Plano de Negócios - Consultoria · O produto da GMA é a goiabada cascão em tablete, a ser...

Plano de Negóciosfevereiro-2003

Goiabadas Maria Amália Ltda.

Este documento pertence à Goiabadas Maria Amália Ltda. e as informações nele contidassão de caráter confidencial, não estando autorizada sua reprodução.

Índice Analítico

1 - RESUMO EXECUTIVO 1

1.1 - Enunciado do projeto 1

1.2 - Empreendedores 1

1.3 - Os produtos, Serviços e a Tecnologia 2

1.4 - O Mercado Potencial 2

1.5 - Elementos de Diferenciação 3

1.6 - Projeção de Vendas 4

1.7 - Rentabilidade e Projeções Financeiras 5

1.8 - Necessidades de Financiamento 6

2 - A EMPRESA 9

2.1 - Planejamento Estratégico 10

2.1.1 - Missão 16

2.1.2 - Foco 17

2.1.3 - Objetivos 21

2.1.4 - Desafios 23

2.1.5 - Estratégias Futuras 29

2.2 - Descrição Legal 33

2.3 - Estrutura Organizacional 37

2.4 - Equipe Dirigente 43

2.5 - Plano de Operações 45

2.5.1 - Administração e Gestão Empresarial 48

2.5.2 - Comercial 51

2.5.3 - Controle de Qualidade 53

2.5.4 - Terceirização 56

2.5.5 - Parcerias 62

2.5.6 - Responsabilidade Social e Meio Ambiente 65

3 - PLANO DE MARKETING 73

3.1 - Análise de Mercado 75

3.1.1 - Setor 78

3.1.1.1 - Oportunidades e Ameaças 81

3.1.1.2 - Pontos Fortes e Fracos 87

3.1.2 - Clientela 94

3.1.2.1 - Segmentação 97

3.1.3 - Concorrência 103

3.1.4 - Fornecedores 106

3.2 - Estratégias de Marketing 109

3.2.1 - Produtos e Serviços 112

3.2.1.1 - Tecnologia e o Ciclo de Vida 116

3.2.1.2 - Vantagens Competitivas 122

3.2.1.3 - Planos de Pesquisa e Desenvolvimento 128

3.2.2 - Preço 134

3.2.3 - Distribuição 138

3.2.4 - Promoção e Publicidade 142

3.2.5 - Serviços ao Cliente (venda e pós-venda) 146

3.2.6 - Relacionamento com os Clientes 149

4 - O PROJETO 157

4.1 - Plano de Implementação 157

4.2 - Investimentos 164

4.3 - Projeção dos resultados 165

4.3.1 - Despesas 166

4.3.1.1 - Mão de Obra & Dividendos 167

4.3.1.2 - Investimentos, Depreciação e Seguros 168

4.3.1.3 - Compras & Insumos 169

4.3.2 - Receitas 170

4.3.3 - Impostos & Taxas 171

4.3.4 - Alocação de Recursos por Produto 172

4.3.4.1 - Produto 1 - DRE 173

4.4 - Financiamentos 174

4.4.1 - Amortização de Empréstimos 175

4.5 - Fontes e Usos 176

4.6 - Projeção de Fluxo de Caixa 177

4.7 - Ponto de Equilíbrio 178

4.8 - Análise de Investimento 179

4.9 - Projeção de Balanço 180

1 - Resumo Executivo

Nos próximos tópicos será feita uma apresentação resumida da Goiabadas Maria Amália Ltda., asatividades, a organização, os objetivos e as metas.

1.1 - Enunciado do projeto

Este Plano de Negócio tem como objetivo apresentar os estudos e análise de viabilidade da criação deuma indústria de doces, a Goiabadas Maria Amália Ltda. (GMA), que terá seu foco na produção degoiabada-cascão em tabletes, um produto inovador, já que se diferencia da goiabada tradicional atravésda embalagem, forma e conteúdo.

A estrutura da empresa será simples, de acordo com padrões modernos de racionalização, utilizandosempre que possível de parcerias e terceirização, com o objetivo de aportar know how e experiência àssuas atividades nascentes.

A clientela alvo da GMA é constituída por estudantes na faixa etária de 4 a 23 anos, que seráabastecida através de uma distribuição diferenciada de seu produto, utilizando cantinas e lanchonetesque se situam dentro ou próximas aos principais estabelecimentos de ensino de Belo Horizonte eContagem, além da distribuição nos pontos de vendas tradicionais de doces (doçarias, supermercadose padarias).

1.2 - Empreendedores

A GMA está bem estruturada para aproveitar a oportunidade que se apresenta para o seu produto. LuísaVianna Pinheiro, conhecedora do processo de fabricação de goiabada, adquiriu profundosconhecimentos do seu ramo de negócio através de análise de mercado e estudos de viabilidadedesenvolvidos durante mais de um ano. No setor de vendas a GMA irá, através de terceirização, agregargrande experiência de outra empresa atuante no setor.

que se diferencia da goiabada tradicional através da embalagem, forma e conteúdo.


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1.3 - Os produtos, Serviços e a Tecnologia

O produto da GMA é a goiabada cascão em tablete, a ser comercializada em uma caixa contendo 10tabletes de 50g cada, com embalagem individual, que proporcionará prazo de validade maior para oproduto. Os métodos de produção, de custos reduzidos, utilizarão a tecnologia mais avançada, quepermitirá a preservação do sabor do produto por um longo tempo, bem maior que aquele dosconcorrentes. Serão utilizadas as instalações de uma indústria alimentícia já instalada em Contagem,incorporando-se a grande experiência deste parceiro no ramo.

de mercado e estudos de viabilidade desenvolvidos durante mais de um ano. No setor de vendas a GMAirá, através de terceirização, agregar grande experiência de outra empresa atuante no setor.




1.4 - O Mercado Potencial

O segmento de mercado no qual a GMA pretende atuar é composto basicamente por crianças e jovensestudantes, na faixa etária de 4 a 23 anos. Este é um mercado consumidor numeroso e com hábitoconstante de compra deste tipo de produto, porém sem qualquer fidelidade com relação às marcas,sendo este um desafio para a GMA, o de consolidar sua marca e tornar fiel o seu público-alvo.

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A grande oportunidade de mercado identificada pela GMA é representada pela necessidade de umaalimentação saudável para a grande massa de estudantes na região de Belo Horizonte e Contagem, dealta densidade demográfica. As pesquisas de mercado demonstraram que os produtos oferecidos nãosatisfazem integralmente as necessidades de alimentação deste público, principalmente quando ele seencontra nas escolas. Além disso existe uma grande demanda reprimida, já que parte desta clientelanão é atingida pela oferta de produtos nesta linha. Assim as análises demonstraram que o público alvoé composto por cerca de 600 mil consumidores, que representam um potencial de compra aproximadode R$ R$1.700 mil mensais, (para todo tipo de doces) o que representa uma grande margem deatuação para a GMA, cujo faturamento mensal previsto de R$ 24.000,00 representa 1,4% deste valorpotencial. Por outro lado, pesquisas junto a fornecedores indicam que o mercado específico degoiabada atinge o valor de R$ 200 mil mensais.

produção, de custos reduzidos, utilizarão a tecnologia mais avançada, que permitirá a preservação dosabor do produto por um longo tempo, bem maior que aquele dos concorrentes. Serão utilizadas asinstalações de uma indústria alimentícia já instalada em Contagem, incorporando-se a grandeexperiência deste parceiro no ramo.





1.5 - Elementos de Diferenciação

Um dos principais diferenciais do produto a ser fabricado pela GMA é a sua forma de comercialização.Enquanto seus concorrentes fabricam barras de 500 a 1.000g, a GMA irá fabricar tabletes de 50g, maispráticos e fáceis de serem consumidos, já que as barras se destinam a famílias ou grupo de pessoas, eos tabletes podem ser consumidos individualmente. Outro diferencial será a estratégia de distribuiçãodo produto, que será oferecido em pontos de venda como cantinas e lanchonetes situadas dentro e nasproximidades dos principais colégios de Belo Horizonte e Contagem. A imagem do produto da GMAestará vinculada à saúde das crianças e adolescentes.

sem qualquer fidelidade com relação às marcas, sendo este um desafio para a GMA, o de consolidarsua marca e tornar fiel o seu público-alvo.

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1.6 - Projeção de Vendas

De acordo com a pesquisa de mercado realizada, foi projetada uma média de vendas mensais em tornode R$ 24 mil, o que representa 12% do mercado de goiabadas da região a ser atendida pela GMA (R$200 mil mensais), sendo que a lucratividade média do setor atinge 15 a 20%. A composição das vendasserá de 30% à vista e 70% com 30 dias de prazo para pagamento pelos distribuidores.

barras se destinam a famílias ou grupo de pessoas, e os tabletes podem ser consumidosindividualmente. Outro diferencial será a estratégia de distribuição do produto, que será oferecido empontos de venda como cantinas e lanchonetes situadas dentro e nas proximidades dos principaiscolégios de Belo Horizonte e Contagem. A imagem do produto da GMA estará vinculada à saúde dascrianças e adolescentes.

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1.7 - Rentabilidade e Projeções Financeiras

Conforme a projeção de vendas e a composição dos custos da GMA, o produto proporcionará não só acobertura de todos os custos, bem como um bom retorno financeiro para a empresa, o que pode sercomprovado na Projeção dos Resultados e na Análise de Investimento realizada no Plano Financeiro.

O Ponto de Equilíbrio foi calculado em 4.110 unidades o que representa um faturamento de R$6.165,00. O tempo estimado em que a GMA irá recuperar o investimento inicial (payback) será de 9

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m e s e s .

atinge 15 a 20%. A composição das vendas será de 30% à vista e 70% com 30 dias de prazo parapagamento pelos distribuidores.









1.8 - Necessidades de Financiamento

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Apurado o valor do Investimento Inicial, constatou-se que seria necessário buscar alguma fonte definanciamento para abrir a indústria. Assim, para que o projeto fosse colocado em prática, foi feita umaparceria com uma fábrica de doces localizada em Contagem, cuja linha de produção apresentacapacidade ociosa. O acordo, no qual a GMA pagará 10% do faturamento bruto obtido para utilizar asinstalações, com um prazo de carência que irá ajudar a financiar o seu capital de giro, solucionou oproblema do investimento inicial.

Análise de Investimento realizada no Plano Financeiro.

O Ponto de Equilíbrio foi calculado em 4.110 unidades o que representa um faturamento de R$6.165,00. O tempo estimado em que a GMA irá recuperar o investimento inicial (payback) será de 9m e s e s .









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2 - A Empresa

A estrutura, a organização e os objetivos da GMA serão apresentados nos tópicos abaixo.

linha de produção apresenta capacidade ociosa. O acordo, no qual a GMA pagará 10% do faturamentobruto obtido para utilizar as instalações, com um prazo de carência que irá ajudar a financiar o seucapital de giro, solucionou o problema do investimento inicial.










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2.1 - Planejamento Estratégico

Conheça agora o caminho que a GMA irá trilhar para alcançar seus objetivos, as estratégiasimplementadas e os desafios a enfrentar. alimentação saudável e a sua distribuição em pontos de venda diversos.

A GMA pretende a longo prazo: ter sua sede própria e conquistar novos mercados, mas não diversificarsua linha de produtos para que não perca seu foco; abrir filiais e quem sabe, até mesmo exportar agoiabada cascão em tablete para os países do primeiro mundo.

diretriz a ser seguida.para o público-alvo, podendo ser comercializada e consumida facilmente em qualquer local, ao contráriodas tradicionais, de 500 a 1.000 gramas. A embalagem será transparente, com bordas coloridas deverde e vermelho (cores da goiaba), permitindo a visualização do produto por parte do consumidor. Odesign terá o formato de tablete, semelhante às barras de chocolate.

b) Durabilidade do produto aumentada pela embalagem. Será fácil de abrir, ao contrário da maioria dasembalagens da concorrência.

c) Produto contendo composto vitamínico e sais minerais, com versão light, (poucas calorias), tendo asua imagem associada à alimentação saudável para crianças e adolescentes "longe de casa".de baixas quantidades de açúcar com adoçantes não calóricos, sem prejuízo do sabor. A tecnologiaempregada na embalagem aumentará o prazo de validade do produto.

A demanda para este tipo de produto encontra-se em plena ascensão, alimentada pela preocupaçãocrescente com uma alimentação saudável e não calórica, e sustentada pelos maiores gastos dapopulação com o item alimentação. No entanto, o setor demonstra baixo índice de inovação nastécnicas de produção e vendas.

uma estratégia dirigida de distribuição de produto.

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criação do imposto Simples para as micro e pequenas empresas; novos equipamentos disponíveis abaixo custo.

Entre as principais ameaças à GMA estão: grande dispersão do público-alvo, concorrência dosalimentos importados, altas taxas de juros, utilização pelas grandes empresas de equipamentosmodernos que possibilitam significativos ganhos de escala, e consumidores exigindo qualidade.

estagiária para tal tarefa.

Descrição da unidade fabril:

- A Goiabadas Maria Amália terá uma fábrica própria, instalada em um galpão de 100 metrosquadrados, com água abundante, energia elétrica, circulação adequada de ar e as seguintes condiçõesh i g i ê n i c o - s a n i t á r i a s :

- piso impermeabilizado e revestido de cerâmica de fácil conservação e limpeza;

- paredes e divisórias cobertas com cerâmicas de fácil lavagem e higienização;

- teto com laje em todas as dependências, revestido de pintura clara, que permita lavagem eh i g i e n i z a ç ã o .

- a unidade fabril deve se localizar em área distante de odores indesejáveis e de poluição de qualquernatureza. Deve se situar em local que tenha boa capacidade de escoamento da produção e estejapróxima à rede bancária e ao setor de comércio e serviços.

O fluxo de produção abrangerá as seguintes etapas:

Recebimento de matéria-prima

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Seleção de frutas

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Corte e descaroçamento

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elétrica, circulação adequada de ar e as seguintes condições higiênico-sanitárias:







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público em idade escolar, com o qual procurará estabelecer relações de identidade. Não pretendelançar novos produtos no mercado antes de sua consolidação, para não haver dispersão. Ela pretendeser vista como uma empresa preocupada com a alimentação do público estudantil.qualidade do produto.

O crescimento da empresa será rigorosamente planejado, levando em conta a sua preparação para

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enfrentar desafios maiores.

Pretende-se manter sempre uma situação financeira saudável, com controles precisos sobre o fluxo decaixa, cujo superávit será a base para alavancar o crescimento da empresa. Após a sua consolidação,que se espera alcançar em três anos, a GMA irá buscar o mercado externo.

por quantidade para estimular a compra de um número maior de unidades a fim de se ganhar emeconomia de escala. Será dado ainda um desconto aos revendedores (que colocarem pedidos grandes)de R$0,40 por quilo, sendo a caixa com 10 tabletes vendida por R$1,50.

A forma de distribuição será intensiva para os varejistas e pequenos estabelecimentos, como cantinasescolares, baleiros, lanchonetes e padarias próximos aos principais colégios das cidades de BeloHorizonte e Contagem. Além disto o setor de pequenos estabelecimentos terá um atendimentoespecial, por ser um mercado consumidor de goiabadas ainda não devidamente explorado. Para estaclientela o prazo de entrega será de no máximo três dias, sendo o transporte feito por veículo próprio daGMA.

- os custos de fabricação.

De acordo com estes dados, o preço do tablete será de R$ 0,25 a unidade de 50 gramas, ou R$ 2,50 acaixa com 10 tabletes (para o consumidor). Deste modo manter-se-á a equivalência com o preço dograma de goiabada encontrado nos concorrentes: R$ 5,00 o quilo.

gramas, semelhantes aos chocolates, vendidas em caixas com 10 tabletes cada (sua unidade deprodução). Os testes apontaram que, apesar de industrializado o produto manterá o sabor caseirotradicional. O nome fantasia será Goiabinha e a logomarca será o desenho de uma pequena goiabaestilizada.

conquista do mercado e na divulgação do produto oferecido.

goiaba (dois em Contagem e um em Igarapé) e aplicada a mesma pesquisa já realizada com osconcorrentes, para se ter uma análise do mercado na visão das empresas fornecedoras de insumos.Feitas as entrevistas percebeu-se uma grande diferença entre os fornecedores de Contagem e deIgarapé, com relação à qualidade do produto, prazo de entrega, tempo de atuação no mercado, preço,entre outros itens. A GMA decidiu então, acompanhar de perto o aspecto qualidade e gerenciar aperiodicidade de aquisição para evitar perdas dos perecíveis e formação desnecessária de estoques.

a entrevista com cada um dos concorrentes, percebeu-se que as principais dificuldades encontradaseram com relação à distribuição, já que os distribuidores de Contagem privilegiavam os fabricantes daregião.

estabelecimentos estariam dispostos a fazer um teste do seu produto; traçar o perfil do comprador,suas opiniões, sugestões.

Os resultados da pesquisa mostraram um ambiente altamente favorável à entrada da GMA no mercado,já que foi possível identificar inovações e melhorias no produto que permitirão a sua diferenciação daconcorrência.

de críticas principalmente dos profissionais da área da saúde (medicina e odontologia), que identificamna maioria dos produtos componentes prejudiciais à saúde. Entretanto essas críticas não afetam

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significativamente as vendas, cujo principal público é constituído de crianças e adolescentes. A GMA vênessas restrições o seu nicho de mercado já que pretende associar a imagem do seu produto a umaalimentação saudável, adequada à formação de crianças e adolescentes e que fornece caloriassuficientes para que o aluno possa enfrentar as atividades escolares e esportivas.sofresse uma grande redução, além de dispensar também o treinamento da mão-de-obra que seriacontratada.

pretende fabricar um produto sob normas de higiene e qualidade ímpares, além de desenvolver umanova embalagem capaz de diminuir o nível de perecibilidade do produto. Os controles dos processos defabricação embalagem e distribuição serão extremamente rigorosos de forma a garantir uma qualidadeexcelente.

brutas.

