Indústrias Romi S.A. · 2020. 7. 22. · ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS...
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Indústrias Romi S.A. Relatório sobre a Revisão de Informações Trimestrais Individuais e Consolidadas para o Trimestre Findo em 30 de Junho de 2020 Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes
A Deloitte refere-se a uma ou mais entidades da Deloitte Touche Tohmatsu Limited, uma sociedade privada, de responsabilidade limitada, estabelecida no Reino Unido ("DTTL"), sua rede de firmas-membro, e entidades a ela relacionadas. A DTTL e cada uma de suas firmas-membro são entidades legalmente separadas e independentes. A DTTL (também chamada "Deloitte Global") não presta serviços a clientes. Consulte www.deloitte.com/about para obter uma descrição mais detalhada da DTTL e suas firmas-membro. A Deloitte oferece serviços de auditoria, consultoria, assessoria financeira, gestão de riscos e consultoria tributária para clientes públicos e privados dos mais diversos setores. A Deloitte atende a quatro de cada cinco organizações listadas pela Fortune Global 500®, por meio de uma rede globalmente conectada de firmas-membro em mais de 150 países, trazendo capacidades de classe global, visões e serviços de alta qualidade para abordar os mais complexos desafios de negócios dos clientes. Para saber mais sobre como os cerca de 286.200 profissionais da Deloitte impactam positivamente nossos clientes, conecte-se a nós pelo Facebook, LinkedIn e Twitter. © 2020. Para mais informações, contate a Deloitte Touche Tohmatsu Limited.
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RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS
Ao Conselho de Administração e aos Acionistas da Indústrias Romi S.A.
Introdução
Revisamos as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas da Indústrias Romi S.A. (“Companhia”), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR, referentes ao trimestre findo em 30 de junho de 2020, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e seis meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo nessa data, incluindo as notas explicativas.
A Administração é responsável pela elaboração das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 - “Interim Financial Reporting”, emitida pelo “International Accounting Standards Board - IASB”, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações financeiras intermediárias com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis, e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
© 2020. Para mais informações, contate a Deloitte Touche Tohmatsu Limited. 2
Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas
Reversão da provisão para ICMS sobre vendas incluído na base de cálculo de PIS e COFINS
Conforme divulgado na nota explicativa nº 15 às informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas, durante o primeiro trimestre do exercício findo em 31 de dezembro de 2019, em consequência do trânsito em julgado favorável em sua ação judicial, a Companhia reverteu a provisão referente ao efeito da exclusão do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços - ICMS da base de cálculo para incidência do Programa de Integração Social - PIS e da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS, que não foram recolhidos de novembro de 2006 a março de 2019, mas foram depositados judicialmente. Ao considerar a manifestação do Supremo Tribunal Federal - STF de 15 de março de 2017 e ao apreciar o tema da repercussão geral, que decidiu que o ICMS não compõe a base de cálculo para incidência do PIS e da COFINS e com base nas diretrizes do CPC 25/IAS 37 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, no exercício findo em 31 de dezembro de 2017 já não era provável que seria necessária uma saída de recursos para liquidar a obrigação anteriormente registrada e, assim, a referida provisão deveria ter sido revertida naquele exercício. Consequentemente, em 30 de junho de 2019, o lucro líquido individual e consolidado do período de seis meses findo naquela data está apresentado a maior em R$56.302 mil e o patrimônio líquido individual e consolidado em 31 de dezembro de 2018 está apresentado a menor pelo mesmo montante, líquido dos efeitos tributários.
Conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas
Com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais anteriormente referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) e a norma internacional IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM.
Outros assuntos
Demonstrações do valor adicionado
As informações financeiras intermediárias anteriormente referidas incluem as demonstrações do valor adicionado - DVA individuais e consolidadas referentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2020, elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins da norma internacional IAS 34. Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das Informações Trimestrais - ITR, com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações financeiras intermediárias e os registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e seu conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no pronunciamento técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nessa norma e de forma consistente em relação às informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
© 2020. Para mais informações, contate a Deloitte Touche Tohmatsu Limited. 3
2020-CPS-0284 VF.docx
Valores correspondentes
As informações e os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente auditadas por outro auditor independente, que emitiu relatório datado de 11 de fevereiro de 2020 com ressalva similar a descrita na seção acima “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”. As informações e os valores correspondentes ao período de três e seis meses findo em 30 de junho de 2019, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente revisadas por outro auditor independente, que emitiu relatório datado de 23 de julho de 2019 com ressalva similar a descrita na seção acima “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”.
Campinas, 21 de julho de 2020
DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Paulo de Tarso Pereira Jr. Auditores Independentes Contador CRC nº 2 SP 011609/O-8 CRC nº 1 SP 253932/O-4
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Demonstração do Fluxo de Caixa 14
DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019 16
DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020 15
Balanço Patrimonial Passivo 11
Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 81
Demonstração do Resultado 12
Demonstração do Resultado Abrangente 13
Relatório da Revisão Especial - Com Ressalva 77
Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 79
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 80
Comentário do Desempenho 18
Demonstração do Valor Adicionado 17
Pareceres e Declarações
Notas Explicativas 42
Balanço Patrimonial Ativo 2
Balanço Patrimonial Passivo 3
Demonstração do Resultado 4
Dados da Empresa
DFs Individuais
Composição do Capital 1
Demonstração do Resultado Abrangente 5
Demonstração do Valor Adicionado 9
DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019 8
Balanço Patrimonial Ativo 10
DFs Consolidadas
Demonstração do Fluxo de Caixa 6
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020 7
Índice
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Em Tesouraria
Total 62.857.647
Preferenciais 0
Ordinárias 0
Total 0
Preferenciais 0
Do Capital Integralizado
Ordinárias 62.857.647
Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações(Unidades)
Trimestre Atual30/06/2020
PÁGINA: 1 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
1.02.01.04.03 Partes relacionadas 41.320 0
1.02.01.07 Tributos Diferidos 23.669 23.577
1.02.01.07.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 23.669 23.577
1.02.01.04.02 Valores a receber - repasse FINAME fabricante 163.997 166.959
1.02.04 Intangível 1.090 600
1.02.01.04 Contas a Receber 215.941 178.448
1.02.01.04.01 Duplicatas a receber 10.624 11.489
1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 74.401 61.684
1.02.02.01 Participações Societárias 174.267 140.715
1.02.02.02 Propriedades para Investimento 13.500 13.500
1.02.03 Imobilizado 190.139 191.596
1.02.02 Investimentos 187.767 154.215
1.02.01.10.03 Tributos a recuperar 68.146 54.401
1.02.01.10.04 Depósitos judiciais 1.877 1.930
1.02.01.10.05 Outros créditos 4.378 5.353
1.01.02 Aplicações Financeiras 519 683
1.01.03 Contas a Receber 241.397 235.599
1.01.03.01 Clientes 241.397 235.599
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 105.097 102.838
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 314.011 263.709
1 Ativo Total 1.344.149 1.207.803
1.01 Ativo Circulante 651.142 597.683
1.01.06 Tributos a Recuperar 30.741 8.058
1.01.08 Outros Ativos Circulantes 10.166 11.029
1.02 Ativo Não Circulante 693.007 610.120
1.01.04 Estoques 263.222 239.476
1.01.03.01.01 Duplicatas a receber 74.298 73.377
1.01.03.01.02 Valores a receber - repasse FINAME fabricante 114.768 97.053
1.01.03.01.03 Partes relacionadas 52.331 65.169
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2020
Exercício Anterior 31/12/2019
PÁGINA: 2 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
2.02.02 Outras Obrigações 8.025 4.416
2.02.02.02 Outros 8.025 4.416
2.02.02.02.03 Provisão para patrimônio líquido negativo - controlada 8.025 4.404
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 175.233 166.254
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 83.181 45.777
2.01.06.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 944 0
2.02 Passivo Não Circulante 183.682 171.124
2.02.02.02.04 Outras contas a pagar 0 12
2.03.04 Reservas de Lucros 233.845 219.482
2.03.04.01 Reserva Legal 54.321 54.321
2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 179.524 165.161
2.03.01 Capital Social Realizado 492.025 492.025
2.02.04 Provisões 424 454
2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 424 454
2.03 Patrimônio Líquido 809.051 757.284
2.01.02 Fornecedores 46.958 35.123
2.01.03 Obrigações Fiscais 2.903 9.567
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 224.431 160.900
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 19.000 15.450
2.01.06 Provisões 944 0
2 Passivo Total 1.344.149 1.207.803
2.01 Passivo Circulante 351.416 279.395
2.01.05.02.04 Adiantamento de clientes 19.539 12.186
2.01.05.02.05 Participações a pagar 608 1.205
2.01.05.02.06 Outras contas a pagar 3.290 3.762
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 33.081 39.523
2.01.05 Outras Obrigações 57.180 58.355
2.01.05.01 Passivos com Partes Relacionadas 662 1.679
2.01.05.02 Outros 56.518 56.676
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2020
Exercício Anterior 31/12/2019
PÁGINA: 3 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
3.06.02.01 Despesas financeiras -2.128 -3.633 -648 -1.227
3.06.02.02 Variações cambiais, líquidas 2.490 4.297 -490 -1.653
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 12.789 43.896 -3.673 117.585
3.06.02 Despesas Financeiras 362 664 -1.138 -2.880
3.99.01.01 ON 0,18000 0,83000 -0,07000 1,32000
3.06 Resultado Financeiro 2.817 30.117 -1.927 59.421
3.06.01 Receitas Financeiras 2.455 29.453 -789 62.301
3.11 Lucro/Prejuízo do Período 11.320 52.078 -4.406 82.848
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 11.320 52.078 -4.406 82.848
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -1.469 8.182 -733 -34.737
3.08.01 Corrente -1.263 8.090 -2.097 -15.993
3.08.02 Diferido -206 92 1.364 -18.744
3.03 Resultado Bruto 33.493 66.502 29.586 49.729
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -23.521 -52.723 -31.332 8.435
3.04.01 Despesas com Vendas -9.531 -18.559 -12.494 -22.102
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 9.972 13.779 -1.746 58.164
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 114.643 237.116 112.529 207.411
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -81.150 -170.614 -82.943 -157.682
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -15.009 -29.179 -15.415 -29.614
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 908 626 627 75.770
3.04.04.01 Outras receitas operacionais 908 626 627 75.770
3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial 111 -5.611 -4.050 -15.619
3.04.02.01 Gerais e administrativas -7.382 -14.527 -8.138 -16.102
3.04.02.02 Pesquisa e desenvolvimento -5.474 -10.544 -5.748 -10.508
3.04.02.03 Participação e honorários da administração -2.153 -4.108 -1.529 -3.004
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 01/04/2020 à 30/06/2020
DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/04/2019 à 30/06/2019
DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019
PÁGINA: 4 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
4.03 Resultado Abrangente do Período 49.469 89.482 -5.151 80.551
4.02 Outros Resultados Abrangentes 38.149 37.404 -745 -2.297
4.01 Lucro Líquido do Período 11.320 52.078 -4.406 82.848
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 01/04/2020 à 30/06/2020
DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/04/2019 à 30/06/2019
DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019
PÁGINA: 5 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
6.02.01 Aplicações financeiras 164 0
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -6.179 -8.832
6.02.02 Aquisição de imobilizado -9.317 -11.729
6.02.04 Receita na venda de imobilizado 1.738 620
6.02.03 Aquisição de intangível -663 -1
6.01.03.01 imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido pagos
0 -3.047
6.01.02.11 Imposto e contribuições a recolher -6.664 -2.747
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 105.097 41.212
6.01.02.12 Adiantamentos de clientes 7.353 -807
6.01.03 Outros 0 -3.047
6.01.02.13 Outras contas a pagar 5.934 -2.578
6.03.06 Pagamento de financiamento - FINAME fabricante -36.918 -33.008
6.03.05 Novos financiamentos - FINAME fabricante 70.447 44.448
6.03.07 Juros pagos - FINAME fabricante -6.274 -9.891
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 102.838 67.284
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 2.259 -26.072
6.03.04 Juros pagos -1.870 -781
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 9.638 1.599
6.02.05 Dividendos recebidos 1.899 2.278
6.03.01 Juros sobre o capital próprio e dividendos pagos -39.378 -27.555
6.03.03 Pagamentos de financiamentos -64.398 -18.052
6.03.02 Novos empréstimos e financiamentos 88.029 46.438
6.01.01.05 Provisão para créditos de liquidação duvidosa de contas a receber, outros créditos
779 -1.016
6.01.01.04 Depreciação e amortização 10.589 10.909
6.01.01.06 Perda (ganho) na alienação de imobilizado -1.445 -474
6.01.01.08 Provisão para realização do estoque 1.692 2.324
6.01.01.07 Equivalência Patrimonial e provisão para passivo a descoberto
5.611 15.619
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -1.200 -18.839
6.01.02.10 Salários e encargos sociais 3.752 1.015
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 34.739 29.417
6.01.01.03 (Receitas), despesas financeiras e variação cambial -26.374 -58.326
6.01.01.01 Lucro líquido do período 43.896 117.585
6.01.01.09 Provisão para passivos eventuais -9 -57.204
6.01.02.06 Impostos e contribuições a recuperar -28.350 -17.781
6.01.02.05 Estoques -23.599 -50.875
6.01.02.07 Depósitos judiciais 53 7.448
6.01.02.09 Fornecedores 8.061 15.897
6.01.02.08 Outros Créditos 29.915 7.985
6.01.02.01 Aplicações financeiras 0 -179
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -35.939 -45.209
6.01.02.02 Duplicatas a receber 25.694 15.820
6.01.02.04 Valores a receber - repasse FINAME fabricante -15.425 -7.298
6.01.02.03 Partes relacionadas -42.663 -11.109
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020
DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 52.078 0 52.078
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 52.078 37.404 89.482
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 37.404 37.404
5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 14.363 -14.363 0 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 14.363 -14.363 0 0
5.07 Saldos Finais 492.025 0 233.845 0 83.181 809.051
5.01 Saldos Iniciais 492.025 0 219.482 0 45.777 757.284
5.04.07 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 -37.715 0 -37.715
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 -37.715 0 -37.715
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 492.025 0 219.482 0 45.777 757.284
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 82.848 0 82.848
5.07 Saldos Finais 492.025 0 213.524 0 41.437 746.986
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 -2.297 -2.297
5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 53.306 -53.306 0 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 53.306 -53.306 0 0
