no BB
Funções implementadas
Formatação do Plano de Contas, Saldos Periódicos, Movimento Contábil (balancetes diários)
Geração e validação do LECD – Livro Escrituração Contábil Digital
Atualização do cadastro de instituições (novas informações para o SPED)
Atualização do cadastro de signatários da escrituração contábil
Projeto Sped no BB
Leiaute do LECD
Projeto Sped no BBLECD – Tipos de registros gerados
1 ENCERRAMENTO DO BLOCO II990
2.570 DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTOI355
SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO – IDENT.DA DATA
I350
78.696 DETALHES DO BALANCETE DIÁRIOI310
BALANCETES DIÁRIOS – IDENTIFICAÇÃO DA DATAI300
8.041 DETALHE DOS SALDOS PERIÓDICOSI155
SALDOS PERIÓDICOS – IDENTIFICAÇÃO DO PERÍODOI150
28.192 IDENTIFICAÇÃO DOS CÓDIGOS DE AGLUTINAÇÃOI052
PLANO DE CONTAS REFERENCIALI051
32.539 PLANO DE CONTASI050
1 TERMO DE ABERTURA DO LIVRO I030
1 IDENTIFICAÇÃO DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBILI010
1 ABERTURA DO BLOCO II001
1 ENCERRAMENTO DO BLOCO 00990
2 OUTRAS INSCRIÇÕES CADASTRAIS DA ENTIDADE0007
1 ABERTURA DO BLOCO 00001
1 ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE0000
MÉDIA MENSALREGISTROTIPO
1 ENCERRAMENTO DO BLOCO II990
5.237 DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTOI355
2 SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO – IDENT.DA DATA
I350
889.951 DETALHES DO BALANCETE DIÁRIOI310
249 BALANCETES DIÁRIOS – IDENTIFICAÇÃO DA DATAI300
95.536 DETALHE DOS SALDOS PERIÓDICOSI155
12 SALDOS PERIÓDICOS – IDENTIFICAÇÃO DO PERÍODOI150
29.419 IDENTIFICAÇÃO DOS CÓDIGOS DE AGLUTINAÇÃOI052
29.419 PLANO DE CONTAS REFERENCIALI051
33.860 PLANO DE CONTASI050
1 TERMO DE ABERTURA DO LIVRO I030
1 IDENTIFICAÇÃO DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBILI010
1 ABERTURA DO BLOCO II001
1 ENCERRAMENTO DO BLOCO 00990
2 OUTRAS INSCRIÇÕES CADASTRAIS DA ENTIDADE0007
1 ABERTURA DO BLOCO 00001
1 ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE0000
MÉDIA MENSALREGISTROTIPO
Projeto Sped no BB
LECD – Tipos de registros gerados
1.084.081 ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL9999
1 ENCERRAMENTO DO BLOCO 99990
29 REGISTROS DO ARQUIVO9900
1 ABERTURA DO BLOCO 99001
1 ENCERRAMENTO DO BLOCO JJ990
2 IDENTIFICAÇÃO DOS SIGNATÁRIOS DA ESCRITURAÇÃOJ930
1 TERMO DE ENCERRAMENTO DO LIVRO DIÁRIOJ900
105 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIOJ150
241BALANÇO PATRIMONIAL J100
3 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISJ005
1 ABERTURA DO BLOCO JJ001
MÉDIA MENSAL
REGISTROTIPO
Projeto Sped no BB
Escrituração Contábil Digital - ECD
ICCPGC
Leiaute
Gerenciador de Arquivos - BB
Gerenciador de Arquivos - BB
AdministradorContabilista
Intranet
Escrituração Contábil Digital - ECD
Diretoria de Tecnologia Diretoria de Tecnologia ContadoriaContadoria
Internet
. EscrituraçãoContábil Digital
SPED (Repositório)SPED (Repositório)
Visão Geral
Atualização cadastro de instituições e signatários
Sisbb
Reque-rimento
Demonstrações Contábeis em formato RTF
Projeto Sped no BB
Principais Mudanças
Novas funções para atualização de cadastros nos sistemas PGC e ICC
Principais Facilitadores
Novo sistema de Evidenciação Contábil (ICC)
Existência de funcionalidades para geração do Livro Diário (em papel), através de solicitação da Contadoria
Projeto Sped no BB
Principais Dificuldades
Indefinições iniciais
Freqüentes mudanças de regras e leiautes
Mudança de enfoque do arquivo de mensal para anual
Implementação das regras nos processos de extração dos dados contábeis
Projeto Sped no BBSituação Atual
Testado com êxito o envio do arquivo relativo ao exercício/2007
Estruturação da geração e guarda das Fichas de Lançamento
Aguardando definições para implemen-tação das alterações no leiaute em decorrência da Lei 11.638
Aguardando definições para implemen-tação do e-Lalur e da Central de Balanços
Projeto Sped no BB
Participação do BB
Análise de viabilidade das propostas apresentadas sob o ponto de vista contábil e tecnológico
Apresentação de propostas e sugestões para viabilizar o SPED Contábil
Disseminação do SPED no âmbito das instituições financeiras
Participação ativa como empresa piloto para validação do SPED
Projeto Sped no BB
Ambiente
Motivação
Cordialidade
Respeito
Alto nível dos técnicos envolvidos no Projeto
Decisões sempre por convencimento
Troca de conhecimentos
Projeto Sped no BB
Expectativas
Redução dos custos de observância
Racionalização de processos
Automação
Padronização de informações-
Projeto Sped no BB
Próximos Projetos
Fichas de Lançamentos
E-LALUR – Livro de Apuração do Lucro Real
Central de Balanços
Implementação do LECD nas Subsidiárias Financeiras e Não Financeiras
Projeto Sped no BB
Outras Informações
Localização do PVA no site da receita
http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/Default.htm