Modelo de demonstrações contábeis NBC TG 1000

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Nome da Empresa Exercícios findos em 31 de dezembro de 2016 e 2015 – Em Reais

MODELO DE DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE ACORDO COM NBC TG 1000 R1

ÍNDICE

Demais Relatórios 02

Relatório da Administração...................................................................................................... 02 Anexo I – Carta de Responsabilidade ....................................................................................... 31

Demonstrações Contábeis 04

Balanço Patrimonial................................................................................................................... 04 Demonstração de Resultado......................................................................................................05 Demonstração do Resultado Abrangente ..................................................................................06 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido ................................................................07 Demonstração dos Fluxos de Caixa ............................................................................................08

Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis 09

Nota 1 – Contexto Operacional................................................................................................. 09 Nota 2 – Principais Práticas Contábeis...................................................................................... 09 Nota 3 – Base para Elaboração ................................................................................................. 09 Nota 4 – Balanço Patrimonial ................................................................................................... 10 Nota 5 – Demonstração do Resultado...................................................................................... 23 Nota 6 – Demonstração dos Resultados Abrangentes ............................................................. 28 Nota 7 – Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido ................................................ 29 Nota 8 – Demonstração dos Fluxos de Caixa .............................................................................29 Nota 9 – MUDANÇA DE TRIBUTAÇÃO .......................................................................................... 29

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O nome da entidade às quais as demonstrações contábeis se referem, bem como qualquer alteração que possa ter ocorrido nessa identificação desde o término do exercício anterior

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2016 e 2015 – Em Reais

RELATÓRIO DE ATIVIDADES DA ADMINISTRAÇÃO Exercício 2016

Ao longo de 2016, diante de cenários econômicos e políticos desafiadores, buscamos diariamente fazer melhor que fizemos no dia anterior e é nesse espírito de melhoria contínua que apresentamos o desempenho econômico-financeiro do ano, bem como as inúmeras conquistas que corroboram a filosofia e responsabilidade de permanecer fiéis as nossas práticas. A EMPRESA TESTE LTDA é uma empresa especializada em XXXXXX XXXXXX, localizada no Município de XXXXXX. A qualidade dos serviços desenvolvidos pela EMPRESA TESTE LTDA deve-se a XXXXXXXX. A EMPRESA TESTE LTDA iniciou suas atividades em xxxxxx, nesta época já exercia a atividade xxxxxx. Os desempenhos operacionais e de gestão refletiu a realidade atualmente em que se encontra o Brasil e gerou um prejuízo de R$ xxxxxx. A administração concluiu que as demonstrações contábeis apresentam, de forma apropriada, a posição financeira e patrimonial, o desempenho e os fluxos de caixa da entidade para o exercício de 2016. Também concluiu que a empresa cumpriu com o Pronunciamento de Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas – NBC TG 1000 sem exceções e ressalvas. (se tiver algum quesito que não foi adotado por a administração entender que não alteraria a análise da empresa e/ou o custo ser maior que o benefício da informação deverá ser feito a ressalva aqui. Deverá informar: A natureza dessa exceção, incluindo o tratamento que o Pronunciamento para Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas exigiria, e a razão pela qual esse tratamento seria inadequado nas circunstâncias apontadas, por conflitar com o objetivo das demonstrações contábeis e o tratamento efetivamente adotado).

Para 2017, apesar dos cenários macroeconômicos serem ainda desafiadores, vamos seguir navegando rumo à excelência, e com o apoio de uma equipe afinada e disposta a crescer, temos a certeza que somos capazes de nos superarmos este momento.

1. RESULTADO DO EXERCÍCIO DE 2016

No exercício de 2016 a EMPRESA TESTE LTDA apresentou o seguinte resultado contábil R$ XXXX (escrever o número por extenso).

2. PERSPECTIVAS PARA 2017

Para o exercício de 2017, com vistas à permanência no cumprimento de sua missão e de seus objetivos, a EMPRESA TESTE LTDA continuará aperfeiçoando seus serviços.

Já para o início de 2017, a EMPRESA TESTE LTDA trabalha com a expectativa de consolidar ainda mais a área de controle de custos. Com essa consolidação na estrutura corporativa, acredita-se atingir uma melhora na qualidade das informações geradas internamente, bem como um aumento da produtividade e bem-estar de seus colaboradores, representando um grande avanço na busca pela melhoria contínua na gestão de seus processos.

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O nome da entidade às quais as demonstrações contábeis se referem, bem como qualquer alteração que possa ter ocorrido nessa identificação desde o término do exercício anterior


AGRADECIMENTOS

Aproveitamos a oportunidade para agradecer a todos os nossos clientes, colaboradores e fornecedores pelo apoio e confiança depositada, bem como o empenho e dedicação do quadro funcional no cumprimento da missão da empresa e a todos os demais que se relacionam com a EMPRESA TESTE.

Agradecemos a todos os nossos clientes, colaboradores e fornecedores pelo apoio e confiança depositada!

Vitória (ES), 30 de abril de 2017.

Informar o nome do(s) diretores ou responsáveis por aprovar as demonstrações contábeis

CPF/CNPJ Cargo

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O nome da entidade às quais as demonstrações contábeis se referem, bem como qualquer alteração que possa ter ocorrido nessa identificação desde o término do exercício anterior da Empresa


BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO Em 31 de dezembro de 2016 e 2015 – Em Reais – refere-se a uma entidade individual ou a um grupo de entidades – se tiver arredondamentos informar

ATIVO PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO

CIRCULANTE

Nota 2016 2015

CIRCULANTE

Nota 2016 2015

0,00 0,00 0,00 0,00

CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 4.1 OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS 4.10

DUPLICATAS A RECEBER 4.2 FORNECEDORES E OUTRAS OBRIGAÇÕES 4.11

ESTOQUES 4.3 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 4.12

TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR 4.4 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS CORRENTES 4.13

DESPESAS ANTECIPADAS 4.5 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS PARCELADAS 4.13