A centralização de funções no início das operações, além de visar a redução do custo operacional,permitirá que a gerência adquira experiência de gestão e se prepare para o crescimento da empresa.

Com uma estrutura organizacional simplificada, a GMA irá se preocupar em implantar desde o início deusa operações sistemas de controle informatizados nas áreas de contabilidade, contas a pagar ereceber, faturamento e estoque.

Como irá aproveitar a infra-estrutura de uma indústria já consolidada, não terá desvantagens em relaçãoà concorrência no que diz respeito à tecnologia de produção, estando apta a competir de igual paraigual no mercado.

serviços. desenvolvidos para suportar a análise de viabilidade da GMA e elaborar este Plano de Negócios.Durante este trabalho teceu uma significativa rede de relações e conheceu as operações relativas aosfornecedores e concorrência. Através de pesquisas pode conhecer as necessidades, preferências ecomportamentos da clientela.

Com relação à regulamentação, a GMA estará sujeita à inspeções da Vigilância Sanitária do município,não existindo qualquer legislação específica sobre seu negócio.

A GMA terá uma estrutura reduzida, simples, também por se tratar de uma pequena empresa, aindaem fase de adaptação ao mercado. No início de suas atividades, a sua única proprietária será aresponsável pela área administrativa da empresa, tendo a ajuda de uma estagiária para tal tarefa.

A Goiabadas Maria Amália terá uma fábrica própria, instalada em um galpão de 100 metros quadrados,com água abundante, energia elétrica, adequada circulação de ar e as seguintes condiçõeshigiênico-sanitárias: piso impermeabilizado e revestido de cerâmica de fácil conservação e limpeza;paredes e divisórias cobertas com cerâmicas de fácil lavagem e higienização; teto com laje em todasas dependências, revestido de pintura clara, que permita lavagem e higienização.

A unidade fabril deve se localizar em área distante de odores indesejáveis e de poluição de qualquernatureza. Deve se situar em local que tenha boa capacidade de escoamento da produção e estejapróxima à rede bancária e ao setor de comércio e serviços.

Fluxo de produção:


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O principal objetivo é o de conquistar 12% do mercado de goiabadas na região de Belo Horizonte eContagem. Para que este percentual possa ser atingido, a GMA deverá ter uma receita bruta em tornode R$ 24 mil mensais, com uma lucratividade entre 15 e 20% para o produto.se preocupem com a saúde e a forma física e que procurem consumir produtos de alto valor nutritivo epoucas calorias.

obtido para utilizar as instalações, com um prazo de carência que irá ajudar a financiar o seu capital degiro, solucionou o problema do investimento inicial.





sem qualquer fidelidade com relação às marcas, sendo este um desafio para a GMA, o de consolidar

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sua marca e tornar fiel o seu público-alvo.







2.1.1 - Missão

A missão da GMA é produzir e fornecer produtos alimentícios para consumidores exigentes,preocupados com a saúde e a forma física. O seu público-alvo é constituído por estudantes de 4 a 23anos mas atingirá também pessoas de qualquer idade que se preocupem com a saúde e a forma físicae que procurem consumir produtos de alto valor nutritivo e poucas calorias.


Análise de Investimento realizada no Plano Financeiro.16











2.1.2 - Foco

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A GMA, que estará inserida no competitivo mercado de doces, concentrará as suas atividadesinicialmente na fabricação e comercialização de goiabada-cascão em tablete. Assim, o seu foco serána alimentação rápida e nutritiva de um público em idade escolar, com o qual procurará estabelecerrelações de identidade. Não pretende lançar novos produtos no mercado antes de sua consolidação,para não haver dispersão. Ela pretende ser vista como uma empresa preocupada com a alimentação dopúblico estudantil.qualidade do produto.

O crescimento da empresa será rigorosamente planejado, levando em conta a sua preparação paraenfrentar desafios maiores.









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de críticas principalmente dos profissionais da área da saúde (medicina e odontologia), que identificamna maioria dos produtos componentes prejudiciais à saúde. Entretanto essas críticas não afetamsignificativamente as vendas, cujo principal público é constituído de crianças e adolescentes. A GMA vênessas restrições o seu nicho de mercado já que pretende associar a imagem do seu produto a umaalimentação saudável, adequada à formação de crianças e adolescentes e que fornece caloriassuficientes para que o aluno possa enfrentar as atividades escolares e esportivas.sofresse uma grande redução, além de dispensar também o treinamento da mão-de-obra que seriacontratada.


brutas.







A Goiabadas Maria Amália terá uma fábrica própria, instalada em um galpão de 100 metros quadrados,19

com água abundante, energia elétrica, adequada circulação de ar e as seguintes condiçõeshigiênico-sanitárias: piso impermeabilizado e revestido de cerâmica de fácil conservação e limpeza;paredes e divisórias cobertas com cerâmicas de fácil lavagem e higienização; teto com laje em todasas dependências, revestido de pintura clara, que permita lavagem e higienização.




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2.1.3 - Objetivos

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Para que o Plano de Marketing pudesse ser feito de maneira clara e detalhada, a GMA estabeleceualguns objetivos a serem alcançados a curto prazo, logo após o início das atividades, tomando comobase a lucratividade dos concorrentes.










de mercado e estudos de viabilidade desenvolvidos durante mais de um ano. No setor de vendas a GMA

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irá, através de terceirização, agregar grande experiência de outra empresa atuante no setor.




2.1.4 - Desafios

De acordo com os objetivos propostos, a GMA planeja conquistar um mercado ainda pouco explorado epouco difundido: o comércio de goiabada cascão em tablete. Projeta-se a conquista de 12% destemercado a curto prazo. As principais estratégias para alcançar tal situação serão a forma deapresentação do produto, a projeção de sua imagem vinculada à alimentação saudável e a suadistribuição em pontos de venda diversos.





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2.1.5 - Estratégias Futuras

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Para implantar uma estrutura organizacional que viabilize os seus objetivos, a GMA irá incorporar aexperiência de terceiros, conquistada por parcerias e contratações mantendo suas atividades em umnível minimizado de custos e privilegiando a qualidade do produto.












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brutas.








A unidade fabril deve se localizar em área distante de odores indesejáveis e de poluição de qualquernatureza. Deve se situar em local que tenha boa capacidade de escoamento da produção e esteja31

próxima à rede bancária e ao setor de comércio e serviços.



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2.2 - Descrição Legal

O regime jurídico da Goiabadas Maria Amália será sociedade por cotas de responsabilidade limitada. AGMA estará sujeita à inspeção da Vigilância Sanitária do município, não existindo qualquer legislação33

específica sobre o setor em que atuará.












estabelecimentos estariam dispostos a fazer um teste do seu produto; traçar o perfil do comprador,

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suas opiniões, sugestões.




brutas.








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atinge 15 a 20%. A composição das vendas será de 30% à vista e 70% com 30 dias de prazo para

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pagamento pelos distribuidores.









2.3 - Estrutura Organizacional

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A GMA terá uma estrutura simples por se tratar de uma pequena empresa ainda em fase de adaptaçãoao mercado. No início de suas atividades, a sua única proprietária será a responsável pela áreaadministrativa da empresa, tendo a ajuda de uma estagiária para tal tarefa.









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Pretende-se manter sempre uma situação financeira saudável, com controles precisos sobre o fluxo de

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caixa, cujo superávit será a base para alavancar o crescimento da empresa. Após a sua consolidação,que se espera alcançar em três anos, a GMA irá buscar o mercado externo.












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brutas.











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A grande oportunidade de mercado identificada pela GMA é representada pela necessidade de umaalimentação saudável para a grande massa de estudantes na região de Belo Horizonte e Contagem, de

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alta densidade demográfica. As pesquisas de mercado demonstraram que os produtos oferecidos nãosatisfazem integralmente as necessidades de alimentação deste público, principalmente quando ele seencontra nas escolas. Além disso existe uma grande demanda reprimida, já que parte desta clientelanão é atingida pela oferta de produtos nesta linha. Assim as análises demonstraram que o público alvoé composto por cerca de 600 mil consumidores, que representam um potencial de compra aproximadode R$ R$1.700 mil mensais, (para todo tipo de doces) o que representa uma grande margem deatuação para a GMA, cujo faturamento mensal previsto de R$ 24.000,00 representa 1,4% deste valorpotencial. Por outro lado, pesquisas junto a fornecedores indicam que o mercado específico degoiabada atinge o valor de R$ 200 mil mensais.






2.4 - Equipe Dirigente

Luísa Vianna Pinheiro, a proprietária, é formada em Odontologia e tem experiência na venda a varejo deprodutos alimentícios. Adquiriu grandes conhecimentos sobre o setor de produção e comercialização dedoces através de estudos criteriosos desenvolvidos para suportar a análise de viabilidade da GMA eelaborar este Plano de Negócios. Durante este trabalho teceu uma significativa rede de relações econheceu as operações relativas aos fornecedores e concorrência. Através de pesquisas pode conheceras necessidades, preferências e comportamentos da clientela.



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2.5 - Plano de Operações

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A GMA elaborou um Plano de Operações para as diversas tarefas a serem realizadas durante seufuncionamento, ciente de que um estrutura interna organizada e bem definida é um diferencial e oprimeiro passo para oferecer bons produtos e serviços. desenvolvidos para suportar a análise de viabilidade da GMA e elaborar este Plano de Negócios.Durante este trabalho teceu uma significativa rede de relações e conheceu as operações relativas aosfornecedores e concorrência. Através de pesquisas pode conhecer as necessidades, preferências ecomportamentos da clientela.







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2.5.1 - Administração e Gestão Empresarial

A empresa terá uma estrutura hierárquica composta pela gerência e pela área de produção. No iníciodas operações a gerência acumulará as funções principais que serão delegadas no processo dedesenvolvimento da GMA.






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O principal objetivo é o de conquistar 12% do mercado de goiabadas na região de Belo Horizonte eContagem. Para que este percentual possa ser atingido, a GMA deverá ter uma receita bruta em tornode R$ 24 mil mensais, com uma lucratividade entre 15 e 20% para o produto.se preocupem com a saúde e a forma física e que procurem consumir produtos de alto valor nutritivo epoucas calorias.49













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2.5.2 - Comercial

No que diz respeito à força de vendas, a GMA optou no início das atividades, por utilizar uma empresado setor alimentício evitando o esforço de contratação e treinamento de pessoal. Essa empresa seráremunerada com uma comissão de 10% sobre as vendas brutas.











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2.5.3 - Controle de Qualidade

A alta qualidade é uma exigência do cliente globalizado. Esta exigência é maior ainda na clientela-alvoda GMA, em que os pais e os donos de escolas estão preocupados e atentos à qualidade dos produtosconsumidos pelos estudantes. Em vista disto a GMA pretende fabricar um produto sob normas dehigiene e qualidade ímpares, além de desenvolver uma nova embalagem capaz de diminuir o nível deperecibilidade do produto. Os controles dos processos de fabricação embalagem e distribuição serãoextremamente rigorosos de forma a garantir uma qualidade excelente.

brutas.

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2.5.4 - Terceirização

A GMA utilizará intensamente da terceirização para manter uma estrutura leve e ágil. Assim, o setor devendas será inteiramente terceirizado e as instalações fabris estarão disponíveis através de parceria.Sempre que necessária, a terceirização será uma diretriz a ser seguida.para o público-alvo, podendo ser comercializada e consumida facilmente em qualquer local, ao contráriodas tradicionais, de 500 a 1.000 gramas. A embalagem será transparente, com bordas coloridas deverde e vermelho (cores da goiaba), permitindo a visualização do produto por parte do consumidor. Odesign terá o formato de tablete, semelhante às barras de chocolate.



A demanda para este tipo de produto encontra-se em plena ascensão, alimentada pela preocupação

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crescente com uma alimentação saudável e não calórica, e sustentada pelos maiores gastos dapopulação com o item alimentação. No entanto, o setor demonstra baixo índice de inovação nastécnicas de produção e vendas.













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público em idade escolar, com o qual procurará estabelecer relações de identidade. Não pretende

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lançar novos produtos no mercado antes de sua consolidação, para não haver dispersão. Ela pretendeser vista como uma empresa preocupada com a alimentação do público estudantil.qualidade do produto.












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brutas.








A unidade fabril deve se localizar em área distante de odores indesejáveis e de poluição de qualquernatureza. Deve se situar em local que tenha boa capacidade de escoamento da produção e esteja

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2.5.5 - Parcerias

Para que o projeto da GMA pudesse ser viabilizado, devido ao alto valor do investimento inicial, foinecessário que se estabelecesse uma parceria com uma indústria de doces em Contagem, na qual

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esta indústria entrará com todo o maquinário (aproveitando sua ociosidade) e a GMA em troca lhe dará10% de seu faturamento bruto. Isto fez com que o valor do investimento sofresse uma grande redução,além de dispensar também o treinamento da mão-de-obra que seria contratada.


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2.5.6 - Responsabilidade Social e Meio Ambiente

A GMA tem profundo comprometimento com a preservação do meio ambiente, por isso só usarátecnologias não poluentes e exigirá de seus fornecedores a mesma conduta.

A embalagem de todos os seus produtos, bem como todas as matérias primas usadas devem serprovenientes de fontes renováveis e biodegradáveis.para alcançar tal situação serão a forma de apresentação do produto, a projeção de sua imagemvinculada à alimentação saudável e a sua distribuição em pontos de venda diversos.

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3 - Plano de Marketing

A análise do mercado em que a GMA irá atuar e as estratégias de marketing que implementará serãoapresentadas logo abaixo:

ociosidade) e a GMA em troca lhe dará 10% de seu faturamento bruto. Isto fez com que o valor doinvestimento sofresse uma grande redução, além de dispensar também o treinamento da mão-de-obraque seria contratada.


brutas.








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3.1 - Análise de Mercado

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Análise de Mercado do mercado em que a GMA vai atuar foi feita com base em fontes secundárias(principalmente através da internet) e em pesquisas com o consumidor final e com revendedores. com que o valor do investimento sofresse uma grande redução, além de dispensar também otreinamento da mão-de-obra que seria contratada.


brutas.











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3.1.1 - Setor

O setor no qual a GMA pretende ingressar é bastante competitivo. O preço, a qualidade e a distribuiçãodos produtos são os fatores críticos de sucesso. Esse mercado, no qual concorrem grande quantidadede produtos nacionais e importados é alvo de críticas principalmente dos profissionais da área da saúde(medicina e odontologia), que identificam na maioria dos produtos componentes prejudiciais à saúde.Entretanto essas críticas não afetam significativamente as vendas, cujo principal público é constituídode crianças e adolescentes. A GMA vê nessas restrições o seu nicho de mercado já que pretendeassociar a imagem do seu produto a uma alimentação saudável, adequada à formação de crianças eadolescentes e que fornece calorias suficientes para que o aluno possa enfrentar as atividadesescolares e esportivas.sofresse uma grande redução, além de dispensar também o treinamento da mão-de-obra que seriacontratada.

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A grande oportunidade de mercado identificada pela GMA é representada pela necessidade de umaalimentação saudável para a grande massa de estudantes na região de Belo Horizonte e Contagem, dealta densidade demográfica. As pesquisas de mercado demonstraram que os produtos oferecidos não

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satisfazem integralmente as necessidades de alimentação deste público, principalmente quando ele seencontra nas escolas. Além disso existe uma grande demanda reprimida, já que parte desta clientelanão é atingida pela oferta de produtos nesta linha. Assim as análises demonstraram que o público alvoé composto por cerca de 600 mil consumidores, que representam um potencial de compra aproximadode R$ R$1.700 mil mensais, (para todo tipo de doces) o que representa uma grande margem deatuação para a GMA, cujo faturamento mensal previsto de R$ 24.000,00 representa 1,4% deste valorpotencial. Por outro lado, pesquisas junto a fornecedores indicam que o mercado específico degoiabada atinge o valor de R$ 200 mil mensais.






3.1.1.1 - Oportunidades e Ameaças

Entre as oportunidades identificadas neste ramo de negócio destacam-se: alta concentração de jovense adolescentes em Belo Horizonte e Contagem; diversificação do cardápio do brasileiro após o PlanoReal; crescimento do mercado consumidor; criação do imposto Simples para as micro e pequenasempresas; novos equipamentos disponíveis a baixo custo.




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- a unidade fabril deve se localizar em área distante de odores indesejáveis e de poluição de qualquer

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natureza. Deve se situar em local que tenha boa capacidade de escoamento da produção e estejapróxima à rede bancária e ao setor de comércio e serviços.



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O Ponto de Equilíbrio foi calculado em 4.110 unidades o que representa um faturamento de R$6.165,00. O tempo estimado em que a GMA irá recuperar o investimento inicial (payback) será de 9meses.




A grande oportunidade de mercado identificada pela GMA é representada pela necessidade de umaalimentação saudável para a grande massa de estudantes na região de Belo Horizonte e Contagem, dealta densidade demográfica. As pesquisas de mercado demonstraram que os produtos oferecidos nãosatisfazem integralmente as necessidades de alimentação deste público, principalmente quando ele seencontra nas escolas. Além disso existe uma grande demanda reprimida, já que parte desta clientelanão é atingida pela oferta de produtos nesta linha. Assim as análises demonstraram que o público alvoé composto por cerca de 600 mil consumidores, que representam um potencial de compra aproximadode R$ R$1.700 mil mensais, (para todo tipo de doces) o que representa uma grande margem deatuação para a GMA, cujo faturamento mensal previsto de R$ 24.000,00 representa 1,4% deste valorpotencial. Por outro lado, pesquisas junto a fornecedores indicam que o mercado específico de

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goiabada atinge o valor de R$ 200 mil mensais.