5.01 Saldos Iniciais 492.025 0 160.218 0 43.734 695.977
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 82.848 -2.297 80.551
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 -29.542 0 -29.542
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 492.025 0 160.218 0 43.734 695.977
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
PÁGINA: 8 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
7.06.02 Receitas Financeiras 33.750 62.301
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 140.438 173.465
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 140.438 173.465
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 14.363 53.306
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 28.176 46.682
7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial -5.574 -15.619
7.08.01 Pessoal 63.482 57.857
7.08.03.02 Aluguéis 695 1.190
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 52.078 82.848
7.08.04.01 Juros sobre o Capital Próprio 37.715 29.542
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 20.550 28.691
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 4.328 4.069
7.08.03.01 Juros 3.633 2.879
7.01.02 Outras Receitas 626 75.770
7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -1.362 -2.193
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -149.561 -182.568
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 112.262 126.783
7.01 Receitas 272.412 320.261
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 273.148 246.684
7.03 Valor Adicionado Bruto 122.851 137.693
7.04 Retenções -10.589 -10.910
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -10.589 -10.910
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -122.824 -153.715
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -17.352 -20.694
7.02.04 Outros -9.385 -8.159
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020
DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
1.02.01.04.02 Valores a receber - repasse FINAME fabricante 163.997 166.959
1.02.01.07 Tributos Diferidos 26.169 24.822
1.02.01.07.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 26.169 24.822
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 275.816 265.282
1.02.01.04 Contas a Receber 174.621 178.448
1.02.01.04.01 Duplicatas a receber 10.624 11.489
1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 75.026 62.012
1.02.02 Investimentos 18.163 18.181
1.02.02.02 Propriedades para Investimento 18.163 18.181
1.02.03 Imobilizado 291.445 269.235
1.02.01.10.03 Tributos a recuperar 68.146 54.401
1.02.01.10.04 Depósitos judiciais 1.877 1.930
1.02.01.10.05 Outros créditos 5.003 5.681
1.02.04 Intangível 71.146 54.361
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 137.711 147.807
1.01.02 Aplicações Financeiras 519 683
1.01.03 Contas a Receber 272.197 237.448
1.02 Ativo Não Circulante 656.570 607.059
1 Ativo Total 1.536.109 1.367.241
1.01 Ativo Circulante 879.539 760.182
1.01.04 Estoques 415.997 344.878
1.01.06 Tributos a Recuperar 38.001 15.347
1.01.08 Outros Ativos Circulantes 15.114 14.019
1.01.03.01 Clientes 272.197 237.448
1.01.03.01.01 Duplicatas a receber 157.429 140.395
1.01.03.01.02 Valores a receber - repasse FINAME fabricante 114.768 97.053
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2020
Exercício Anterior 31/12/2019
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 187.643 175.652
2.02.02 Outras Obrigações 3.752 5.194
2.02.03 Tributos Diferidos 42.416 31.630
2.01.06 Provisões 944 0
2.01.06.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 944 0
2.02 Passivo Não Circulante 234.235 212.930
2.02.04 Provisões 424 454
2.03.04.01 Reserva Legal 54.321 54.321
2.03.04.05 Reserva de Retenção de Lucros 179.524 165.161
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 83.181 45.777
2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 810.606 758.882
2.03.01 Capital Social Realizado 492.025 492.025
2.03.04 Reservas de Lucros 233.845 219.482
2.03.09 Participação dos Acionistas Não Controladores 1.555 1.598
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 29.941 21.490
2.01.02 Fornecedores 67.630 51.451
2.01.03 Obrigações Fiscais 6.512 15.553
2.01.05.02.06 Outras contas a pagar 33.865 24.181
2 Passivo Total 1.536.109 1.367.241
2.01 Passivo Circulante 491.268 395.429
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 33.081 39.523
2.01.05.02.04 Adiantamento de clientes 77.380 68.200
2.01.05.02.05 Participações a pagar 608 1.205
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 241.307 173.826
2.01.05 Outras Obrigações 144.934 133.109
2.01.05.02 Outros 144.934 133.109
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 30/06/2020
Exercício Anterior 31/12/2019
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 12.695 43.495 -4.154 113.645
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -1.337 8.681 -194 -30.692
3.08.01 Corrente -1.234 7.660 -2.305 -16.048
3.06.02.02 Variação cambial, líquida 2.429 3.364 -830 -2.123
3.99.01.01 ON 0,18000 0,83000 -0,07000 1,32000
3.06.02 Despesas Financeiras -244 -1.451 -1.963 -4.432
3.06.02.01 Despesas financeiras -2.673 -4.815 -1.133 -2.309
3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 38 98 58 105
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 11.320 52.078 -4.406 82.848
3.08.02 Diferido -103 1.021 2.111 -14.644
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 11.358 52.176 -4.348 82.953
3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período 11.358 52.176 -4.348 82.953
3.03 Resultado Bruto 55.036 103.319 43.306 66.857
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -44.736 -88.305 -44.987 -12.095
3.04.01 Despesas com Vendas -20.373 -39.454 -20.880 -39.438
3.06.01 Receitas Financeiras 2.639 29.932 -510 63.315
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 196.012 361.953 167.859 288.625
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -140.976 -258.634 -124.553 -221.768
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -25.234 -49.477 -24.592 -48.285
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 871 626 485 75.628
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 10.300 15.014 -1.681 54.762
3.06 Resultado Financeiro 2.395 28.481 -2.473 58.883
3.04.02.01 Gerais e administrativas -17.579 -34.772 -17.289 -34.724
3.04.02.02 Pesquisa e desenvolvimento -5.474 -10.544 -5.748 -10.508
3.04.02.03 Participação e honorários da administração -2.181 -4.161 -1.555 -3.053
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 01/04/2020 à 30/06/2020
DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/04/2019 à 30/06/2019
DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
4.03.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 38 98 58 105
4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período 49.507 89.580 -5.093 80.656
4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 49.469 89.482 -5.151 80.551
4.02 Outros Resultados Abrangentes 38.149 37.404 -745 -2.297
4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período 11.358 52.176 -4.348 82.953
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 01/04/2020 à 30/06/2020
DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/04/2019 à 30/06/2019
DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019
PÁGINA: 13 de 81
ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
6.02.01 Aplicações financeiras 164 0
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -8.428 -20.029
6.02.02 Aquisição de imobilizado -9.667 -20.067
6.02.04 Receita na venda de imobilizado 1.738 620
6.02.03 Aquisição de intangível -663 -582
6.01.02.12 Adiantamentos de clientes 9.180 14.610
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 137.711 74.564
6.01.02.13 Outras contas a pagar 14.197 1.110
6.01.03.01 Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido pagos
-201 -3.359
6.01.03 Outros -201 -3.359
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 8.442 5.367
6.03.07 Juros pagos - FINAME fabricante -6.274 -9.891
6.03.06 Pagamento de financiamentos - FINAME fabricante -36.918 -33.008
6.04 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes -9.186 325
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 147.807 100.428
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -10.096 -25.864
6.03.02 Novos empréstimos e financiamentos 88.209 51.032
6.03.01 Juros sobre o capital próprio e dividendos pagos -39.519 -23.922
6.03.03 Pagamentos de financiamentos -65.633 -21.308
6.03.05 Novos financiamentos - FINAME fabricante 70.447 44.448
6.03.04 Juros pagos -1.870 -1.984
6.01.01.05 Provisão para créditos de liquidação duvidosa de contas a receber, outros créditos
1.884 -3.167
6.01.01.04 Depreciação e amortização 17.479 16.631
6.01.01.06 Perda (ganho) na alienação de imobilizado -1.292 -443
6.01.01.09 Provisão para passivos eventuais -9 -57.204
6.01.01.07 Provisão (reversão) para realização dos estoques 8.739 265
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -924 -11.527
6.01.02.11 Impostos e contribuições a recolher 10.627 -34.717
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 51.613 11.118
6.01.01.03 (Receitas), despesas financeiras e variação cambial -18.683 -58.609
6.01.01.01 Lucro líquido do período 43.495 113.645
6.01.02.07 Depósitos judiciais 53 7.448
6.01.02.06 Imposto e contribuições a recuperar -37.746 11.135
6.01.02.08 Outros créditos 27.660 3.641
6.01.02.10 Salários e encargos sociais 8.653 4.493
6.01.02.09 Fornecedores 12.405 19.944
6.01.02.01 Duplicatas a receber 8.476 40.910
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -52.336 -19.286
6.01.02.02 Aplicações financeiras 0 -179
6.01.02.05 Estoques -90.416 -80.383
6.01.02.04 Valores a receber - repasse FINAME fabricante -15.425 -7.298
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020
DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 37.404 37.404 0 37.404
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 52.078 0 52.078 98 52.176
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 52.078 37.404 89.482 98 89.580
5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 14.363 -14.363 0 0 0 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 14.363 -14.363 0 0 0 0
5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 37.404 0 0 0
5.07 Saldos Finais 492.025 0 233.845 0 83.181 809.051 1.555 810.606
5.01 Saldos Iniciais 492.025 0 219.482 0 45.777 757.284 1.598 758.882
5.04.07 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 -37.715 0 0 -141 -37.715
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 492.025 0 219.482 0 45.777 757.284 1.598 758.882
5.04.06 Dividendos 0 0 0 0 0 -37.715 0 -141
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 -37.715 0 -37.715 -141 -37.856
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 82.848 0 82.848 105 82.953
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 82.848 -2.297 80.551 105 80.656
5.07 Saldos Finais 492.025 0 213.524 0 41.437 746.986 1.562 748.548
5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 53.306 -53.306 0 0 0 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 53.306 -53.306 0 0 0 0
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 -2.297 -2.297 0 -2.297
5.01 Saldos Iniciais 492.025 0 160.218 0 43.734 695.977 1.626 697.603
5.04.07 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 0 0 0 -169 -169
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 492.025 0 160.218 0 43.734 695.977 1.626 697.603
5.04.05 Ações em Tesouraria Vendidas 0 0 0 0 0 0 0 -29.542
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 -29.542 0 -29.542 -169 -29.711
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 196.006 227.202
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 196.006 227.202
7.08.01 Pessoal 118.518 108.753
7.08.04.04 Part. Não Controladores nos Lucros Retidos -43 -64
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 33.296 63.315
7.06.02 Receitas Financeiras 33.296 63.315
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 21.743 28.890
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 52.035 82.784
7.08.04.01 Juros sobre o Capital Próprio 37.715 29.542
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 14.363 53.306
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 3.710 6.775
7.08.03.01 Juros 1.451 4.432
7.08.03.02 Aluguéis 2.259 2.343
7.01.02 Outras Receitas 626 75.628
7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -1.777 3.568
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -216.702 -226.629
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 162.710 163.887
7.01 Receitas 396.891 407.147
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 398.042 327.951
7.03 Valor Adicionado Bruto 180.189 180.518
7.04 Retenções -17.479 -16.631
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -17.479 -16.631
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -170.780 -179.809
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -26.272 -27.515
7.02.04 Outros -19.650 -19.305
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta DMPL - 01/01/2020 à 30/06/2020
DMPL - 01/01/2019 à 30/06/2019
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Release de Resultados 2T20
21 de julho de 2020
Teleconferência de Resultados em Português 22 de julho de 2020 | 10h30 (São Paulo)
Telefone para conexão: +55 (11) 4680-6788 ID: 856 0274 9228
Teleconferência de Resultados em Inglês 22 de julho de 2020
12h (São Paulo) | 16h (Londres) | 11h (Nova York) Números internacionais disponíveis:
https://us02web.zoom.us/u/kbF43Sq7Tu ID: 812 2721 1260
30 de junho de 2020 Cotação em 20/07/2020 ROMI3 - R$13,74 por ação
Valor de mercado R$ 863,7 milhões US$ 161,0milhões
Quantidade de ações Ordinárias: 62.857.647 Total: 62.857.647
Free Float = 50,8%
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Destaques
Todas as unidades de negócio apresentaram recuperação de margens e a Margem EBITDA atinge 9,8% no 2T20.
▪ A receita operacional líquida, no 2T20, apresentou crescimento de 16,8% em relação ao mesmo período de 2019, refletindo positivamente na margem EBITDA, que, nesse mesmo período, apresentou expansão de 5,8 p.p.;
▪ A Unidade de Fundidos e Usinados, no 2T20, alcançou um crescimento de 39,1% na receita operacional líquida em relação ao 2T19, impulsionado pelas entregas das peças de grande porte. A margem operacional apresentou crescimento de 14,2 p.p., reflexo do maior volume de produção, evolução na eficiência operacional e maior faturamento; a entrada de pedidos continua crescente e sólida;
▪ Na Unidade de Máquinas Romi, a receita operacional líquida, no 2T20, apresentou leve queda de 4,4% em relação ao 2T19, decorrente de projetos que foram postergados para o 3T20, devido à situação de pandemia, mas que, em razão da redução significativa das despesas operacionais, resultou em uma expansão da margem operacional, que, nesse mesmo período de comparação, cresceu de 3,0 p.p.;
▪ Mesmo em um ambiente de pandemia global e sem a realização das principais feiras do setor, a entrada de pedidos na Unidade de Máquinas Romi, no 1T20, apresentou uma leve redução de 5,8%, quando comparado ao 2T19. A Companhia tem buscado novas alternativas de negócios, como, por exemplo, a locação de máquinas;
▪ A Unidade de Máquinas B+W, no 2T20, apresentou crescimento de 33,7% na receita operacional líquida. O maior volume de faturamento, aliado aos projetos com foco em incremento da rentabilidade, refletiu na evolução na margem operacional, que, no mesmo período de comparação, expandiu 6,3 p.p.;
▪ A carteira de pedidos, ao final do segundo trimestre de 2020, apresentou crescimento de 9,4% em relação a junho de 2019, com destaque para as Unidades de Negócios Máquinas Romi e Fundidos e Usinados;
Santa Bárbara d’Oeste – SP, 21 de julho de 2020
A Indústrias Romi S.A. (“Romi” ou “Companhia”) (B3: ROMI3), líder nacional nos mercados de Máquinas-ferramenta e Máquinas para Processamento de Plásticos e importante produtora de Fundidos e Usinados, anuncia seus resultados do segundo trimestre de 2020 (“2T20”). As informações operacionais e financeiras da Romi, exceto quando indicadas de outra forma, são consolidadas, preparadas de acordo com as normas internacionais de contabilidade (Internacional Financial Reporting Standards – IFRS). As declarações contidas neste release relativas às perspectivas dos negócios da Romi, projeções de resultados operacionais e financeiros e referências ao potencial de crescimento da Companhia, constituem meras previsões e foram baseadas nas expectativas da Administração em relação ao seu desempenho futuro. Essas expectativas são altamente dependentes do comportamento do mercado, da situação econômica do Brasil, da indústria e dos mercados internacionais. Portanto, estão sujeitas a mudanças. Contato Relações com Investidores Fábio B. Taiar Diretor de R.I. (19) 3455-9418 [email protected]
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EBITDA = Lucro antes dos juros, dos impostos, da depreciação e da amortização.