OUTROS CRÉDITOS 4.2

ATIVO NÃO CIRCULANTE DISPONÍVEL PARA VENDA 4.6 NÃO CIRCULANTE 0,00 0,00

EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 4.12

NÃO CIRCULANTE 0,00 0,00 PASSIVO FISCAL DIFERIDO 4.13

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS PARCELADAS 4.13

Despesas Pagas Antecipadamente 4.5 PROVISÕES 4.14

INVESTIMENTO 4.7 0,00 0,00

Propriedade para Investimento PATRIMÔNIO LÍQUIDO 0,00 0,00

Participações Permanentes em Sociedades no País/Exterior CAPITAL SOCIAL 4.15

Outros Investimentos Permanentes RESERVAS 4.16 0,00 0,00

IMOBILIZADO 4.8 Reserva de Lucros

(-) Depreciação Acumuladas Reserva de Capital INTANGÍVEL 4.9 (-) PREJUÍZOS ACUMULADOS 4.17

(-) Amortização Acumulada LUCROS ACUMULADOS 4.17

AJUSTE DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL 4.18

TOTAL ATIVO 0,00 0,00 TOTAL PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 0,00 0,00

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Vitória-ES, 31 de dezembro de 2016

Contador EMPRESA TESTE LTDA CRC/ES: CNPJ:

CPF: Representante: /CPF:

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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO Em 31 de dezembro de 2016 e 2015 – Em Reais - Refere-se a uma entidade individual ou a um grupo de entidades – Se tiver arredondamentos informar

Notas 2016 2015

OPERAÇÕES CONTINUADAS

(=) RECEITA LÍQUIDA

0,00 0,00

(-) Custo dos Produtos Vendidos

5.2

(-) Custo das Mercadorias Vendidas 5.2 (-) Custo dos Serviços Prestados 5.2 (=) RESULTADO BRUTO

0,00 0,00

(-) Despesas com Pessoal 5.3 (-) Despesas Administrativas 5.3 (-) Despesas Tributárias 5.3 (-) Despesas Comerciais 5.3

(=) LUCRO OPERACIONAL 0,00 0,00

(+/-) RESULTADO FINANCEIRO 5.4 0,00 0,00 Receitas Financeiras (-) Despesas Financeiras

(+/-) Outras Receitas e Despesas Operacionais 5.5 (=) RESULTADO DAS OPERAÇÕES CONTINUADAS

0,00 0,00

(+/-) OPERAÇÕES DESCONTINUADAS 5.6 0,00 0,00 Resultado líquido das operações descontinuadas (=) RESULTADO ANTES DO IRPJ E CSLL 0,00 0,00

(-) IRPJ

5.7

(-) CSLL 5.7

RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 0,00 0,00

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

Vitória-ES, 31 de dezembro de 2016


CPF: Representante: CPF

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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE CONSOLIDADO Em 31 de dezembro de 2016 e 2015 – Em Reais - Refere-se a uma entidade individual ou a um grupo de entidades – Se tiver arredondamentos informar

Nota 2016 2015 Resultado Líquido 0,00 0,00

Efeitos da Correção de Erros 0,00 0,00 Erro Reconhecido - Cita o nome da conta alterada e o impacto nos resultados anteriores Efeito Fiscal

Hedge 0,00 0,00 Hedge de Variação Cambial 0,00 0,00 Câmbio com Hedge - Variação Cambial Efeito Fiscal Hedge de Investimentos Líquidos no Exterior 0,00 0,00

Câmbio com Hedge - Investimentos no Exterior - Seção 30 do CPC PME Efeito Fiscal Remensurações em Obrigações de Benefícios Pós Emprego 0,00 0,00 Ganhos/(Perdas) Efeito Fiscal Ajuste a Valor Justo de Imobilizado, Investimento e Intangíveis 0,00 0,00 Ganhos/(Perdas) Efeito Fiscal Total do Resultado Abrangente 6 0,00 0,00





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DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO Em 31 de dezembro de 2016 e 2015 – Em Reais - Refere-se a uma entidade individual ou a um grupo de entidades – Se tiver arredondamentos informar

Demonstração Consolidada das Mutações do Patrimônio

Líquido

Total

Capital Social

Lucros/Prejuízos Acumulados

Reservas

Ajuste de Avaliação Patimonial

Reserva de

Lucros

Reservas de Capital

Saldo em 31/12/2015 Nota 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Integralização de Capital Social 0,00

Resultado do Exercício 0,00

Constituição de Reservas 0,00

(-) Reversão de Reservas 0,00

(+/-) Constituição do Ajuste de Avaliação Patrimonial 0,00

(-) Reversão de Ajuste de Avaliação Patrimonial 0,00

Saldo em 31/12/2016 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00





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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA CONSOLIDADO Em 31 de dezembro de 2016 e 2015 – Em Reais - Refere-se a uma entidade individual ou a um grupo de entidades – Se tiver arredondamentos informar

Método Indireto

Nota 2016 2015

Resultado do Período 0,00 0,00

(+) Depreciação/ Amortização/Exaustão (+) Provisões (+) Férias e 13º Salário a apropriar Resultado Ajustado 8.1 0,00 0,00 Atividades Operacionais Variação de Duplicatas a Receber e Outros Recebíveis 0,00

Variação de Estoques 0,00

Variação de Tributos a Recuperar/Compensar 0,00

Variação de Despesas Antecipadas 0,00

Variação de Outros Créditos 0,00

Variação de Ativo Não Circulante Disponível para Venda 0,00

Variação de Realizável a Longo Prazo 0,00

Variação de Obrigações Sociais e Trabalhistas 0,00

Variação de Fornecedores e Outras Obrigações 0,00

Variação de Obrigações Tributárias 0,00

Variação de Passivo Fiscal Diferido 0,00

Variação de Provisões 0,00

Variação das Reservas 0,00

Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais 8.2 0,00 0,00 Atividades de Investimentos Variação dos Investimentos 0,00

Variação do Imobilizado 0,00

Variação do Intangível 0,00

Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos 8.3 0,00 0,00 Atividades de Financiamento Variação das Atividades de Financiamento 0,00

Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamentos 8.4 0,00 0,00 Fluxo de Caixa do Período 0,00 0,00

Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 0,00 0,00

Saldo Final de Caixa e Equivalentes 0,00 0,00





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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Em 31 de dezembro de 2016 e 2015 – Em Reais – Demonstração Consolidada Refere-se a uma entidade individual ou a um grupo de entidades – Se tiver arredondamentos informar

NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL

A EMPRESA TESTE LTDA é uma empresa especializada em xxxxxxx, localizada na Rua XXXX, Nº 365, Praia de Itaparica – Vila Velha – ES. A empresa presta serviços na área xxxxxxx, também comercializa mercadorias xxxxxx e produz os itens xxxx. A EMPRESA TESTE LTDA possui a ISSO 9000 e também implantou em 2016 a certificação xxxxx, consolidando o padrão de qualidade alcançado pela empresa e sua atuação no mercado. NOTA 2 - BASE DE ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com a 2016/NBCTG1000(R1). A empresa iniciou em XXXX o estudo para adoção das Normas Internacionais de Contabilidade através das regras previstas na NBC TG 1000, pronunciamentos, orientações e interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC, quando necessário para entendimento dos itens previstos na NBC TG 1000.