3.1.1.2 - Pontos Fortes e Fracos

Os pontos fortes da estrutura da GMA:

- Ótima estrutura de produção e comercialização;

- Terceirização do setor comercial, pessoal de produção já treinado;

E o ponto fraco:

- Estrutura administrativa pequena e centralizada (no início), gerando certo acúmulo de tarefas nasmãos da empreendedora, que terá de gerenciar a parte administrativa, o processo de produção e aindacontatar revendedores, fornecedores e parceiros.


diretriz a ser seguida.

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para o público-alvo, podendo ser comercializada e consumida facilmente em qualquer local, ao contráriodas tradicionais, de 500 a 1.000 gramas. A embalagem será transparente, com bordas coloridas deverde e vermelho (cores da goiaba), permitindo a visualização do produto por parte do consumidor. Odesign terá o formato de tablete, semelhante às barras de chocolate.















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gramas, semelhantes aos chocolates, vendidas em caixas com 10 tabletes cada (sua unidade deprodução). Os testes apontaram que, apesar de industrializado o produto manterá o sabor caseirotradicional. O nome fantasia será Goiabinha e a logomarca será o desenho de uma pequena goiaba

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estilizada.








brutas.




serviços. desenvolvidos para suportar a análise de viabilidade da GMA e elaborar este Plano de Negócios.Durante este trabalho teceu uma significativa rede de relações e conheceu as operações relativas aos

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fornecedores e concorrência. Através de pesquisas pode conhecer as necessidades, preferências ecomportamentos da clientela.







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3.1.2 - Clientela

Pesquisas dirigidas aos consumidores e revendedores tiveram os seguintes objetivos: identificar ostipos de doces que o estabelecimento mais vende, e os tipos que menos vende; identificar o grau deconhecimento e utilização do produto goiabada; saber se os estabelecimentos estariam dispostos afazer um teste do seu produto; traçar o perfil do comprador, suas opiniões, sugestões.




brutas.




serviços.

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desenvolvidos para suportar a análise de viabilidade da GMA e elaborar este Plano de Negócios.Durante este trabalho teceu uma significativa rede de relações e conheceu as operações relativas aosfornecedores e concorrência. Através de pesquisas pode conhecer as necessidades, preferências ecomportamentos da clientela.







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A estrutura da empresa será simples, de acordo com padrões modernos de racionalização, utilizandosempre que possível de parcerias e terceirização, com o objetivo de aportar know how e experiência às

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suas atividades nascentes.


3.1.2.1 - Segmentação

A GMA decidiu atuar no segmento de mercado representado pelo público estudantil, na faixa etária de 4a 23 anos, segmento este que permite uma estrutura de divulgação enfatizando valores nutrientes naformação de crianças e adolescentes, bem como uma estratégia dirigida de distribuição de produto.












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Com relação à regulamentação, a GMA estará sujeita à inspeções da Vigilância Sanitária do município,

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não existindo qualquer legislação específica sobre seu negócio.






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O principal objetivo é o de conquistar 12% do mercado de goiabadas na região de Belo Horizonte eContagem. Para que este percentual possa ser atingido, a GMA deverá ter uma receita bruta em tornode R$ 24 mil mensais, com uma lucratividade entre 15 e 20% para o produto.

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se preocupem com a saúde e a forma física e que procurem consumir produtos de alto valor nutritivo epoucas calorias.



O Ponto de Equilíbrio foi calculado em 4.110 unidades o que representa um faturamento de R$6.165,00. O tempo estimado em que a GMA irá recuperar o investimento inicial (payback) será de 9meses.









A clientela alvo da GMA é constituída por estudantes na faixa etária de 4 a 23 anos, que seráabastecida através de uma distribuição diferenciada de seu produto, utilizando cantinas e lanchonetes

102

que se situam dentro ou próximas aos principais estabelecimentos de ensino de Belo Horizonte eContagem, além da distribuição nos pontos de vendas tradicionais de doces (doçarias, supermercadose padarias).

3.1.3 - Concorrência

A pesquisa de mercado indicou que existem somente três concorrentes da GMA, todos elespesquisados diretamente durante a elaboração deste Plano de Negócios. Dois concorrentes eram deSão Paulo (Capital e Barueri), e o terceiro de Santa Luzia (MG). Após a entrevista com cada um dosconcorrentes, percebeu-se que as principais dificuldades encontradas eram com relação à distribuição,já que os distribuidores de Contagem privilegiavam os fabricantes da região.





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A estrutura da empresa será simples, de acordo com padrões modernos de racionalização, utilizandosempre que possível de parcerias e terceirização, com o objetivo de aportar know how e experiência às105

suas atividades nascentes.


3.1.4 - Fornecedores

A análise dos fornecedores indicou que os esforços de compra deverão se concentrar na matéria-primainsumo goiaba, já que os demais itens são facilmente encontrados e apresentam variações mínimas nopreço. Assim foram listados todos os fornecedores de goiaba (dois em Contagem e um em Igarapé) eaplicada a mesma pesquisa já realizada com os concorrentes, para se ter uma análise do mercado navisão das empresas fornecedoras de insumos. Feitas as entrevistas percebeu-se uma grande diferençaentre os fornecedores de Contagem e de Igarapé, com relação à qualidade do produto, prazo deentrega, tempo de atuação no mercado, preço, entre outros itens. A GMA decidiu então, acompanharde perto o aspecto qualidade e gerenciar a periodicidade de aquisição para evitar perdas dos perecíveise formação desnecessária de estoques.






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3.2 - Estratégias de Marketing

As estratégias e diretrizes a serem seguidas pela GMA foram elaboradas com base no perfil dosclientes, nos pontos fortes e fracos da concorrência, nas ameaças e nas oportunidades do própriomercado de atuação. Essas estratégias serão essenciais na conquista do mercado e na divulgação doproduto oferecido.




Os resultados da pesquisa mostraram um ambiente altamente favorável à entrada da GMA no mercado,já que foi possível identificar inovações e melhorias no produto que permitirão a sua diferenciação daconcorrência.109



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barras se destinam a famílias ou grupo de pessoas, e os tabletes podem ser consumidosindividualmente. Outro diferencial será a estratégia de distribuição do produto, que será oferecido empontos de venda como cantinas e lanchonetes situadas dentro e nas proximidades dos principaiscolégios de Belo Horizonte e Contagem. A imagem do produto da GMA estará vinculada à saúde das

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crianças e adolescentes.








3.2.1 - Produtos e Serviços

O produto inicial que a GMA irá fabricar e comercializar é a goiabada-cascão em tablete. Trata-se deum produto inovador, uma vez que terá alto valor protéico e poucas calorias, sem prejuízo de um saborapurado. Será comercializada em tabletes de 50 gramas, semelhantes aos chocolates, vendidas emcaixas com 10 tabletes cada (sua unidade de produção). Os testes apontaram que, apesar deindustrializado o produto manterá o sabor caseiro tradicional. O nome fantasia será Goiabinha e alogomarca será o desenho de uma pequena goiaba estilizada.

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O principal objetivo é o de conquistar 12% do mercado de goiabadas na região de Belo Horizonte e

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Contagem. Para que este percentual possa ser atingido, a GMA deverá ter uma receita bruta em tornode R$ 24 mil mensais, com uma lucratividade entre 15 e 20% para o produto.se preocupem com a saúde e a forma física e que procurem consumir produtos de alto valor nutritivo epoucas calorias.












A clientela alvo da GMA é constituída por estudantes na faixa etária de 4 a 23 anos, que será

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abastecida através de uma distribuição diferenciada de seu produto, utilizando cantinas e lanchonetesque se situam dentro ou próximas aos principais estabelecimentos de ensino de Belo Horizonte eContagem, além da distribuição nos pontos de vendas tradicionais de doces (doçarias, supermercadose padarias).

3.2.1.1 - Tecnologia e o Ciclo de Vida

O processo de fabricação é simples e não prejudica os nutrientes naturais do produto (goiaba,vitaminas, sais minerais e açúcar). Além disto, será utilizada uma técnica moderna de cozimento quepermite a agregação de substancias nutrientes e a combinação de baixas quantidades de açúcar comadoçantes não calóricos, sem prejuízo do sabor. A tecnologia empregada na embalagem aumentará oprazo de validade do produto.











- a unidade fabril deve se localizar em área distante de odores indesejáveis e de poluição de qualquernatureza. Deve se situar em local que tenha boa capacidade de escoamento da produção e esteja

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De acordo com estes dados, o preço do tablete será de R$ 0,25 a unidade de 50 gramas, ou R$ 2,50 acaixa com 10 tabletes (para o consumidor). Deste modo manter-se-á a equivalência com o preço do

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grama de goiabada encontrado nos concorrentes: R$ 5,00 o quilo.









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Como irá aproveitar a infra-estrutura de uma indústria já consolidada, não terá desvantagens em relaçãoà concorrência no que diz respeito à tecnologia de produção, estando apta a competir de igual para

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igual no mercado.








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3.2.1.2 - Vantagens Competitivas

A goiabada da GMA apresenta algumas vantagens em relação à dos concorrentes, tais como:

a) Embalagem em tabletes de 50 gramas, semelhantes aos chocolates, em caixas de 10 unidades;com embalagem inédita, mais "amigável" para o público-alvo, podendo ser comercializada e consumidafacilmente em qualquer local, ao contrário das tradicionais, de 500 a 1.000 gramas. A embalagem serátransparente, com bordas coloridas de verde e vermelho (cores da goiaba), permitindo a visualização doproduto por parte do consumidor. O design terá o formato de tablete, semelhante às barras dechocolate.






Entre as principais ameaças à GMA estão: grande dispersão do público-alvo, concorrência dosalimentos importados, altas taxas de juros, utilização pelas grandes empresas de equipamentos

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modernos que possibilitam significativos ganhos de escala, e consumidores exigindo qualidade.










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Pretende-se manter sempre uma situação financeira saudável, com controles precisos sobre o fluxo de

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caixa, cujo superávit será a base para alavancar o crescimento da empresa. Após a sua consolidação,que se espera alcançar em três anos, a GMA irá buscar o mercado externo.












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A grande oportunidade de mercado identificada pela GMA é representada pela necessidade de umaalimentação saudável para a grande massa de estudantes na região de Belo Horizonte e Contagem, dealta densidade demográfica. As pesquisas de mercado demonstraram que os produtos oferecidos não

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satisfazem integralmente as necessidades de alimentação deste público, principalmente quando ele seencontra nas escolas. Além disso existe uma grande demanda reprimida, já que parte desta clientelanão é atingida pela oferta de produtos nesta linha. Assim as análises demonstraram que o público alvoé composto por cerca de 600 mil consumidores, que representam um potencial de compra aproximadode R$ R$1.700 mil mensais, (para todo tipo de doces) o que representa uma grande margem deatuação para a GMA, cujo faturamento mensal previsto de R$ 24.000,00 representa 1,4% deste valorpotencial. Por outro lado, pesquisas junto a fornecedores indicam que o mercado específico degoiabada atinge o valor de R$ 200 mil mensais.






3.2.1.3 - Planos de Pesquisa e Desenvolvimento


embalagem inédita, mais "amigável" para o público-alvo, podendo ser comercializada e consumidafacilmente em qualquer local, ao contrário das tradicionais, de 500 a 1.000 gramas. A embalagem serátransparente, com bordas coloridas de verde e vermelho (cores da goiaba), permitindo a visualização doproduto por parte do consumidor. O design terá o formato de tablete, semelhante às barras dechocolate.


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3.2.2 - Preço

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Para a determinação do preço de venda foram considerados:

- os preços praticados pelos concorrentes;

- o preço que os varejistas estariam dispostos a pagar;










pretende fabricar um produto sob normas de higiene e qualidade ímpares, além de desenvolver umanova embalagem capaz de diminuir o nível de perecibilidade do produto. Os controles dos processos de

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fabricação embalagem e distribuição serão extremamente rigorosos de forma a garantir uma qualidadeexcelente.

brutas.











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A grande oportunidade de mercado identificada pela GMA é representada pela necessidade de umaalimentação saudável para a grande massa de estudantes na região de Belo Horizonte e Contagem, dealta densidade demográfica. As pesquisas de mercado demonstraram que os produtos oferecidos nãosatisfazem integralmente as necessidades de alimentação deste público, principalmente quando ele seencontra nas escolas. Além disso existe uma grande demanda reprimida, já que parte desta clientelanão é atingida pela oferta de produtos nesta linha. Assim as análises demonstraram que o público alvo

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é composto por cerca de 600 mil consumidores, que representam um potencial de compra aproximadode R$ R$1.700 mil mensais, (para todo tipo de doces) o que representa uma grande margem deatuação para a GMA, cujo faturamento mensal previsto de R$ 24.000,00 representa 1,4% deste valorpotencial. Por outro lado, pesquisas junto a fornecedores indicam que o mercado específico degoiabada atinge o valor de R$ 200 mil mensais.






3.2.3 - Distribuição

Definido o segmento de mercado no qual a GMA pretende atuar, praticamente se definiu, também, oscanais através dos quais o produto será vendido. Estes canais serão: cantinas escolares, padarias,mercearias, supermercados e hipermercados.



De acordo com estes dados, o preço do tablete será de R$ 0,25 a unidade de 50 gramas, ou R$ 2,50 a

138

caixa com 10 tabletes (para o consumidor). Deste modo manter-se-á a equivalência com o preço dograma de goiabada encontrado nos concorrentes: R$ 5,00 o quilo.









brutas.



Como irá aproveitar a infra-estrutura de uma indústria já consolidada, não terá desvantagens em relação

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à concorrência no que diz respeito à tecnologia de produção, estando apta a competir de igual paraigual no mercado.








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3.2.4 - Promoção e Publicidade

A pesquisa realizada constatou que a concorrência perde vendas devido ao baixo conhecimento doproduto pelos revendedores. A GMA adotará como estratégia de promoção o sistema de degustaçãonos pontos de venda. Além disto, far-se-á distribuição de panfletos informativos e de amostras-grátis doproduto. Serão oferecidos descontos por quantidade para estimular a compra de um número maior deunidades a fim de se ganhar em economia de escala. Será dado ainda um desconto aos revendedores(que colocarem pedidos grandes) de R$0,40 por quilo, sendo a caixa com 10 tabletes vendida porR$1,50.






goiaba (dois em Contagem e um em Igarapé) e aplicada a mesma pesquisa já realizada com osconcorrentes, para se ter uma análise do mercado na visão das empresas fornecedoras de insumos.Feitas as entrevistas percebeu-se uma grande diferença entre os fornecedores de Contagem e deIgarapé, com relação à qualidade do produto, prazo de entrega, tempo de atuação no mercado, preço,

142

entre outros itens. A GMA decidiu então, acompanhar de perto o aspecto qualidade e gerenciar aperiodicidade de aquisição para evitar perdas dos perecíveis e formação desnecessária de estoques.






brutas.






A GMA terá uma estrutura reduzida, simples, também por se tratar de uma pequena empresa, ainda

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em fase de adaptação ao mercado. No início de suas atividades, a sua única proprietária será aresponsável pela área administrativa da empresa, tendo a ajuda de uma estagiária para tal tarefa.





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obtido para utilizar as instalações, com um prazo de carência que irá ajudar a financiar o seu capital de

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giro, solucionou o problema do investimento inicial.












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3.2.5 - Serviços ao Cliente (venda e pós-venda)

Através de seus distribuidores e revendedores a GMA manterá um canal sempre aberto para sugestõese comentários, buscando sempre o feedback dos clientes.

informativos e de amostras-grátis do produto. Serão oferecidos descontos por quantidade para estimulara compra de um número maior de unidades a fim de se ganhar em economia de escala. Será dadoainda um desconto aos revendedores (que colocarem pedidos grandes) de R$0,40 por quilo, sendo acaixa com 10 tabletes vendida por R$1,50.









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brutas.









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barras se destinam a famílias ou grupo de pessoas, e os tabletes podem ser consumidosindividualmente. Outro diferencial será a estratégia de distribuição do produto, que será oferecido em

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pontos de venda como cantinas e lanchonetes situadas dentro e nas proximidades dos principaiscolégios de Belo Horizonte e Contagem. A imagem do produto da GMA estará vinculada à saúde dascrianças e adolescentes.








3.2.6 - Relacionamento com os Clientes

Através de seus distribuidores e revendedores a GMA manterá um canal sempre aberto para sugestõese comentários, buscando sempre o feedback dos clientes.m u n d o .

embalagem inédita, mais "amigável" para o público-alvo, podendo ser comercializada e consumida

149

facilmente em qualquer local, ao contrário das tradicionais, de 500 a 1.000 gramas. A embalagem serátransparente, com bordas coloridas de verde e vermelho (cores da goiaba), permitindo a visualização doproduto por parte do consumidor. O design terá o formato de tablete, semelhante às barras dechocolate.















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gramas, semelhantes aos chocolates, vendidas em caixas com 10 tabletes cada (sua unidade deprodução). Os testes apontaram que, apesar de industrializado o produto manterá o sabor caseirotradicional. O nome fantasia será Goiabinha e a logomarca será o desenho de uma pequena goiaba

152

estilizada.








brutas.




serviços. desenvolvidos para suportar a análise de viabilidade da GMA e elaborar este Plano de Negócios.Durante este trabalho teceu uma significativa rede de relações e conheceu as operações relativas aos

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fornecedores e concorrência. Através de pesquisas pode conhecer as necessidades, preferências ecomportamentos da clientela.







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4 - O Projeto

4.1 - Plano de Implementação

produtos, bem como todas as matérias primas usadas devem ser provenientes de fontes renováveis ebiodegradáveis.para alcançar tal situação serão a forma de apresentação do produto, a projeção de sua imagemvinculada à alimentação saudável e a sua distribuição em pontos de venda diversos.








Entre as principais ameaças à GMA estão: grande dispersão do público-alvo, concorrência dos

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alimentos importados, altas taxas de juros, utilização pelas grandes empresas de equipamentosmodernos que possibilitam significativos ganhos de escala, e consumidores exigindo qualidade.










