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20191º SEMESTRE

RELATÓRIOSEMESTRAL

COOPERATIVA DE CRÉDITO DO MÉDIO SUL BAIANO LTDA - SICOOB COSTA DO DESCOBRIMENTO

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2019 E 2018

1. Contexto Operacional

A COOPERATIVA DE CRÉDITO DO MÉDIO SUL BAIANO LTDA - SICOOB COSTA DO DESCOBRIMENTO , é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 01/02/1996, filiada à COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO DA BAHIA – SICOOB CENTRAL BA e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB COSTA DO DESCOBRIMENTO possui agencia sede localizada em Itamaraju-BA e 6 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: PRADO - BA, ALCOBAÇA - BA, ITABELA - BA, CIDADE ALTA - BA, EUNÁPOLIS - BA, PORTO SEGURO - BA.

O SICOOB COSTA DO DESCOBRIMENTO tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 21/08/2019.

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.

3. Resumo das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

d) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

f) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

g) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL BA e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

h) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

i) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

j) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

k) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

l) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos

Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.

m) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

n) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

o) Provisões para demandas judiciais e Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

p) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

q) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro tem incidência sobre os atos não cooperativos, situação prevista no caput do Art. 194 do Decreto 9.580/2018 (RIR2018). Entretanto, o resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação, sendo essa expressamente prevista no caput do art. 193 do mesmo Decreto.

r) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

s) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 30 de junho de 2019 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

t) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de junho de 2019.

4. Caixa e Equivalente de Caixa

O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados na demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Caixa e depósitos bancários 1.407.180,92 1.112.401,12 Numerário em Trânsito 197.600,00 -

Banco do Brasil – Contas Depósitos 23.341,02 827,00

Relações com Correspondentes 87.490,98 54.838,00

Centralização Financeira - Cooperativas 24.015.832,28 28.012.956,40 TOTAL 25.731.445,20 29.181.022,52

5. Títulos e valores mobiliários

Em 30 de junho de 2019 e 2018, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas:

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Vinculados a Prestação de Garantias 417.496,48 -

TOTAL 417.496,48 -

Os Títulos de Renda Fixa referem-se, substancialmente, a aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários – CDI, no SICOOB CENTRAL BA, com remuneração de, aproximadamente, 100% do CDI.

6. Relações interfinanceiras

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Correspondentes no País 87.490,98 54.838,00 Centralização Financeira – Cooperativas (a) 24.015.832,28 28.012.956,40

TOTAL 24.103.323,26 28.067.794,40

(a) Refere-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL BA cujos rendimentos auferidos nos exercícios findos em 30/06/2019 e 30/06/2018 foram respectivamente R$ 737.590,22 e R$ 718.848,62 com taxa média de 98% do CDI nos respectivos períodos.

7. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Modalidade 30/06/2019 30/06/2018

Circulante Não Circulante Total Adiantamento a Depositante 390.860,78 - 390.860,78 589.972,11 Empréstimos 15.374.325,76 4.246.175,35 19.620.501,11 11.704.821,71 Títulos Descontados 9.104.124,14 - 9.104.124,14 7.556.840,03 Financiamentos 3.593.659,08 3.806.201,29 7.399.860,37 5.198.992,89 Financiamentos Rurais e Agroindustriais 21.039.488,44 3.214.400,55 24.253.888,99 18.814.575,43 (-) Provisões para Operações de Crédito (2.922.107,13) (1.038.075,38) (3.960.182,51) (2.524.988,58)

TOTAL 46.580.351,07 10.228.701,81 56.809.052,88 41.340.213,59 b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco / Situação Empréstimo / TD A.D / Cheque Especial

/ Conta Garantida Financiamentos Financiamentos Rurais

Total em 30/06/2019

Provisões 30/06/2019

Total em 30/06/2018


AA - Normal 850.722,45 - 992.588,32 - 1.843.310,77 19.517,54 A 0,5% Normal 8.408.801,44 313.050,87 1.808.944,94 10.311.994,86 20.842.792,11 (104.213,96) 14.245.366,21 (71.226,83) B 1% Normal 7.698.128,63 1.948.190,18 3.060.206,19 9.420.115,35 22.126.640,35 (221.266,40) 24.812.595,36 (248.125,95) B 1% Vencidas 119.324,23 7.781,88 - - 127.106,11 (1.271,06) 913.127,74 (9.131,28) C 3% Normal 3.219.600,62 770.991,64 903.550,83 1.657.251,04 6.551.394,13 (196.541,82) 537.259,01 (16.117,77) C 3% Vencidas 145.894,74 174.162,10 116.053,62 - 436.110,46 (13.083,31) 179.731,61 (5.391,95) D 10% Normal 814.927,46 679.945,87 269.023,37 1.944.431,12 3.708.327,82 (370.832,78) 300.603,69 (30.060,37) D 10% Vencidas 207.125,80 65.356,51 - - 272.482,31 (27.248,23) 218.500,87 (21.850,09) E 30% Normal 637.345,09 124.222,55 30.189,70 582.798,94 1.374.556,28 (412.366,88) 196.175,17 (58.852,55) E 30% Vencidas 149.922,33 36.600,08 20.589,24 - 207.111,65 (62.133,50) 271.023,19 (81.306,96) F 50% Normal 384.043,84 113.733,74 29.148,49 176.129,22 703.055,29 (351.527,65) 9.042,00 (4.521,00) F 50% Vencidas 228.838,81 75.165,55 11.950,96 - 315.955,32 (157.977,66) 291.312,71 (145.656,36) G 70% Normal 340.268,56 70.082,55 20.946,51 - 432.297,62 (303.308,33) 72.423,69 (50.696,58) G 70% Vencidas 154.998,57 140.620,89 - - 295.619,46 (206.933,62) 54.909,51 (38.436,66) H 100% Normal 76.332,49 107.962,29 17.796,27 - 202.091,05 (202.091,05) 376.043,35 (376.043,35) H 100% Vencidas 912.003,05 137.341,22 118.871,93 161.168,46 1.329.38,66 (1.329.386,24) 1.367.570,52 (1.367.570,88)

Total Normal 22.430.170,58 4.130.179,69 7.132.394,62 24.092.720,53 57.785.465,42 (2.162.148,88) 40.569.026,02 (855.644,40) Total Vencidos 1.918.107,53 637.028,23 267.465,75 161.168,46 2.983.769,97 (1.798.033,62) 3.296.176,15 (1.669.344,18)

Total Geral 24.348.278,11 4.767.207,92 7.399.860,37 24.253.888,99 60.769.235,39 (3.960.182,51) 43.865.202,17 (2.524.988,58) Provisões (2.201.033,99) (660.902,49) (284.251,48) (813.994,55) (3.960.182,51) (2.524.988,58)

Total Líquido 22.147.244,12 4.106.305,43 7.115.608,89 23.439.894,44 56.809.052,88 41.340.213,59

O Sicoob Confederação, a partir de outubro/2018, implementou melhorias em suas metodologias internas de avaliação do risco de crédito de associados. As melhorias realizadas tem por objetivo o aperfeiçoamento do referido processo, em linha com os normativos regulatórios do Banco Central do Brasil – BCB.