As receitas, as despesas e os custos do período da entidade foram escriturados contabilmente, de acordo com o regime de competência.

Para transações ou eventos materiais que não estejam cobertos pela NBC TG 1000 (R1), a entidade utilizou como referência os requisitos apropriados estabelecidos na ITG 2000 – Escrituração Contábil e as demais resoluções que aprovam os CPC´s.

O custo dos estoques compreende todos os custos de aquisição, transformação e outros custos incorridos para trazer os estoques ao seu local e condição de consumo ou venda. A empresa adotou o Custo Médio Ponderado para calcular o custo de estoque. Os ativos imobilizados inicialmente foram mensurados pelo seu custo. O custo do ativo imobilizado compreende o seu preço de aquisição, incluindo impostos de importação e tributos não recuperáveis, além de quaisquer gastos incorridos diretamente atribuíveis ao esforço de trazê-lo para sua condição de operação. A depreciação ocorre pelo método linear de acordo com a vida útil e anualmente é realizado o teste de recuperabilidade para testar possíveis desvalorizações acima da depreciação.

Quando da incerteza sobre o recebimento de valor a receber de clientes, foi realizada a baixa dos respectivos clientes. Esta perda foi reconhecida diretamente no resultado.

NOTA 3 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com os princípios contábeis e com as Normas Brasileiras de Contabilidade, inclusive a NBC TG 1000 (Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas).

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(a) Ativo Circulante

São demonstrados pelos valores de realização acrescidos, quando aplicáveis, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos.

(b) Ativo Não Circulante - Imobilizado

É avaliado ao custo deduzido da respectiva depreciação, calculada pelo método linear, que leva em consideração a vida útil econômica estimada dos bens. No caso das Benfeitorias em Imóveis de Terceiros a amortização é calculada com base no período a transcorrer do contrato de locação do imóvel. O saldo residual do item substituído é baixado. Demais reparos e manutenções são reconhecidos diretamente no resultado do exercício quando incorridos.

(b) Ativo Não Circulante - Intangível

Ativos decorrentes de desenvolvimento de produto a ser comercializado. É avaliado ao custo deduzido da respectiva amortização, calculada pelo método linear, que leva em consideração a vida útil econômica estimada dos bens.

(c) Passivos Circulante e Não Circulante

São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis.

(d) Apuração do Resultado

As receitas e as despesas são registradas de acordo com o regime contábil de competência dos exercícios. NOTA 4 – BALANÇO PATRIMONIAL

NOTA 4.1 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

Caixa e equivalentes de caixa consistem em numerário disponível na entidade, saldos mantidos em bancos

e aplicações financeiras de curto prazo. A seguir é apresentada a composição dos valores.

2016 2015 Caixa a Depositar Fundo Fixo de Caixa Bancos Conta Movimento Aplicações Financeiras de Curto prazo Cheques a Receber Total

Referem-se às aplicações financeiras em Fundo de Investimento de Liquidez Imediata, Certificados de Depósitos Bancários e Títulos de Capitalização de curto prazo, além dos Títulos de Capitalização de longo prazo. O saldo da conta contempla os valores aplicados mensurados pelo custo amortizado e pela taxa efetiva de juros até 31/12/2016 e 2015, conforme apresentado a seguir.

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2016 2015 Curto Prazo Longo Prazo Curto Prazo Longo Prazo

Fundo de Investimento Certificado de Depósito bancário (CDB) Títulos de Capitalização Depósitos em Caução Total

NOTA 4.2 – DUPLICATAS A RECEBER E OUTROS CRÉDITOS

Referem-se às Contas a Receber vencidas ou vincendas decorrentes da venda dos serviços de xxxxxx e xxxxxx e outras atividades secundárias. São apresentados a seguir o detalhamento das contas a receber no curto e no longo prazo.

4.2.1. CONTAS A RECEBER – CURTO PRAZO

Referem-se às Contas a Receber a vencer ou vencidas em até 12 meses e ainda não enviadas ao Escritório Jurídico para cobrança direta ou execução judicial. Contemplam também os cheques devolvidos e os ainda não compensados além dos valores renegociados pelo jurídico com vencimento no curto prazo. O valor apresentado é o valor recuperável líquido, calculado com base na expectativa de recebimento de cada título. A seguir está descrita a composição dos valores.

2016 2015 Atividade Principal

Contas a Receber - Negociação Jurídica

Outros

Total de contas a Receber no Curto Prazo

4.2.2. CONTAS A RECEBER – LONGO PRAZO

Referem-se às Contas a Receber vencidas há mais de 12 meses e enviadas ao Escritório Jurídico para cobrança direta ou execução judicial. O valor apresentado é o valor recuperável líquido, calculado com base na expectativa de recebimento de cada título. A seguir está descrita a composição do valor.

2016 2015 Contas a Receber vencidas – Cobrança Jurídica

Impairment

Valor Recuperável Líquido

% de Impairment

A Administração entende que o saldo de provisão para perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa é suficiente para refletir as reais perdas na realização de suas contas a receber com clientes.

A empresa não possui nenhum cliente classificado como parte relacionada em 2016 e 2015.

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NOTA 4.3 – ESTOQUES

Os estoques são demonstrados ao custo ou ao valor líquido de realização, dos dois o menor. O custo é determinado pelo método de avaliação de estoques “custo médio ponderado” e o valor líquido de realização corresponde ao preço de venda estimado menos os custos para concluir e utilizar no serviço prestado.