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elétrica, circulação adequada de ar e as seguintes condições higiênico-sanitárias:158







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de críticas principalmente dos profissionais da área da saúde (medicina e odontologia), que identificamna maioria dos produtos componentes prejudiciais à saúde. Entretanto essas críticas não afetamsignificativamente as vendas, cujo principal público é constituído de crianças e adolescentes. A GMA vênessas restrições o seu nicho de mercado já que pretende associar a imagem do seu produto a umaalimentação saudável, adequada à formação de crianças e adolescentes e que fornece caloriassuficientes para que o aluno possa enfrentar as atividades escolares e esportivas.sofresse uma grande redução, além de dispensar também o treinamento da mão-de-obra que seria

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contratada.


brutas.











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A grande oportunidade de mercado identificada pela GMA é representada pela necessidade de umaalimentação saudável para a grande massa de estudantes na região de Belo Horizonte e Contagem, de

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alta densidade demográfica. As pesquisas de mercado demonstraram que os produtos oferecidos nãosatisfazem integralmente as necessidades de alimentação deste público, principalmente quando ele seencontra nas escolas. Além disso existe uma grande demanda reprimida, já que parte desta clientelanão é atingida pela oferta de produtos nesta linha. Assim as análises demonstraram que o público alvoé composto por cerca de 600 mil consumidores, que representam um potencial de compra aproximadode R$ R$1.700 mil mensais, (para todo tipo de doces) o que representa uma grande margem deatuação para a GMA, cujo faturamento mensal previsto de R$ 24.000,00 representa 1,4% deste valorpotencial. Por outro lado, pesquisas junto a fornecedores indicam que o mercado específico degoiabada atinge o valor de R$ 200 mil mensais.






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Investimentos

Obras CivisData Descrição Quantidade Valor Unitário Total

1 ######## 00 $ - $ -2 ######## 00 $ - $ -3 ######## 00 $ - $ -4 ######## 00 $ - $ -5 ######## 00 $ - $ -6 ######## 00 $ - $ -7 ######## 00 $ - $ -8 ######## 00 $ - $ -9 ######## 00 $ - $ -

10 ######## 00 $ - $ -TOTAL $ -

InstalaçõesData Descrição Quantidade Valor Unitário Total

1 1/4/2002 Camara de climatização 01 $ 2.000,00 $ 2.000,002 ######## 00 $ - $ -3 ######## 00 $ - $ -4 ######## 00 $ - $ -5 ######## 00 $ - $ -6 ######## 00 $ - $ -7 ######## 00 $ - $ -8 ######## 00 $ - $ -9 ######## 00 $ - $ -

10 ######## 00 $ - $ -TOTAL $ 2.000,00

EquipamentosData Descrição Quantidade Valor Unitário Total

1 1/4/2002 Tacho a gás 01 $ 5.730,00 $ 5.730,002 1/4/2002 Dosadora de bancada 01 $ 7.500,00 $ 7.500,003 1/4/2002 Tabuleiros 15 $ 35,00 $ 525,004 1/4/2002 Mesa preparação / resfriamento 03 $ 1.100,00 $ 3.300,005 1/4/2002 Balança de chão 01 $ 450,00 $ 450,006 1/4/2002 Balança de mesa 01 $ 270,00 $ 270,007 ######## 00 $ - $ -8 ######## 00 $ - $ -9 ######## 00 $ - $ -

10 ######## 00 $ - $ -11 ######## 00 $ - $ -12 ######## 00 $ - $ -13 ######## 00 $ - $ -14 ######## 00 $ - $ -15 ######## 00 $ - $ -16 ######## 00 $ - $ -17 ######## 00 $ - $ -18 ######## 00 $ - $ -19 ######## 00 $ - $ -20 ######## 00 $ - $ -

TOTAL $ 17.775,00

MáquinasData Descrição Quantidade Valor Unitário Total

1 ######## 00 $ - $ -2 ######## 00 $ - $ -3 ######## 00 $ - $ -4 ######## 00 $ - $ -5 ######## 00 $ - $ -6 ######## 00 $ - $ -7 ######## 00 $ - $ -8 ######## 00 $ - $ -9 ######## 00 $ - $ -

10 ######## 00 $ - $ -11 ######## 00 $ - $ -12 ######## 00 $ - $ -13 ######## 00 $ - $ -14 ######## 00 $ - $ -15 ######## 00 $ - $ -16 ######## 00 $ - $ -17 ######## 00 $ - $ -18 ######## 00 $ - $ -19 ######## 00 $ - $ -20 ######## 00 $ - $ -

TOTAL $ -

Móveis e UtensíliosData Descrição Quantidade Valor Unitário Total

1 1/4/2002 Mesas de escritório 02 $ 120,00 $ 240,002 1/4/2002 Telefax 01 $ 260,00 $ 260,003 1/4/2002 Cedeiras 06 $ 15,00 $ 90,004 1/4/2002 Poltrona para visita 01 $ 110,00 $ 110,005 1/4/2002 Mesa de centro 01 $ 100,00 $ 100,006 ######## 00 $ - $ -7 ######## 00 $ - $ -8 ######## 00 $ - $ -9 ######## 00 $ - $ -

10 ######## 00 $ - $ -11 ######## 00 $ - $ -12 ######## 00 $ - $ -13 ######## 00 $ - $ -14 ######## 00 $ - $ -15 ######## 00 $ - $ -16 ######## 00 $ - $ -17 ######## 00 $ - $ -18 ######## 00 $ - $ -19 ######## 00 $ - $ -20 ######## 00 $ - $ -

TOTAL $ 800,00

VeículosData Descrição Quantidade Valor Unitário Total

1 1/4/2002 PickUp VW - ano 95 01 $ 7.500,00 $ 7.500,002 ######## 00 $ - $ -3 ######## 00 $ - $ -4 ######## 00 $ - $ -5 ######## 00 $ - $ -6 ######## 00 $ - $ -7 ######## 00 $ - $ -8 ######## 00 $ - $ -9 ######## 00 $ - $ -

10 ######## 00 $ - $ -TOTAL $ 7.500,00

Despesas Pré-OperacionaisData Descrição Quantidade Valor Unitário Total

1 1/4/2002 Elaboração de questionário 01 $ 50,00 $ 50,002 1/4/2002 Pesquisa de mercado 01 $ 240,00 $ 240,003 1/4/2002 Registro da marca no INPI 01 $ 320,00 $ 320,004 1/4/2002 Honorários de publicidade (marca) 01 $ 400,00 $ 400,005 1/4/2002 Registro da empresa 01 $ 160,00 $ 160,006 ######## 00 $ - $ -7 ######## 00 $ - $ -8 ######## 00 $ - $ -9 ######## 00 $ - $ -

10 ######## 00 $ - $ -11 ######## 00 $ - $ -12 ######## 00 $ - $ -13 ######## 00 $ - $ -14 ######## 00 $ - $ -15 ######## 00 $ - $ -

TOTAL $ 1.170,00

Compras (Estoque Inicial)Data Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total

1 ######## 00 $ - $ -2 ######## 00 $ - $ -3 ######## 00 $ - $ -4 ######## 00 $ - $ -5 ######## 00 $ - $ -6 ######## 00 $ - $ -7 ######## 00 $ - $ -8 ######## 00 $ - $ -9 ######## 00 $ - $ -

10 ######## 00 $ - $ -TOTAL $ -

SoftwaresData Descrição Quantidade Valor Unitário Total

1 ######## 00 $ - $ -2 ######## 00 $ - $ -3 ######## 00 $ - $ -4 ######## 00 $ - $ -5 ######## 00 $ - $ -6 ######## 00 $ - $ -7 ######## 00 $ - $ -8 ######## 00 $ - $ -9 ######## 00 $ - $ -

10 ######## 00 $ - $ -TOTAL $ -

OutrosData Descrição Quantidade Valor Unitário Sub Total

1 ######## 00 $ - $ -2 ######## 00 $ - $ -3 ######## 00 $ - $ -4 ######## 00 $ - $ -5 ######## 00 $ - $ -6 ######## 00 $ - $ -7 ######## 00 $ - $ -8 ######## 00 $ - $ -9 ######## 00 $ - $ -

10 ######## 00 $ - $ -TOTAL $ -

Projeção da Necessidade de Capital de Giro $ 11.602,08

TOTAL DOS INVESTIMENTOS $ 40.847,08

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Projeção dos Resultados

Descrição jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 jul-2001 ago-2001 set-2001 out-2001 nov-2001 dez-2001 TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS $ 24.000,00 $ 25.200,00 $ 26.460,00 $ 27.783,00 $ 29.172,15 $ 30.630,76 $ 32.162,30 $ 33.770,41 $ 35.458,93 $ 37.231,88 $ 39.093,47 $ 41.048,14 $ 382.011,04 $ 686.036,94 $ 1.232.023,77 $ 2.212.537,69 $ 3.973.399,80 $ 8.486.009,23

2,1 (-) Deduções Impostos $ (1.990,70) $ (2.089,58) $ (2.193,40) $ (2.302,41) $ (2.416,87) $ (2.537,06) $ (2.663,25) $ (2.795,76) $ (2.934,89) $ (3.080,97) $ (3.234,36) $ (3.395,42) $ (31.634,67) $ (56.793,49) $ (101.684,80) $ (182.482,61) $ (327.579,30) $ (700.174,87)2,2 (-) Deduções Comissões $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS $ 22.009,30 $ 23.110,42 $ 24.266,60 $ 25.480,59 $ 26.755,28 $ 28.093,70 $ 29.499,04 $ 30.974,65 $ 32.524,04 $ 34.150,91 $ 35.859,11 $ 37.652,72 $ 350.376,37 $ 629.243,44 $ 1.130.338,97 $ 2.030.055,07 $ 3.645.820,50 $ 7.785.834,364 (-) Custo de Produção $ (10.898,92) $ (11.326,56) $ (11.775,58) $ (12.247,06) $ (12.742,10) $ (13.261,90) $ (13.807,69) $ (14.380,77) $ (14.982,50) $ (15.614,32) $ (16.277,73) $ (16.974,31) $ (164.289,44) $ (274.041,81) $ (470.091,37) $ (821.065,81) $ (1.450.207,92) $ (3.179.696,35)

Pessoal da Produção $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (28.153,44) $ (29.561,11) $ (31.039,17) $ (32.591,13) $ (34.220,68) $ (155.565,53)Compras/Insumos $ (7.070,00) $ (7.423,50) $ (7.794,68) $ (8.184,41) $ (8.593,63) $ (9.023,31) $ (9.474,48) $ (9.948,20) $ (10.445,61) $ (10.967,89) $ (11.516,29) $ (12.092,10) $ (112.534,08) $ (202.095,05) $ (362.933,67) $ (651.776,73) $ (1.170.497,36) $ (2.499.836,89)Fretes & Embalagens $ (1.482,80) $ (1.556,94) $ (1.634,79) $ (1.716,53) $ (1.802,35) $ (1.892,47) $ (1.987,09) $ (2.086,45) $ (2.190,77) $ (2.300,31) $ (2.415,32) $ (2.536,09) $ (23.601,92) $ (42.385,65) $ (76.118,54) $ (136.697,95) $ (245.489,88) $ (524.293,94)

5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO $ 11.110,38 $ 11.783,86 $ 12.491,02 $ 13.233,53 $ 14.013,18 $ 14.831,80 $ 15.691,35 $ 16.593,89 $ 17.541,54 $ 18.536,59 $ 19.581,38 $ 20.678,41 $ 186.086,93 $ 355.201,64 $ 660.247,60 $ 1.208.989,27 $ 2.195.612,58 $ 4.606.138,006 (-) DESPESAS OPERACIONAIS $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (16.989,00) $ (22.504,00) $ (22.693,00) $ (22.891,45) $ (23.099,82) $ (108.177,27)

6,1 Despesas Administrativas $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (10.800,00) $ (10.980,00) $ (11.169,00) $ (11.367,45) $ (11.575,82) $ (55.892,27)Pessoal da Administração & Terceirização$ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (3.600,00) $ (3.780,00) $ (3.969,00) $ (4.167,45) $ (4.375,82) $ (19.892,27)Aluguéis, Condomínios e IPTU $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (36.000,00)

6,2 Despesas de Vendas e Marketing $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -6,3 Despesas Gerais $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (30.945,00)6,4 Depreciação Acumulada $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (5.335,00) $ (5.335,00) $ (5.335,00) $ (5.335,00) $ (21.340,00)

7 RESULTADO OPERACIONAL $ 9.694,63 $ 10.368,11 $ 11.075,27 $ 11.817,78 $ 12.597,43 $ 13.416,05 $ 14.275,60 $ 15.178,14 $ 16.125,79 $ 17.120,84 $ 18.165,63 $ 19.262,66 $ 169.097,93 $ 332.697,64 $ 637.554,60 $ 1.186.097,82 $ 2.172.512,75 $ 4.497.960,738 Receitas Financeiras $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -9 Juros de Financiamentos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

10 RESULTADO TRIBUTÁVEL $ 9.694,63 $ 10.368,11 $ 11.075,27 $ 11.817,78 $ 12.597,43 $ 13.416,05 $ 14.275,60 $ 15.178,14 $ 16.125,79 $ 17.120,84 $ 18.165,63 $ 19.262,66 $ 169.097,93 $ 332.697,64 $ 637.554,60 $ 1.186.097,82 $ 2.172.512,75 $ 4.497.960,7311 (-) Imposto sobre Lucro $ (1.454,19) $ (1.555,22) $ (1.661,29) $ (1.772,67) $ (1.889,61) $ (2.012,41) $ (2.141,34) $ (2.276,72) $ (2.418,87) $ (2.568,13) $ (2.724,84) $ (2.889,40) $ (25.364,69) $ (49.904,65) $ (95.633,19) $ (177.914,67) $ (325.876,91) $ (674.694,11)

12 LUCRO LÍQUIDO $ 8.240,43 $ 8.812,90 $ 9.413,98 $ 10.045,12 $ 10.707,81 $ 11.403,64 $ 12.134,26 $ 12.901,41 $ 13.706,92 $ 14.552,71 $ 15.440,78 $ 16.373,26 $ 143.733,24 $ 282.792,99 $ 541.921,41 $ 1.008.183,15 $ 1.846.635,84 $ 3.823.266,62

Descrição ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS $ 382.011,04 $ 686.036,94 $ 1.232.023,77 $ 2.212.537,69 $ 3.973.399,80 $ 8.486.009,23

2,1 (-) Deduções Impostos $ (31.634,67) $ (56.793,49) $ (101.684,80) $ (182.482,61) $ (327.579,30) $ (700.174,87)2,2 (-) Deduções Comissões $ - $ - $ - $ - $ - $ -

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS $ 350.376,37 $ 629.243,44 $ 1.130.338,97 $ 2.030.055,07 $ 3.645.820,50 $ 7.785.834,364 (-) Custo de Produção $ (164.289,44) $ (274.041,81) $ (470.091,37) $ (821.065,81) $ (1.450.207,92) $ (3.179.696,35)

Pessoal da Produção $ (28.153,44) $ (29.561,11) $ (31.039,17) $ (32.591,13) $ (34.220,68) $ (155.565,53)Compras/Insumos $ (112.534,08) $ (202.095,05) $ (362.933,67) $ (651.776,73) $ (1.170.497,36) $ (2.499.836,89)Fretes & Embalagens $ (23.601,92) $ (42.385,65) $ (76.118,54) $ (136.697,95) $ (245.489,88) $ (524.293,94)

5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO $ 186.086,93 $ 355.201,64 $ 660.247,60 $ 1.208.989,27 $ 2.195.612,58 $ 4.606.138,006 (-) DESPESAS OPERACIONAIS $ (16.989,00) $ (22.504,00) $ (22.693,00) $ (22.891,45) $ (23.099,82) $ (108.177,27)

6,1 Despesas Administrativas $ (10.800,00) $ (10.980,00) $ (11.169,00) $ (11.367,45) $ (11.575,82) $ (55.892,27)Pessoal da Administração & Terceirização$ (3.600,00) $ (3.780,00) $ (3.969,00) $ (4.167,45) $ (4.375,82) $ (19.892,27)Aluguéis, Condomínios e IPTU $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (36.000,00)

6,2 Despesas de Vendas e Marketing $ - $ - $ - $ - $ - $ -6,3 Despesas Gerais $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (30.945,00)6,4 Depreciação Acumulada $ - $ (5.335,00) $ (5.335,00) $ (5.335,00) $ (5.335,00) $ (21.340,00)

7 RESULTADO OPERACIONAL $ 169.097,93 $ 332.697,64 $ 637.554,60 $ 1.186.097,82 $ 2.172.512,75 $ 4.497.960,738 Receitas Financeiras $ - $ - $ - $ - $ - $ -9 Juros de Financiamentos $ - $ - $ - $ - $ - $ -

10 RESULTADO TRIBUTÁVEL $ 169.097,93 $ 332.697,64 $ 637.554,60 $ 1.186.097,82 $ 2.172.512,75 $ 4.497.960,7311 (-) Imposto sobre Lucro $ (25.364,69) $ (49.904,65) $ (95.633,19) $ (177.914,67) $ (325.876,91) $ (674.694,11)

12 LUCRO LÍQUIDO $ 143.733,24 $ 282.792,99 $ 541.921,41 $ 1.008.183,15 $ 1.846.635,84 $ 3.823.266,62

166

Despesas

Descrição Crédito jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 jul-2001 ago-2001 set-2001 out-2001 nov-2001 dez-2001 TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOAL ANO III TOTAL ANO IV TOAL ANO V TOTALA Despesas de Produção $ 10.898,92 $ 11.326,56 $ 11.775,58 $ 12.247,06 $ 12.742,10 $ 13.261,90 $ 13.807,69 $ 14.380,77 $ 14.982,50 $ 15.614,32 $ 16.277,73 $ 16.974,31 $ 164.289,44 $ 274.041,81 $ 470.091,37 $ 821.065,81 $ 1.450.207,92 $ 3.179.696,35