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 Total Empréstimos 3.892.609,92 7.105.368,70 4.246.175,35 15.244.153,97 Financiamentos 1.130.527,47 2.463.131,61 3.806.201,29 7.399.860,37 Títulos e Cheques Descontados 8.505.768,25 598.355,89 - 9.104.124,14

Financiamentos Rurais 5.029.155,19 16.010.333,25 3.214.400,55 24.253.888,99 Conta Corrente 3.600.792,85 1.166.415,07 - 4.767.207,92

TOTAL 13.653.085,43 26.745.248,63 11.266.777,19 60.769.235,39

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Conta Corrente Empréstimo / Financiamento Título Descontado Crédito Rural 30/06/2019 % da Carteira

Setor Privado - Comércio 906.662,66 3.762.324,18 2.898.736,82 - 7.567.723,66 12% Setor Privado - Indústria 27.107,32 - 3.722,25 - 30.829,57 - Setor Privado - Serviços 2.045.310,27 10.331.090,54 2.945.356,01 1.034.325,51 16.356.082,33 27% Pessoa Física 1.756.011,70 8.457.629,18 3.122.852,63 21.726.783,38 35.063.276,89 58% Outros 32.115,97 92.970,44 133.456,43 1.492.780,10 1.751.322,94 3%

TOTAL 4.767.207,92 22.644.014,34 9.104.124,14 24.253.888,99 60.769.235,39 100%

e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Saldo inicial (3.684.278,07) (1.915.494,08)

Constituições/Reversões do período (1.600.999,12) (1.459.876,23)

Transferência/Reversões para prejuízo 1.325.094,68 850.381,73

TOTAL (3.960.182,51) (2.524.988,58)

f) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 30/06/2019 % Carteira Total 30/06/2018 % Carteira Total Maior Devedor 1.501.808,18 2,46% 960.491,41 1,82% 10 Maiores Devedores 10.428.374,41 17,09% 7.127.441,72 13,51% 50 Maiores Devedores 22.406.739,58 36,72% 16.518.068,07 31,31%

g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Saldo inicial 9.631.876,14 8.075.918,73

Valor das operações transferidas no período 1.398.152,79 1.019.413,00

Valor das operações recuperadas no período (540.896,56) (472.257,29)

Valor dos descontos concedidos nas operações recuperadas (63.815,26) (575,11)

TOTAL 10.425.317,11 8.622.499,33

8. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Modalidade 30/06/2019 30/06/2018 Avais e Fianças Honrados 227.387,83 228.792,59

Rendas a Receber 128.144,54 222.312,83

Serviços Prestados a Receber 11.910,85 51.400,95

Centralização Financeira (a) 114.918,85 138.690,28

Rendas Convênios a Receber - Inss 1.314,84 965,75

Outras Rendas A Receber - 31.255,85

Diversos 366.977,21 379.479,00

Adiantamentos e antecipações salariais 120.658,60 94.299,87

Adiantamentos Para Pagamentos de Nossa Conta 5.047,57 9.650,00

Impostos e Contribuições a Compensar (b) 65.002,49 64.787,76

Pagamentos a Ressarcir 3.343,16 4.523,24

Sem Característica de Concessão de Crédito (c) 169.116,87 159.932,18

Devedores Diversos – País 3.808,52 46.285,95

(-) Provisões Para Outros Créditos (157.261,76) (190.367,29)

(-) Sem Características de Concessão de Crédito - (572,60)

(-) Provisão para tarifas pendentes (3.458,70) (2.493,08)

(-) Avais e Fianças Honrados (d) (153.803,06) (187.301,61)

TOTAL 565.247,82 640.217,13

(a) Refere-se à remuneração da centralização financeira a receber referente ao mês de junho de 2019 do SICOOB CENTRAL BA;

(b) Valores de IRPJ e CSLL a sobre atos não cooperativos a serem compensados nos próximos pagamentos;

(c) Valores a receber das tarifas bancárias.

(d) Refere-se a operações de cartões de crédito inadimplentes honradas pela Cooperativa. A provisão para outros créditos sem características de concessão de crédito foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco / Situação

Avais e Fianças Honrados

Total em 30/06/2019


Total em 30/06/2018


E 30% Normal 45.520,46 45.520,46 (13.656,14) 24.006,03 (7.201,81) E 30% Vencidas 23.557,38 23.557,38 (7.067,21) 24.023,55 (7.207,07) F 50% Normal 4.468,06 4.468,06 (2.234,03) - - F 50% Vencidas 31.085,76 31.085,76 (15.542,88) 9.338,45 (4.669,23) G 70% Normal 932,31 932,31 (652,62) - - G 70% Vencidas 23.912,35 23.912,35 (16.738,64) 10.670,28 (7.469,20) H 100% Normal - - - 3.483,79 (3.483,81) H 100% Vencidas 97.911,51 97.911,51 (97.911,51) 157.270,49 (157.270,49)

Total Normal 50.920,83 50.920,83 (16.542,79) 27.489,82 (10.685,62) Total Vencidos 176.467,00 176.467,00 (137.260,24) 201.302,77 (176.615,99)

Total Geral 227.387,83 227.387,83 (153.803,03) 228.792,59 (187.301,61) Provisões (153.803,03) (153.803,03) (187.301,61)

Total Líquido 73.584,80 73.584,80 41.491,02

9. Outros valores e bens

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Bens Não de Uso Próprio (a) 410.094,67 212.465,50 Material em Estoque 2.968,00 - Provisões para Desvalorizações (b) (16.350,00) (16.350,00) Despesas Antecipadas (c) 104.249,17 91.195,58

TOTAL 500.961,84 287.311,08 (a) Registra-se os valores referente aos bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

(b) Refere-se a provisões constituídas com base em laudos atualizados de avaliação dos bens.

(c) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, contribuição confederativa, IPTU, TFF, seguros de valores e patrimônios e garantias estendidas.

10. Investimentos

O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB CENTRAL BA e ações do BANCOOB.