Estoque 2016 2015 ESTOQUES DE MERCADORIAS ESTOQUES DE PRODUTOS ESTOQUES - ATIVIDADE IMOBILIÁRIA ESTOQUES - LONGA MATURAÇÃO ESTOQUES - ATIVIDADE RURAL ESTOQUES SERVIÇOS ESTOQUES ALMOXARIFADO ESTOQUES SUCATA ESTOQUES MATERIAL DESTINADO À DESTRUIÇÃO Total de Estoques 0,00 0,00

Em 2016 foi realizada a baixa de estoque por perda no valor de R$ xx,xx.

Estoque Menos de 12 meses

de aquisição Mais de 12 meses

de aquisição ESTOQUES DE MERCADORIAS ESTOQUES DE PRODUTOS ESTOQUES - ATIVIDADE IMOBILIÁRIA ESTOQUES - LONGA MATURAÇÃO ESTOQUES - ATIVIDADE RURAL ESTOQUES SERVIÇOS ESTOQUES ALMOXARIFADO ESTOQUES SUCATA ESTOQUES MATERIAL DESTINADO À DESTRUIÇÃO Total de Estoques 0,00 0,00 Impairment Valor Recuperável Líquido % de Impairment

O valor de R$ xx,xx do estoque foi dado como garantia de pagamento do empréstimo no banco X e caso seja vendido deverá ser priorizado o pagamento deste empréstimo.

NOTA 4.4 – TRIBUTOS A RECUPERAR E A COMPENSAR

TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR

São valores referentes a tributos já recolhidos e/ou retidos para os quais a empresa pretenda recuperar mediante compensação com tributos de mesma natureza.

Os créditos relativos a imposto de renda são oriundos de valores retidos na fonte sobre aplicações financeiras e antecipações mediante estimativa contábil ou balancete de redução.

Os créditos oriundos de Pis/Cofins referem-se à parcela ressarcível de saldo credor de Pis/Cofins, vinculado, principalmente, às retenções sofridas e as operações que geram créditos na entrada pelo regime não cumulativo. O saldo do Pis/Cofins foi apresentado pelo valor original do crédito líquido da provisão para perdas.

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Os demais créditos estão apresentados pelo valor do crédito original.

2016 2015

TRIBUTOS A RECUPERAR 0,00 0,00

IPI a Recuperar

ICMS a Recuperar

PIS a Recuperar - Crédito Básico

PIS a Recuperar - Crédito Presumido

COFINS a Recuperar - Crédito Básico

COFINS a Recuperar - Crédito Presumido

CIDE a Recuperar

(-) Juros a Apropriar Decorrentes de Ajuste a Valor Presente (AVP) - Tributos a Recuperar

(-) Perdas por Redução ao Valor Recuperável (Impairment) - Tributos a Recuperar

TRIBUTOS A COMPENSAR 0,00 0,00

Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) IRPJ Recolhido por Estimativa IRPJ Saldo Negativo CSLL Retida na Fonte CSLL Recolhida por Estimativa CSLL Saldo Negativo PIS/PASEP Retido na Fonte PIS/PASEP a Compensar COFINS Retida na Fonte COFINS a Compensar IPI a Compensar IOF a Compensar Imposto de Importação a Compensar Imposto de Exportação a Compensar ITR a Compensar CIDE a Compensar Contribuição Previdenciária Retida na Prestação de Serviços Contribuição Previdenciária a Compensar ( - ) Juros a Apropriar Decorrentes de Ajuste a Valor Presente (AVP) - Tributos a Compensar

( - ) Perdas por Redução ao Valor Recuperável (Impairment)- Tributos a Compensar

Total Tributos a Recuperar/Compensar 0,00 0,00

NOTA 4.5 - DESPESAS ANTECIPADAS – Curto Prazo e Longo Prazo

Referem-se aos gastos seguros contratados, conforme apresentado a seguir.

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2016 2015

Seguro Veículos

Seguro Edificações

Total

(1) Valores segurados conforme nota 4.5

As amortizações dos valores de despesas antecipadas foram realizados em parcelas mensais considerando o prazo de usufruto da despesa pagas antecipadamente. Por questões de praticidade, a primeira parcela de amortização se inicia no mesmo mês em que foi realizada a aquisição do bem ou serviço, ou seja, não é feito o cálculo da apropriação “pró-rata-dia”. A adoção dessa sistemática deve-se ao fato de que a diferença que possa existir é considerada irrelevante e é automaticamente compensada no último mês da amortização daquele item.

Detalhamento dos seguros da empresa:

Apólice Prêmio (em R$) Período de Cobertura 2016

Seguro Veículos 1254154XCV

5350645NBV

Seguro Edificações GHFCTB2536

Total

NOTA 4.6 – ATIVO NÃO CIRCULANTE DISPONÍVEL PARA VENDA

Os itens das contas Investimento, Imobilizado e Intangível quando disponibilizado para venda são transferidos para esta conta e após efetivada a venda o saldo levado a resultado como custo das operações descontinuadas através da conta Resultado líquido das operações descontinuadas.

Enquanto o item estiver nesta conta o mesmo não sofre depreciação, amortização ou exaustão.

Se por ventura após a intenção de venda a empresa desistir de tal feito, o item volta à sua conta de origem e será depreciação, amortizado ou exaurido por todo o tempo que esteve na conta Resultado líquido das operações descontinuadas.

ATIVO NÃO CIRCULANTE DISPONÍVEL PARA VENDA 2016 2015

Investimento

Imobilizado

Intangível

Total

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Itens que foram concluídas as vendas em 2016:

ATIVO NÃO CIRCULANTE DISPONÍVEL PARA VENDA Custo Valor de Venda Ganho/Perda de

Capital Societário

Investimento

Imobilizado

Intangível

Total

Cálculo do tributo sobre o Ganho de Capital:

ATIVO NÃO CIRCULANTE DISPONÍVEL PARA VENDA Valor Fiscal Valor de Venda Ganho/Perda de

Capital Fiscal

Investimento

Imobilizado

Intangível

Total

ATIVO NÃO CIRCULANTE DISPONÍVEL PARA VENDA IRPJ CSLL

Investimento

Imobilizado

Intangível

Total

NOTA 4.7 – ATIVO NÃO CIRCULANTE - INVESTIMENTOS

A propriedade para investimento somada em R$ XXXXX refere-se à proposta de aquisição de parte da EMBRÓLIO LTDA que ainda se encontra em análise.