A1 Pessoal da Produção c/ Encargos $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 28.153,44 $ 29.561,11 $ 31.039,17 $ 32.591,13 $ 34.220,68 $ 155.565,53A2 Insumos $ 7.070,00 $ 7.423,50 $ 7.794,68 $ 8.184,41 $ 8.593,63 $ 9.023,31 $ 9.474,48 $ 9.948,20 $ 10.445,61 $ 10.967,89 $ 11.516,29 $ 12.092,10 $ 112.534,08 $ 202.095,05 $ 362.933,67 $ 651.776,73 $ 1.170.497,36 $ 2.499.836,89A3 Fretes $ 282,80 $ 296,94 $ 311,79 $ 327,38 $ 343,75 $ 360,93 $ 378,98 $ 397,93 $ 417,82 $ 438,72 $ 460,65 $ 483,68 $ 4.501,36 $ 8.083,80 $ 14.517,35 $ 26.071,07 $ 46.819,89 $ 99.993,48A4 Embalagens $ 1.200,00 $ 1.260,00 $ 1.323,00 $ 1.389,15 $ 1.458,61 $ 1.531,54 $ 1.608,11 $ 1.688,52 $ 1.772,95 $ 1.861,59 $ 1.954,67 $ 2.052,41 $ 19.100,55 $ 34.301,85 $ 61.601,19 $ 110.626,88 $ 198.669,99 $ 424.300,46

B Despesas Administrativas $ 1.415,75 $ 1.415,75 $ 1.415,75 $ 1.415,75 $ 1.415,75 $ 1.415,75 $ 1.415,75 $ 1.415,75 $ 1.415,75 $ 1.415,75 $ 1.415,75 $ 1.415,75 $ 16.989,00 $ 22.504,00 $ 22.693,00 $ 22.891,45 $ 23.099,82 $ 108.177,27

B1 Água, Luz e Telefone 0,00% $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 1.800,00 $ 1.800,00 $ 1.800,00 $ 1.800,00 $ 1.800,00 $ 9.000,00B2 Aluguéis, Condomínios e IPTU 0,00% $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 7.200,00 $ 7.200,00 $ 7.200,00 $ 7.200,00 $ 7.200,00 $ 36.000,00B3 Marketing & Publicidade 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B4 Internet 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B5 Material de Escritório 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B6 Treinamentos e Viagens 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B7 Manutenção & Conservação 0,00% $ 193,59 $ 193,59 $ 193,59 $ 193,59 $ 193,59 $ 193,59 $ 193,59 $ 193,59 $ 193,59 $ 193,59 $ 193,59 $ 193,59 $ 2.323,08 $ 2.323,08 $ 2.323,08 $ 2.323,08 $ 2.323,08 $ 11.615,40B8 Depreciação - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 5.335,00 $ 5.335,00 $ 5.335,00 $ 5.335,00 $ 21.340,00B9 Seguros 0,00% $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 4.809,60

B10 Pessoal da Administração & Terceirização c/ Encargos - $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 3.600,00 $ 3.780,00 $ 3.969,00 $ 4.167,45 $ 4.375,82 $ 19.892,27B11 Material de Limpeza 0,00% $ 70,00 $ 70,00 $ 70,00 $ 70,00 $ 70,00 $ 70,00 $ 70,00 $ 70,00 $ 70,00 $ 70,00 $ 70,00 $ 70,00 $ 840,00 $ 840,00 $ 840,00 $ 840,00 $ 840,00 $ 4.200,00B12 Financiamento de Veículos 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B13 Outros 0,00% $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00 $ 22,00 $ 264,00 $ 264,00 $ 264,00 $ 264,00 $ 264,00 $ 1.320,00B14 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B15 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B16 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B17 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B18 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B19 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B20 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

DESPESAS TOTAIS $ 12.314,67 $ 12.742,31 $ 13.191,33 $ 13.662,81 $ 14.157,85 $ 14.677,65 $ 15.223,44 $ 15.796,52 $ 16.398,25 $ 17.030,07 $ 17.693,48 $ 18.390,06 $ 181.278,44 $ 296.545,81 $ 492.784,37 $ 843.957,26 $ 1.473.307,75 $ 3.287.873,62

Descrição Crédito ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO V TOTALA Despesas de Produção $ 164.289,44 $ 274.041,81 $ 470.091,37 $ 821.065,81 $1.450.207,92 $3.179.696,35

A1 Pessoal da Produção c/ Encargos $ 28.153,44 $ 29.561,11 $ 31.039,17 $ 32.591,13 $ 34.220,68 $ 155.565,53A2 Insumos $ 112.534,08 $ 202.095,05 $ 362.933,67 $ 651.776,73 $1.170.497,36 $2.499.836,89A3 Fretes $ 4.501,36 $ 8.083,80 $ 14.517,35 $ 26.071,07 $ 46.819,89 $ 99.993,48A4 Embalagens $ 19.100,55 $ 34.301,85 $ 61.601,19 $ 110.626,88 $ 198.669,99 $ 424.300,46

B Despesas Administrativas $ 16.989,00 $ 22.504,00 $ 22.693,00 $ 22.891,45 $ 23.099,82 $ 108.177,27

B1 Água, Luz e Telefone 0,00% $ 1.800,00 $ 1.800,00 $ 1.800,00 $ 1.800,00 $ 1.800,00 $ 9.000,00B2 Aluguéis, Condomínios e IPTU 0,00% $ 7.200,00 $ 7.200,00 $ 7.200,00 $ 7.200,00 $ 7.200,00 $ 36.000,00B3 Marketing & Publicidade 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B4 Internet 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B5 Material de Escritório 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B6 Treinamentos e Viagens 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B7 Manutenção & Conservação 0,00% $ 2.323,08 $ 2.323,08 $ 2.323,08 $ 2.323,08 $ 2.323,08 $ 11.615,40B8 Depreciação - $ - $ 5.335,00 $ 5.335,00 $ 5.335,00 $ 5.335,00 $ 21.340,00B9 Seguros 0,00% $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 4.809,60

B10 Pessoal da Administração & Terceirização c/ Encargos - $ 3.600,00 $ 3.780,00 $ 3.969,00 $ 4.167,45 $ 4.375,82 $ 19.892,27B11 Material de Limpeza 0,00% $ 840,00 $ 840,00 $ 840,00 $ 840,00 $ 840,00 $ 4.200,00B12 Financiamento de Veículos 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B13 Outros 0,00% $ 264,00 $ 264,00 $ 264,00 $ 264,00 $ 264,00 $ 1.320,00B14 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B15 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B16 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B17 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B18 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B19 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B20 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -DESPESAS TOTAIS $ 181.278,44 $ 296.545,81 $ 492.784,37 $ 843.957,26 $1.473.307,75 $3.287.873,62

167

Mão de Obra & Dividendos

Descrição jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 jul-2001 ago-2001 set-2001 out-2001 nov-2001 dez-2001 TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTALA TOTAL PESSOAL DA PRODUÇÃO $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 2.346,12 $ 28.153,44 $ 29.561,11 $ 31.039,17 $ 32.591,13 $ 34.220,68 $ 155.565,53

A1 DESCRIÇÃO PESSOAL DA PRODUÇÃO $ 1.260,00 $ 1.260,00 $ 1.260,00 $ 1.260,00 $ 1.260,00 $ 1.260,00 $ 1.260,00 $ 1.260,00 $ 1.260,00 $ 1.260,00 $ 1.260,00 $ 1.260,00 $ 15.120,00 $ 15.876,00 $ 16.669,80 $ 17.503,29 $ 18.378,45 $ 83.547,54A1,1 Operador e tacho e preparo $ 560,00 $ 560,00 $ 560,00 $ 560,00 $ 560,00 $ 560,00 $ 560,00 $ 560,00 $ 560,00 $ 560,00 $ 560,00 $ 560,00 $ 6.720,00 $ 7.056,00 $ 7.408,80 $ 7.779,24 $ 8.168,20 $ 37.132,24A1,2 Operador de câmara $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 3.360,00 $ 3.528,00 $ 3.704,40 $ 3.889,62 $ 4.084,10 $ 18.566,12A1,3 Ajudantes $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 280,00 $ 3.360,00 $ 3.528,00 $ 3.704,40 $ 3.889,62 $ 4.084,10 $ 18.566,12A1,4 Operador de carga / descarga $ 140,00 $ 140,00 $ 140,00 $ 140,00 $ 140,00 $ 140,00 $ 140,00 $ 140,00 $ 140,00 $ 140,00 $ 140,00 $ 140,00 $ 1.680,00 $ 1.764,00 $ 1.852,20 $ 1.944,81 $ 2.042,05 $ 9.283,06A1,5 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,6 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,7 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,8 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,9 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

A1,10 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

A2 Encargos Sociais - Pessoal da Produção 86,20% $ 1.086,12 $ 1.086,12 $ 1.086,12 $ 1.086,12 $ 1.086,12 $ 1.086,12 $ 1.086,12 $ 1.086,12 $ 1.086,12 $ 1.086,12 $ 1.086,12 $ 1.086,12 $ 13.033,44 $ 13.685,11 $ 14.369,37 $ 15.087,84 $ 15.842,23 $ 72.017,98

B TOTAL PESSOAL DA ADMINISTRAÇÃO & TERCEIRIZAÇÂO $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 3.600,00 $ 3.780,00 $ 3.969,00 $ 4.167,45 $ 4.375,82 $ 19.892,27

B1 DESCRIÇÃO PESSOAL DA ADMINISTRAÇÃO $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 3.600,00 $ 3.780,00 $ 3.969,00 $ 4.167,45 $ 4.375,82 $ 19.892,27% C a r g o s s o b r e T o t a l d e P e s s o a l d a A d m i n i s t r a ç ã o 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 %

B1,1 Estagiária $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 3.600,00 $ 3.780,00 $ 3.969,00 $ 4.167,45 $ 4.375,82 $ 19.892,27B1,2 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,3 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,4 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,5 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,6 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,7 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,8 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,9 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B1,10 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B2 Encargos Sociais - Pessoal da Administração 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B3 TERCEIRIZAÇÃO $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -% H o n o r á r i o s A u t ô n o m o s s o b r e T o t a l P e s s o a l d a A d m i n i s t r a ç ã o 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 %

B3,1 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B3,2 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B3,3 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B3,4 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B3,5 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B4 Encargos Sociais sobre Terceirizados 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

C DIVIDENDOS $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 6.000,00 $ 6.300,00 $ 6.615,00 $ 6.945,75 $ 7.293,04 $ 33.153,79

C1 DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 4.800,00 $ 5.040,00 $ 5.292,00 $ 5.556,60 $ 5.834,43 $ 26.523,03C1,1 Honorários da diretoria $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 4.800,00 $ 5.040,00 $ 5.292,00 $ 5.556,60 $ 5.834,43 $ 26.523,03C1,2 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -C1,3 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -C1,4 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -C1,5 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

C2 Encargos Sociais sobre Dividendos 25,00% $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 1.200,00 $ 1.260,00 $ 1.323,00 $ 1.389,15 $ 1.458,61 $ 6.630,76MÃO DE OBRA TOTAL $ 3.146,12 $ 3.146,12 $ 3.146,12 $ 3.146,12 $ 3.146,12 $ 3.146,12 $ 3.146,12 $ 3.146,12 $ 3.146,12 $ 3.146,12 $ 3.146,12 $ 3.146,12 $ 37.753,44 $ 39.641,11 $ 41.623,17 $ 43.704,33 $ 45.889,54 $ 208.611,59

Descrição ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO V TOTALA TOTAL PESSOAL DA PRODUÇÃO $ 28.153,44 $ 29.561,11 $ 31.039,17 $ 32.591,13 $ 34.220,68 $ 155.565,53

A1 DESCRIÇÃO PESSOAL DA PRODUÇÃO $ 15.120,00 $ 15.876,00 $ 16.669,80 $ 17.503,29 $ 18.378,45 $ 83.547,54A1,1 Operador e tacho e preparo $ 6.720,00 $ 7.056,00 $ 7.408,80 $ 7.779,24 $ 8.168,20 $ 37.132,24A1,2 Operador de câmara $ 3.360,00 $ 3.528,00 $ 3.704,40 $ 3.889,62 $ 4.084,10 $ 18.566,12A1,3 Ajudantes $ 3.360,00 $ 3.528,00 $ 3.704,40 $ 3.889,62 $ 4.084,10 $ 18.566,12A1,4 Operador de carga / descarga $ 1.680,00 $ 1.764,00 $ 1.852,20 $ 1.944,81 $ 2.042,05 $ 9.283,06A1,5 $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,6 $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,7 $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,8 $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,9 $ - $ - $ - $ - $ - $ -

A1,10 $ - $ - $ - $ - $ - $ -

A2 Encargos Sociais - Pessoal da Produção 86,20% $ 13.033,44 $ 13.685,11 $ 14.369,37 $ 15.087,84 $ 15.842,23 $ 72.017,98

B TOTAL PESSOAL DA ADMINISTRAÇÃO & TERCEIRIZAÇÂO $ 3.600,00 $ 3.780,00 $ 3.969,00 $ 4.167,45 $ 4.375,82 $ 19.892,27

B1 DESCRIÇÃO PESSOAL DA ADMINISTRAÇÃO $ 3.600,00 $ 3.780,00 $ 3.969,00 $ 4.167,45 $ 4.375,82 $ 19.892,27% C a r g o s s o b r e T o t a l d e P e s s o a l d a A d m i n i s t r a ç ã o 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 % 1 0 0 , 0 0 %

B1,1 Estagiária $ 3.600,00 $ 3.780,00 $ 3.969,00 $ 4.167,45 $ 4.375,82 $ 19.892,27B1,2 $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,3 $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,4 $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,5 $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,6 $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,7 $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,8 $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,9 $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B1,10 $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B2 Encargos Sociais - Pessoal da Administração 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B3 TERCEIRIZAÇÃO $ - $ - $ - $ - $ - $ -% H o n o r á r i o s A u t ô n o m o s s o b r e T o t a l P e s s o a l d a A d m i n i s t r a ç ã o 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 % 0 , 0 0 %

B3,1 $ - $ - $ - $ - $ - $ -B3,2 $ - $ - $ - $ - $ - $ -B3,3 $ - $ - $ - $ - $ - $ -B3,4 $ - $ - $ - $ - $ - $ -B3,5 $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B4 Encargos Sociais sobre Terceirizados 0,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -

C DIVIDENDOS $ 6.000,00 $ 6.300,00 $ 6.615,00 $ 6.945,75 $ 7.293,04 $ 33.153,79

C1 DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS $ 4.800,00 $ 5.040,00 $ 5.292,00 $ 5.556,60 $ 5.834,43 $ 26.523,03C1,1 Honorários da diretoria $ 4.800,00 $ 5.040,00 $ 5.292,00 $ 5.556,60 $ 5.834,43 $ 26.523,03C1,2 $ - $ - $ - $ - $ - $ -C1,3 $ - $ - $ - $ - $ - $ -C1,4 $ - $ - $ - $ - $ - $ -C1,5 $ - $ - $ - $ - $ - $ -

C2 Encargos Sociais sobre Dividendos 25,00% $ 1.200,00 $ 1.260,00 $ 1.323,00 $ 1.389,15 $ 1.458,61 $ 6.630,76MÃO DE OBRA TOTAL $ 37.753,44 $ 39.641,11 $ 41.623,17 $ 43.704,33 $ 45.889,54 $ 208.611,59

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Investimentos, Depreciação e Seguros

Descrição jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 jul-2001 ago-2001 set-2001 out-2001 nov-2001 dez-2001 TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 Investimentos até dez/2000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 29.245,00 $ - $ - $ - $ 29.245,001 Obras Civis $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 Instalações $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 2.000,00 $ - $ - $ - $ 2.000,001 Equipamentos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 17.775,00 $ - $ - $ - $ 17.775,001 Máquinas $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

1 , 1 Móveis e Utensílios $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 800,00 $ - $ - $ - $ 800,001 , 1 Veículos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 7.500,00 $ - $ - $ - $ 7.500,001 , 1 Compras (Estoque Mínimo) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 1 Software $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 1 Outros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

1,10 Despesas Pré-Operacionais $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1.170,00 $ - $ - $ - $ 1.170,00

2 Depreciação Taxa Anual $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 5.335,00 $ 5.335,00 $ 5.335,00 $ 5.335,00 $ 21.340,002 , 1 Obras Civis 4,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -2 , 2 Instalações 10,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 800,002 , 3 Equipamentos 20,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 3.555,00 $ 3.555,00 $ 3.555,00 $ 3.555,00 $ 14.220,002 , 4 Máquinas 10,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -2 , 5 Móveis e Utensílios 10,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 80,00 $ 80,00 $ 80,00 $ 80,00 $ 320,002 , 6 Veículos 20,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 6.000,002 , 7 Software 25,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

3 Seguros $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 4.809,603 , 1 Incêndio $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 4.809,603 , 2 Roubo $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -3 , 3 Outros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 80,16 $ 961,92 $ 35.541,92 $ 6.296,92 $ 6.296,92 $ 6.296,92 $ 55.394,60

Descrição ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO V TOTAL1 Investimentos até dez/2000 $ - $ 29.245,00 $ - $ - $ - $ 29.245,001 Obras Civis $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 Instalações $ - $ - $ 2.000,00 $ - $ - $ - $ 2.000,001 Equipamentos $ - $ - $ 17.775,00 $ - $ - $ - $ 17.775,001 Máquinas $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

1 , 1 Móveis e Utensílios $ - $ - $ 800,00 $ - $ - $ - $ 800,001 , 1 Veículos $ - $ - $ 7.500,00 $ - $ - $ - $ 7.500,001 , 1 Compras (Estoque Mínimo) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 1 Software $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 1 Outros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