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Ações na Central BA 2.057.838,37 1.936.151,11 Ações no Bancoob 1.900.109,28 1.657.358,37

TOTAL 3.957.947,65 3.593.509,48

11. Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição Taxa Depreciação 30/06/2019 30/06/2018 Imobilizado em Curso - 122.743,76 Edificações 4% 618.221,21 618.221,21 (-) Depreciação Acum. Imóveis de Uso - Edificações (104.327,38) (79.598,50) Instalações 10% 320.952,21 221.030,32 (-) Depreciação Acumulada de Instalações (153.006,12) (128.649,23) Móveis e equipamentos de Uso 10% 1.803.344,10 1.368.589,28 (-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso (611.054,18) (459.031,47) Sistema de Comunicação 10% 47.036,73 36.674,73 Sistema de Processamento de Dados 20% 908.002,22 686.749,46 Sistema de Segurança 10% 259.508,79 208.734,23 (-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações de Uso (683.670,05) (539.885,33)

TOTAL 2.405.007,53 2.055.578,46

12. Intangível

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Outros ativos intangíveis 283.893,05 264.134,39

(-) Amortização acum. de ativos intangíveis (218.325,72) (184.662,96)

TOTAL 65.567,33 79.471,43

13. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré- estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré- fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de “Pro rata temporis”; já as remunerações pré-fixadas são calculadas e registradas pelo valor futuro, com base no prazo final das operações, ajustadas, na data do demonstrativo contábil, pelas despesas a apropriar, registradas em conta redutora de depósitos a prazo.

Descrição 30/06/2019 Taxa média 30/06/2018 Taxa média Depósito à Vista 27.800.756,31 - 24.377.788,80 - Depósito Sob Aviso 18.471,88 0,45% 33.299,86 0,49% Depósito a Prazo 18.028.907,88 0,40% 15.979.814,83 0,44%

TOTAL 45.848.136,07 40.390.903,49

a) Concentração dos principais depositantes:

Descrição 30/06/2019 % Carteira Total 30/06/2018 % Carteira Total Maior Depositante 2.441.551,95 4,79% 2.583.006,77 5,87%

10 Maiores Depositantes 12.821.676,86 25,15% 11.530.368,59 26,19%

50 Maiores Depositantes 25.533.959,34 50,09% 21.383.282,75 48,57%

b) Despesas com operações de captação de mercado:

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Despesas de Depósitos de Aviso Prévio (727,65) (1.007,62) Despesas de Depósitos a Prazo (500.485,96) (498.671,58) Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (39.102,04) (29.359,46)

TOTAL (540.315,65) (529.038,66)

14. Recursos de aceites cambiais, letras imobiliárias, e hipotecárias, debêntures e similares.

Recursos de aceite e emissão de títulos referem-se a Letras de Crédito do Agronegócio – LCA que conferem direito de penhor sobre os direitos creditórios do agronegócio a elas vinculados (Lei nº 11.076/04). São remunerados por encargos financeiros calculados com base em percentual do CDI - Certificado de Depósitos Interbancários.

Descrição 30/06/2019 Taxa média 30/06/2018 Taxa média Obrigações por Emissão LCA – Pós Fixada 5.165.666,85 86,55% - CDI 3.832.213,65 84,15% - CDI

a) Despesas com operações de LCA:

Descrição 30/06/2019 30/06/2018

Despesas de Letras de Crédito do Agronegócio (128.624,40) (65.102,17)

TOTAL (128.624,40) (65.102,17)

15. Obrigações por repasses interfinanceiros

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições Taxa Vencimento 30/06/2019 30/06/2018 Passivo Circulante 13.777.386,63 7.886.721,62

Recursos do Bancoob 5,50% a 7,00% Até 06/2020 14.285.883,27 8.160.507,03

(-) Despesa a apropriar Bancoob (508.496,64) (273.785,41)

Passivo não Circulante 2.717.893,78 4.257.092,58

Recursos do Bancoob 6% a 7% Até 04/2021 2.964.881,47 4.711.633,96

(-) Despesa a apropriar Bancoob (246.987,69) (454.541,38)

TOTAL 16.495.280,41 12.143.814,20

16. Relações com Correspondentes

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Relações com Correspondentes 19.473,31 14.564,59

TOTAL 19.473,31 14.564,59

17. Outras Obrigações

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados – Nota 17.1 48.843,38 52.535,49 Sociais e Estatutárias - Nota 17.2 192.265,11 198.375,49 Fiscais e Previdenciárias - Nota 17.3 216.051,77 168.375,42 Diversas - Nota 17.4 1.707.833,74 1.539.498,70

TOTAL 2.164.994,00 1.793.387,13

17.1 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Operações de Crédito – IOF 15.217,45 17.803,84

Operações com Títulos e Valores Mobiliários 16,05 22,80

Recebimentos de Tributos Estaduais e Municipais (a) 33.609,88 34.708,85

TOTAL 48.843,38 52.535,49

(a) Registram-se aos valores recebidos de tributos municipais e estaduais a serem repassados para órgãos responsáveis. Referem-se a Estaduais (R$ 21.345,20) e Municipais (R$ 12.264,68).

17.2 Sociais e Estatutárias

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Remuneração de Capital a Pagar 128.824,34 165.397,97 Resultado de Atos com Associados (a) 24.122,37 - Cotas de Capital a Pagar(b) 39.318,40 32.977,52

TOTAL 192.265,11 198.375,49 (a) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

(b) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados.

17.3 Fiscais e Previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

Descrição 30/06/2018 30/06/2018 Impostos E Contribuições Sobre Lucros A Pagar 20.008,99 4.668,90

Impostos e Contribuições s/ Serviços de Terceiros 33.418,14 31.010,89

Impostos e Contribuições Sobre Salários 136.978,29 115.833,50

Outros (a) 25.646,35 16.862,13

TOTAL 216.051,77 168.375,42

(a) Referem-se a IRRF s/ aplicações financeiras (R$ 2.929,01), ISSQN s/ atos não cooperativos a recolher (R$ 11.816,21), Pis s/ Faturamento (R$ 1.500,78) e Cofins s/ Faturamento (R$ 9.400,35).

17.4 Diversas

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Fornecedores 49.278,36 12.269,00

Salários – Conta Corrente 305.676,14 221.830,06

Despesas de Pessoal (a) 615.051,41 512.252,55

Outras Despesas Administrativas (b) 187.480,93 210.033,90

Outros Pagamentos 325,60 -

Provisão Para Passivos Contingentes Nota 36 82.000,00 125.500,00

Provisão Para Garantias Financeiras Prestadas (c) 177.442,67 57.436,82

Credores Diversos – País (d) 290.578,63 234.778,40

TOTAL 1.707.833,74 1.374.100,73

a) Referem-se a salários (R$ 1,25), provisão de Férias (R$ 333.311,04); provisão despesas de INSS férias (R$ 87.327,48); provisão despesa de FGTS férias (R 26.664,87); provisão despesa PIS férias (R$ 3.333,11); Provisão de 13º salário (R$ 116.312,96); provisão despesas de INSS 13º salário (R$ 30.474,02); provisão despesa de FGTS 13º salário (R$ 559,95); provisão despesa PIS 13º salário (R$70,00); rescisão trabalhista (R$ 647,87); gratificação dos diretores (R$ 16.348,86).