(*) 1S19: Conforme descrito na seção “Êxito em Processo Judicial” deste relatório, a Companhia reconheceu, nas demonstrações financeiras do 1T19, os efeitos do êxito no processo fiscal (processo judicial sobre a exclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e da Cofins). Os efeitos impactaram as informações financeiras da seguinte maneira: (i) EBIT/EBTIDA: acrescido em R$74.321 mil, referente ao reconhecimento do valor original da causa, na rubrica de “Outras receitas (despesas) operacionais”; e (ii) resultado líquido: acrescido pelo impacto do ganho líquido no montante de R$105.564 mil, já considerando os efeitos de Imposto de Renda e contribuição social sobre o ganho, que foram reduzidos pela utilização de juros sobre o capital próprio, propostos em março de 2019, conforme Aviso aos Acionistas datado de 26 de março de 2019. Já no 2T19, a Companhia revisou os cálculos referentes ao êxito no processo fiscal, denominado Plano Verão, reconhecido nas demonstrações financeiras do 2T18. Como resultado dessa revisão, o resultado líquido do 2T19 está impactado (reduzido) no montante de R$4.174 mil, já considerando os efeitos de Imposto de Renda e da contribuição social.
1S20: Conforme descrito na seção “Êxito em Processo Judicial (Plano Verão)” deste relatório, a Companhia reconheceu, nas demonstrações financeiras do 1T20, os efeitos do êxito no processo fiscal (Plano Verão), que impactaram o resultado do trimestre da seguinte maneira: (i) EBIT/EBITDA: reduzido em R$1,0 milhão, em virtude do reconhecimento das despesas com os honorários advocatícios, na rubrica “Outras receitas (despesas) operacionais líquidas”; (ii) resultado financeiro: acrescido em R$25,1 milhões, referente à atualização monetária do valor original dos créditos; (iii) Imposto de Renda e contribuição social: acrescidos em R$10,8 milhões, referentes ao valor original dos créditos; e (iv) lucro líquido: acrescido pelo impacto do ganho líquido no montante de R$35,0 milhões, já considerando os efeitos de Imposto de Renda e contribuição social sobre o ganho, que foram reduzidos pela utilização de juros sobre o capital próprio, propostos em abril de 2020, conforme Aviso aos Acionistas datado de 17 de março de 2020.
Trimestral Acumulado
R$ mil 2T19 1T20 2T20 Var. Var. 1S19 1S20 Var.
Volume de Receita 2T20/1T20 2T20/2T19 2020/2019
Máquinas Romi (unidades) 172 164 137 -16,5% -20,3% 309 301 -2,6%
Máquinas Burkhardt+Weber (unidades) 8 3 5 66,7% -37,5% 10 8 -20,0%
Fundidos e Usinados (toneladas) 3.836 4.095 4.263 4,1% 11,1% 7.403 8.359 12,9%
Receita Operacional Líquida 167.859 165.941 196.012 18,1% 16,8% 288.625 361.953 25,4%
Margem bruta (%) 25,8% 29,1% 28,1% 23,2% 28,5%
Lucro Operacional (EBIT) (1.681) 4.714 10.300 118,5% -712,7% 54.763 15.014 -72,6%
Margem operacional (%) -1,0% 2,8% 5,3% 19,0% 4,1%
Lucro Operacional (EBIT) - ajustado (*) (1.681) 5.669 10.300 81,7% -712,7% (19.558) 15.969 -181,6%
Margem operacional (%) - ajustado (*) -1,0% 3,4% 5,3% -6,8% 4,4%
Resultado Líquido (4.348) 40.817 11.358 -72,2% -361,2% 82.953 52.175 -37,1%
Margem líquida (%) -2,6% 24,6% 5,8% 28,7% 14,4%
Resultado Líquido - ajustado (*) (174) 5.843 11.358 94,4% -6627,6% (18.437) 17.201 -193,3%
Margem líquida (%) - ajustado (*) -0,1% 3,5% 5,8% -6,4% 4,8%
EBITDA 6.688 13.271 19.221 44,8% 187,4% 71.394 32.492 -54,5%
Margem EBITDA (%) 4,0% 8,0% 9,8% 24,7% 9,0%
EBITDA - ajustado (*) 6.688 14.226 19.221 35,1% 187,4% (2.927) 33.447 -1242,7%
Margem EBITDA (%) - ajustado 4,0% 8,6% 9,8% -1,0% 9,2%
Investimentos 6.032 6.316 3.351 -46,9% -44,4% 13.183 9.667 -26,7%
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Perfil Corporativo
A Romi, fundada em 1930, é líder no mercado brasileiro de máquinas e equipamentos industriais e importante fabricante de peças fundidas e usinadas.
A Companhia está listada no “Novo Mercado” da B3, reservado às empresas com maior nível de governança corporativa. A Romi fabrica Máquinas-ferramenta (Tornos Convencionais, Tornos a CNC - Controle Numérico Computadorizado, Centros de Torneamento, Centros de Usinagem, Tornos Verticais e Horizontais Pesados e Extrapesados e Mandrilhadoras), Máquinas para Processamento de Plásticos via injeção ou sopro e Peças Fundidas em ferro cinzento ou nodular, que podem ser fornecidas brutas ou usinadas. Os produtos e serviços da Companhia são vendidos mundialmente e utilizados por diversos
segmentos industriais, tais como automotivo (leves e pesados), de máquinas agrícolas, de bens de capital, de bens de consumo, de ferramentaria, de equipamentos hidráulicos e energia eólica, entre muitos outros.
A Companhia conta com 13 unidades fabris, sendo quatro unidades de montagem final de máquinas industriais, duas fundições, quatro unidades de usinagem de componentes mecânicos, duas unidades para fabricação de componentes de chapas de aço e uma unidade para montagem de painéis eletrônicos. Destas, 11 estão localizadas no Brasil e duas na Alemanha. A capacidade instalada de produção de máquinas industriais e de fundidos é de, respectivamente, cerca de 2.900 unidades e 50.000 toneladas por ano.
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Conjuntura
O ano de 2020 iniciou com a continuidade da recuperação econômica, mas, com a oficialização do estado de pandemia, a partir de meados de março, o volume de negócios sofreu uma redução temporária, porém, mais recentemente, houve uma recuperação importante na entrada de pedidos de Máquinas Romi. Embora o ambiente ainda esteja com alto grau de incertezas, a redução dos juros e a desvalorização do Real, aliados a uma inflação prevista dentro da meta oficial, têm estimulado a indústria e o país em geral a alocar uma maior parcela do capital na economia produtiva. Isso impacta, principalmente, as Unidades de Máquinas Romi e Fundidos e Usinados. A partir do mês de junho deste ano, pudemos perceber uma recuperação em relação ao volume de negócios realizados em março e abril.
Entretanto, com o ambiente de incerteza gerado pela Covid-19, conforme demonstrado abaixo, o Índice de Confiança do Empresário Industrial (ICEI), em julho, estava em 47,6.
Índice de Confiança do Empresário Industrial – ICEI
Fonte: CNI – ICEI, julho de 2020
O índice da Utilização da Capacidade Instalada (UCI) da indústria nacional em geral, elaborado pela Confederação Nacional das Indústrias (CNI), estava também se consolidando em um importante patamar de crescimento, quando comparado com os últimos anos, demonstrando que a recuperação da economia brasileira estava sólida.
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Utilização Média da Capacidade Instalada (UCI)
Fonte: CNI – UCI, maio de 2020
Entretanto, ressaltamos que continuamos implementando medidas com o objetivo de tornar sua estrutura mais leve e sua forma de planejar e produzir ainda mais ágil e flexível para responder rapidamente às volatilidades da demanda. Ao longo dos últimos anos, efetuamos diversas otimizações, principalmente, nas estruturas indiretas, sendo que, no 2T20, o EBIT e EBITDA estão impactos por aproximadamente R$4.300 mil de custos com adequação de estrutura. Reforçamos o foco em projetos de redução de custos e despesas, além de realizarmos investimentos em automação e produtividade, centrados no incremento da rentabilidade, o que se pode notar desde 2017. Estrategicamente, definimos como prioridade o lançamento de novas gerações de produtos. As primeiras linhas já estão fazendo muito sucesso nos mercados doméstico e internacional. Isso nos dá muita confiança de que estamos muito bem preparados para a retomada da economia doméstica.
Impactos COVID-19
Em março deste ano, com o início das restrições de mobilidade diante da pandemia relacionada à Covid-19, o cenário mundial para a indústria começou a apresentar mudanças significativas. As primeiras unidades da Romi a sentirem os efeitos da pandemia foram aquelas localizadas na Europa, continente bastante impactado pela Covid-19. Diante desse cenário, sentimos uma queda na originação de nossos negócios com as inúmeras restrições sociais nos países em que a Romi opera. Contudo, embora ainda estejamos vivenciando um cenário de incertezas, a partir de junho, com um ambiente de juros mais baixos, Real desvalorizado e inflação controlada, pudemos notar uma recuperação importante no volume de novos negócios.
Algumas das entregas de equipamentos programadas para o 2T20 foram postergadas para o terceiro trimestre e, até o momento, não houve volume significativo de cancelamento de pedidos.
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Diante da situação de pandemia global, a Administração da Companhia adotou todas as recomendações de saúde dos órgãos competentes e, adicionalmente, estabeleceu a suspensão de todas as operações do Brasil, em 24 de março de 2020, para o grupo de risco, e, em 30 de março de 2020, para os demais colaboradores, até o dia 21 de abril de 2020, por meio de férias, banco de horas e troca de feriados. Informamos ainda que, na data de hoje, estamos operando normalmente, com várias medidas adicionais de segurança, conforme protocolo criado pela Romi em consonância com as melhores práticas disponibilizadas pelas autoridades competentes.
Analisando os resultados relativos ao primeiro semestre de 2020, a decisão acima ou ainda qualquer outra decisão não representou impacto relevante às operações, tendo em vista que grande parte dos equipamentos, peças fundidas e usinadas e demais áreas da Companhia conseguiram fazer as entregas aos nossos clientes dentro dos prazos acordados originalmente.
Em relação à liquidez, no início de março, realizamos a captação de cerca de R$88 milhões em linhas de financiamento, sendo R$85,2 milhões em moeda local (reais). O custo efetivo dessas captações em reais ficou entre CDI+3,19% a.a. e CDI+4,65% a.a., sendo o prazo para pagamento de um ano. A Companhia continua identificando outras linhas de financiamento, caso seja necessário um montante adicional para assegurar a liquidez. Assumindo-se a posição financeira líquida da Companhia em 30 de junho de 2020, estima-se que esse volume financeiro seria o equivalente a cerca de oito meses de custos fixos.
A Administração da Companhia, nesta data, entende que os atuais financiamentos serão liquidados dentro de seus prazos originais, podendo novos financiamentos serem captados para o curso normal dos negócios.
Em 30 de junho de 2020, a Companhia possuía ativos indexados a moedas estrangeiras superiores aos passivos em aproximadamente US$ 12,5 milhões, ou seja, não havia exposição passiva, pois os referidos ativos atuam como proteção natural aos empréstimos e demais contas a pagar em moeda estrangeira.
A cadeia de suprimentos continua produzindo, capaz de realizar as suas entregas, não representando um risco elevado de interrupções na produção, decorrente da falta de matérias-primas e componentes, nacionais e importados.
Em nosso Contas a Receber, os valores mais significativos referem-se basicamente a três naturezas, sendo elas: (i) venda, por intermédio da linha FINAME do BNDES, na qual a Romi figura como devedora primária da operação, sendo a máquina a garantia real, por meio de certificado de reserva de domínio; (ii) financiamento direto Romi, para os casos de máquinas seminovas; e (iii) venda de peças fundidas e usinadas.
Para a linha FINAME, do BNDES, em 1º de abril de 2020, foi publicada a Circular SUP/ADIG n.º N° 12/2020-BNDES, datada de 28 de março de 2020, denominada Linha BNDES de Renegociação Emergencial de Operações Indiretas Automáticas – BNDES Renegociação Emergencial. Essa circular permitiu aos contratos renegociar as prestações com vencimento entre abril de 2020 (inclusive) e setembro de 2020 (inclusive), sendo que o valor das prestações renegociadas será incorporado ao saldo devedor e redistribuído nas parcelas restantes da dívida, mantido o termo final da dívida, sendo, portanto, vedada a renegociação da última prestação. Esse programa permite aos nossos clientes uma carência nos contratos em andamento de até seis parcelas mensais, auxiliando na liquidez. Na data de hoje, aproximadamente 35% do número total de contratos requereram a adesão à renegociação emergencial.
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Na carteira de recebíveis de financiamento direto Romi, até o presente momento, identificamos um volume de inadimplência similar àqueles anteriores à pandemia. A carteira de Fundidos e Usinados, até o presente momento, não apresentou qualquer sinal de crescimento em seus níveis de inadimplência.