1,10 Despesas Pré-Operacionais $ - $ - $ 1.170,00 $ - $ - $ - $ 1.170,00

2 Depreciação Taxa Anual $ - $ 5.335,00 $ 5.335,00 $ 5.335,00 $ 5.335,00 $ 21.340,002 , 1 Obras Civis 4,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -2 , 2 Instalações 10,00% $ - $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 200,00 $ 800,002 , 3 Equipamentos 20,00% $ - $ 3.555,00 $ 3.555,00 $ 3.555,00 $ 3.555,00 $ 14.220,002 , 4 Máquinas 10,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -2 , 5 Móveis e Utensílios 10,00% $ - $ 80,00 $ 80,00 $ 80,00 $ 80,00 $ 320,002 , 6 Veículos 20,00% $ - $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 6.000,002 , 7 Software 25,00% $ - $ - $ - $ - $ - $ -

3 Seguros $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 4.809,603 , 1 Incêndio $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 961,92 $ 4.809,603 , 2 Roubo $ - $ - $ - $ - $ - $ -3 , 3 Outros $ - $ - $ - $ - $ - $ -

TOTAL $ 961,92 $ 35.541,92 $ 6.296,92 $ 6.296,92 $ 6.296,92 $ 55.394,60

169

Compras e Insumos

Descrição jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 jul-2001 ago-2001 set-2001 out-2001 nov-2001 dez-2001 TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 Compras/Insumos $ 7.070,00 $ 7.423,50 $ 7.794,68 $ 8.184,41 $ 8.593,63 $ 9.023,31 $ 9.474,48 $ 9.948,20 $ 10.445,61 $ 10.967,89 $ 11.516,29 $ 12.092,10 $ 112.534,08 $ 202.095,05 $ 362.933,67 $ 651.776,73 $ 1.170.497,36 $ 2.499.836,89

1 , 1 Goiabinha $ 7.070,00 $ 7.423,50 $ 7.794,68 $ 8.184,41 $ 8.593,63 $ 9.023,31 $ 9.474,48 $ 9.948,20 $ 10.445,61 $ 10.967,89 $ 11.516,29 $ 12.092,10 $ 112.534,08 $ 202.095,05 $ 362.933,67 $ 651.776,73 $ 1.170.497,36 $ 2.499.836,891 , 2 Produto Serviço 2 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 3 Produto Serviço 3 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 4 Produto Serviço 4 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 5 Produto Serviço 5 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 6 Produto Serviço 6 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 7 Produto Serviço 7 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 8 Produto Serviço 8 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 9 Produto Serviço 9 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 1 Produto Serviço 10 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

2 Fretes $ 282,80 $ 296,94 $ 311,79 $ 327,38 $ 343,75 $ 360,93 $ 378,98 $ 397,93 $ 417,82 $ 438,72 $ 460,65 $ 483,68 $ 4.501,36 $ 8.083,80 $ 14.517,35 $ 26.071,07 $ 46.819,89 $ 99.993,483 Embalagens $ 1.200,00 $ 1.260,00 $ 1.323,00 $ 1.389,15 $ 1.458,61 $ 1.531,54 $ 1.608,11 $ 1.688,52 $ 1.772,95 $ 1.861,59 $ 1.954,67 $ 2.052,41 $ 19.100,55 $ 34.301,85 $ 61.601,19 $ 110.626,88 $ 198.669,99 $ 424.300,46

TOTAL $ 8.552,80 $ 8.980,44 $ 9.429,46 $ 9.900,94 $ 10.395,98 $ 10.915,78 $ 11.461,57 $ 12.034,65 $ 12.636,38 $ 13.268,20 $ 13.931,61 $ 14.628,19 $ 136.136,00 $ 244.480,70 $ 439.052,20 $ 788.474,68 $ 1.415.987,24 $ 3.024.130,82

Descrição ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO V TOTAL1 Compras/Insumos $ 112.534,08 $ 202.095,05 $ 362.933,67 $ 651.776,73 $1.170.497,36 $2.499.836,89

1 , 1 Goiabinha $ 112.534,08 $ 202.095,05 $ 362.933,67 $ 651.776,73 $1.170.497,36 $2.499.836,891 , 2 Produto Serviço 2 $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 3 Produto Serviço 3 $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 4 Produto Serviço 4 $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 5 Produto Serviço 5 $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 6 Produto Serviço 6 $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 7 Produto Serviço 7 $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 8 Produto Serviço 8 $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 9 Produto Serviço 9 $ - $ - $ - $ - $ - $ -

1,10 Produto Serviço 10 $ - $ - $ - $ - $ - $ -

2 Fretes $ 4.501,36 $ 8.083,80 $ 14.517,35 $ 26.071,07 $ 46.819,89 $ 99.993,483 Embalagens $ 19.100,55 $ 34.301,85 $ 61.601,19 $ 110.626,88 $ 198.669,99 $ 424.300,46

TOTAL $ 136.136,00 $ 244.480,70 $ 439.052,20 $ 788.474,68 $1.415.987,24 $3.024.130,82

170

Receitas

Descrição jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 jul-2001 ago-2001 set-2001 out-2001 nov-2001 dez-2001 TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTALA VENDAS (faturamento) $ 24.000,00 $ 25.200,00 $ 26.460,00 $ 27.783,00 $ 29.172,15 $ 30.630,76 $ 32.162,30 $ 33.770,41 $ 35.458,93 $ 37.231,88 $ 39.093,47 $ 41.048,14 $ 382.011,04 $ 686.036,94 $1.232.023,77 $2.212.537,69 $3.973.399,80 $8.486.009,23

A1 Produtos e ServiçosA1,1 Goiabinha $ 24.000,00 $ 25.200,00 $ 26.460,00 $ 27.783,00 $ 29.172,15 $ 30.630,76 $ 32.162,30 $ 33.770,41 $ 35.458,93 $ 37.231,88 $ 39.093,47 $ 41.048,14 $ 382.011,04 $ 686.036,94 $1.232.023,77 $2.212.537,69 $3.973.399,80 $8.486.009,23A1,2 Produto Serviço 2 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,3 Produto Serviço 3 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,4 Produto Serviço 4 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,5 Produto Serviço 5 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,6 Produto Serviço 6 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,7 Produto Serviço 7 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,8 Produto Serviço 8 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,9 Produto Serviço 9 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

A1,10 Produto Serviço 10 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B RECEBIMENTOS Vendas à prazo $ 7.200,00 $ 24.360,00 $ 25.578,00 $ 26.856,90 $ 28.199,75 $ 29.609,73 $ 31.090,22 $ 32.644,73 $ 34.276,97 $ 35.990,81 $ 37.790,36 $ 39.679,87 $ 353.277,34 $ 714.770,64 $1.232.023,77 $2.212.537,69 $3.973.399,80 $8.486.009,23

B1 Produtos e Serviços À vista 30 dias 60 dias 90 diasB1,1 Goiabinha #### #### 0,0% 0,0% $ 7.200,00 $ 24.360,00 $ 25.578,00 $ 26.856,90 $ 28.199,75 $ 29.609,73 $ 31.090,22 $ 32.644,73 $ 34.276,97 $ 35.990,81 $ 37.790,36 $ 39.679,87 $ 353.277,34 $ 714.770,64 $1.232.023,77 $2.212.537,69 $3.973.399,80 $8.486.009,23B1,2 Produto Serviço 2 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,3 Produto Serviço 3 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,4 Produto Serviço 4 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,5 Produto Serviço 5 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,6 Produto Serviço 6 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,7 Produto Serviço 7 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,8 Produto Serviço 8 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,9 Produto Serviço 9 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B1,10 Produto Serviço 10 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

3 Receitas Financeiras $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -4 Outras Receitas $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -5 Comissão sobre Vendas $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Descrição ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO V TOTALA VENDAS (faturamento) $ 382.011,04 $ 686.036,94 $1.232.023,77 $2.212.537,69 $3.973.399,80 $8.486.009,23

A1 Produtos e ServiçosA1,1 Goiabinha $ 382.011,04 $ 686.036,94 $1.232.023,77 $2.212.537,69 $3.973.399,80 $8.486.009,23A1,2 Produto Serviço 2 $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,3 Produto Serviço 3 $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,4 Produto Serviço 4 $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,5 Produto Serviço 5 $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,6 Produto Serviço 6 $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,7 Produto Serviço 7 $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,8 Produto Serviço 8 $ - $ - $ - $ - $ - $ -A1,9 Produto Serviço 9 $ - $ - $ - $ - $ - $ -

A1,10 Produto Serviço 10 $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B RECEBIMENTOS Vendas à prazo $ 353.277,34 $ 714.770,64 $1.232.023,77 $2.212.537,69 $3.973.399,80 $8.486.009,23

B1 Produtos e Serviços À vista 30 dias 60 dias 90 dias $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,1 Goiabinha #### #### 0,0% 0,0% $ 353.277,34 $ 714.770,64 $1.232.023,77 $2.212.537,69 $3.973.399,80 $8.486.009,23B1,2 Produto Serviço 2 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,3 Produto Serviço 3 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,4 Produto Serviço 4 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,5 Produto Serviço 5 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,6 Produto Serviço 6 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,7 Produto Serviço 7 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,8 Produto Serviço 8 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ -B1,9 Produto Serviço 9 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B1,10 Produto Serviço 10 #### 0,0% 0,0% 0,0% $ - $ - $ - $ - $ - $ -

3 Receitas Financeiras $ - $ - $ - $ - $ - $ -4 Outras Receitas $ - $ - $ - $ - $ - $ -5 Comissão sobre Vendas $ - $ - $ - $ - $ - $ -

171

Impostos & Taxas

Descrição jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 jul-2001 ago-2001 set-2001 out-2001 nov-2001 dez-2001 TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 IMPOSTOS A RECOLHER $ 2.796,00 $ 2.935,80 $ 3.082,59 $ 3.236,72 $ 3.398,56 $ 3.568,48 $ 3.746,91 $ 3.934,25 $ 4.130,97 $ 4.337,51 $ 4.554,39 $ 4.782,11 $ 44.504,29 $ 79.923,30 $ 143.530,77 $ 257.760,64 $ 462.901,08 $ 988.620,08

1 , 1 Impostos Federais $ 876,00 $ 919,80 $ 965,79 $ 1.014,08 $ 1.064,78 $ 1.118,02 $ 1.173,92 $ 1.232,62 $ 1.294,25 $ 1.358,96 $ 1.426,91 $ 1.498,26 $ 13.943,40 $ 25.040,35 $ 44.968,87 $ 80.757,63 $ 145.029,09 $ 309.739,341 , 2 Impostos Estaduais $ 1.920,00 $ 2.016,00 $ 2.116,80 $ 2.222,64 $ 2.333,77 $ 2.450,46 $ 2.572,98 $ 2.701,63 $ 2.836,71 $ 2.978,55 $ 3.127,48 $ 3.283,85 $ 30.560,88 $ 54.882,95 $ 98.561,90 $ 177.003,01 $ 317.871,98 $ 678.880,741 , 3 Impostos Municipais $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 4 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 5 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 6 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 7 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 8 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 9 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

1,10 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

2 Créditos Tributários $ (848,40) $ (890,82) $ (935,36) $ (982,13) $ (1.031,24) $ (1.082,80) $ (1.136,94) $ (1.193,78) $ (1.253,47) $ (1.316,15) $ (1.381,95) $ (1.451,05) $ (13.504,09) $ (24.251,41) $ (43.552,04) $ (78.213,21) $ (140.459,68) $ (299.980,43)2 , 1 Impostos sobre Compras / Insumos $ (848,40) $ (890,82) $ (935,36) $ (982,13) $ (1.031,24) $ (1.082,80) $ (1.136,94) $ (1.193,78) $ (1.253,47) $ (1.316,15) $ (1.381,95) $ (1.451,05) $ (13.504,09) $ (24.251,41) $ (43.552,04) $ (78.213,21) $ (140.459,68) $ (299.980,43)2 , 2 Impostos sobre Investimentos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -2 , 3 Impostos sobre Despesas $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

3 Imposto sobre Movimentação Financeira$ 43,10 $ 44,60 $ 46,17 $ 47,82 $ 49,55 $ 51,37 $ 53,28 $ 55,29 $ 57,39 $ 59,61 $ 61,93 $ 64,37 $ 634,47 $ 1.121,60 $ 1.706,07 $ 2.935,18 $ 5.137,90 $ 11.535,234 Crédito tributário de períodos anteriores$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -TOTAL IMPOSTOS A PAGAR $ 1.990,70 $ 2.089,58 $ 2.193,40 $ 2.302,41 $ 2.416,87 $ 2.537,06 $ 2.663,25 $ 2.795,76 $ 2.934,89 $ 3.080,97 $ 3.234,36 $ 3.395,42 $ 31.634,67 $ 56.793,49 $ 101.684,80 $ 182.482,61 $ 327.579,30 $ 700.174,87

Descrição ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO V TOTAL1 IMPOSTOS A RECOLHER $ 44.504,29 $ 79.923,30 $ 143.530,77 $ 257.760,64 $ 462.901,08 $ 988.620,08

1 , 1 Impostos Federais $ 13.943,40 $ 25.040,35 $ 44.968,87 $ 80.757,63 $ 145.029,09 $ 309.739,341 , 2 Impostos Estaduais $ 30.560,88 $ 54.882,95 $ 98.561,90 $ 177.003,01 $ 317.871,98 $ 678.880,741 , 3 Impostos Municipais $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 4 $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 5 $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 6 $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 7 $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 8 $ - $ - $ - $ - $ - $ -1 , 9 $ - $ - $ - $ - $ - $ -

1,10 $ - $ - $ - $ - $ - $ -

2 Créditos Tributários $ (13.504,09) $ (24.251,41) $ (43.552,04) $ (78.213,21) $(140.459,68) $(299.980,43)2 , 1 Impostos sobre Compras / Insumos $ (13.504,09) $ (24.251,41) $ (43.552,04) $ (78.213,21) $(140.459,68) $(299.980,43)2 , 2 Impostos sobre Investimentos $ - $ - $ - $ - $ - $ -2 , 3 Impostos sobre Despesas $ - $ - $ - $ - $ - $ -

3 Imposto sobre Movimentação Financeira$ 634,47 $ 1.121,60 $ 1.706,07 $ 2.935,18 $ 5.137,90 $ 11.535,234 Crédito tributário de períodos anteriores$ - $ - $ - $ - $ - $ -TOTAL IMPOSTOS A PAGAR $ 31.634,67 $ 56.793,49 $ 101.684,80 $ 182.482,61 $ 327.579,30 $ 700.174,87

OBS.: Caso o valor total dos impostos esteja negativo, significa que neste período a empresa apurou um crédito sobre estes impostos.

172

Alocação de Recursos (Rateio)

Produtos %Goiabinha 100,00%Produto Serviço 2 0,00%Produto Serviço 3 0,00%Produto Serviço 4 0,00%Produto Serviço 5 0,00%Produto Serviço 6 0,00%Produto Serviço 7 0,00%Produto Serviço 8 0,00%Produto Serviço 9 0,00%Produto Serviço 10 0,00%

Estes dados são necessários para a apropriação dos Custos Indiretosno cálculo dos custos unitários de cada produto, ficando a critériodo usuário a determinação dos percentuais a serem utilizados.