(b) Referem-se à provisão para pagamento de: água/energia/gás (R$ 16.345,70); aluguéis (R$16.041,87); Comunicações (R$ 21.052,65); processamento de dados (R$ 316,69); promoções e relações públicas (R$ 4.200,00); manutenção e conservação de bens (R$ 1.470,44); segurança e vigilância (R$4.120,04); seguro (R$ 20.971,05); condomínio (R$745,26); serviços gráficos (R$ 540,00); Compensação (R$ 23.063,58); seguro prestamista (R$ 31.622,67) e Outras Despesas Administrativas (R$ 46.990,98).

(c) Refere-se à contabilização da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 30 de Junho de 2019, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 5.138.324,64 e R$ 3.324.392,89 em 30/06/2018, referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.

d) composta por valores de pendências a regularizar (R$ 3.739,53), diferença de caixa (R$ 4.835,32), conta Transitória (R$ 105,79); créditos de terceiros (R$ 21,76); Pendencias a Regularizar Bancoob (R$ 3.359,72); Devolução Saldo Credor Cartões (R$ 1.394,47); Cheques depositados (R$ 115.725,97) e créditos diversos liquidação cobrança (R$ 161.396,07).

18. Instrumentos financeiros

O SICOOB COSTA DO DESCOBRIMENTO opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses.

19. Patrimônio líquido

19.1 Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Capital Social 14.183.797,58 13.169.717,48 Associados 4.728 4.083 19.2 Reserva Legal

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 32%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.

19.3 Sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 12 de Abril de 2019, os cooperados deliberaram pelo aumento do capital social com sobra do exercício findo em 31 de Dezembro de 2018, no valor de R$ 754.314,44.

20. Provisão de Juros ao Capital

A Cooperativa provisionou juros ao capital próprio, visando remunerar o capital do associado. Os critérios para a provisão obedeceram à Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de 2009. A remuneração foi limitada ao valor da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia – SELIC. A referida provisão foi demonstrada na Demonstração de Sobras ou Perdas – DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido – DMPL, conforme Circular BACEN nº 2.739/1997.

21. Ingressos/Dispêndios da Intermediação Financeira

Descrição 30/06/2019 30/06/2018

Rendas de Adiantamentos a Depositantes 315.782,88 321.924,53 Rendas de Empréstimos 3.750.404,09 2.991.178,17 Rendas de Direitos Creditórios Descontados 1.499.118,64 1.537.802,40 Rendas de Financiamentos 646.843,37 484.191,07 Rendas de Financiamentos Rurais - Aplicações com Recursos Livres 412.866,28 322.389,02 Rendas de Financiamentos Rurais - Aplic. com Recursos Direcionados à vista (obrigatórios) 262.924,13 309.126,73

Rendas de Financiamentos Rurais - Aplic. com Recursos Direcionados da Poupança Rural 192.812,59 -

Rendas de Financiamentos Rurais - Aplicações com Recursos de Fontes Públicas 34.666,58 83.106,69 Rendas de Títulos de Renda Fixa 9.750,73 - Recuperação de Créditos Baixados Como Prejuízo 564.491,88 496.212,11 Total de Ingressos de Intermediação Financeira 7.689.661,17 6.545.930,72

Despesa de Depósito Aviso Prévio (727,65) (1.007,62)

Despesas de Depósito a Prazo (500.485,96) (498.671,58)

Despesa de Letras de Créditos do Agronegócio (128.624,40) (65.102,17)

Contribuição Ordinária - FGCoop (39.102,04) (29.359,46)

Despesas de Repasses Interfinanceiros (472.989,54) (355.755,49)

Outros Créditos de Liquidação Duvidosa 37.232,31 -

Provisão para Operações de Crédito (1.624.157,77) (1.459.876,23)

Provisão para Outros Créditos (136.495,10) (132.815,86)

Total de Despesas de Intermediação Financeira (2.865.350,15) (2.542.588,41)

Resultado da Intermediação Financeira 4.824.311,02 4.003.342,31

22. Outros ingressos/Receitas de Prestação de Serviços

Descrição 30/06/2019 30/06/2018

Rendas de Cobrança 268.996,70 244.923,82

Rendas de Serviços – Atos Cooperativos (a) 55.317,77 36.803,78

Rendas de Serviços – Atos não Cooperativos (b) 917.137,10 767.639,73

TOTAL 1.241.451,57 1.049.367,33

(a) Composto por receitas de anuidade de cartões e emissão de cartão.

(b) Composto por receitas de convênios, receita Sipag credenciamento, comissão de cartões de crédito, comissionamento poupança e comissão consignado INSS, vendas de consórcios, seguros e intercâmbio de cartões.

23. Rendas/Ingressos de Tarifas Bancárias

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Rendas de Pacotes de Serviços – PF 334.532,26 264.644,70

Rendas de Serviços Prioritários – PF 199.792,75 183.380,20

Rendas de Serviços Diferenciados – PF 823,80 607,10

Rendas de Tarifas Bancárias – PJ 894.181,40 690.904,69

TOTAL 1.429.330,21 1.139.536,69

24. Dispêndios/Despesas de Pessoal

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Cédula de Presença – Conselho Fiscal (16.900,00) (17.040,00)

Honorários – Diretoria e Conselho de Administração (337.725,33) (330.568,80)

Cédula de Presença - Conselho de Administração (44.100,00) (35.080,00)

Gratificações da Diretoria (38.338,21) (36.711,90)

Assistência Médica (232.000,21) (141.719,69)

Alimentação do Trabalhador (249.932,58) (128.500,69)

Vale Transporte (883,29) (2.908,50)

Seguros (4.590,60) (2.000,90)

Contribuição Previdência Privada (12.909,49) (4.916,68)

F.G.T.S Funcionários (129.382,76) (102.992,29)

F.G.T.S Diretoria (11.356,82) (12.328,58)

INSS Funcionários (435.610,95) (335.484,96)

INSS Diretoria/Conselheiros (87.412,19) (83.880,13)

INSS Terceiros (22.083,93) (35.773,63)

Salários (1.288.407,86) (1.014.019,91)

Quebra de Caixa (22.309,21) (16.088,22)

13º Salário (122.791,92) (96.712,37)

Gratificações (4.850,61) (4.482,06)

Férias (178.119,19) (137.559,05)

Aviso Prévio - (399,95)