A principal feira do setor em 2020, a Feimec – Feira Internacional de Máquinas e Equipamentos, que aconteceria na cidade de São Paulo, de 5 a 9 de maio, foi adiada para o período de 3 a 7 de maio de 2022. As demais feiras internacionais ainda se encontram em análise, sendo que nossa participação será avaliada conforme nossa estratégia de longo prazo de consolidação da marca Romi no Exterior.
Mercado
As principais vantagens competitivas da Companhia no mercado – produtos com tecnologia de ponta, rede de distribuição direta no país, assistência técnica própria e permanente, disponibilidade de financiamento atrativo em moeda local aos seus clientes e curto prazo de entrega dos seus produtos – são reconhecidas pelos clientes, conferindo à marca ROMI® sua tradicional e prestigiosa reputação.
Entrada de Pedidos
* Os valores informados relativos à entrada e carteira de pedidos não incluem peças e serviços.
Mesmo com a pandemia e o cancelamento das principais feiras do setor de máquinas e equipamentos, o volume de entrada de pedidos na Unidade de Máquinas Romi observado no 2T20, apresentou-se sólido, com uma leve redução de 5,8% com relação ao 2T19. A Companhia tem buscado novas alternativas para viabilizar novos negócios, como a locação de máquinas, por exemplo, e tais iniciativas contribuíram para o bom resultado. Na subsidiária alemã B+W, não houve entrada de pedidos, no 2T20, refletindo os impactos da pandemia na economia mundial e os impactos da pandemia relacionada à Covid-19. Embora ainda haja projetos em discussão, o ambiente atual tem desestimulado a concretização dos novos negócios, resultando na postergação da tomada de decisão pelos clientes.
A Unidade de Fundidos e Usinados apresentou, no 2T20, um crescimento na entrada de pedidos de 9,8%, quando comparada com o 2T19, demonstrando a continuidade dos negócios de peças fundidas de grande porte para o segmento de energia.
Entrada de Pedidos (R$ mil)Valores brutos, com impostos
2T19 1T20 2T20Var.
2T20/1T20
Var.
2T20/2T191S19 1S20 Var. 20/19
Máquinas Romi 116.053 87.624 109.324 24,8% -5,8% 188.009 196.948 4,8%
Máquinas Burkhardt+Weber 41.396 20.182 - -100,0% -100,0% 73.595 20.182 -72,6%
Fundidos e Usinados 66.560 79.616 73.095 -8,2% 9,8% 103.638 152.711 47,4%
Total * 224.008 187.423 182.418 -2,7% -18,6% 365.241 369.841 1,3%
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Carteira de Pedidos
* Os valores informados relativos à entrada e carteira de pedidos não incluem peças e serviços.
Ao final do segundo trimestre de 2020, a carteira de pedidos apresentou um crescimento de 9,4% em comparação com o mesmo período de 2019. Esse crescimento está relacionado ao maior volume de negócios no mercado doméstico de Máquinas Romi, no qual notamos uma retomada importante dos investimentos a partir de junho de 2020. Adicionalmente, o mercado de peças pesadas na Fundição também continua bastante aquecido, conforme nota-se pelo crescimento no volume de novos pedidos nessa unidade.
Desempenho Operacional
Receita Operacional Líquida por Unidade de Negócio
A receita operacional líquida, registrada pela Companhia no 2T20, atingiu R$196,0 milhões, montante 16,8% superior ao 2T19, sendo que, exceto a unidade Máquinas Romi, as demais unidades de negócio apresentaram crescimento no período.
Máquinas Romi
A receita operacional líquida desta Unidade de Negócio atingiu R$76,3 milhões no 2T20, apresentando uma queda de 4,4%, quando comparada com o 2T19. A situação de pandemia global impactou algumas entregas de máquinas que estavam programadas para o 2T20, sendo que a maioria desses pedidos foi postergada para o 3T20.
Máquinas Burkhardt+Weber
O faturamento da subsidiária alemã B+W, em reais, apresentou, no 2T20, volume 33,7% superior ao observado no 2T19. Em euros, o volume de faturamento foi similar nos dois períodos. Embora o cenário atual para a B+W esteja com grandes desafios para a obtenção de novos pedidos, a carteira de pedidos para os equipamentos a serem entregues ao longo de 2020 é robusta, sendo que todos os pedidos acordados para serem entregues no 2T20 foram devidamente produzidos e entregues.
Carteira de Pedidos (R$ mil)Valores brutos, com impostos
2T19 1T20 2T20Var.
2T20/1T20
Var.
2T20/2T19
Máquinas Romi 119.291 111.063 151.191 36,1% 26,7%
Máquinas Burkhardt+Weber 183.251 164.039 118.574 -27,7% -35,3%
Fundidos e Usinados 62.930 106.829 130.080 21,8% 106,7%
Total * 365.472 381.931 399.845 4,7% 9,4%
Trimestral Acumulado
Receita Operacional Líquida (em R$ mil) 2T19 1T20 2T20Var.
2T20/1T20
Var.
2T20/2T191S19 1S20
Var.
20/19
Máquinas Romi 79.738 82.503 76.250 -7,6% -4,4% 148.657 158.753 6,8%
Máquinas Burkhardt+Weber 52.408 36.707 70.082 90,9% 33,7% 70.124 106.789 52,3%
Fundidos e Usinados 35.713 46.731 49.680 6,3% 39,1% 69.844 96.411 38,0%
Total 167.859 165.941 196.012 18,1% 16,8% 288.625 361.953 25,4%
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Fundidos e Usinados
A receita operacional líquida desta Unidade de Negócio foi de R$49,7 milhões no 2T20, o que representa um crescimento de 39,1% em relação ao 2T19, devido à continuidade dos negócios relacionados às peças fundidas e usinadas de grande porte para o setor de energia.
Receita Operacional Líquida por Região Geográfica
O mercado doméstico foi responsável por 56% da receita consolidada da Romi no 1S20 (59% no 1S19). Considerando a receita obtida no mercado externo, que leva em conta as vendas realizadas pelas subsidiárias da Romi no Exterior (Alemanha, China, Estados Unidos, Itália, Reino Unido, França, México e Espanha) e as vendas diretas para os demais mercados, a distribuição do faturamento consolidado da Romi por região geográfica foi a seguinte:
1S20 1S19
A seguir, demonstramos a receita obtida no mercado externo, em reais (R$) e em dólares norte-americanos (US$):
No mercado externo, a Europa reduziu a sua participação no faturamento consolidado no 1S20, de 32% para 28%, pois os projetos da subsidiária alemã B+W tiveram maior concentração na Ásia. A América Latina manteve sua participação, principalmente na América do Sul. Os EUA apresentaram leve queda em sua participação no 1S20, reflexo do aumento de faturamento da B+W para a Ásia.
Receita Operacional Líquida
no Mercado ExternoTrimestral Acumulado
2T19 1T20 2T20Var.
2T20/1T20
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Custos e Despesas operacionais
A margem bruta obtida no 2T20 foi de 28,1%, aumento de 2,4 p.p. em relação ao 2T19. A margem operacional ajustada (EBIT ajustado), nesse mesmo período, apresentou aumento de 6,3 p.p.. O maior volume de receitas, aliado ao controle das despesas operacionais, resultou nessa significativa evolução das margens operacionais.
(*) Conforme descrito nos destaques deste relatório.
Máquinas Romi
A margem bruta desta Unidade de Negócio, no 2T20, apresentou crescimento de 0,3 p.p., quando comparada ao 2T19, mesmo diante da queda no volume de faturamento. A redução significativa das despesas operacionais resultou em uma expansão de 3,0 p.p. na margem operacional ajustada (EBIT ajustado), no 2T20, quando comparado com o 2T19.
Máquinas Burkhardt+Weber
A margem bruta e a margem operacional desta unidade de negócio, no 2T20, apresentaram, respectivamente, crescimento de 5,7 p.p. e 6,3 p.p. em relação ao 2T19. O maior volume de receitas no 2T20 e os inúmeros projetos focados em melhoria da rentabilidade resultaram nessa expansão importante das margens operacionais.
Fundidos e Usinados
A margem bruta desta Unidade de Negócio, no 2T20, apresentou crescimento de 11,0 p.p., em relação ao 2T19, assim como a margem operacional ajustada (EBIT ajustado), que, no mesmo período de comparação, apresentou crescimento de 14,2 p.p.. Esse incremento deve-se ao maior volume de faturamento e de produção no 2T20, reflexo das entregas de peças fundidas e usinadas de grande porte e dos projetos com foco em melhoria da produtividade e da eficiência operacional.
Trimestral Acumulado
Margem Bruta 2T19 1T20 2T20Var. p.p.
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Var. p.p.
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2020/2019
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Máquinas Burkhardt+Weber 12,4% 18,0% 18,1% 0,1 5,7 16,7% 17,7% 0,9
Fundidos e Usinados 10,8% 11,9% 21,8% 9,9 11,1 12,8% 9,3% (3,5)
Total 25,6% 29,1% 28,1% (1,0) 2,4 27,8% 27,3% (0,5)
Trimestral Acumulado
Margem Operacional (EBIT) - Ajustado (*) 2T19 1T20 2T20Var. p.p.
2T20/1T20
Var. p.p.
2T20/2T191S19 1S20
Var. pp
2020/2019
Máquinas Romi 3,7% 11,0% 6,7% (4,3) 3,0 -7,1% 24,1% 31,2
Máquinas Burkhardt+Weber -5,2% -8,0% 1,1% 9,1 6,3 -2,3% -0,8% 1,4
Fundidos e Usinados -5,3% -1,0% 8,9% 9,9 14,2 1,3% 8,6% 7,3
Total -1,0% 3,4% 5,3% 1,8 6,3 -3,8% 13,8% 17,6
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EBITDA e Margem EBITDA
No 2T20, a geração operacional de caixa medida pelo EBITDA foi de R$19,2 milhões, representando uma margem EBITDA de 9,8% no trimestre, tal como aponta o quadro a seguir:
(*) Conforme descrito nos destaques deste relatório.
Resultado Líquido
O resultado líquido no 2T20 foi positivo em R$11,4 milhões.
Reconciliação do
Resultado Líquido com o EBITDATrimestral Acumulado
R$ mil 2T19 1T20 2T20Var.
2T20/1T20
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2T20/2T191S19 1S20
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2020/2019
Resultado Líquido (4.348) 40.817 11.359 -72,2% -361,2% 82.953 52.176 -37,1%
Imposto de Renda e Contribuição Social 194 (10.017) 1.336 -113,3% 588,7% 30.692 (8.681) -128,3%
Resultado Financeiro Líquido 2.473 (26.086) (2.395) -90,8% -196,8% (58.882) (28.481) -51,6%
Depreciação e Amortização 8.369 8.557 8.922 4,3% 6,6% 16.631 17.479 5,1%
EBITDA 6.688 13.271 19.222 44,8% 187,4% 71.394 32.493 -54,5%
Margem EBITDA 4,0% 8,0% 9,8% 1,81 5,82 24,7% 9,0% (15,76)
EBITDA - Ajustado (*) 6.688 14.226 19.222 35,1% 187,4% (2.927) 33.448 -1242,7%
Margem EBITDA - Ajustado (*) 4,0% 8,6% 9,8% 1,23 5,82 -1,0% 9,2% 10,26
Receita Operacional Líquida Total 167.859 165.941 196.012 18,1% 16,8% 288.625 361.953 25,4%
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Evolução da Posição Líquida de Caixa (Dívida)
As principais variações ocorridas na posição de dívida líquida durante o 1S20 estão descritas a seguir, em R$ mil:
*Os saldos de “Investimentos” estão líquidos dos impactos reconhecidos em conformidade com o CPC 06 (R2), operações de arrendamento mercantil, equivalentes à norma internacional IFRS 16 – Leases.
O crescimento da dívida líquida no 1S20 deve-se aos seguintes principais aspectos:
a) Crescimento dos estoques, em virtude do maior volume de compras para que haja disponibilidade adequada de produtos para os clientes e atendimento à carteira de pedidos, que apresentou crescimento significativo em relação a dezembro de 2019;
b) Pagamentos dos juros sobre o capital próprio, declarados em março e dezembro de 2019,
pagos em janeiro e março de 2020, respectivamente, no montante líquido total de R$39,4 milhões; e
c) Investimentos realizados no 1S20, sendo a maior parte deles destinados à manutenção,
produtividade, flexibilidade e competitividade das demais unidades do parque industrial, todas dentro do plano de investimentos já previsto para o ano.
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Posição Financeira
As aplicações financeiras são realizadas com instituições financeiras com baixo risco de crédito e têm rentabilidade substancialmente atrelada ao Certificado de Depósito Interbancário (CDI). A posição consolidada líquida de caixa (dívida), em 30 de junho de 2020, era negativa em R$28,5 milhões.
Os empréstimos da Companhia destinam-se, basicamente, a investimentos na modernização do parque fabril, à pesquisa e ao desenvolvimento de novos produtos e a financiamentos de exportação e importação. Em 30 de junho de 2020, o montante dos financiamentos em moeda nacional era de R$102,8 milhões e o montante em moeda estrangeira somava R$63,9 milhões, totalizando o montante de R$166,7 milhões, sendo que R$144,1 milhões possuem vencimento em até 12 meses.
Em 30 de junho de 2020, a Companhia possuía registrado, como caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras, o montante de 138,2 milhões.
Os saldos de “Operação Finame fabricante” não são utilizados para o cálculo da dívida líquida da Companhia. Em 30 de junho de 2020, a Companhia não tinha transações com derivativos.
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Mercado de Capitais
Fonte: B3.
Em 20 de julho de 2020, as ações ordinárias da Companhia (ROMI3), que estavam cotadas a R$13,74, apresentaram valorização de 18,3% desde 28 de junho de 2019 e de 150,3% desde 29 de junho de 2018. O Ibovespa registrou valorização de 3,4% e de 43,5%, respectivamente, nos mesmos períodos.
O valor de mercado da Companhia, em 20 de julho de 2020, era de R$863,7 milhões. O volume médio diário de negociação, durante o 2T20, foi de R$2,7 milhões.