173

Goiabinha - Projeção dos Resultados

Descrição jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 jul-2001 ago-2001 set-2001 out-2001 nov-2001 dez-2001 TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS $ 24.000,00 $ 25.200,00 $ 26.460,00 $ 27.783,00 $ 29.172,15 $ 30.630,76 $ 32.162,30 $ 33.770,41 $ 35.458,93 $ 37.231,88 $ 39.093,47 $ 41.048,14 $ 382.011,04 $ 686.036,94 $ 1.232.023,77 $ 2.212.537,69 $ 3.973.399,80 $ 8.486.009,23

2,1 (-) Deduções Impostos $ (1.947,60) $ (2.044,98) $ (2.147,23) $ (2.254,59) $ (2.367,32) $ (2.485,69) $ (2.609,97) $ (2.740,47) $ (2.877,49) $ (3.021,37) $ (3.172,44) $ (3.331,06) $ (31.000,20) $ (55.671,90) $ (99.978,73) $ (179.547,43) $ (322.441,39) $ (688.639,65)2,2 (-) Deduções Comissões $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS $ 22.052,40 $ 23.155,02 $ 24.312,77 $ 25.528,41 $ 26.804,83 $ 28.145,07 $ 29.552,33 $ 31.029,94 $ 32.581,44 $ 34.210,51 $ 35.921,04 $ 37.717,09 $ 351.010,84 $ 630.365,04 $ 1.132.045,04 $ 2.032.990,25 $ 3.650.958,40 $ 7.797.369,584 (-) Custo Produtos Vendidos $ (10.898,92) $ (11.326,56) $ (11.775,58) $ (12.247,06) $ (12.742,10) $ (13.261,90) $ (13.807,69) $ (14.380,77) $ (14.982,50) $ (15.614,32) $ (16.277,73) $ (16.974,31) $ (164.289,44) $ (274.041,81) $ (470.091,37) $ (821.065,81) $ (1.450.207,92) $ (3.179.696,35)

Pessoal da Produção $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (2.346,12) $ (28.153,44) $ (29.561,11) $ (31.039,17) $ (32.591,13) $ (34.220,68) $ (155.565,53)Compras/Insumos $ (7.070,00) $ (7.423,50) $ (7.794,68) $ (8.184,41) $ (8.593,63) $ (9.023,31) $ (9.474,48) $ (9.948,20) $ (10.445,61) $ (10.967,89) $ (11.516,29) $ (12.092,10) $ (112.534,08) $ (202.095,05) $ (362.933,67) $ (651.776,73) $ (1.170.497,36) $ (2.499.836,89) Açucar $ (2.100,00) $ (2.205,00) $ (2.315,25) $ (2.431,01) $ (2.552,56) $ (2.680,19) $ (2.814,20) $ (2.954,91) $ (3.102,66) $ (3.257,79) $ (3.420,68) $ (3.591,71) $ (33.425,97) $ (60.028,23) $ (107.802,08) $ (193.597,05) $ (347.672,48) $ (742.525,81) Celofane $ (1.050,00) $ (1.102,50) $ (1.157,63) $ (1.215,51) $ (1.276,28) $ (1.340,10) $ (1.407,10) $ (1.477,46) $ (1.551,33) $ (1.628,89) $ (1.710,34) $ (1.795,86) $ (16.712,98) $ (30.014,12) $ (53.901,04) $ (96.798,52) $ (173.836,24) $ (371.262,90) Goiaba$2.240,0016.000 $ (2.240,00) $ (2.352,00) $ (2.469,60) $ (2.593,08) $ (2.722,73) $ (2.858,87) $ (3.001,81) $ (3.151,90) $ (3.309,50) $ (3.474,98) $ (3.648,72) $ (3.831,16) $ (35.654,36) $ (64.030,11) $ (114.988,89) $ (206.503,52) $ (370.850,65) $ (792.027,53) Xarope de Glucose $ (1.680,00) $ (1.764,00) $ (1.852,20) $ (1.944,81) $ (2.042,05) $ (2.144,15) $ (2.251,36) $ (2.363,93) $ (2.482,13) $ (2.606,23) $ (2.736,54) $ (2.873,37) $ (26.740,77) $ (48.022,59) $ (86.241,66) $ (154.877,64) $ (278.137,99) $ (594.020,65) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -Fretes & Embalagens $ (1.482,80) $ (1.556,94) $ (1.634,79) $ (1.716,53) $ (1.802,35) $ (1.892,47) $ (1.987,09) $ (2.086,45) $ (2.190,77) $ (2.300,31) $ (2.415,32) $ (2.536,09) $ (23.601,92) $ (42.385,65) $ (76.118,54) $ (136.697,95) $ (245.489,88) $ (524.293,94)

5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO $ 11.153,48 $ 11.828,46 $ 12.537,19 $ 13.281,35 $ 14.062,73 $ 14.883,17 $ 15.744,64 $ 16.649,17 $ 17.598,94 $ 18.596,19 $ 19.643,31 $ 20.742,78 $ 186.721,40 $ 356.323,23 $ 661.953,67 $ 1.211.924,45 $ 2.200.750,48 $ 4.617.673,236 (-) DESPESAS OPERACIONAIS $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (1.415,75) $ (16.989,00) $ (22.504,00) $ (22.693,00) $ (22.891,45) $ (23.099,82) $ (164.069,55)

6,1 Despesas Administrativas $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (900,00) $ (10.800,00) $ (10.980,00) $ (11.169,00) $ (11.367,45) $ (11.575,82) $ (55.892,27)Pessoal da Administração $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (3.600,00) $ (3.780,00) $ (3.969,00) $ (4.167,45) $ (4.375,82) $ (19.892,27)Aluguéis, Condomínios e IPTU $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (36.000,00)

6,2 Despesas de Vendas e Marketing $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -6,3 Despesas Gerais $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (515,75) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (30.945,00)6,4 Depreciação Acumulada $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (5.335,00) $ (5.335,00) $ (5.335,00) $ (5.335,00) $ (21.340,00)

7 RESULTADO OPERACIONAL$ 9.737,73 $ 10.412,71 $ 11.121,44 $ 11.865,60 $ 12.646,98 $ 13.467,42 $ 14.328,89 $ 15.233,42 $ 16.183,19 $ 17.180,44 $ 18.227,56 $ 19.327,03 $ 169.732,40 $ 333.819,23 $ 639.260,67 $ 1.189.033,00 $ 2.177.650,66 $ 4.453.603,69Margem de Contribuição % 46,47% 46,94% 47,38% 47,80% 48,21% 48,59% 48,95% 49,30% 49,63% 49,95% 50,25% 50,53% 48,88% 51,94% 53,73% 54,78% 55,39% 54,42%Ponto de Equilíbrio $ 3.046,40 $ 3.016,19 $ 2.987,97 $ 2.961,58 $ 2.936,87 $ 2.913,73 $ 2.892,02 $ 2.871,64 $ 2.852,50 $ 2.834,51 $ 2.817,58 $ 2.801,65 $ 34.757,59 $ 43.327,45 $ 42.236,06 $ 41.791,55 $ 41.706,15 $ 301.514,55

Descrição ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO V TOTAL1 RECEITA BRUTA DE VENDAS $ 382.011,04 $ 686.036,94 $ 1.232.023,77 $ 2.212.537,69 $ 3.973.399,80 $ 8.486.009,23

2,1 (-) Deduções Impostos $ (31.000,20) $ (55.671,90) $ (99.978,73) $ (179.547,43) $ (322.441,39) $ (688.639,65)2,2 (-) Deduções Comissões $ - $ - $ - $ - $ - $ -

3 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS $ 351.010,84 $ 630.365,04 $ 1.132.045,04 $ 2.032.990,25 $ 3.650.958,40 $ 7.797.369,584 (-) Custo Produtos Vendidos $ (164.289,44) $ (274.041,81) $ (470.091,37) $ (821.065,81) $ (1.450.207,92) $ (3.179.696,35)

Pessoal da Produção $ (28.153,44) $ (29.561,11) $ (31.039,17) $ (32.591,13) $ (34.220,68) $ (155.565,53)Compras/Insumos $ (112.534,08) $ (202.095,05) $ (362.933,67) $ (651.776,73) $ (1.170.497,36) $ (2.499.836,89) Açucar $ (33.425,97) $ (60.028,23) $ (107.802,08) $ (193.597,05) $ (347.672,48) $ (742.525,81) Celofane $ (16.712,98) $ (30.014,12) $ (53.901,04) $ (96.798,52) $ (173.836,24) $ (371.262,90) Goiaba$2.240,0016.000 $ (35.654,36) $ (64.030,11) $ (114.988,89) $ (206.503,52) $ (370.850,65) $ (792.027,53) Xarope de Glucose $ (26.740,77) $ (48.022,59) $ (86.241,66) $ (154.877,64) $ (278.137,99) $ (594.020,65) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -Fretes & Embalagens $ (23.601,92) $ (42.385,65) $ (76.118,54) $ (136.697,95) $ (245.489,88) $ (524.293,94)

5 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO $ 186.721,40 $ 356.323,23 $ 661.953,67 $ 1.211.924,45 $ 2.200.750,48 $ 4.617.673,236 (-) DESPESAS OPERACIONAIS $ (16.989,00) $ (22.504,00) $ (22.693,00) $ (22.891,45) $ (23.099,82) $ (164.069,55)

6,1 Despesas Administrativas $ (10.800,00) $ (10.980,00) $ (11.169,00) $ (11.367,45) $ (11.575,82) $ (55.892,27)Pessoal da Administração $ (3.600,00) $ (3.780,00) $ (3.969,00) $ (4.167,45) $ (4.375,82) $ (19.892,27)Aluguéis, Condomínios e IPTU $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (36.000,00)

6,2 Despesas de Vendas e Marketing $ - $ - $ - $ - $ - $ -6,3 Despesas Gerais $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (6.189,00) $ (30.945,00)6,4 Depreciação Acumulada $ - $ (5.335,00) $ (5.335,00) $ (5.335,00) $ (5.335,00) $ (21.340,00)

7 RESULTADO OPERACIONAL$ 169.732,40 $ 333.819,23 $ 639.260,67 $ 1.189.033,00 $ 2.177.650,66 $ 4.453.603,69Margem de Contribuição % 48,88% 51,94% 53,73% 54,78% 55,39% 54,42%Ponto de Equilíbrio $ 34.757,59 $ 43.327,45 $ 42.236,06 $ 41.791,55 $ 41.706,15 $ 301.514,55

174

Empréstimos

Empréstimo 1 - Fundos de Aval Valor Data Entrada Carência Amortização Custo

$ - abr-2002 6 24 (1+H40)*(1+J40)-1Garantias

Garantias Reais Índice 1 Valor Venal Valor Avalizado $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Total de garantias reais: $ -Fundo de Aval % Financiamento Taxa Pagamento Valor Avalizado 0,00% 0,00% $ - 0,00% 0,00% $ - 0,00% 0,00% $ -

Total de Fundos de Aval: $ -TOTAL (garantias reais + fundos de aval) $ -


$ - abr-2002 6 24 0,00%Garantias





$ - abr-2002 6 24 0,00%Garantias





$ - abr-2002 6 24 0,00%Garantias





$ - abr-2002 6 24 0,00%Garantias




175

Amortização de Empréstimos

Empréstimo 1 - Fundos de Aval Até 31-12-2000 jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 jul-2001 ago-2001 set-2001 out-2001 nov-2001 dez-2001 TOTAL ANO 1 TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1. Recebimento $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -2. Pagamento $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -2.1. Juros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -2.2. Amortização $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -3. Taxa Aval $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

4. Saldo Devedor $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Empréstimo 1 - Fundos de Aval ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO V1. Recebimento $ - $ - $ - $ - $ -2. Pagamento $ - $ - $ - $ - $ -2.1. Juros $ - $ - $ - $ - $ -2.2. Amortização $ - $ - $ - $ - $ -3. Taxa Aval $ - $ - $ - $ - $ -

4. Saldo Devedor $ - $ - $ - $ - $ -


4. Saldo Devedor $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -


4. Saldo Devedor $ - $ - $ - $ - $ -


4. Saldo Devedor $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -


4. Saldo Devedor $ - $ - $ - $ - $ -


4. Saldo Devedor $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -


4. Saldo Devedor $ - $ - $ - $ - $ -

Empréstimo 5 - Fundos de Aval Até 31-12-2000 jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 jul-2001 ago-2001 set-2001 out-2001 nov-2001 dez-2001 TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL1. Recebimento $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -2. Pagamento $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -2.1. Juros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -2.2. Amortização $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -3. Taxa Aval $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

4. Saldo Devedor $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -


4. Saldo Devedor $ - $ - $ - $ - $ -

SALDO DEVEDOR TOTAL Até 31-12-2000 jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 jul-2001 ago-2001 set-2001 out-2001 nov-2001 dez-2001 TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL

Empréstimos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

SALDO DEVEDOR TOTAL ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO V

Empréstimos $ - $ - $ - $ - $ -

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Fontes & Usos

FONTES E USOS (INVESTIMENTO) CRONOGRAMA FÍSICO - FINANCEIRO (A REALIZAR)FONTES Realizado A Realizar Total jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 Ampliações

A.1 Recursos Próprios - 40.847,08 40.847,08 - - 40.847,08 - - - -A.1.1 Investido pelos Sócios - 40.847,08 40.847,08 - - 40.847,08 - - - -

A.1.2 Patrimônio Líquido - - - - - - - - - -

A.2 Empréstimos - - - - - - - - - -A.2.1 Empréstimo 1 - Fundos de Aval - - - - - - - - - -

A.2.2 Empréstimo 2 - Fundos de Aval - - - - - - - - - -




A.3 Outros - - - - - - - - - -TOTAL FONTES - 40.847,08 40.847,08 - - 40.847,08 - - - -

FONTES E USOS (INVESTIMENTO) CRONOGRAMA FÍSICO - FINANCEIRO (A REALIZAR)USOS Realizado A Realizar Total jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 Ampliações

B.1 Investimento Fixo - 29.245,00 29.245,00 - - - - - - 29.245,00B.1.1 Obras Civis - - - - - - - - - -

B.1.2 Instalações - 2.000,00 2.000,00 - - - - - - 2.000,00

B.1.3 Software - - - - - - - - - -

B.1.4 Equipamentos - 17.775,00 17.775,00 - - - - - - 17.775,00

B.1.5 Máquinas - - - - - - - - - -

B.1.6 Móveis e Utensílios - 800,00 800,00 - - - - - - 800,00

B.1.7 Veículos - 7.500,00 7.500,00 - - - - - - 7.500,00

B.1.8 Compras (estoque inicial) - - - - - - - - - -

B.1.9 Outros - - - - - - - - - -

B.1.10 Despesas Pré Operacionais - 1.170,00 1.170,00 - - - - - - 1.170,00

B.2 Taxa de Aval - - - - - - - - - -B.3 Capital de Giro - 11.602,08 11.602,08 - - 11.602,08 - - - -

TOTAL USOS - 40.847,08 40.847,08 - - 11.602,08 - - - 29.245,00

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Fluxo de Caixa

Descrição Até 31-12-2000 jan-2001 fev-2001 mar-2001 abr-2001 mai-2001 jun-2001 jul-2001 ago-2001 set-2001 out-2001 nov-2001 dez-2001 TOTAL ANO I TOTAL ANO II TOTAL ANO III TOTAL ANO IV TOTAL ANO V TOTAL %

1 TOTAL ENTRADAS $ 40.847,08 $ 7.200,00 $ 24.360,00 $ 25.578,00 $ 26.856,90 $ 28.199,75 $ 29.609,73 $ 31.090,22 $ 32.644,73 $ 34.276,97 $ 35.990,81 $ 37.790,36 $ 39.679,87 $ 353.277,34 $ 714.770,64 $ 1.232.023,77 $ 2.212.537,69 $ 3.973.399,80 $ 8.526.856,31 ####1 , 1 Receita de Vendas / Serviços $ 7.200,00 $ 24.360,00 $ 25.578,00 $ 26.856,90 $ 28.199,75 $ 29.609,73 $ 31.090,22 $ 32.644,73 $ 34.276,97 $ 35.990,81 $ 37.790,36 $ 39.679,87 $ 353.277,34 $ 714.770,64 $ 1.232.023,77 $ 2.212.537,69 $ 3.973.399,80 $ 8.486.009,23 99,5%1 , 2 Receitas Financeiras $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%1 , 3 Empréstimos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%1 , 4 Outras Receitas $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%1 , 5 Capital Próprio Investido na Empresa $ 40.847,08 $ 40.847,08 0,5%

2 TOTAL SAÍDAS $ - $ (16.259,57) $ (16.887,10) $ (17.546,02) $ (18.237,88) $ (18.964,34) $ (19.727,12) $ (20.528,03) $ (21.369,00) $ (22.252,01) $ (23.179,17) $ (24.152,69) $ (25.174,88) $(244.277,80) $ (433.453,95) $ (691.382,36) $ (1.205.965,29) $ (2.128.722,00) $ (4.703.801,39) ####2 , 1 DESPESAS com PRODUÇÃO $ (8.552,80) $ (8.980,44) $ (9.429,46) $ (9.900,94) $ (10.395,98) $ (10.915,78) $ (11.461,57) $ (12.034,65) $ (12.636,38) $ (13.268,20) $ (13.931,61) $ (14.628,19) $(136.136,00) $ (244.480,70) $ (439.052,20) $ (788.474,68) $ (1.415.987,24) $ (3.024.130,82) 64,3%

2 , 1 , 1 Compras/Insumos $ (7.070,00) $ (7.423,50) $ (7.794,68) $ (8.184,41) $ (8.593,63) $ (9.023,31) $ (9.474,48) $ (9.948,20) $ (10.445,61) $ (10.967,89) $ (11.516,29) $ (12.092,10) $(112.534,08) $ (202.095,05) $ (362.933,67) $ (651.776,73) $ (1.170.497,36) $ (2.499.836,89) 53,1%2 , 1 , 2 Fretes $ (282,80) $ (296,94) $ (311,79) $ (327,38) $ (343,75) $ (360,93) $ (378,98) $ (397,93) $ (417,82) $ (438,72) $ (460,65) $ (483,68) $ (4.501,36) $ (8.083,80) $ (14.517,35) $ (26.071,07) $ (46.819,89) $ (99.993,48) 2,1%2 , 1 , 3 Embalagens $ (1.200,00) $ (1.260,00) $ (1.323,00) $ (1.389,15) $ (1.458,61) $ (1.531,54) $ (1.608,11) $ (1.688,52) $ (1.772,95) $ (1.861,59) $ (1.954,67) $ (2.052,41) $ (19.100,55) $ (34.301,85) $ (61.601,19) $ (110.626,88) $ (198.669,99) $ (424.300,46) 9,0%

2 , 2 DESPESAS com PESSOAL $ (2.646,12) $ (2.646,12) $ (2.646,12) $ (2.646,12) $ (2.646,12) $ (2.646,12) $ (2.646,12) $ (2.646,12) $ (2.646,12) $ (2.646,12) $ (2.646,12) $ (2.646,12) $ (31.753,44) $ (33.341,11) $ (35.008,17) $ (36.758,58) $ (38.596,50) $ (175.457,80) 3,7%2 , 2 , 1 Pessoal Produção $ (1.260,00) $ (1.260,00) $ (1.260,00) $ (1.260,00) $ (1.260,00) $ (1.260,00) $ (1.260,00) $ (1.260,00) $ (1.260,00) $ (1.260,00) $ (1.260,00) $ (1.260,00) $ (15.120,00) $ (15.876,00) $ (16.669,80) $ (17.503,29) $ (18.378,45) $ (83.547,54) 1,8%2 , 2 , 2 Pessoal Administrativo e de Apoio $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (300,00) $ (3.600,00) $ (3.780,00) $ (3.969,00) $ (4.167,45) $ (4.375,82) $ (19.892,27) 0,4%2 , 2 , 3 Autônomos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2 , 2 , 4 Comissões $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2 , 2 , 5 Encargos Sociais $ (1.086,12) $ (1.086,12) $ (1.086,12) $ (1.086,12) $ (1.086,12) $ (1.086,12) $ (1.086,12) $ (1.086,12) $ (1.086,12) $ (1.086,12) $ (1.086,12) $ (1.086,12) $ (13.033,44) $ (13.685,11) $ (14.369,37) $ (15.087,84) $ (15.842,23) $ (72.017,98) 1,5%