Multa sobre Rescisões Trabalhistas FGTS (47.600,30) (39.095,05)

Aviso Prévio Indenizado (22.304,40) (13.033,60)

Outros (49.449,78) (53.142,58)

Programa de Formação Profissional (18.828,58) (12.513,13)

Estagiários (3.380,48) (17.112,77)

Seleção e Contratação (8.050,00) (700,00)

Outras Despesas de Remuneração de Estagiários - (2.648,64)

Seminários (1.580,28) -

Provisão reajuste salarial - (3.619,29)

Cursos - (1.360,00)

Conselho de Administração - (192,96)

TOTAL (3.381.268,69) (2.676.714,08)

25. Outros dispêndios/despesas administrativas

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Despesas de Água, Energia e Gás (119.916,42) (80.998,73)

Despesas de Aluguel (129.834,65) (113.260,96)

Despesas de Comunicações (166.407,44) (160.773,38)

Despesas de Manutenção e Conservação de Bens (102.134,84) (125.592,47)

Despesas de Material (48.204,81) (41.557,01)

Despesas de Processamento de Dados (283.189,59) (237.920,17)

Despesas de Promoções e Relações Públicas (217.380,72) (167.679,59)

Despesas de Propaganda e Publicidade (90.667,21) (46.030,82)

Despesas de Seguros (20.421,41) (19.488,15)

Despesas de Serviços do Sistema Financeiro (559.354,24) (410.424,93)

Despesas de Serviços de Terceiros (145.448,53) (113.070,83)

Despesas de Serviços de Vigilância e Segurança (261.272,30) (205.850,38)

Despesas de Serviços Técnicos Especializados (50.601,99) (130.707,03)

Despesa de Transporte (196.114,76) (115.009,32)

Despesa de Viagem no Exterior (7.116,46) -

Despesa de Viagem no País (90.567,89) (44.845,97)

Contribuição Confederativa (1.972,08)

Livros, Jornais e Revistas (1.269,75) -

Despesas de Condomínio (4.471,56) (3.000,54)

Despesas de Contribuição Sindical Patronal - (6.187,08)

Despesas de Emolumentos Judiciais e Cartorários (81.669,85) (85.054,28)

Despesas de Copa/Cozinha (17.980,88) (18.004,21)

Despesas de Lanches e Refeições (52.266,60) (38.499,07)

Despesas de Uniformes e Vestuários (25.304,00) (9.209,02)

Despesas de Contribuição OCE (15.923,10) (13.952,16)

Despesas de Impostos e Taxas (15.044,15) (10.649,26)

Despesas de Medicamentos - (69,11)

Despesas com Rateio de Despesas da Central (389.587,50) (303.409,26)

Microfilmagens de Documentos (715,54) -

Despesa de Material de Limpeza (10.564,42) (12.040,95)

Outras Despesas Administrativas (904,72) (10.642,64)

Despesas de Amortização (17.115,75) (15.162,76)

Despesas de Depreciação (183.356,54) (132.001,75)

Rateio de Despesas do Sicoob Confederação (62.492,48) (26.795,89)

TOTAL (3.369.272,18) (2.697.887,72)

26. Dispêndios/Despesas Tributárias

Conforme legislação vigente, as sociedades cooperativas possuem isenção tributária sobre suas receitas com atos cooperativos. No 1° semestre de 2019 foram auferidas receitas de atos não cooperativos tributados pelo PIS/COFINS e resultado positivo de atos não cooperativos tributados pelo IRPJ e CSLL.

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 ISS – 5% (45.856,88) (35.582,27)

COFINS – 4% (57.024,69) (37.527,61)

PIS – 0,65% (9.266,51) (6.098,23)

IRPJ e CSLL - 15% (124.757,52) (48.397,12)

Subtotal - Tributos sobre atos não cooperativos (236.905,60) (127.605,23)

Impostos e Taxas – Municipais (13.257,77) (10.001,23)

Despesas de Tributos Federais (419,92) (0,15)

PIS sobre Folha de Pagamento (16.186,43) (12.738,34)

Subtotal - Tributos sobre atos cooperativos (29.864,12) (22.739,72)

Total da Tributação (266.769,72) (150.344,95)

27. Outros Ingressos/Rendas operacionais

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Outros 29.491,57 10.272,51

Reversão de Provisão para Garantias Prestadas 69.418,85 12.493,32

Rendas Juros de Cartão de Crédito 276.951,19 175.158,17

Rendas Multas por Atraso - Cartão de Crédito 37.813,81 19.994,07

Dividendos (a) 242.754,75 185.079,77

Crédito Receita SIPAG - Faturamento 263.717,62 45.894,10

Crédito Receita SIPAG - Antecipação 244.762,63 124.656,37

Reversão Provisão para Contingências 14.261,33 -

Rendas de Repasse DelCredere 25.474,94 -

Deduções e Abatimentos 3.098,73 986,58

Distribuição de Sobras da Central 17.198,70 79.470,12

Outras Rendas Operacionais (b) 8.183,69 6.145,69

TOTAL 1.233.127,81 660.150,70

(a) Dividendos do Bancoob.

28. Outros Dispêndios/Despesas Operacionais

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Despesas de Garantias Prestadas (135.142,98) (8.943,38)

Descontos Concedidos em Renegociações (11.172,00) (2.365,15)

Despesas de Recursos PROAGRO (3,78) (4,32)

Perdas – Fraudes Internas (43.700,00) -

Perdas - Fraudes Externas (2.000,00) -

Perdas - Práticas Inadequadas - (1.716,28)

Perdas - Falhas de Gerenciamento (843,94) -

Custo com Portabilidade – RCO (76,52) -

Estorno Juros Crédito – Aplic Recursos Livres (2.813,54)

Descontos Concedidos - Oper. Crédito - Crédito Pessoal (3.805,49) -

Estorno de Juros – Crédito Pessoal (120,28) -

Descontos Concedidos - Oper. Crédito – Crédito Pessoal Consignado (131,64) -

Descontos Concedidos – Capital de Giro (1.025,66) -

Estorno de Juros – Capital de Giro (9,41) -

Descontos Concedidos - Operações de Crédito (19.442,15) (46.781,45)

Bonificação de Seguro Prestamista (24,00) (18,00)

Despesa de Correspondente Bancário - (48.372,26)

Despesas com Multas e Juros Diversos (1.572,47) (791,36)

Despesas de Operações Com INSS (3,13) (1,50)

Despesas Tarifas Consultas/Saques Cirrus Cabal (38,30) (96,20)

Passivos Contingentes (5.374,67) -

Despesas de Cancelamento - Tarifas Pendentes (120.058,76) (149.059,39)

Fundo de Desenvolvimento (58.344,94) (54.001,08)