2016 2015

INVESTIMENTOS

PARTICIPAÇÕES PERMANENTES EM SOCIEDADES - NO PAÍS PARTICIPAÇÕES PERMANENTES EM SOCIEDADES - NO EXTERIOR PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES TOTAL DE INVESTIMENTOS 0,00 0,00

NOTA 4.8 – ATIVO NÃO CIRCULANTE – IMOBILIZADO

Os bens imobilizados, adquiridos e postos em funcionamento no ano de 2016, foram incorporados ao patrimônio conforme plaquetas de identificação destinadas e taxas de depreciação pelo uso com base no conjunto de ativos da EMPRESA TESTE LTDA, observando sempre as normas contábeis para isso.

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Ao final de 2016, foram realizadas conferências internas utilizando as bases do sistema administrativo e contábil a fim de confrontar com os bens físicos, não sendo identificados novos bens para serem baixados.

Ao final de 2016 foram realizados teste de recuperabilidade comparando o valor contábil com o valor de mercado. Os itens que estavam registrados com valor superior ao de mercado tiveram seu valor diminuído, os itens só aumentaram de valor com este método se de forma retrospectiva ao ano de primeira aplicação do teste o mesmo tivesse baixado de valor. O aumento foi limitado às perdas retrospectivas de recuperabilidade.

Logo abaixo segue demonstração do imobilizado por grupo de itens.

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As taxas de depreciação utilizadas pela empresa variam de acordo com item. As mesmas são embasadas em laudo de engenheiro de avaliações. As taxas tributárias divergentes são ajustadas no LALUR no momento da apuração do IRPJ e CSLL, bem como o mesmo é feito para o PIS e COFINS, quando é o caso. Abaixo seguem as taxas médias. Terrenos e Obras em andamento não sofrem depreciação. Os veículos adquiridos através de Leasing (Arrendamento Mercantil) estão sendo depreciados pelo prazo do contrato de aluguel pois a empresa pretende trocá-los ao final da vida útil, os mesmos possuem valor residual.

TAXA DE DEPRECIAÇÃO MÉDIA / VIDA ÚTIL MÉDIA EM ANOS

Societário Tributário

Taxa Depreciação

(anual)

Tempo Depreciação (em

anos)

Taxa Depreciação

(anual)

Tempo Depreciação (em

anos)

Aquisição EDIFICACOES 2% 50 4% 25

MAQUINAS E EQUIPAMENTOS E INSTAL. INDUSTRAIS 2,50% 40 10% 10

VEICULOS 12,50% 8 20% 5

MOVEIS, UTENSILIOS E INSTALACOES COMERC 6,25% 16 10% 5

COMPUTADORES E PERIFERICOS 10% 5 10% 5

LEASING VEICULOS 50% 2 - -

Ativo Biológico (Custo) 20% 5 20% 5

A empresa possui os seguintes ativos com titularidade restrita devido a bloqueio judicial.

Item 2016 2015 Terrenos Total de Itens com Titularidade Restrita

Em 2016 a empresa contraiu empréstimo no banco X para aquisição de imobilizado. O item adquirido foi uma máquina para o parque industrial que será utilizada no processo de fabricação de YYYYY. Este empréstimo será pago em 60 meses com taxa de juros de xx% ao ano. O item adquirido foi máquina XXXX, NF xxx, adquirida em xx/xx/2016. Por um erro de estimativa a empresa possui o item abaixo em operação, apesar de encontrarem-se totalmente depreciados. Isso ocorreu por conta da empresa estava com a expectativa de que a vida útil deste item iria finalizar em 2016 e o mesmo viraria sucata, porém por conta da empresa ter reduzido suas operações desde 2014 o item ainda encontra-se me condições de uso.

Item 2016 2015 Veículo XXXXXXX Total de Itens zerados que continuam em operação

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A empresa baixou o item abaixo por conta do mesmo estar obsoleto. Por isso o mesmo não transitou pela conta Ativos Não Circulantes Disponíveis para Venda.

Item 2016 2015 Máquina XXXXXXX Total de Itens Baixados diretamente no Resultado

NOTA 4.9 – ATIVO NÃO CIRCULANTE – INTANGÍVEL

Os bens intangíveis, adquiridos e postos em funcionamento no ano de 2016, foram incorporados ao patrimônio conforme registro no módulo de e as taxas de amortização foram informadas pelo uso com base no conjunto de ativos da EMPRESA TESTE LTDA, observando sempre as normas contábeis para isso.

Ao final de 2016 foram realizados teste de recuperabilidade comparando o valor contábil com o valor de mercado. Os itens que estavam registrados com valor superior ao de mercado tiveram seu valor diminuído, os itens só aumentaram de valor com este método se de forma retrospectiva ao ano de primeira aplicação do teste o mesmo tivesse baixado de valor. O aumento foi limitado à perdas retrospectivas de recuperabilidade.

ATIVO INTANGÍVEL Software Marcas e Patentes

Total

Saldo em 01 de janeiro de 2016

Aquisição

Baixa

Saldo em 31 de dezembro de 2016

Amortização Acumulada

Saldo em 01 de janeiro de 2016

Amortização do Período

Itens Baixados

Saldo em 31 de dezembro de 2016

Valor Contábil

NOTA 4.10 – OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS

A conta Obrigações Sociais e Trabalhistas inclui os detalhamentos abaixo.

As férias dos empregados devem ser contabilizadas em obediência ao princípio de competência e os lançamentos são realizados na conta Férias e 13º salário a transcorrer.

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O montante para pagamento de remuneração de férias e dos encargos sociais incidentes sobre referida remuneração será debitado em conta de custos ou despesas operacionais.

No período seguinte, a conta, classificada no passivo circulante, será debitada, até o limite lançado, pelos valores pagos a qualquer beneficiário cujas férias ali tenham sido incluídas.

Caso não haja saldo suficiente na conta, o excedente será debitado diretamente a custos ou despesas operacionais.

No final do exercício, deverá ser efetuada a reversão do saldo remanescente, se houver, e constituído novo lançamento. Ou, alternativamente, apenas complementando o valor (ou revertido parcialmente).