2 , 3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS $ (1.115,75) $ (1.115,75) $ (1.115,75) $ (1.115,75) $ (1.115,75) $ (1.115,75) $ (1.115,75) $ (1.115,75) $ (1.115,75) $ (1.115,75) $ (1.115,75) $ (1.115,75) $ (13.389,00) $ (13.389,00) $ (13.389,00) $ (13.389,00) $ (13.389,00) $ (66.945,00) 1,4%2 , 3 , 1 Aluguéis, Condomínios e IPTU $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (600,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (36.000,00) 0,8%2 , 3 , 2 Marketing e Publicidade $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2 , 3 , 3 Treinamentos e Viagens $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2 , 3 , 4 Manutenção & Conservação $ (193,59) $ (193,59) $ (193,59) $ (193,59) $ (193,59) $ (193,59) $ (193,59) $ (193,59) $ (193,59) $ (193,59) $ (193,59) $ (193,59) $ (2.323,08) $ (2.323,08) $ (2.323,08) $ (2.323,08) $ (2.323,08) $ (11.615,40) 0,2%2 , 3 , 5 Seguros $ (80,16) $ (80,16) $ (80,16) $ (80,16) $ (80,16) $ (80,16) $ (80,16) $ (80,16) $ (80,16) $ (80,16) $ (80,16) $ (80,16) $ (961,92) $ (961,92) $ (961,92) $ (961,92) $ (961,92) $ (4.809,60) 0,1%2 , 3 , 6 Água, Luz e Telefone $ (150,00) $ (150,00) $ (150,00) $ (150,00) $ (150,00) $ (150,00) $ (150,00) $ (150,00) $ (150,00) $ (150,00) $ (150,00) $ (150,00) $ (1.800,00) $ (1.800,00) $ (1.800,00) $ (1.800,00) $ (1.800,00) $ (9.000,00) 0,2%2 , 3 , 7 Outras Despesas $ (92,00) $ (92,00) $ (92,00) $ (92,00) $ (92,00) $ (92,00) $ (92,00) $ (92,00) $ (92,00) $ (92,00) $ (92,00) $ (92,00) $ (1.104,00) $ (1.104,00) $ (1.104,00) $ (1.104,00) $ (1.104,00) $ (5.520,00) 0,1%

2 , 4 INVESTIMENTOS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (29.245,00) $ - $ - $ - $ (29.245,00) 0,6%2,4,01 Obras Civis $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2,4,02 Instalações $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (2.000,00) $ - $ - $ - $ (2.000,00) 0,0%2,4,03 Equipamentos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (17.775,00) $ - $ - $ - $ (17.775,00) 0,4%2,4,04 Máquinas $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2,4,05 Móveis e Utensílios $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (800,00) $ - $ - $ - $ (800,00) 0,0%2,4,06 Veículos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (7.500,00) $ - $ - $ - $ (7.500,00) 0,2%2,4,07 Compras Insumos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2,4,08 Softwares $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2,4,09 Outros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2,4,10 Despesas Pré-Operacionais $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (1.170,00) $ - $ - $ - $ (1.170,00) 0,0%

2 , 5 DESPESAS TRIBUTÁRIAS $ (3.444,90) $ (3.644,79) $ (3.854,69) $ (4.075,08) $ (4.306,49) $ (4.549,47) $ (4.804,59) $ (5.072,48) $ (5.353,76) $ (5.649,10) $ (5.959,21) $ (6.284,82) $ (56.999,36) $ (106.698,14) $ (197.317,99) $ (360.397,28) $ (653.456,21) $ (1.374.868,98) 29,2%2 , 5 , 1 Impostos a Pagar $ (1.990,70) $ (2.089,58) $ (2.193,40) $ (2.302,41) $ (2.416,87) $ (2.537,06) $ (2.663,25) $ (2.795,76) $ (2.934,89) $ (3.080,97) $ (3.234,36) $ (3.395,42) $ (31.634,67) $ (56.793,49) $ (101.684,80) $ (182.482,61) $ (327.579,30) $ (700.174,87) 14,9%2 , 5 , 2 Provisão para Imposto de Renda $ (1.454,19) $ (1.555,22) $ (1.661,29) $ (1.772,67) $ (1.889,61) $ (2.012,41) $ (2.141,34) $ (2.276,72) $ (2.418,87) $ (2.568,13) $ (2.724,84) $ (2.889,40) $ (25.364,69) $ (49.904,65) $ (95.633,19) $ (177.914,67) $ (325.876,91) $ (674.694,11) 14,3%

2 , 6 DESPESAS FINANCEIRAS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2 , 6 , 1 Juros de Empréstimos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2 , 6 , 2 Amortização de empréstimos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%

2 , 7 DIVIDENDOS $ (500,00) $ (500,00) $ (500,00) $ (500,00) $ (500,00) $ (500,00) $ (500,00) $ (500,00) $ (500,00) $ (500,00) $ (500,00) $ (500,00) $ (6.000,00) $ (6.300,00) $ (6.615,00) $ (6.945,75) $ (7.293,04) $ (33.153,79) 0,7%

3 FLUXO DO PERÍODO $ 40.847,08 $ (9.059,57) $ 7.472,90 $ 8.031,98 $ 8.619,02 $ 9.235,41 $ 9.882,62 $ 10.562,19 $ 11.275,73 $ 12.024,96 $ 12.811,65 $ 13.637,67 $ 14.504,99 $ 108.999,54 $ 281.316,69 $ 540.641,41 $ 1.006.572,40 $ 1.844.677,80 $ 3.823.054,92 44,8%4 SALDO ACUMULADO DE CAIXA$ 40.847,08 $ 31.787,51 $ 39.260,41 $ 47.292,39 $ 55.911,41 $ 65.146,81 $ 75.029,43 $ 85.591,61 $ 96.867,35 $ 108.892,31 $ 121.703,96 $ 135.341,63 $ 149.846,62 $ 149.846,62 $ 431.163,31 $ 971.804,72 $ 1.978.377,11 $ 3.823.054,92 $ 3.823.054,92 44,8%

Descrição ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO V TOTAL %

1 TOTAL ENTRADAS $ 353.277,34 $ 714.770,64 $1.232.023,77 $2.212.537,69 $3.973.399,80 $8.526.856,31 100,0%1 , 1 Receita de Vendas / Serviços $ 353.277,34 $ 714.770,64 $1.232.023,77 $2.212.537,69 $3.973.399,80 $8.486.009,23 99,5%1 , 2 Receitas Financeiras $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%1 , 3 Empréstimos $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%1 , 4 Outras Receitas $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%1 , 5 Capital Próprio Investido na Empresa $ - $ - $ - $ - $ - $ 40.847,08 0,5%

2 TOTAL SAÍDAS $(244.277,80) $(433.453,95) $(691.382,36) ############# ############# ############# 100,0%2 , 1 DESPESAS com PRODUÇÃO $(136.136,00) $(244.480,70) $(439.052,20) $(788.474,68) ############# ############# 64,3%

2 , 1 , 1 Compras/Insumos $(112.534,08) $(202.095,05) $(362.933,67) $(651.776,73) ############# ############# 53,1%2 , 1 , 2 Fretes $ (4.501,36) $ (8.083,80) $ (14.517,35) $ (26.071,07) $ (46.819,89) $ (99.993,48) 2,1%2 , 1 , 3 Embalagens $ (19.100,55) $ (34.301,85) $ (61.601,19) $(110.626,88) $(198.669,99) $(424.300,46) 9,0%

2 , 2 DESPESAS com PESSOAL $ (31.753,44) $ (33.341,11) $ (35.008,17) $ (36.758,58) $ (38.596,50) $(175.457,80) 3,7%2 , 2 , 1 Pessoal Produção $ (15.120,00) $ (15.876,00) $ (16.669,80) $ (17.503,29) $ (18.378,45) $ (83.547,54) 1,8%2 , 2 , 2 Pessoal Administrativo e de Apoio $ (3.600,00) $ (3.780,00) $ (3.969,00) $ (4.167,45) $ (4.375,82) $ (19.892,27) 0,4%2 , 2 , 3 Autônomos $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2 , 2 , 4 Comissões $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2 , 2 , 5 Encargos Sociais $ (13.033,44) $ (13.685,11) $ (14.369,37) $ (15.087,84) $ (15.842,23) $ (72.017,98) 1,5%

2 , 3 DESPESAS ADMINISTRATIVAS $ (13.389,00) $ (13.389,00) $ (13.389,00) $ (13.389,00) $ (13.389,00) $ (66.945,00) 1,4%2 , 3 , 1 Aluguéis, Condomínios e IPTU $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (7.200,00) $ (36.000,00) 0,8%2 , 3 , 2 Marketing e Publicidade $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2 , 3 , 3 Treinamentos e Viagens $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2 , 3 , 4 Manutenção & Conservação $ (2.323,08) $ (2.323,08) $ (2.323,08) $ (2.323,08) $ (2.323,08) $ (11.615,40) 0,2%2 , 3 , 5 Seguros $ (961,92) $ (961,92) $ (961,92) $ (961,92) $ (961,92) $ (4.809,60) 0,1%2 , 3 , 6 Água, Luz e Telefone $ (1.800,00) $ (1.800,00) $ (1.800,00) $ (1.800,00) $ (1.800,00) $ (9.000,00) 0,2%2 , 3 , 7 Outras Despesas $ (1.104,00) $ (1.104,00) $ (1.104,00) $ (1.104,00) $ (1.104,00) $ (5.520,00) 0,1%

2 , 4 INVESTIMENTOS $ - $ (29.245,00) $ - $ - $ - $ (29.245,00) 0,6%2,4,01 Obras Civis $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2,4,02 Instalações $ - $ (2.000,00) $ - $ - $ - $ (2.000,00) 0,0%2,4,03 Equipamentos $ - $ (17.775,00) $ - $ - $ - $ (17.775,00) 0,4%2,4,04 Máquinas $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2,4,05 Móveis e Utensílios $ - $ (800,00) $ - $ - $ - $ (800,00) 0,0%2,4,06 Veículos $ - $ (7.500,00) $ - $ - $ - $ (7.500,00) 0,2%2,4,07 Compras Insumos $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2,4,08 Softwares $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2,4,09 Outros $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2,4,10 Despesas Pré-Operacionais $ - $ (1.170,00) $ - $ - $ - $ (1.170,00) 0,0%

2 , 5 DESPESAS TRIBUTÁRIAS $ (56.999,36) $(106.698,14) $(197.317,99) $(360.397,28) $(653.456,21) ############# 29,2%2 , 5 , 1 Impostos a Pagar $ (31.634,67) $ (56.793,49) $(101.684,80) $(182.482,61) $(327.579,30) $(700.174,87) 14,9%2 , 5 , 2 Provisão para Imposto de Renda $ (25.364,69) $ (49.904,65) $ (95.633,19) $(177.914,67) $(325.876,91) $(674.694,11) 14,3%2,60 DESPESAS FINANCEIRAS $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%

2 , 6 , 1 Juros de Empréstimos $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2 , 6 , 2 Amortização de empréstimos $ - $ - $ - $ - $ - $ - 0,0%2,70 DIVIDENDOS $ (6.000,00) $ (6.300,00) $ (6.615,00) $ (6.945,75) $ (7.293,04) $ (33.153,79) 0,7%

3 FLUXO DO PERÍODO $ 108.999,54 $ 281.316,69 $ 540.641,41 $1.006.572,40 $1.844.677,80 $3.823.054,92 44,8%4 SALDO ACUMULADO DE CAIXA$ 149.846,62 $ 431.163,31 $ 971.804,72 $1.978.377,11 $3.823.054,92 $3.823.054,92 44,8%

178

Ponto de Equilíbrio

Descrição ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO VReceita Bruta Total $ 382.011,04 $ 686.036,94 $ 1.232.023,77 $ 2.212.537,69 $ 3.973.399,80Despesas de Produção $ (164.289,44) $ (274.041,81) $ (470.091,37) $ (821.065,81) $ (1.450.207,92)Comissão sobre Vendas $ - $ - $ - $ - $ -Impostos sobre Vendas $ (31.634,67) $ (56.793,49) $ (101.684,80) $ (182.482,61) $ (327.579,30)Margem de Contribuição Global 48,71% 51,78% 53,59% 54,64% 55,26%Despesas Administrativas $ 16.989,00 $ 22.504,00 $ 22.693,00 $ 22.891,45 $ 23.099,82

PONTO DE EQUILÍBRIO $ 34.876,10 $ 43.464,26 $ 42.345,20 $ 41.893,01 $ 41.803,75

179

Análise do Investimento

Análise Financeira do Investimento (5 primeiros anos)Pay Back - Tempo de Retorno do Investimento 4 mesesAtratividade (Valor Presente)

Taxa mínima requerida de retorno (taxa de atratividade): 18,00% a.a.Investimento Inicial: $ (11.602,08)

Projeção Atual do Fluxo de Caixa (Valor Presente): $ 1.948.965,32VALOR PRESENTE LÍQUIDO = $ 1.937.363,24

TIR - Taxa Interna de Retorno 1083,64% ao ano

Projeções de Longo Prazo* 5 anos 10 anos 15 anos 20 anosVPL (Valor Presente Líquido) = $ 1.937.363,24 $ 4.458.881,51 $ 5.561.060,38 $ 6.042.832,92TIR (Taxa Interna de Retorno) = 1083,64% 1083,70% 1083,70% 1083,70%Pay back - Tempo de Retorno do Investimento = 4 meses

* Para fazer uma análise usando os anos 6 ao 20, foram usados os mesmos dados informados para o ano 5

Análise de Balanço ANO I ANO II ANO III ANO IV ANO VLiquidez Geral 4,810 6,483 7,727 8,530 9,045Liquidez Corrente 4,810 6,483 7,727 8,530 9,045Endividamento Geral 0,208 0,147 0,127 0,117 0,110Imobilização do PL 0,000 0,053 0,019 0,007 0,002Margem Líquida 0,393 0,449 0,479 0,497 0,507Rentabilidade do Ativo 0,611 0,776 0,837 0,865 0,880Rentabilidade do PL 0,771 0,910 0,959 0,979 0,989

180

Balanço PatrimonialExercício Findo em: dez-2001 dez-2002 dez-2003 dez-2004 dez-2005

Conta1 ATIVO1.1 Ativo Circulante1.1.1 Caixa e Bancos $ 196.723,04 $ 509.794,56 $ 1.116.258,67 $ 2.241.110,11 $ 4.298.287,421.1.2 Duplicatas a Receber $ 28.733,70 $ - $ - $ - $ -1.1.3 Estoques $ - $ - $ - $ - $ -1.1.4 Impostos a Recuperar $ - $ - $ - $ - $ -

Total Ativo Circulante $ 225.456,74 $ 509.794,56 $ 1.116.258,67 $ 2.241.110,11 $ 4.298.287,42

1.2 Ativo Realizável a Longo Prazo $ - $ - $ - $ - $ -1.2.1 Duplicatas a Receber $ - $ - $ - $ - $ -1.2.2 Outros $ - $ - $ - $ - $ -

1.3 Ativo Permanente1.3.1 Investimentos $ - $ - $ - $ - $ -1.3.2.1 Imobilizado $ - $ 28.075,00 $ 28.075,00 $ 28.075,00 $ 28.075,001.3.2.2 (-) Depreciação Acumulada $ - $ (5.335,00) $ (10.670,00) $ (16.005,00) $ (21.340,00)1.3.3 Diferido $ - $ 1.170,00 $ 1.170,00 $ 1.170,00 $ 1.170,00

Total Ativo Permanente $ - $ 23.910,00 $ 18.575,00 $ 13.240,00 $ 7.905,00

ATIVO TOTAL $ 225.456,74 $ 533.704,56 $ 1.134.833,67 $ 2.254.350,11 $ 4.306.192,42

2 PASSIVO2.1 Passivo Circulante2.1.1 Salários e Encargos a Pagar $ 2.646,12 $ 2.778,43 $ 2.917,35 $ 3.063,21 $ 3.216,382.1.2 Impostos & Taxas $ 28.760,11 $ 54.637,44 $ 104.106,92 $ 193.121,56 $ 353.175,192.1.3 Fornecedores $ 14.628,19 $ 20.373,39 $ 36.587,68 $ 65.706,22 $ 117.998,942.1.4 Contas a Pagar $ 750,00 $ 750,00 $ 750,00 $ 750,00 $ 750,002.1.5 Empréstimos e Financiamentos $ - $ - $ - $ - $ -2.1.6 Outros $ 92,00 $ 92,00 $ 92,00 $ 92,00 $ 92,00

Total Passivo Circulante $ 46.876,42 $ 78.631,25 $ 144.453,95 $ 262.733,00 $ 475.232,50

2.2 Passivo Exigível a Longo Prazo $ - $ - $ - $ - $ -2.2.1 Empréstimos e Financiamentos $ - $ - $ - $ - $ -2.2.2 Outros $ - $ - $ - $ - $ -

2.3 Patrimônio Líquido2.3.1 Capital Social $ 40.847,08 $ 40.847,08 $ 40.847,08 $ 40.847,08 $ 40.847,082.3.2 Reservas de Capital $ - $ - $ - $ - $ -2.3.3 Lucros/Prejuízos Acumulados $ 137.733,24 $ 414.226,23 $ 949.532,64 $ 1.950.770,03 $ 3.790.112,84

Total Patrimônio Líquido $ 178.580,32 $ 455.073,31 $ 990.379,72 $ 1.991.617,11 $ 3.830.959,92

PASSIVO TOTAL $ 225.456,74 $ 533.704,56 $ 1.134.833,67 $ 2.254.350,11 $ 4.306.192,42

Plano de Negócios - Consultoria · O produto da GMA é a goiabada cascão em tablete, a ser...

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