Despesas de Repasse Mensagens SMS - Cartões (777,48) (624,36)

Descontos Concedidos - Oper. Crédito - Crédito Pessoal (81,31)

Outras Despesas Operacionais (10.961,28) (3.842,80)

Estorno de Juros Mora – Operações Crédito RPL (1.164,77) (3.596,11)

Tarifa Recebimento Convênio – CRA’s Cartórios (54,00) (4,50)

Contribuição ao Fundo Ressarc. Fraudes Externas - (2.347,23)

Contribuição ao Fundo Ressarc. Perdas Operacionais - (1.245,77)

Contrib. Mensal ao Fundo de Desenvolvimento Sicoob (18.578,78) -

Contribuição ao Fundo de Estabilidade e Liquidez (30.339,54) -

TOTAL (464.765,97) (326.705,99)

29. Resultado não operacional

Descrição 30/06/2019 30/06/2018

Outras Rendas não Operacionais - -

(-) Outras Despesas não Operacionais - (62.554,56)

TOTAL - (62.554,56)

30. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

a) Montante das operações ativas e passivas no exercício de 30 de Junho de 2019:

Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à Carteira Total Provisão de Risco P.R. – Vínculo de Grupo Econômico 108.940,01 0,1001% 178,50 P.R. – Sem vínculo de Grupo Econômico 580.250,23 0,53% 1.568,52 TOTAL 689.190,24 0,63% 1.747,02 Montante das Operações Passivas 469.009,00 3,44%

b) Operações ativas e passivas – saldo em 30 de Junho 2019:

Natureza da Operação de Crédito

Valor da Operação de Crédito

PCLD (Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa)

% da Operação de Crédito em Relação à Carteira Total

Cheque Especial 41.941,62 5.723,72 2,3885% Conta Garantida 14.409,27 1.210,88 0,4785% Crédito Rural 342.138,55 3.421,39 1,4107% Empréstimo 51.162,23 51,03 0,3356% Financiamento 41.629,24 416,29 0,5626% Títulos Descontados 111.210,26 486,72 1,2215%

Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação á Carteira Total Taxa Média - % Depósitos a Vista 331.301,57 1,2032% 0% Depósitos a Prazo 2.396.293,38 10,3230% 0,4266%

c) Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:

Natureza das Operações Ativas e Passivas

Taxas Aplicadas em Relação às Partes Relacionadas

Taxa Aprovada pelo Conselho de Administração / Diretoria Executiva

Desconto de Cheques 2,62% 2,61%

Empréstimos 1,96% 2,56%

Financiamento 1,99% 1,99%

Aplicação Financeira - Pós Fixada 87,70% 87,77%

PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO 1ª SEMESTRE DE 2019

CPR (física, financeira, coobrigações) Empréstimos e Financiamentos 0,03% Títulos Descontados e Cheques Descontados 0,51% Credito Rural (modalidades) 0,09% Aplicações Financeiras 3,44%

d) As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias

hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas Conta Corrente 16.090,20 Crédito Rural 639.829,94 Empréstimo 76.686,58 Financiamento 123.838,81 Títulos Descontados 21.480,20

e) As coobrigações prestadas pela Cooperativa a partes relacionadas foram as seguintes:

30/06/2019 30/06/2018 128.400,93 82.152,64

f) No 1ª semestre de 2019 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados conforme abaixo:

BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO 1ª SEMESTRE DO EXERCÍCIO DE 2019 (R$)

Honorários 337.725,33

Cédulas de presença Conselho Fiscal 16.900,00

Cédulas de presença Conselho Administrativo 45.100,00

Gratificações 39.263,78

Plano de Saúde 28.700,67

Seguros 128,00

Previdência Privada -

INSS 15.416,08

FGTS 11.621,73

31. Cooperativa Central

A COOPERATIVA DE CREDITO DO MEDIO SUL BAIANO LTDA - SICOOB COSTA DO DESCOBRIMENTO, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO DA BAHIA - SICOOB CENTRAL BA, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.

O SICOOB CENTRAL BA, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.

Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL BA a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.

O SICOOB COSTA DO DESCOBRIMENTO responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL BA perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.

As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL BA, em 30/06/2019 foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de 16/08/2019, com opinião sem modificação.

32. Gerenciamento de Risco

A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Sicoob Confederação, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital.

A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovados pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação.

A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.

Em cumprimento à Resolução CMN 4.557/2017, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www.sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital.

32.1 Risco operacional

O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.

Os resultados desse processo são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração.

A metodologia de alocação de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) de cooperativas enquadradas no Segmento 4 é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).

32.2 Risco de Mercado e de Liquidez

O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas, e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking).

O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.

No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:

a) utilização do VaR – Value at Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas;

b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;

c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado;

d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado;

e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas;

f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias;

g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress.

33.3 Risco de Crédito

O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

Compete ao gestor centralizado (Sicoob Confederação) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

33.4 Gerenciamento de capital

O gerenciamento de capital é o processo contínuo de monitoramento e controle do capital, mantido pela cooperativa para fazer face aos riscos a que está exposta, visando atingir os objetivos estratégicos estabelecidos.

33.5 Risco Socioambiental

O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais.

33.6 Gestão de Continuidade de Negócio

A Gestão de Continuidade dos Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.

O Sicoob Confederação realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade. O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.

São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios contendo os principais procedimentos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).

Anualmente são realizados testes nos Planos de Continuidade de Negócios para validar a efetividade.

34. Seguros contratados – Não auditado

A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.

35. Índice de Basileia

As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor do Patrimônio de Referência (PR) , apurado nos termos da Resolução CMN nº. 4.192, de 01/03/2013, compatível com os riscos de suas atividades, sendo apresentado abaixo cálculo dos limites:

Descrição 30/06/2019 30/06/2018

Ativos Ponderados pelos Risco (RWA) 65.280.724,67 50.584.367,02

Patrimônio de Referência (RWARPS) 16.858.361,85 15.545.924,23

Índice de Basiléia % 25,82% 30,73%

Razão de Alavancagem (RA) % 17,65% 19,36%

Índice de imobilização % 14,27% 13,22%

36. Provisão para demandas judiciais

É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos cíveis e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões:

Descrição 30/06/2019 30/06/2018 Provisão para Contingências Provisão para Contingências

Para Interposição de Recursos Trabalhistas 70.000,00 100.000,00 Passivos contingentes - 12.000,00 25.000,00

TOTAL 82.000,00 125.000,00

Segundo a assessoria jurídica do SICOOB COSTA DO DESCOBRIMENTO, existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo, os quais foram classificados com risco de perda possível, totalizando R$ 5.000,00. Essas ações abrangem, basicamente processos cíveis, data base 12/2018.