Obrigações Sociais e Trabalhista 2016 2015

SALARIOS E ORDENADOS A PAGAR

PRO-LABORE A PAGAR

RESCISAO DE CONTRATO A PAGAR

PENSAO ALIMENTICIA A PAGAR

EMPRESTIMO CONSIGNADO FUNCIONARIO

PROCESSOS TRABALHISTAS A PAGAR

OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS E FGTS

FÉRIAS E 13º SALÁRIO A TRANSCORRER

Total Obrigações Sociais e Trabalhistas

NOTA 4.11 – FORNECEDORES

Os Fornecedores são mensurados pelo valor de custo amortizado utilizando o método de juros efetivos.

O método de juros efetivos é utilizado para calcular o custo amortizado de um passivo financeiro e alocar sua despesa de juros pelo respectivo período. A taxa de juros efetiva é a taxa que desconta exatamente os fluxos de caixa futuros estimados (inclusive honorários e pontos pagos ou recebidos que constituem parte integrante da taxa de juros efetiva, custos da transação e outros prêmios ou descontos) ao longo da vida estimada do passivo financeiro ou, quando apropriado, por um período menor, para o reconhecimento inicial do valor contábil líquido.

Fornecedores 2016 2015

Fornecedores

Total Fornecedores

A empresa não possui parte relacionada com nenhum fornecedor em 2016 e 2015.

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NOTA 4.12 – Empréstimos e Financiamentos – Curto e Longo Prazo

Os empréstimos são inicialmente reconhecidos pelo valor da transação (ou seja, pelo valor recebido do banco, incluindo custos da transação) e subsequentemente demonstrados pelo custo amortizado.

As despesas com juros são reconhecidas com base no método de taxa de juros efetiva ao longo do prazo do empréstimo de tal forma que na data do vencimento o saldo contábil corresponde ao valor devido. Os juros são incluídos em despesas financeiras.

Os empréstimos são classificados como passivo circulante, a menos que a empresa tenha um direito incondicional de diferir a liquidação do passivo por, pelo menos, 12 meses após a data do balanço.

Os parcelamentos referem-se ao programa aberto em 2014 de refinanciamento de tributos federais para débitos até 31/07/2014.

Empréstimos e Financiamentos 2016 2014

Passivo Circulante

EMPRESTIMOS BANCARIOS

CONTA GARANTIDA

FINANCIAMENTO/ LEASING

EMPRESTIMO TERCEIROS

CONSÓRCIOS

Total Empréstimos e Financiamentos 0,00 0,00

Não Circulante

EMPRESTIMOS BANCARIOS

FINANCIAMENTO/ LEASING

FINAME

PARCELAMENTOS

Total Empréstimos e Financiamentos 0,00 0,00

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NOTA 4.13 – OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS

As obrigações Tributárias são compostas pelos tributos correntes e os tributos diferidos.

Tributos Correntes – Curto Prazo 2016 2015 ICMS IPI ISS PIS COFINS IRPJ CSLL CPRB Total

Tributos Parcelados – Curto Prazo 2016 2015 PIS COFINS IRPJ CSLL Total

Tributos Diferidos – Longo Prazo 2016 2015 IRPJ CSLL Total

NOTA 4.14 - Provisão para Contingência

A empresa figura como parte em ações judiciais de natureza tributária e trabalhista. Apoiada na opinião de seus advogados e consultores legais, a Administração acredita que o saldo da provisão para riscos cíveis, trabalhistas e tributários é suficiente para cobrir perdas prováveis.

Provisão para Contingência – Curto Prazo 2015 2014 PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIA Total

NOTA 4.15 – Capital Social

O Capital Social é composto por quotas.

Sócio A 90% Sócio B 10%

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NOTA 4.16 – Reservas

A empresa possui Reserva de Capital e Reserva de Lucros.

As reservas de capital são constituídas com valores recebidos pela empresa e que não transitam pelo resultado, por não se referirem à entrega de bens ou serviços pela empresa. Respectivas reservas devem refletir, essencialmente, as contribuições feitas pelos quotistas que estejam diretamente relacionadas à formação ou ao incremento do capital social. As reservas de lucros são as contas de reservas constituídas pela apropriação de lucros da empresa. Sendo sua constituição efetivada por proposta da administração.

4.17 – Lucros e Prejuízos Acumulados

A conta Lucros e Prejuízos Acumulados possui seu saldo aumentado ou diminuído de acordo com o resultado do período.

A estas contas são agregados os ajustes de exercícios anteriores, que quando ocorrem geram demonstrações retrospectivas conforma nota XX.

2016 2015 Lucros Acumulados Prejuízos Acumulados Ajustes de Exercícios Anteriores Total 0,00 0,00

4.18 – Ajuste de Avaliação Patrimonial

Em decorrência da adoção inicial às Normas Internacionais de Contabilidade – NBC TG 1000 – a empresa contratou engenheiro de avaliações para o levantamento físico de todo o imobilizado, bem como a avaliação dos referidos itens a valor de mercado.

Os possíveis ganhos e perdas desta avaliação foram lançados nesta conta conforme saldos abaixo.

2016 2015 Ajustes Positivos Ajustes Negativos Total 0,00 0,00

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NOTA 5 – DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO

NOTA 5.1 - RECONHECIMENTO DE RECEITAS

A receita é mensurada pelo valor justo da contrapartida recebida ou a receber, deduzida de quaisquer estimativas de devoluções, descontos comerciais e/ou bonificações concedidos ao comprador e outras deduções similares. A receita de vendas de serviços é reconhecida quando todas as seguintes condições forem satisfeitas:

• a Empresa, através da medição, prestou efetivamente o serviço; • o valor da receita pode ser mensurado com confiabilidade; • é provável que os benefícios econômicos associados à transação fluirão para a Empresa; e • os custos incorridos ou a serem incorridos relacionados à transação podem ser mensurados com confiabilidade.

A receita é mensurada pelo valor justo da contrapartida recebida ou a receber, deduzida de quaisquer estimativas de devoluções, descontos comerciais e/ou bonificações concedidos ao comprador e outras deduções similares.

A reconciliação das vendas brutas para a receita líquida está demonstrada no quadro abaixo.