Desempenho da Ação ROMI3 x Ibovespa
Período: 29/06/2018 a 20/07/2020
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Processos Judiciais
Plano Verão
A Companhia, em 22 de fevereiro de 2017, obteve êxito no processo judicial em que figurava como autora e como ré a União Federal, cujo objeto é o direito de corrigir monetariamente o balanço patrimonial do ano-calendário de 1989, de acordo com a efetiva inflação apurada nos meses de janeiro e fevereiro daquele ano, e afastar os índices de inflação da legislação então em vigor (Plano Verão). A partir do trânsito em julgado, a Companhia realizou a mensuração dos valores oriundos do processo, sendo que, em 17 de fevereiro de 2020, protocolou perante a Receita Federal pedido de habilitação relativo ao expurgo inflacionário sobre os bens do ativo para fins de determinação do saldo complementar da depreciação e seus respectivos reflexos sobre a apuração do IRPJ e CSLL ao longo dos anos.
Em 16 de março de 2020, a Receita Federal deferiu o pedido de habilitação desse crédito,
autorizando a Companhia a utilizá-lo para compensar tributos federais futuros. A Companhia reconheceu, nas demonstrações financeiras do 1T20, os efeitos do êxito no processo fiscal (Plano Verão), que impactaram o resultado do 1T20 da seguinte maneira: (i) EBIT/EBITDA: reduzido em R$955, em virtude do reconhecimento das despesas com os honorários advocatícios, na rubrica “Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas”; (ii) resultado financeiro: acrescido em R$25.135, referente à atualização monetária do valor original dos créditos; (iii) Imposto de Renda e contribuição social: acrescido em R$10.794, referente ao valor original dos créditos; e (iv) lucro líquido: acrescido pelo impacto do ganho líquido no montante de R$34.974, já considerando os efeitos de Imposto de Renda e contribuição social sobre o ganho, que foram reduzidos pela utilização de juros sobre o capital próprio, propostos em março de 2020, conforme Aviso aos Acionistas datado de 17 de março de 2020.
Esses créditos estão sendo utilizados com impostos federais, sendo que o prazo estimado para
compensação dependerá dos impostos federais gerados futuramente, os quais são impossíveis de estimar. O saldo remanescente é atualizado pelos índices de correção monetária reconhecidos pelos tribunais.
Processo Eletrobrás
Em junho de 2020, a companhia tomou conhecimento, por meio de seus advogados, sobre o êxito em processo judicial relevante pela Companhia, ajuizado em face de Centrais Elétricas Brasileiras S.A. - Eletrobrás, cujo objeto é a obtenção da diferença de correção monetária, no período de 1978 a 1993, em cálculos de empréstimo compulsório sobre energia elétrica.
O valor a ser creditado na conta bancária da Companhia, objeto de penhora online realizada na
conta da Eletrobrás, líquido de honorários advocatícios, é de R$ 41,3 milhões, antes dos tributos incidentes, sendo que o impacto no lucro líquido estimado é de R$ 30 milhões.
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A ré, Eletrobrás, ainda possui fases processuais de recursos e apelações, embora os quais, no entendimento dos assessores legais da Companhia, são improváveis de obterem êxito, serão objeto de apreciação por parte do Judiciário. Diante disso, a Administração da Companhia entende que o referido ativo atende aos requisitos de um ativo contingente, portanto, não é passível de registro contábil neste momento.
A Companhia, neste momento, não fará estimativa de prazo para que o processo judicial seja
concluído e o referido valor do crédito seja efetivamente recebido em sua conta bancária, considerando os trâmites processuais que podem variar, a depender da atuação da parte contrária.
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NIO
LÍQ
UID
O1.
371.
801
1.36
7.24
1
1.54
1.67
7
1.53
6.10
9
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Comentário do Desempenho
Release de Resultados 2º trimestre de 2020
19
Demonstração do Resultado Consolidado
2T19 1T20 2T20Var.
2T20/1T20
Var.
2T20/2T191S19 1S20
Var.
2020/2019
Receita Operacional Líquida 167.859 165.941 196.012 18,1% 16,8% 288.625 361.953 25,4%
Custo dos produtos e serviços vendidos (124.553) (117.658) (140.976) 19,8% 13,2% (221.768) (258.634) 16,6%
Lucro Bruto 43.306 48.283 55.036 14,0% 27,1% 66.857 103.319 54,5%
Margem Bruta % 25,8% 29,1% 28,1% 23,2% 28,5%
Receitas (despesas) Operacionais (44.987) (43.569) (44.736) 2,7% -0,6% (12.095) (88.305) 630,1%
Comerciais (20.880) (19.081) (20.373) 6,8% -2,4% (39.438) (39.454) 0,0%
Pesquisa e desenvolvimento (5.748) (5.070) (5.474) 8,0% -4,8% (10.508) (10.544) 0,3%
Gerais e administrativas (17.289) (17.193) (17.579) 2,2% 1,7% (34.724) (34.772) 0,1%
Participação e honorários da Administração (1.555) (1.980) (2.181) 10,2% 40,3% (3.053) (4.161) 36,3%
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas 485 (245) 871 -455,5% 79,6% 75.629 626 -99,2%
Lucro Operacional Antes do Resultado Financeiro (1.681) 4.714 10.300 118,5% -712,7% 54.762 15.014 -72,6%
Margem Operacional % -1,0% 2,8% 5,3% 19,0% 4,1%
Resultado Financeiro (2.473) 26.086 2.395 -90,8% -196,8% 58.883 28.481 -51,6%
Receitas financeiras (510) 27.293 2.639 -90,3% -617,5% 63.315 29.932 -52,7%
Despesas financeiras (1.133) (2.142) (2.673) 24,8% 135,9% (2.309) (4.815) 108,5%
Variações cambiais, líquidas (830) 935 2.429 159,8% -392,7% (2.124) 3.364 -258,4%
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social (4.154) 30.800 12.695 -58,8% -405,6% 113.645 43.495 -61,7%
Imposto de renda/Contribuição social (194) 10.017 (1.336) -113,3% 588,7% (30.692) 8.681 -128,3%
Lucro do período (4.348) 40.817 11.358 -72,2% -361,2% 82.953 52.175 -37,1%
Margem Líquida % -2,6% 24,6% 5,8% 28,7% 14,4%
Lucro Líquido Atribuído a:
Participação dos controladores (4.406) 40.757 11.320 -72,2% -356,9% 82.848 52.078 -37,1%
Participação dos não controladores 58 60 38 -36,7% -34,5% 105 98 -6,7%
EBITDA 6.688 13.271 19.221 44,8% 187,4% 63.684 32.492 -49,0%
Resultado líquido (4.348) 40.817 11.358 -72,2% -361,2% 82.953 52.175 -37,1%
Imposto de renda e contribuição social 194 (10.017) 1.336 -113,3% 588,7% 30.692 (8.681) -128,3%
Resultado financeiro líquido 2.473 (26.086) (2.395) -90,8% -196,8% (58.883) (28.481) -51,6%
Depreciação e amortização 8.369 8.557 8.922 4,3% 6,6% 8.922 17.479 95,9%
Margem EBITDA % 4,0% 8,0% 9,8% 22,1% 9,0%
No de ações (mil) 62.858 62.858 62.858 0,0% 0,0% 62.858 62.858 0,0%
Lucro por ação - R$ (0,07) 0,65 0,18 -72,2% -356,9% 1,32 0,83 -37,1%
IFRS (R$ mil)
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Release de Resultados 2º trimestre de 2020
20
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Release de Resultados 2º trimestre de 2020
21
Anexo I – DRE por Unidade de Negócio
Demonstração do Resultado Consolidado por Unidade de Negócio - 2T20 Income Statement by Business Units - 1Q20
R$ mil Máquinas
Romi
Máquinas
Burkhardt +
Weber
Fundidos e
Usinados Total
Receita Operacional Líquida 76.250 70.081 49.680 196.011 Custo dos produtos e serviços vendidos (40.299) (57.372) (43.305) (140.976)
Transferências remetidas 411 - 4.873 5.284 Transferências recebidas (4.873) - (411) (5.284)
Lucro Bruto 31.489 12.709 10.837 55.035
Margem Bruta % 41,3% 18,1% 21,8% 28,1%Despesas Operacionais (27.264) (11.949) (6.395) (45.608)
Vendas (14.706) (4.746) (922) (20.374) Gerais e administrativas (7.077) (7.203) (3.299) (17.579)
Pesquisa e desenvolvimento (4.262) - (1.212) (5.474) Participação e honorários da Administração (1.219) - (962) (2.181)
Outras receitas operacionais - - - - Lucro (prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro 4.225 760 4.443 9.427
Margem Operacional % 5,5% 1,1% 8,9% 4,8%
Lucro (prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro - Ajustado (*) 4.225 760 4.443 9.427 Margem Operacional % - Ajustada (*) 5,5% 1,1% 8,9% 4,8%
Depreciação e amortização 3.220 2.894 2.808 8.922 EBITDA 7.445 3.654 7.251 18.349
Margem EBITDA % 9,8% 5,2% 14,6% 9,4%EBITDA - Ajustado (*) 7.445 3.654 7.251 18.349
Margem EBITDA % - Ajustada (*) 9,8% 5,2% 14,6% 9,4%
Demonstração do Resultado Consolidado por Unidade de Negócio - 2T19 Income Statement by Business Units - 2Q19
R$ mil Máquinas
Romi
Máquinas
Burkhardt +
Weber
Fundidos e
Usinados Total
Receita Operacional Líquida 79.738 52.408 35.713 167.859 Custo dos produtos e serviços vendidos (39.978) (45.912) (38.928) (124.818)
Transferências remetidas 851 - 7.908 8.759 Transferências recebidas (7.908) - (851) (8.759)
Lucro Bruto 32.703 6.496 3.842 43.041 Margem Bruta % 41,0% 12,4% 10,8% 25,6%
Despesas Operacionais (29.789) (9.204) (5.729) (44.722)
Vendas (16.483) (2.884) (1.248) (20.615) Gerais e administrativas (8.403) (6.320) (2.566) (17.289)
Pesquisa e desenvolvimento (4.315) - (1.433) (5.748) Participação e honorários da Administração (1.073) - (482) (1.555)
Outras receitas operacionais 485 - - 485 Lucro (prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro 2.913 (2.707) (1.887) (1.681)
Margem Operacional % 3,7% -5,2% -5,3% -1,0%Prejuízo Operacional Antes do Resultado Financeiro - Ajustado (*) 2.913 (2.707) (1.887) (1.681)
Margem Operacional % - Ajustada (*) 3,7% -5,2% -5,3% -1,0%
Depreciação e amortização 2.817 2.412 3.140 8.369 EBITDA 5.730 (295) 1.253 6.688
Margem EBITDA % 7,2% -0,6% 3,5% 4,0%EBITDA - Ajustado (*) 5.730 (295) 1.253 6.688
Margem EBITDA % - Ajustada (*) 7,2% -0,6% 3,5% 4,0%
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Release de Resultados 2º trimestre de 2020
22
Demonstração do Resultado Consolidado por Unidade de Negócio - 1S20 Income Statement by Business Units - 1H20
R$ mil Máquinas
Romi
Burkhardt +
Weber
Fundidos e
Usinados Total
Receita Operacional Líquida 158.754 106.788 96.411 361.953
Custo dos produtos e serviços vendidos (81.591) (87.473) (89.570) (258.634)
Transferências remetidas 550 - 10.100 10.650
Transferências recebidas (10.100) - (550) (10.650)
Lucro Bruto 67.613 19.315 16.391 103.319
Margem Bruta % 42,6% 18,1% 17,0% 28,5%
Despesas Operacionais (54.389) (21.503) (12.415) (88.307)
Vendas (29.611) (7.991) (1.854) (39.456)
Gerais e administrativas (14.827) (13.512) (6.433) (34.772)
Pesquisa e desenvolvimento (8.235) - (2.309) (10.544)
Participação e honorários da Administração (2.342) - (1.819) (4.161)
Outras receitas operacionais 626 - - 626
Lucro (Prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro 13.223 (2.188) 3.977 15.012
Margem Operacional % 8,3% -2,0% 4,1% 4,1%
Lucro (prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro - Ajustado (*) (40.288) (2.188) (16.833) -
Margem Operacional % - Ajustada (*) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Depreciação e amortização 6.164 5.251 6.064 17.479
EBITDA 19.387 3.063 10.041 32.491
Margem EBITDA % 12,2% 2,9% 10,4% 9,0%
EBITDA - Ajustado (*) (34.124) 3.063 (10.769) (41.830)
Margem EBITDA % - Ajustada (*) -21,5% 2,9% -11,2% -11,6%
Demonstração do Resultado Consolidado por Unidade de Negócio - 1S19 Income Statement by Business Units - 1H19
R$ mil Máquinas
Romi
Burkhardt +
Weber
Fundidos e
Usinados Total
Receita Operacional Líquida 148.657 70.124 69.844 288.625
Custo dos produtos e serviços vendidos (74.983) (66.854) (80.196) (222.033)
Transferências remetidas 1.268 - 14.416 15.684
Transferências recebidas (14.416) - (1.268) (15.684)
Lucro Bruto 60.526 3.270 2.796 66.592
Margem Bruta % 40,7% 4,7% 4,0% 23,1%
Despesas Operacionais (4.467) (17.842) 10.479 (11.830)
Vendas (30.980) (5.574) (2.619) (39.173)
Gerais e administrativas (17.474) (12.268) (4.982) (34.724)
Pesquisa e desenvolvimento (8.707) - (1.801) (10.508)
Participação e honorários da Administração (2.124) - (929) (3.053)
Outras receitas operacionais 54.818 - 20.810 75.628
Lucro (Prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro 56.059 (14.572) 13.275 54.762
Margem Operacional % 37,7% -20,8% 19,0% 19,0%
Lucro (prejuízo) Operacional Antes do Resultado Financeiro - Ajustado (*) 2.548 (14.572) (7.535) (19.559)
Margem Operacional % - Ajustada (*) 1,7% -20,8% -10,8% -6,8%
Depreciação e amortização 5.656 4.810 6.165 16.631
EBITDA 61.715 (9.762) 19.440 71.393
Margem EBITDA % 41,5% -13,9% 27,8% 24,7%
EBITDA - Ajustado (*) 8.204 (9.762) (1.370) (2.928)
Margem EBITDA % - Ajustada (*) 5,5% -13,9% -2,0% -1,0%
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Comentário do Desempenho
Release de Resultados 2º trimestre de 2020
23
Anexo II – Demonstrações Financeiras da BW
Balanço Patrimonial B+W Balance Sheet B+W
(€ Mil)ATIVO 30/06/19 31/12/19 31/03/20 30/06/20
CIRCULANTE 29.934 25.314 23.873 23.039 Caixa e equivalentes de caixa 160 2.813 25 169 Duplicatas a receber 9.121 7.928 5.511 7.737 Estoques 18.063 13.371 16.823 13.856 Impostos e contribuições a recuperar 253 541 659 362 Imposto de renda e contribuição social diferidos 1.112 275 442 406 Partes relacionadas 243 104 30 23 Outros valores a realizar 982 282 384 486
InvestimentosImobilizado 14.247 14.032 13.819 13.539 Investimentos em controladas 59 - - - Intangível 12.354 11.870 11.630 11.387
TOTAL DO ATIVO 56.594 51.216 49.322 47.965
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 30/06/19 31/12/19 31/03/20 30/06/20CIRCULANTE 27.459 20.598 19.495 18.242 Financiamentos 2.499 1.749 864 1.953 Fornecedores 4.047 2.916 4.367 2.812 Salários e encargos sociais 1.682 922 1.141 1.348 Impostos e contribuições a recolher 801 788 551 156 Adiantamento de clientes 15.955 11.594 9.727 8.878 Outras contas a pagar 1.519 2.176 1.929 2.196 Partes relacionadas 957 453 916 900
NÃO CIRCULANTE 6.688 6.400 6.286 6.172 Financiamentos 2.274 2.075 2.006 1.937 Imposto de renda e contribuição social diferidos 4.414 4.325 4.280 4.235
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 22.448 24.218 23.542 23.551 Capital social 7.025 7.025 7.025 7.025 Reservas de capital 505 505 505 505 Reservas de lucros 14.918 16.688 16.012 16.021
TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 56.594 51.216 49.322 47.965
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Comentário do Desempenho
Release de Resultados 2º trimestre de 2020
24
(€ Mil)
2T19 1T20 2T20 1S19 1S20
Receita Operacional Líquida 11.883 7.279 11.701 16.003 18.980
Custo dos produtos e serviços vendidos (10.411) (6.079) (9.573) (15.298) (15.652)
Lucro (prejuízo) Bruto 1.472 1.200 2.128 705 3.328
Margem Bruta % 12,4% 16,5% 18,2% 4,4% 17,5%
Despesas Operacionais (2.092) (1.940) (2.010) (4.111) (3.950)
Comerciais (655) (648) (797) (1.284) (1.445)
Gerais e Administrativas (1.437) (1.292) (1.213) (2.827) (2.505)
Lucro (prejuízo) Operacional Antes do Resultado
Financeiro(620) (740) 118 (3.406) (622)
Margem Operacional % -5,2% -10,2% 1,0% -21,3% -3,3%
Resultado Financeiro (76) (93) (170) (197) (263)
Lucro (prejuízo) Operacional (696) (833) (52) (3.603) (885)
Imposto de Renda / Contribuição Social 165 167 (36) 1.026 131
Lucro (prejuízo) do período (531) (666) (88) (2.577) (754)
Margem Líquida % -4,5% -9,1% -0,8% -16,1% -4,0%
EBTIDA (98) (302) 564 (2.233) 262
Resultado Líquido (531) (666) (88) (2.577) (754)
Imposto de Renda / Contribuição Social (165) (167) 36 (1.026) (131)
Resultado Financeiro liquido 76 93 170 197 263
Depreciação e amortização 522 438 446 1.173 884
Margem EBITDA % -0,8% -4,1% 4,8% -14,0% 1,4%
Demonstração do Resultado B+W
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Indústrias Romi S.A.
Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
1 de 35
1 Informações gerais A Indústrias Romi S.A. (“Controladora”) e suas controladas (conjuntamente “Companhia” ou “Consolidado”), listada no Novo Mercado da B3 S.A. – Brasil, Bolsa, Balcão, desde 23 de março de 2007, com sede no município de Santa Bárbara d’Oeste, Estado de São Paulo, tem por objeto a indústria e o comércio de bens de capital em geral, de máquinas-ferramenta, de máquinas para plásticos, de equipamentos e acessórios industriais, de ferramentas, partes e peças em geral; a análise de sistemas e a elaboração de programas para processamento de dados quando ligados à produção, comercialização e uso de máquinas-ferramenta e máquinas para plásticos; a indústria e o comércio de fundidos brutos e usinados; e a exportação e importação, representação por conta própria ou de terceiros e prestação de serviços relacionados com suas atividades, bem como a participação, como sócia, acionista ou cotista, em outras sociedades civis ou comerciais e em empreendimentos comerciais de qualquer natureza, no Brasil e no exterior, e a administração de bens próprios e de terceiros. O parque industrial da Companhia é formado por treze fábricas, em três estabelecimentos na cidade de Santa Bárbara d’Oeste, no Estado de São Paulo, e um na cidade de Reutlingen, na Alemanha, sendo essa unidade de produção de máquinas-ferramenta de alta precisão. A Companhia ainda participa em controladas no Brasil e no exterior. Essas informações trimestrais foram aprovadas pelo Conselho de Administração da Companhia e autorizadas para divulgação em 21 de julho de 2020.
2 Base de apresentação e políticas contábeis As informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas da Companhia referentes ao
trimestre findo em 30 de junho de 2020 foram elaboradas de acordo com a Deliberação CVM 673
de 20 de outubro de 2011, que aprova o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) Demonstração
Intermediária e a IAS 34 Interim Financial Reporting emitida pelo International Accounting
Standards Board - IASB.
As políticas contábeis adotadas na elaboração das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas, controladora e consolidado, estão consistentes com aquelas adotadas e divulgadas nas demonstrações financeiras referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019 e, portanto, ambas devem ser lidas em conjunto. A apresentação da Demonstração do Valor Adicionado (DVA), individual e consolidada, é requerida pela legislação societária brasileira e pelas práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a companhias abertas. As IFRS não requerem a apresentação dessa demonstração. Como consequência, pelas IFRS, essa demonstração está apresentada como informação suplementar, sem prejuízo do conjunto das demonstrações financeiras.
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ITR - Informações Trimestrais - 30/06/2020 - INDUSTRIAS ROMI S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Indústrias Romi S.A.
Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
2 de 35
(a) Notas explicativas incluídas nas demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2019 não apresentadas neste ITR As informações financeiras trimestrais individuais e consolidadas estão apresentadas de acordo com o pronunciamento técnico 7 CPC 21 e a IAS 34 Interim Financial Reporting emitida pelo International Accounting Standards Board - IASB. A preparação destas informações financeiras trimestrais individuais e consolidadas envolve julgamento pela Administração da Companhia acerca da relevância e de alterações que devem ser divulgadas em notas explicativas. Deste modo, estas informações financeiras trimestrais individuais e consolidadas incluem notas explicativas selecionadas e não contemplam todas as notas explicativas apresentadas no exercício findo em 31 de dezembro de 2019. Conforme facultado pelo Ofício Circular 03/2011, da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), as seguintes notas explicativas deixaram de ser apresentadas:
Base de apresentações e principais políticas contábeis (Nota 2);
Plano de previdência privada aberta complementar (Nota 17);
Seguros (Nota 18);
Instrumentos financeiros e riscos operacionais (Nota 19);
Receita líquida de vendas (Nota 22);
Despesas por natureza (Nota 23);
Receitas (despesas) financeiras (Nota 24); e
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas (Nota 25).
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Notas Explicativas
Indústrias Romi S.A.
Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
3 de 35
3 Caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras
Controladora
Consolidado
30 de
31 de
30 de
31 de
junho
dezembro
junho
dezembro
de 2020
de 2019
de 2020
de 2019
Caixa e depósitos em conta corrente
13.071
3.176
25.502
35.961
Certificado de depósito bancário "CDB" (a)
85.395
94.067
105.578
106.251
Aplicações financeiras lastreadas por debêntures (a)
-
367
-
367
Fundos de investimento DI e renda fixa
-
5.143
-
5.143
Aplicações financeiras em moeda estrangeira (US$ Time deposit) 6.571
-
6.571
-
Outros
60
85
60
85
Total de caixa e equivalente de caixa
105.097
102.838
137.711
147.807
Certificado de depósito bancário "CDB" (a)
519
683
519
683
Aplicações financeiras lastreadas por debêntures
-
-
-
-
Total de títulos mantidos para negociação
519
683
519
683
(a) Essas aplicações financeiras possuem rentabilidade substancialmente atrelada ao Certificado de Depósito Interbancário – CDI.
4 Duplicatas a receber
Controladora
Consolidado
30 de
31 de
30 de
31 de
junho
dezembro
junho
dezembro
de 2020
de 2019
de 2020
de 2019
Circulante
Clientes no país (Brasil)
64.407
66.504
64.440
67.178
Clientes no exterior
11.195
8.250
97.902
77.098
Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa
(1.304)
(1.377)
(4.913)
(3.881)
74.298
73.377
157.429
140.395
Não circulante
Clientes no país (Brasil)
7.185
7.508
7.185
7.508
Clientes no exterior
3.678
4.040
3.678
4.040
Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa
(239)
(59)
(239)
(59)
10.624
11.489
10.624
11.489
As duplicatas a receber de clientes estão registradas pelos seus custos amortizados, os quais se aproximam de seus valores justos.
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Notas Explicativas
Indústrias Romi S.A.
Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
4 de 35
O saldo de duplicatas a receber de clientes no ativo circulante em 30 de junho de 2020 e de 31 de dezembro de 2019, controladora e consolidado, está distribuído conforme segue:
Controladora
Consolidado
30 de
31 de
30 de
31 de
junho
dezembro
junho
dezembro
de 2020
de 2019
de 2020
de 2019
Valores a vencer
64.060
59.948
135.001
112.993
Vencidos:
De 1 a 30 dias
4.115
8.923
7.302
17.412
De 31 a 60 dias
1.000
2.054
4.011
4.073
De 61 a 90 dias
850
92
1.838
984
De 91 a 180 dias
1.512
705
6.269
3.900
De 181 a 360 dias
1.305
245
2.810
744
Mais de 360 dias
2.759
2.787
5.111
4.170
11.542
14.806
27.341
31.283
Total
75.602
74.754
162.342
144.276
Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa
(1.304)
(1.377)
(4.913)
(3.881)
Total circulante
74.298
73.377
157.429
140.395
O saldo de duplicatas a receber de clientes no ativo não circulante em 30 de junho de 2020, controladora e consolidado, está distribuído conforme segue:
Controladora e
Consolidado
Valores a vencer:
2021 (6 meses)
4.722
2022
4.949
2023
1.193
2024 e após
-
Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa
(239)
Total - não circulante
10.624
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Notas Explicativas
Indústrias Romi S.A.
Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
5 de 35
A movimentação das perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa, controladora e consolidado, está demonstrada a seguir:
Controladora Consolidado
Saldo em 31 de dezembro 2019
1.436
3.940
Créditos reconhecidos no período
677
1.381
Créditos baixados definitivamente da posição
(570)
(1.063)
Efeito de tradução
-
894
Saldo em 30 de junho 2020
1.543
5.152
5 Valores a receber - repasse FINAME fabricante
Controladora e
Consolidado
30 de
31 de
junho
dezembro
de 2020
de 2019
Circulante
FINAME a vencer
103.835
87.284
FINAME aguardando liberação (a)
126 2.841
FINAME em atraso (b)
18.413 14.912
122.374
105.037
Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa (7.606)
(7.984)
114.768
97.053
Não circulante
FINAME a vencer
164.908
153.515
FINAME aguardando liberação (a)
482 13.787
165.390
167.302
Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa
(1.393)
(343)
163.997
166.959
Total
278.765
264.012
Os valores a receber - repasse FINAME Fabricante - são provenientes das vendas financiadas com recursos obtidos do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES (Nota 14), e estão registrados pelos seus custos amortizados, os quais se aproximam de seus valores justos.
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Notas Explicativas
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Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
6 de 35
FINAME fabricante refere-se a recursos especificamente vinculados a operações de venda com prazos de até 60 meses, incluindo carência de até 6 meses, obedecendo às condições previamente estabelecidas pelo BNDES à época do financiamento.
Adicionalmente, consideram-se para definição das condições de financiamento as características do cliente. Os recursos são liberados pelo BNDES mediante a identificação do cliente e da venda, e o enquadramento do cliente às condições da Circular nº 195, de 28 de julho de 2006, emitida pelo BNDES, através de agente financeiro, com a formalização de um contrato de financiamento em nome da Companhia e anuência do cliente a ser financiado. As condições de valores, prazos e encargos da operação são integralmente refletidas nos valores a receber pela Companhia a serem repassados ao banco interveniente do contrato do qual a Companhia é a devedora. A Companhia possui reserva de domínio do equipamento objeto da venda até a liquidação final da obrigação pelo cliente.
A diferença entre os valores a receber – repasse FINAME Fabricante – é representada por:
(a) FINAME aguardando liberação: refere-se a operações que já foram caracterizadas e aprovadas pelas partes envolvidas, incluindo a preparação da documentação, a emissão da nota fiscal de venda e a entrega da mercadoria ao cliente. O crédito dos respectivos recursos em conta corrente da Companhia pelo banco agente estava pendente nas datas de encerramento das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas, em virtude dos prazos normais operacionais do banco agente.
(b) FINAME em atraso: refere-se a valores a receber não quitados pelos clientes na data de vencimento. A Companhia registra estimativa de perda para eventual não realização desse saldo no montante correspondente à diferença entre o valor esperado de alienação da máquina recuperada, como resultado da execução da cláusula de reserva de domínio das máquinas vendidas (garantia real), e o valor do contas a receber do cliente inadimplente. Para os casos onde a garantia real não é localizada, é constituída provisão integral para perda sobre o saldo das contas a receber.