27. Benefícios a empregados

A cooperativa é patrocinadora de um plano de previdência complementar para seus funcionários e administradores. O plano é administrado pela Fundação Sicoob de Previdência Privada – Sicoob Previ.

As contribuições dos funcionários e administradores da cooperativa são equivalentes a no mínimo 1% do salário.

As despesas com contribuições efetuadas durante o 1ª semestre de 2019 totalizaram R$ 12.909,49.

Salvador-BA, 30 de Junho de 2019

___________________________ ___________________________ Cosme Afrânio Leite Lima Gerson Carlos Ferreira Souto Diretor Administrativo Diretor de Relacionamento ___________________________ ___________________________ Everaldo Santos Melo Valmir Lima Silva Diretor Operacional Contador – CRC/BA nº: 023450/O-3

ATIVO 30/06/2019 30/06/2018

CIRCULANTE 73.378.005,93 62.815.829,91

DISPONIBILIDADES - Nota 4 1.628.121,94 1.113.228,12 CAIXA E BANCO 1.628.121,94 1.113.228,12

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS - Nota 6 24.103.323,26 28.067.794,40 RELAÇÕES COM CORRESPONDENTES 87.490,98 54.838,00 CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA 24.015.832,28 28.012.956,40

OPERAÇÕES DE CRÉDITO - Nota 7 46.580.351,07 32.707.279,18 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 49.502.458,20 34.670.898,72 ADIANTAMENTO A DEPOSITANTES 390.860,78 589.972,11

EMPRÉSTIMOS 19.620.501,11 11.704.821,71

TÍTULOS DESCONTADOS 9.104.124,14 7.556.840,03

FINANCIAMENTOS 7.399.860,37 5.198.992,89

FINANCIAMENTOS RURAIS E AGROINDUSTRIAIS 24.253.888,99 18.814.575,43

(-) PROVISÃO PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO (2.922.107,13) (1.963.619,54)

OUTROS CRÉDITOS - Nota 8 565.247,82 640.217,13 AVAIS E FIANÇAS HONRADOS 227.387,83 228.792,59 RENDAS A RECEBER 128.144,54 222.312,83 NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES - - DIVERSOS 366.977,21 379.479,00 (-) PROVISÃO PARA OUTROS CRÉDITOS (157.261,76) (190.367,29)

OUTROS VALORES E BENS - Nota 9 500.961,84 287.311,08 BENS NÃO DE USO PRÓPRIO 410.094,67 212.465,50 ESTOQUE DE CARTÕES PROVISÓRIOS 2.968,00 - (-) PROV. PARA DESV. DE OUTROS VALORES E BENS (16.350,00) (16.350,00) DESPESAS ANTECIPADAS 104.249,17 91.195,58

NÃO CIRCULANTE 17.074.720,80 14.361.493,78

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 10.646.198,29 8.632.934,41

TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS - Nota 5 417.496,48 - VINCULADOS A PRESTAÇÃO DE GARANTIAS 417.496,48 -

OPERAÇÕES DE CRÉDITO - Nota 7 10.228.701,81 8.632.934,41 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 11.266.777,19 9.194.303,45 (-) PROVISÃO PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO (1.038.075,38) (561.369,04) PERMANENTE 6.428.522,51 5.728.559,37

INVESTIMENTOS - Nota 10 3.957.947,65 3.593.509,48 PARTICIPAÇÕES DE COOPERATIVAS 3.957.947,65 3.593.509,48

IMOBILIZADO DE USO - Nota 11 2.405.007,53 2.055.578,46 IMOBILIZAÇÕES EM CURSO - 122.743,76 IMÓVEIS DE USO 513.893,83 538.622,71 INSTALAÇÕES, MÓVEIS E EQUIPAMENTOS DE USO 1.360.236,01 1.001.938,90 OUTROS 530.877,69 392.273,09

INTANGÍVEL - Nota 12 65.567,33 79.471,43 SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DADOS - SOFTWARES 65.567,33 79.471,43

TOTAL DO ATIVO 90.452.726,73 77.177.323,69

PASSIVO 30/06/2019 30/06/2018

CIRCULANTE 66.975.656,86 53.917.790,48

DEPÓSITOS - Nota 13 45.848.136,07 40.390.903,49 DEPÓSITOS A VISTA 27.800.756,31 24.377.788,80 DEPÓSITOS SOB AVISO 18.471,88 33.299,86 DEPÓSITOS A PRAZO 18.028.907,88 15.979.814,83 RECURSOS DE ACEITES CAMBIAIS, LETRAS IMOBILIÁRIAS E HIPOTECÁRIAS,

DEBÊNTURES E SIMILARES - Nota 145.165.666,85 3.832.213,65

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO LCA - PÓS FIXADA 5.165.666,85 3.832.213,65

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 13.796.859,94 7.901.286,21

OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS - Nota 15 13.777.386,63 7.886.721,62

RELAÇÕES COM CORRESPONDENTES - Nota 16 19.473,31 14.564,59 OUTRAS OBRIGAÇÕES 2.164.994,00 1.793.387,13

COBRANÇA E ARRECADAÇÃO DE TRIBUTOS E ASSEMELHADOS - Nota 17.1 48.843,38 52.535,49

SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS - Nota 17.2 192.265,11 198.375,49 JUROS AO CAPITAL classificaçao ano anterior 165.397,97

FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS - Nota 17.3 216.051,77 168.375,42

DIVERSAS - Nota 17.4 1.707.833,74 1.374.100,73

NÃO CIRCULANTE 2.717.893,78 4.257.092,58

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 2.717.893,78 4.257.092,58

OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS - Nota 15 2.717.893,78 4.257.092,58

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 20.759.176,09 19.002.440,63

CAPITAL SOCIAL - Nota 19.1 14.183.797,58 13.169.717,48

RESERVAS DE SOBRAS Nota 19.2 4.730.098,86 4.346.955,02

SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS - Nota 19.3 1.845.279,65 1.485.768,13

TOTAL DO PASSIVO 90.452.726,73 77.177.323,69

- - As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.