2016 2015 VENDAS DE PRODUTOS, MERCADORIAS E SERVIÇOS 0,00 0,00

Venda de Produtos de Fabricação Própria - no Mercado Interno

Venda de Mercadorias - No Mercado Interno

Venda de Serviços - No Mercado Interno

Venda de Produtos com Fins Específicos de Exportação

Venda de Mercadorias com Fins Específicos de Exportação

Venda de Produtos - Mercado Externo

Venda de Mercadorias - Mercado Externo

Venda de Serviços - Mercado Externo

(-) DEDUÇÕES SOBRE A VENDA 0,00 0,00

(-) Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais Concedidos

(-) Descontos Incondicionais e Abatimentos

(-) ICMS

(-) PIS

(-) COFINS

(-) ISS

(-) CPRB

Receita Líquida 0,00 0,00

NOTA 5.2 – CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS, DAS MERCADORIAS VENDIDAS E DOS SERVIÇOS PRESTADOS

5.2.3 – CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS O custo dos produtos vendidos para o ano de 2016 inclui o seguinte detalhamento:

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Custo 2016 2015 CUSTO DE MATÉRIA-PRIMA CUSTO DE INSUMOS CUSTO MAO-DE-OBRA DIRETA CUSTO DA OCUPACAO CUSTO DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS OUTRO CUSTOS DIRETOS CUSTOS A TRANSCORRER

Total Líquido 5.2.3 – CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS O custo das mercadorias vendidas para o ano de 2016 inclui o seguinte detalhamento:

Custo 2016 2015 Estoque Inicial Compras Vendas

Total Líquido

5.2.3 – CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS O custo da prestação de serviços para o ano de 2016 inclui o seguinte detalhamento:

Custo 2016 2015 CUSTO MAO-DE-OBRA DIRETA CUSTO DA OCUPACAO CUSTO DE MANUTENÇÃO DE VEICULOS CUSTO DE MAQUINAS E EQUIPAMENTOS OUTRO CUSTOS DIRETOS CUSTOS A TRANSCORRER

Total Líquido

NOTA 5.3 - DESPESAS

As despesas são reconhecidas pelo regime de competências e são compostas da seguinte forma:

Despesas com Pessoal 2016 2015 Folha de Pagamento Tributos sobre Folha

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Férias e 13º Sal. A Transcorrer Benefícios a Funcionários

Total Líquido

Despesas Administrativas 2016 2015 Manutenção de Veículos Aluguéis de bens Imóveis Aluguéis de bens móveis

Total Líquido

Despesas Tributárias 2016 2015 IPTU IPVA IOF

Total Líquido

Despesas Comerciais 2016 2015 Comissão sobre vendas

Total Líquido

NOTA 5.4 – RESULTADO FINANCEIRO

O resultado financeiro é composto por:

Variações Cambiais Ativas; Variações Cambiais Passivas; Juros e multas ativas e passivas;

2016 2015 Receitas Financeiras Variações Cambiais Ativas Juros Aplicações Total Receitas Financeiras Despesas Financeiras Juros por mora Multa por mora Variações Cambiais Passivas Total Despesas Financeiras Resultado Financeiro

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NOTA 5.5 – OUTRAS RECEITAS E DESPESAS

Outras Despesas 2016 2015 Taxa CRC

Total Líquido

NOTA 5.6 – OUTRAS RECEITAS, OUTRAS DESPESAS E RESULTADO DE OPERAÇÕES DESCONTINUADAS

As operações descontinuadas referem-se às vendas dos ativos não circulantes tais como: Investimento, Imobilizado e Intangível.

2016 2015

Receitas na Alienação de Participações Integrantes do Ativo Circulante ou do Ativo Realizável a Longo Prazo

Receitas de Alienações de Bens e Direitos do Ativo Não Circulante Investimentos, Imobilizado e Intangível

Ganhos de Capital por Variação Percentual em Participação Societária Avaliada pelo Patrimônio Líquido

(-) Valor Contábil de Participações Integrantes do Ativo Circulante ou do Ativo Realizável a Longo Prazo Alienadas

(-) Valor Contábil dos Bens e Direitos do Ativo Não Circulante Investimentos, Intangível e Imobilizado Alienados

(-) Perdas de Capital por Variação Percentual em Participação Societária Avaliada pelo Patrimônio Líquido

Receitas de Operações Descontinuadas

(-) Despesas de Operações Descontinuadas

Resultado das Operações Descontinuadas

NOTA 5.7 – TRIBUTOS SOBRE O LUCRO

A Empresa em 2016 foi tributada pelo Lucro Real, porém em 2015 era tributada pelo Lucro Presumido. Para que tenha comparabilidade iremos fazer os cálculos de 2015 de forma retrospectiva para os tributos.

2016 2015 Reelaborado 2015 Resultado Antes do IRPJ e CSLL Base de Cálculo do IRPJ e CSLL IRPJ (15% + 10% Adicional) CSLL (9%) Total

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2016 2015 IRPJ Corrente CSLL Corrente IRPJ Diferido CSLL Diferido

O diferimento do IRPJ e CSLL refere-se a diferenças temporárias devido a empresa prestar serviços para órgãos públicos e de acordo com a seguinte regra: Nos contratos de prazo de vigência superior a 12 (doze) meses, qualquer que seja o prazo de execução de cada unidade, em empreitada ou fornecimento contratado com pessoa jurídica de direito público, ou empresa sob seu controle, empresa pública, sociedade de economia mista ou sua subsidiária, o contribuinte poderá diferir a tributação do lucro até sua realização, observadas as seguintes normas (Decreto-Lei 1.598/1977, artigo 10°, § 3°) e IN SRF 21/1979:

I – poderá ser excluída do lucro líquido do período de apuração, para efeito de determinar o lucro real, parcela do lucro da empreitada ou fornecimento computado no resultado do período de apuração, proporcional à receita dessas operações consideradas nesse resultado e não recebida até a data do balanço de encerramento do mesmo período de apuração;

II – a parcela excluída nos termos do item I acima deverá ser computada na determinação do lucro real do período de apuração em que a receita for recebida.

Se o contribuinte subcontratar parte da empreitada ou fornecimento, o direito ao diferimento de que trata este item caberá a ambos, na proporção da sua participação na receita a receber (Decreto-Lei 1.598/77, artigo 10°, § 4°).

Em síntese, a aplicação desta legislação permite o diferimento do lucro, via LALUR, até o recebimento da correspondente receita (tributação por “regime de caixa”).

A empresa não possui prejuízos fiscais de anos anteriores.

NOTA 6 – DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS ABRANGENTES

Os Resultados abrangentes são valores econômicos que transitaram pelo resultado e que não são operações relacionadas aos sócios.