As máquinas apreendidas como parte do processo de execução são registradas ao valor contábil, o qual não supera o seu valor de mercado, na rubrica de “Outros créditos”, aguardando a decisão final da justiça, quando então são reintegradas e transferidas para o grupo de estoques. Em 30 de junho de 2020, o saldo de máquinas apreendidas, incluído na rubrica de outros créditos, apresentava, na controladora e no consolidado, o montante de R$907 (R$1.188 em 31 de dezembro de 2019) no ativo circulante, e R$3.811 (R$4.645 em 31 de dezembro de 2019) no ativo não circulante.
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Notas Explicativas
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Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
7 de 35
Em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019, os valores a receber - repasse FINAME fabricante, controladora e consolidado, classificados no ativo circulante, estavam distribuídos como segue:
Controladora e
Consolidado
30 de
31 de
junho
dezembro
de 2020
de 2019
Valores a vencer
103.961 90.125
Vencidos:
De 1 a 30 dias
689 894
De 31 a 60 dias
608 601
De 61 a 90 dias
768 147
De 91 a 180 dias
1.341 396
De 181 a 360 dias
870 352
Mais de 360 dias
14.137 12.522
18.413
14.912
Total - Circulante
122.374
105.037
A expectativa de realização dos valores a receber - repasse FINAME Fabricante, controladora e consolidado, classificados no ativo não circulante, é como segue:
Controladora e
Consolidado
Valores a vencer:
2021 (6 meses)
44.382
2022
71.546
2023
40.630
2024 e após
8.832
Total - não circulante
165.390
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Notas Explicativas
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Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
8 de 35
A movimentação das estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa, controladora e consolidado, está demonstrada a seguir:
Controladora e
Consolidado
Saldo em 31 de dezembro de 2019
8.327
Créditos reconhecidos (ou baixados) no período
672
Saldo em 30 de junho de 2020
8.999
6 Estoques
Controladora
Consolidado
30 de
31 de
30 de
31 de
junho
dezembro
junho
dezembro
de 2020
de 2019
de 2020
de 2019
Produtos acabados
39.059
39.542
101.439
81.315
Máquinas usadas
13.366
13.130
13.367
13.130
Produtos em elaboração
87.926
75.561
144.612
116.195
Matéria prima e componentes
118.210
105.043
147.595
127.572
Importações em andamento
4.661
6.200
8.984
6.666
Total
263.222
239.476
415.997
344.878
Os saldos de estoques, controladora e consolidado, em 30 de junho de 2020, estão líquidos das perdas para realização dos estoques de baixa movimentação e com perspectivas remotas de realização por venda ou utilização, nos montantes de R$29.004 e R$39.207 (R$27.312 e R$30.468 em 31 de dezembro de 2019), respectivamente. A movimentação das perdas para realização dos estoques ao valor realizável líquido está demonstrada a seguir:
Controladora
Consolidado
Saldo em 1º janeiro de 2020
27.312
30.468
Estoques vendidos ou baixados
(4.548)
(4.549)
Perdas reconhecidas
4.688
5.031
Efeito de tradução
6.705
Transferência de perda advinda de máquinas apreendidas no período
1.552
1.552
Saldo em 30 de junho de 2020
29.004
39.207
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9 de 35
A composição das perdas para realização dos estoques por classe de estoque está demonstrada a seguir:
Controladora
Consolidado
30 de
31 de
30 de
31 de
junho
dezembro
junho
dezembro
de 2020
de 2019
de 2020
de 2019
Produtos acabados
3.198
2.485
13.401
5.641
Máquinas usadas
7.177
6.321
7.177
6.321
Produtos em elaboração
5.143
5.224
5.143
5.224
Matéria prima e componentes
13.486
13.282
13.486
13.282
Total
29.004
27.312
39.207
30.468
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7 Investimentos em controladas A lista a seguir apresenta as participações societárias que a Companhia possui em suas subsidiárias:
Percentual de participação
30 de junho de 2020
31 de dezembro de 2019
Direta
Indireta
Não Controladores
Direta
Indireta
Não Controladores
1. Romi Itália S.r.l. (“Romi Itália”)
99,99
0,01
-
99,99
0,01
-
1.1 Romi Machines UK Ltd.
-
100,00
-
-
100,00
-
1.2 Romi France SAS
-
100,00
-
-
100,00
-
1.3 Romi Máquinas España S.A.
-
100,00
-
-
100,00
-
2. Romi Europa GmbH (“Romi Europa”)
100,00
-
-
100,00
-
-
2.1
Burkhardt + Weber Fertigungssysteme GmbH (“B+W”)
-
100,00
-
-
100,00
-
2.1.1
Burkhardt + Weber / Romi (Shangai) Co., Ltd
-
100,00
-
-
100,00
-
2.1.2 Burkhardt + Weber LLC
-
100,00
-
-
100,00
-
3.
Rominor Comércio, Empreendimentos e Participações S.A. (“Rominor Comércio”)
93,07
-
6,93
93,07
-
6,93
4. Romi Machine Tools, Ltd. (“Romi Machine Tools”)
100,00
-
-
100,00
-
-
5.
Rominor Empreendimentos Imobiliários S.A. ("Rominor Empreendimentos)
100,00
-
-
100,00
-
-
6. Romi A.L. S.A. (“Romi A.L.”)
100,00
-
-
100,00
-
-
7. Irsa Maquinas México S. de R. L. de C.V.
99,99
0,01
-
99,99
0,01
-
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A lista a seguir apresenta as localidades e objetivos principais das subsidiárias: Controlada País Objetivo principal 1. Romi Itália S.r.l. (“Romi Itália”) Itália Comercialização de máquinas para plásticos e
máquinas-ferramenta, peças de reposição e assistência técnica.
1.1 Romi Machines UK Ltd. Inglaterra
1.2 Romi France SAS França
1.3 Romi Máquinas España S.A. Espanha
2. Romi Europa GmbH (“Romi Europa”) Alemanha
2.1 Burkhardt + Weber Fertigungssysteme GmbH (“B+W”) Alemanha Produção e comercialização de centros de usinagem de grande porte, e de alta tecnologia, precisão e produtividade, assim como máquinas para aplicações especiais.
2.1.1 Burkhardt + Weber / Romi (Shangai) Co., Ltd China Comercialização de máquinas-ferramenta produzidas pela B+W e prestação de serviços (peças de reposição e assistência técnica).
2.1.2 Burkhardt + Weber LLC Estados Unidos da América
Comercialização de máquinas-ferramenta produzidas pela B+W e prestação de serviços (peças de reposição e assistência técnica).
3. Rominor Comércio, Empreendimentos e Participações S.A. (“Rominor”)
Brasil Atividade imobiliária, inclusive compra e venda, locação de imóveis próprios, exploração de direitos imobiliários, intermediação de negócios imobiliários e prestação de fianças e avais.
4. Romi Machine Tools, Ltd. (“Romi Machine Tools”) Estados Unidos da América
Comercialização de máquinas-ferramenta, peças de reposição, assistência técnica e fundidos e usinados para a América do Norte.
5. Rominor Empreendimentos Imobiliários S.A. Brasil Participação em empreendimentos imobiliários.
6. Romi A.L. S.A. (“Romi A.L.”) Uruguai Representação comercial para operações no mercado externo.
7. Irsa Maquinas México S. de R. L. de C.V. México Comercialização de máquinas para plásticos e máquinas-ferramenta, peças de reposição e assistência técnica.
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30 de junho de
2020
Romi Itália e Controladas
(1)
Romi Europa e Controladas
(2)
Rominor Comércio
(3)
Romi Machine Tools
(4)
Rominor Empreendiment
os (5)
Romi A.L. (6)
IRSA Máq.
México (7)
Total
Investimentos:
Número de ações/cotas representativas do capital social (a)
(a)
6.191.156
3.000.000
78
13.028.000
1.188.000
Participação do capital social 100,0% 100,0% 93,1% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
Ativo circulante
73.899
148.948
22.488
21.163
2.520
11.616
18.365
Ativo não circulante
9.386
155.268
75
112
-
-
200
Passivo circulante
64.465
129.438
127
26.320
-
3
21.050
Passivo não circulante
16.377
37.970
-
495
-
-
-
Patrimônio líquido (patrimônio líquido negativo) da controlada
2.443
136.808
22.436
(5.540)
2.520
11.613
(2.485)
Movimentação do investimento:
Saldo contábil do investimento em 31 de dezembro de 2019
3.215
105.124
21.465
(3.176)
2.522
8.389
(1.228)
136.311
Efeito de tradução sobre investimentos no exterior
320
35.962
-
(1.353)
-
3.055
(580)
37.404
Dividendos declarados e distribuídos (b)
-
-
(1.899)
-
-
-
-
(1.899)
Resultado de participações societárias
(1.091)
(4.277)
1.315
(1.011)
(2)
169
(714)
(5.611)
Valor patrimonial equivalente - saldo final
2.444
136.809
20.881
(5.540)
2.520
11.613
(2.485)
166.242
Investimento em controladas
2.444
136.809
20.881
-
2.520
11.613
-
174.267
Provisão para patrimônio líquido negativo - controladas
-
-
-
(5.540)
-
-
(2.485)
(8.025)
(a) Os atos societários das controladas não possuem o capital dividido em cotas ou ações. (b) Distribuição de Dividendos efetuada pela subsidiária ROMINOR, aprovada pelo Conselho de Administração em reunião realizada em 11 de fevereiro de 2020 no valor de R$2.041,
referente ao segundo semestre de 2019. A Companhia recebeu dessa distribuição, o montante de R$1.899.
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30 de junho de 2019
Romi Itália e Controladas (1)
Romi Europa Controladas
(2)
Rominor Comércio
(3)
Romi Machine Tools
(4)
Rominor Empreendimentos
(5) Romi A.L.
(6) IRSA Máq
México (7) Total
Investimentos:
Número de ações/cotas representativas do capital social (a) (a)
6.191.156
3.000.000
78
13.028.000
1.188.000
Participação do capital social 100,0% 100,0% 93,1% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%
Ativo circulante 55.523
138.121 22.572 18.316 2.528 7.868 8.350
Ativo não circulante 7.117
116.928 74 127 - - 181
Passivo circulante 47.240
132.255 108 21.133 4
2 9.600
Passivo não circulante 11.749 29.143 - - - - -
Patrimônio líquido (patrimônio líquido negativo) da controlada 3.651 93.651 22.538
(2.690) 2.524 7.866
(1.069)
Movimentação do investimento:
Saldo contábil do investimento em 31 de dezembro de 2018
7.576
108.010 21.845
(2.108)
2.449
7.789 (545) 145.016
Efeito de tradução sobre investimentos no exterior (59)
(2.123) - (15) - (90) (10)
(2.297)
Dividendos declarados e distribuídos (b) - -
(2.278) - - - -
(2.278)
Resultado de participações societárias
(3.866)
(12.236)
1.410 (567) (13) 167 (514)
(15.619)
Aumento de capital em controlada - - - - 88
Valor patrimonial equivalente - saldo final 3.651 93.651 20.977
(2.690) 2.524 7.866
(1.069)
124.910
Investimento em controladas 3.651 93.651 20.977 - 2.524 7.866 - 128.669
Provisão para patrimônio líquido negativo - controladas - - -
(2.690) - -
(1.069)
(3.759)
(a) Os atos societários das controladas não possuem o capital dividido em cotas ou ações.
(b) Distribuição de Dividendos efetuada pela subsidiária ROMINOR, aprovada pelo Conselho de Administração em reunião realizada em 12 de fevereiro de 2019 no valor de R$2.448, referente ao segundo semestre de 2018. A Companhia recebeu dessas distribuições, o montante de R$2.278.
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Notas Explicativas
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Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
14 de 35
8 Saldos e transações com partes relacionadas Em 30 de junho de 2020 e em 31 de dezembro de 2019, os saldos e as transações com partes relacionadas são os seguintes. (i) Saldos Patrimoniais – Controladora
Contas a receber Contas a pagar
30 de 31 de 30 de 31 de
junho dezembro junho dezembro
de 2020 de 2019 de 2020 de 2019
Controladas diretas
Romi Europa 3.672 2.425 308 188
Romi Itália 12.410 10.464 - -
Romi Machine Tools 24.624 18.300 - 722
Romi A.L. - - 354 431
Irsa Máquinas México 17.564 11.635 - -
Rominor 4 4 - -
Controladas indiretas
B+W - Burkhardt+Weber 2.516 2.023 338
Romi France S.A.S. 10.957 8.678 - -
Romi Máquinas España S.A. 6.679 4.129 - -
Romi Machines UK 15.225 7.511 - -
Total 93.651 65.169 662 1.679
Circulante 52.331 65.169 662 1.679
Não Circulante 41.320 - -
Total 93.651 65.169 662 1.679
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Notas Explicativas
Indústrias Romi S.A.
Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
15 de 35
(ii) Transações
Receita de Resultado operacional e
venda de produtos financeiro
30 de 31 de 30 de 31 de
junho dezembro junho dezembro
de 2020 de 2019 de 2020 de 2019
Romi Europa 1.932 6.076 690 1.442
Rominor Comércio 9 17 0 0
Romi Itália 3.373 7.198 0 0
Romi Machine Tools 5.701 10.657 - -
Romi France S.A.S. 4.495 5.678 - -
Romi A.L. - - 175 388
Romi Machines UK 7.224 7.273 - -
Irsa Máquinas México 2.785 5.001 0 30
B+W - Burkhardt + Weber 36 4.167 0 362
Romi Máquinas Espãna 1.507 1.828 -
-
Total 27.062 47.895 865 2.222
Os principais saldos patrimoniais e transações com partes relacionadas supramencionadas são relativos a transações entre a Companhia e suas controladas. A Companhia realiza transações mercantis de fornecimento e compra de equipamentos, partes e peças com determinadas controladas, não possuindo transações relevantes com partes relacionadas de natureza distinta das operações descritas anteriormente. As decisões referentes a transações entre a Companhia e as controladas são tomadas pela Administração. A Companhia presta serviços administrativos, principalmente contábeis e jurídicos, à controladora Fênix Empreendimentos S.A.. A receita acumulada até 30 junho de 2020 foi de R$78 (R$76 em 30 de junho de 2019). A Companhia realiza doações à Fundação Romi em valores fixados pelo Convênio chancelado pela Promotoria de Justiça. As doações acumuladas até 30 de junho de 2020 totalizaram R$1.627 (R$1.103 em 30 de junho de 2019).