COOPERATIVA DE CRÉDITO DO MÉDIO SUL BAIANO LTDA

BALANÇOS PATRIMONIAIS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2019 E DE 2018

SICOOB COSTA DO DESCOBRIMENTO

Em reais

COSME AFRANIO LEITE LIMA EVERALDO SANTOS MELO VALMIR LIMA SILVA

DIRETOR ADMINISTRATIVO DIRETOR OPERACIONAL CONTADOR - CRC/BA 023450/O-3

NOTA 30/06/2019 30/06/2018

RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA - Nota 21 7.689.661,17 6.545.930,72

Operações de Crédito 7.679.910,44 6.545.930,72

Operações com Tít. e Valores Mobil. e Instr. Financeiros 9.750,73 -

DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA - Nota 21 (2.865.350,15) (2.542.588,41)

Operações de Captação no Mercado (668.940,05) (594.140,83)

Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (472.989,54) (355.755,49)

Provisão para Operações de Créditos (1.723.420,56) (1.592.692,09)

RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 4.824.311,02 4.003.342,31

OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS (2.725.449,51) (2.241.224,53)

Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços - Nota 22 1.241.451,57 1.049.367,33

Rendas (Ingressos) de Tarifas Bancárias - Nota 23 1.429.330,21 1.139.536,69

Dispêndios/Despesas de Pessoal - Nota 24 (3.390.898,97) (2.682.586,33)

DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2019 E 2018



Outros Dispêndios/Despesas Administrativas - Nota 25 (3.369.272,18) (2.697.887,72)

Dispêndios/Despesas Tributárias - Nota 26 (142.012,20) (101.947,83)

Ingressos de Depósitos Intercooperativos - Nota 6 737.590,22 718.848,62

Outros Ingressos/Rendas Operacionais - Nota 27 1.233.127,81 660.150,70

Outros Dispêndios/Despesas Operacionais - Nota 28 (464.765,97) (326.705,99)

RESULTADO OPERACIONAL 2.098.861,51 1.762.117,78

RESULTADO NÃO OPERACIONAL - Nota 29 - (62.554,56)

RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO 2.098.861,51 1.699.563,22

Imposto de Renda e Contribuição Social - Nota 26 (124.757,52) (48.397,12)

JUROS AO CAPITAL (128.824,34) (165.397,97)

SOBRAS/PERDAS LÍQUIDAS 1.845.279,65 1.485.768,13

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.



(Valores expressos reais – R$)

Capital

6.1.1.00.00-4 6.1.5.10.01-0 6.1.7.00.00-2 6.0.0.00.00-2

Capital

Subscrito Legal

Sobras ou Perdas

Acumuladas Totais

Saldo em 31/12/2017 11.977.429,11 4.346.955,02 1.143.140,53 17.467.524,66

Destinação de Sobras Exercício Anterior:

Ao Capital 1.135.663,94 (1.135.663,94) -

Cotas Capital à Pagar - Ex-associados (7.476,59) (7.476,59)

Movimentações de Capital:

Por Subscrição/Realização 408.577,68 408.577,68

Por Devolução ( - ) (351.953,25) (351.953,25)

Sobras ou Perdas Líquidas 1.651.166,10 1.651.166,10

Provisão de Juros ao Capital (165.397,97) (165.397,97)

Saldos em 30/06/2018 13.169.717,48 4.346.955,02 1.485.768,13 19.002.440,63

Saldo em 31/12/2018 13.407.850,71 4.730.098,86 754.314,44 18.892.264,01

Destinação de Sobras Exercício Anterior: -

Ao Capital 746.500,40 (746.500,40) -

Cotas Capital à Pagar - Ex-associados (7.814,04) (7.814,04)

Movimentações de Capital: -

Por Subscrição/Realização 617.170,49 617.170,49

Por Devolução ( - ) (587.171,08) (587.171,08)

Estorno de Capital - -

Sobras ou Perdas Líquidas 1.974.103,99 1.974.103,99

Provisão de Juros ao Capital (128.824,34) (128.824,34)

Subscrição do Juros ao Capital -

IRRF sobre Juros ao Capital (552,94) (552,94)

Saldos em 30/06/2019 14.183.797,58 4.730.098,86 1.845.279,65 20.759.176,09

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 3O DE JUNHO DE 2019 E 2018



Reservas de

Sobras

Eventos



30/06/2019 30/06/2018

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS

Sobras/(perdas) líquidas antes do imposto de renda e da contribuição social e dos Juros ao Capital....... 2.098.861,51 1.699.563,22

Ajustes as sobras/perdas líquidas: (não afetaram o caixa) (329.014,01) (676.125,08)

Despesas de depreciação e amortização........................................................................................................................ 200.472,29 147.164,51

Apuração de resultado da contribuição social - CSLL.................................................................................................. (51.284,07) (24.446,45)

Apuração de resultado da contribuição social - IRPJ.................................................................................................. (73.473,45) (23.950,67) Provisão para Operações de Crédito.............................................................................................................................. (275.904,44) (609.494,50)

Provisão de juros ao capital............................................................................................................................................. (128.824,34) (165.397,97)

Recuperação de perdas de outros exercícios................................................................................................................. - -

Variações patrimoniais: (afetaram o resultado/receitas e despesas) (2.745.991,76) 13.336.540,68

Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos.................................................................... (417.496,48) -

Operações de crédito......................................................................................................................................................... (4.575.942,76) (2.945.045,61)

Outros créditos.................................................................................................................................................................... 46.844,82 (103.343,87)

Outros valores e bens......................................................................................................................................................... (272.278,43) (274.660,39)

Depósitos .............................................................................................................................................................................. 1.410.413,70 9.099.398,31

Recursos de Aceites Cambiais, Letras Imobiliárias...................................................................................................... (383.603,86) 3.832.213,65

Outras obrigações ............................................................................................................................................................. 103.606,44 254.057,34

Relações interfinanceiras.................................................................................................................................................. 1.342.464,81 3.473.921,25

CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (976.144,26) 14.359.978,82

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Aquisição de investimentos.............................................................................................................................................. (314.692,46) (367.771,30)

Aquisição de imobilizado de uso..................................................................................................................................... (183.242,87) (463.017,50)

Aplicação no Intangível...................................................................................................................................................... (3.083,53) (6.118,00)

CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (501.018,86) (836.906,80)

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

Variações patrimoniais: 21.632,43 49.147,84

Aumento por novos aportes de Capital........................................................................................................................... 617.170,49 408.577,68

Devolução de Capital à Cooperados................................................................................................................................ (587.171,08) (351.953,25)

Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas a Pagar.............................................................................................. (7.814,04) (7.476,59)

IRRF sobre Juros ao Capital............................................................................................................................................... (552,94) -

CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 21.632,43 49.147,84

GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA (1.455.530,69) 13.572.219,86

Aumento líquido de caixa e de equivalentes de caixa (1.455.530,69) 13.572.219,86

Caixa e equivalentes de caixa no início do período..................................................................................................... 27.186.975,89 15.608.802,66

Disponibilidades 1.232.520,33 1.198.580,36

Relações Interfinanceiras 25.954.455,56 14.410.222,30

Caixa e equivalentes de caixa no fim do período.......................................................................................................... 25.731.445,20 29.181.022,52

Disponibilidades 1.628.121,94 1.113.228,12

Relações Interfinanceiras 24.103.323,26 28.067.794,40

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.-



DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO



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