Informações que foram apresentadas:

- Os efeitos de correção de erros e mudanças de políticas contábeis - Ganhos e perdas provenientes da conversão de demonstrações contábeis de operação no exterior - Alguns ganhos e perdas atuariais - Mudanças nos valores justos de instrumentos de hedge Alguns Pronunciamentos Técnicos, Interpretações e Orientações do CPC especificam se e quando itens anteriormente registrados como outros resultados abrangentes devem ser reclassificados para o resultado do período.

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Os ajustes de reclassificação são cabíveis na baixa de investimentos em entidade no exterior (ver Pronunciamento Técnico CPC 02 (R2) - Efeitos das Mudanças nas Taxas de Câmbio e Conversão de demonstrações contábeis), no desreconhecimento (baixa) de ativos financeiros disponíveis para a venda (ver Pronunciamento Técnico CPC 38 - Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração) e quando a transação anteriormente prevista e sujeita a hedge de fluxo de caixa afeta o resultado líquido do período (ver item 100 do Pronunciamento Técnico CPC 38 no tocante à contabilização de operações de hedge de fluxos de caixa). No ano de 2016 a empresa não realizou nenhuma reclassificação.

NOTA 7 – DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

A DMPL está substituindo a DLPA neste conjunto de demonstrações conforme previsto no artigo 186, § 2º da Lei nº 6.404/1976. Nesta demonstração estão demonstrados todas as contas do Patrimônio Líquido.

NOTA 8 – DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

A DFC visa mostrar como ocorreram as movimentações das disponibilidades e do fluxo de caixa em um dado período contábil, evidenciando separadamente as mudanças nas atividades operacionais, de investimentos e de financiamento.

A informação sobre fluxos de caixa proporciona aos usuários das Demonstrações Financeiras uma base para avaliar a capacidade de a entidade gerar caixa e equivalentes de caixa e as necessidades da entidade para utilizar esses fluxos de caixa. Assim, por intermédio de um bom planejamento financeiro, as empresas podem saldar suas obrigações na data do vencimento aprazado, sem o desembolso desnecessário de encargos incidentes sobre o pagamento em atraso de dívidas, problema típico da falta de planejamento de fluxo de caixa.

A empresa optou por demonstrar a DFC pelo método indireto.

A Empresa realizou transações que não afetam o caixa, provenientes de atividades de investimento e, portanto, não foram refletidas nas demonstrações de fluxo de caixa.

NOTA 9 – MUDANÇA DE TRIBUTAÇÃO

No ano de 2015 a empresa era tributada pelo Lucro Presumido. Já em 2016 passou a ser tributada pelo Lucro Real. Esta mudança de tributação gerou diferenças em algumas contas. Para que as mesmas continuem comparáveis iremos projetar de forma retrospectiva o saldo das mesmas.

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9.1. ESTOQUES – ATIVO CIRCULANTE

2016 2015 Reelaborado 2015 Estoque de produtos Estoque de Mercadorias Estoque de Serviços Estoque de Almoxarifado Total Estoque

9.2. TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR – ATIVO CIRCULANTE

2016 2015 Reelaborado 2015 Total

9.3. TRIBUTOS A RECOLHER – PASSIVO CIRCULANTE

2016 2015 Reelaborado 2015 PIS COFINS IRPJ CSLL ISS CPRB IPI ICMS Total

9.5. TRIBUTOS SOBRE VENDA - CONTA DE RESULTADO

2016 2015 Reelaborado 2015 PIS COFINS IRPJ CSLL ISS CPRB IPI ICMS Total

Vitória -ES, 31 de dezembro de 2016



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Anexo I

CARTA DE RESPONSABILIDADE DA ADMINISTRAÇÃO

Vitória-ES, 31 de dezembro de 2016 À Nome dos escritório ou Contador CRC n.º ES- Endereço: Prezados Senhores: Declaramos para os devidos fins, como administrador e responsável legal da empresa EMPRESA TESTE LTDA, CNPJ xxxxxx, que as informações relativas ao período base 2016, fornecidas a Vossas Senhorias para escrituração e elaboração das demonstrações contábeis, obrigações acessórias, apuração de impostos e arquivos eletrônicos exigidos pela fiscalização federal, estadual, municipal, trabalhista e previdenciária são fidedignas. Também declaramos: (a) que os controles internos adotados pela nossa empresa são de responsabilidade da administração e

estão adequados ao tipo de atividade e volume de transações; (b) que não realizamos nenhum tipo de operação que possa ser considerada ilegal, frente à legislação

vigente; (c) que todos os documentos que geramos e recebemos de nossos fornecedores estão revestidos de total

idoneidade; (d) que os estoques registrados em conta própria foram por nós avaliados, contados e levantados

fisicamente e perfazem a realidade do período encerrado em 2016; (e) que as informações registradas no sistema de gestão e controle interno, Sênior, são controladas e

validadas com documentação suporte adequada, sendo de nossa inteira responsabilidade todo o conteúdo do banco de dados e arquivos eletrônicos gerados.

Além disso, declaramos que não temos conhecimento de quaisquer fatos ocorridos no período base que possam afetar as demonstrações contábeis ou que as afetam até a data desta carta ou, ainda, que possam afetar a continuidade das operações da empresa. Também confirmamos que não houve: (a) fraude envolvendo administração ou empregados em cargos de responsabilidade ou confiança; (b) fraude envolvendo terceiros que poderiam ter efeito material nas demonstrações contábeis; (c) violação ou possíveis violações de leis, normas ou regulamentos cujos efeitos deveriam ser

considerados para divulgação nas demonstrações contábeis, ou mesmo dar origem ao registro de provisão para contingências passivas.

Atenciosamente,

EMPRESA TESTE LTDA

CNPJ: Representante:

CPF

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Temos um vídeo sobre este assunto! Acesse o link abaixo para assistir e se inscreva em nosso canal no Youtube para acompanhar todos os assuntos postados!

https://youtu.be/GoNe1rDsMBo

Este modelo não é exaustivo, portanto faz-se necessário adaptar às necessidades de informação de cada empresa. Recomendamos leitura à NBC TG 1000(R1).

Modelo de demonstrações contábeis NBC TG 1000

Business

Transcript of Modelo de demonstrações contábeis NBC TG 1000