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16 de 35
As remunerações dos administradores nos períodos findos em 30 de junho de 2020 e de 2019 são como seguem:
30 de
30 de
junho
junho
de 2020
de 2019
Honorários e encargos
2.909
2.755
Participação nos resultados
807
-
Plano de previdência privada
262
125
Assistência médica
130
124
Controladora
4.108
3.004
Honorários e encargos das empresas controladas
53
49
Consolidado
4.161
3.053
Os valores demonstrados encontram-se em conformidade com os limites propostos pelo Conselho de Administração e aprovados em Assembleia Geral Ordinária realizada em 17 de março de 2020.
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Notas Explicativas
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Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
17 de 35
9 Impostos e contribuições a recuperar Os impostos e as contribuições a recuperar estão representadas a seguir:
30 de
31 de
Nota
junho
dezembro
Explicativa
de 2020
de 2019
Circulante
IRRF
60
65
IRPJ
16.557
391
CSLL
6
7
INSS
8
4
IPI
6.624
6.043
ICMS
4.997
1.174
PIS
481
67
COFINS
2.008
307
Total Controladora
30.741
8.058
Impostos a recuperar de subsidiárias
7.260
7.289
Total Controladora e Consolidado
38.001
15.347
Não circulante
ICMS na base cálculo PIS e COFINS
15 (a)
47.823
52.803
ICMS
1.339
1.598
IRPJ/CSLL - PLANO VERÃO
15 (b)
18.984
-
Total Controladora e Consolidado
68.146
54.401
10 Propriedade para investimento Em 2012 a Administração da Companhia decidiu, com base nas perspectivas de expansão das suas atividades no curto e médio prazos, classificar parte das propriedades na rubrica de “Propriedade para Investimento”, mantendo-as com o objetivo de valorização de capital. Os montantes classificados em propriedade para investimento são de R$13.500 (R$13.500 – em 31 de dezembro de 2019) na controladora e R$18.163 (R$18.181 – em 31 de dezembro de 2019) no consolidado.
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Notas Explicativas
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Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
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As propriedades para investimento estão avaliadas ao custo histórico, e para fins de divulgação do seu valor justo a Companhia contratou avaliador independente, que através da aplicação de metodologia definida pelo Instituto Brasileiro de Avaliações e Perícias de Engenharia, o qual também utiliza evidências no mercado relacionadas a preços de transações efetuadas com propriedades similares, que avaliou essas propriedades ao valor justo, reduzido de eventuais custos de transação, no montante de R$44.982 na controladora e R$126.420 no consolidado.
11 Imobilizado A movimentação do imobilizado, controladora e consolidado, está apresentada a seguir:
Controladora
Consolidado
Saldo contábil em 31 de dezembro de 2019, líquido
191.596
269.235
Aquisições
9.317
9.667
Alienações
(293)
(446)
Transferências, líquidas (65) (65)
Depreciação
(10.416)
(15.055)
Efeito de tradução
-
28.109
Saldo contábil em 30 de junho de 2020, líquido
190.139
291.445
Em 30 de junho de 2020
190.139
291.445
Custo total
553.864
717.422
Depreciação acumulada
(363.725)
(425.977)
Saldo contábil, líquido
190.139
291.445
O saldo contábil do imobilizado mantido sob contratos de arrendamento mercantil financeiro em 30 de junho de 2020 era de R$9.528. A Companhia efetuou o desconto desses ativos à taxa de Valor Presente (AVP). Durante o período de seis meses findos em 30 de junho de 2020, a Companhia reconheceu o montante de R$1.695 como despesa de depreciação no resultado.
Em 30 de junho de 2020, a Administração da Companhia, realizou nova avaliação da recuperabilidade
do valor contábil dos seus ativos imobilizado e intangível. A avaliação é realizada para cada uma das
Unidades de Negócio (vide Nota 18), que representam as unidades geradoras de caixa e onde os
ativos tangíveis e intangíveis são identificáveis. A avaliação não indicou, nessa data-base, a
necessidade de constituição de perdas para desvalorização dos seus ativos.
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O valor em uso é estimado com base no valor presente dos fluxos de caixa futuros decorrentes do uso
contínuo dos respectivos ativos. Os fluxos de caixa são ajustados pelos riscos específicos e utilizam
taxas de desconto antes dos impostos, que derivam do custo médio ponderado de capital (WACC),
líquida dos respectivos impostos. As principais premissas dos fluxos de caixa são: taxas de
crescimento ou redução baseadas nos principais índices macroeconômicos e estudos de projeções,
tais como o Produto Interno Bruto (PIB), Plano de Desenvolvimento Energético, entre outros,
investimentos necessários para cumprir as projeções e variação do capital de giro.
A taxa de desconto utilizada para as unidades de negócio Máquinas Romi e Fundidos e Usinados foi
de 10,4% a.a., e para a subsidiária alemão B+W a taxa de 5,4% a.a.. Para os anos de 2020 e de 2021,
foram utilizadas informações de resultados realizados até 30 de junho de 2020, dos pedidos em
carteira, contratos firmados e projeções atualizadas do PIB. Para o ano de 2022 até 2029, as
estimativas estão baseadas em projeções macroeconômicas e no histórico de cada unidade de
negócio.
A Companhia utilizou taxas de crescimento de longo prazo aderentes ao histórico das suas unidades
de negócio, assim como realizou testes de elasticidade como base comparativa.
Em virtude de contratos de financiamento com o BNDES para investimentos em imobilizado, o
montante de R$74.074 em 30 de junho de 2020 (R$67.531 em 31 de dezembro de 2019) de bens do
ativo imobilizado encontra-se gravado em garantia. Esses itens são representados, em sua totalidade,
por terrenos, edificações, instalações, máquinas e equipamentos.
12 Intangível
A movimentação do intangível, controladora e consolidado, está apresentada a seguir:
Controladora
Consolidado
Saldo contábil em 31 de dezembro de 2019, líquido
600
54.361
Adições
663
663
Amortização
(173)
(2.424)
Efeito de tradução
-
18.546
Saldo contábil em 30 de junho de 2020, líquido
1.090
71.146
Custo total
10.031
110.285
Amortização acumulada
(8.941)
(39.139)
Saldo contábil, líquido
1.090
71.146
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Notas Explicativas
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Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
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Em 30 de junho de 2020, a Administração da Companhia, realizou nova avaliação da recuperabilidade
do valor contábil dos seus ativos imobilizado e intangível. A avaliação não indicou, nessa data-base, a
necessidade de constituição de perdas para desvalorização dos seus ativos.
13 Financiamentos A movimentação dos financiamentos, controladora e consolidado, está demonstrada a seguir:
Controladora
Consolidado
Moeda
Moeda
Moeda
Moeda
nacional
estrangeira
Total
nacional
estrangeira
Total
Saldo dos financiamentos em
31 de dezembro de 2019
20.150
72.041
92.191
20.150
94.365
114.515
Novas captações (a)
85.200
2.829
88.029
85.200
3.009
88.209
Pagamento do principal
(3.728)
(60.670)
(64.398)
(3.728)
(61.905)
(65.633)
Pagamentos de juros
(1.277)
(593)
(1.870)
(1.277)
(593)
(1.870) Variação cambial e monetária
(principal e juros)
36
20.821
20.857
36
28.838
28.874
Juros no final do período
2.420
217
2.637
2.420
217
2.637
Saldo dos financiamentos em
30 de junho de 2020
102.801
34.645
137.446
102.801
63.931
166.732
Circulante
92.558
34.645
127.203
92.558
51.521
144.079
Não circulante
10.243
-
10.243
10.243
12.410
22.653
102.801
34.645
137.446
102.801
63.931
166.732
(a) Em 20 de março de 2020 a Companhia contratou financiamentos junto a instituições financeiras no
valor total de R$85.200. Essas contratações foram realizadas através de Notas de Crédito de Exportação (NCE), com taxas de juros que variam de 3,19% a.a. até 4,65% a.a., acrescidos do CDI, com vencimento de um ano.
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Os vencimentos dos financiamentos registrados no passivo não circulante em 30 de junho de 2020, controladora e consolidado, são como seguem:
Controladora
Consolidado
2021 (6 meses) 3.170
4.514
2022 6.130
7.836
2023 906
2.610
2024 37
1.741
2025 e após -
5.952
Total 10.243
22.653
14 Financiamentos - FINAME fabricante
Controladora e Consolidado
30 de
31 de
junho
dezembro
de 2020
de 2019
Circulante FINAME Fabricante
97.228
82.177
Não Circulante FINAME Fabricante
164.990
152.786
Total
262.218
234.963
Os contratos de financiamento FINAME fabricante são garantidos por notas promissórias e avais, sendo a principal garantidora a controlada Rominor, e os saldos são diretamente relacionados com os saldos da rubrica “Valores a receber - repasse FINAME fabricante” (Nota 5), tendo em vista que as operações de financiamento são diretamente vinculadas às vendas a clientes específicos. As condições contratuais relacionadas aos valores, encargos e prazos financiados no programa são integralmente repassadas aos clientes financiados e os recebimentos mensais oriundos da rubrica “Valores a receber - repasse FINAME fabricante” são integralmente utilizados para as amortizações dos contratos de financiamento vinculados. A Companhia atua, portanto, como repassadora dos recursos aos bancos intervenientes das operações de financiamento, porém permanece como a principal devedora dessa operação.
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Notas Explicativas
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Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
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Os saldos da rubrica “Financiamentos – FINAME fabricante” e, consequentemente os da rubrica “Valores a receber – repasse FINAME fabricante” em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019 estavam atualizados e corrigidos monetariamente até as datas de encerramento das demonstrações financeiras. A diferença entre esses saldos no montante de R$16.547 em 30 de junho de 2020 (R$29.049 em 31 de dezembro de 2019) refere-se a duplicatas em atraso, renegociações em andamento por atraso e operações ainda não liberadas pelo banco agente. A Administração entende não existirem riscos de realização desses montantes a receber, além de montante de perdas para créditos de liquidação duvidosa já registrados, tendo em vista que os valores possuem garantia real das próprias máquinas comercializadas. Os vencimentos de FINAME fabricante registrados nos passivos não circulantes em 30 de junho de 2020, controladora e consolidada, são como seguem:
Controladora e Consolidado
2021
45.288 2022
72.733
2023
39.673 2024 e após
7.296
Total
164.990
15 Provisão para riscos fiscais, trabalhistas e cíveis e depósitos judiciais
A Administração da Companhia, com base na opinião de seus assessores jurídicos, classificou os processos judiciais de acordo com o grau de risco de perda provável, conforme abaixo:
Controladora e
Consolidado
30 de
31 de
junho
dezembro
de 2020
de 2019
Fiscais -
52
Cíveis 641
604
Trabalhistas 726
604
Total 1.368
1.260
Passivo circulante 944
806
Passivo não circulante 424
454
1.368
1.260
Para os processos cujas perdas foram classificadas como prováveis, a movimentação no período findo em 30 de junho de 2020 está demonstrada a seguir:
31 de
Atualização
30 de
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23 de 35
dezembro
Utilizações /
monetária e
junho
de 2019
Adições reversões variação cambial de 2020
Fiscais 52
-
(52)
-
-
Cíveis 604
69
(78)
46
642
Trabalhistas 604
95
(43)
70
726
Total Controladora e Consolidado 1.260
164
(173)
116
1.368
Em 30 de junho de 2020 a natureza das principais causas, classificadas pela Administração com base na opinião de seus assessores jurídicos como de risco provável de perda, ou que constituem uma obrigação legal, é como segue:
(a) Processos fiscais passivos Correspondem a obrigações legais relativas a: Em 24 de outubro de 2006, a Companhia ingressou com a ação ordinária na qual questionava a constitucionalidade da inclusão do ICMS sobre vendas na base de cálculo do PIS e da COFINS, bem como a repetição de tal indébito retroativamente por 5 (cinco) anos. Tal matéria foi submetida ao rito da repercussão geral em 15 de março de 2017, onde ao julgar o Recurso Extraordinário nº 574.706/PR o Supremo Tribunal Federal (STF), por maioria dos votos, decidiu que o ICMS não integra a base de cálculo das contribuições para o PIS e a COFINS, eis que, destinado ao Estado, não está contemplado pelo conceito de faturamento. Contudo, em 19 de outubro de 2017 a Procuradoria Geral da Fazenda Nacional (PGFN) apresentou Embargos de Declaração em face do Acórdão publicado em 2 de outubro de 2017 pelo STF. Nessa medida, a PGFN requer o saneamento de vícios que entende presentes no Acórdão, sendo os mais relevantes apresentados a seguir: (i) a modulação dos efeitos do julgamento; (ii) obscuridade no tocante ao ICMS a ser excluído (se aquele apurado ou aquele efetivamente recolhido), o que reflete na quantificação do crédito tributário a restituir bem como no procedimento de exclusão futura; e (iii) erro material quanto à análise dos conceitos de receita bruta e receita líquida trazidos pela Lei nº 6.404/76, sendo certo que os referidos embargos de declaração pendem de apreciação pelo STF, motivo pelo qual a Administração decidiu manter a obrigação presente decorrente de eventos passados nas demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de dezembro de 2018.
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Notas explicativas selecionadas às informações financeiras intermediárias Trimestrais em 30 de junho de 2020 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
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Em 13 de março de 2019 a Companhia obteve o trânsito em julgado de decisão favorável proferida na
sua ação ordinária individual sobre o tema. Como consequência do trânsito em julgado da sua ação
individual, a então obrigação presente oriunda de um evento passado deixou de ser considerada uma
obrigação e, portanto, a Companhia reconheceu nas demonstrações financeiras do 1º Trimestre de
2019 os efeitos do êxito nesse processo judicial, que totalizaram R$138.008, antes dos impostos,
sendo R$74.321 na rubrica de “Outras receitas (despesas) operacionais” e R$63.686 na rubrica de
“Receitas financeiras”. O impacto no lucro líquido do período foi de R$105.564, já considerando os
efeitos de imposto de renda e da contribuição social sobre o ganho, que foram reduzidos pela
utilização de juros sobre o capital próprio, declarados em março de 2019, no montante de R$29.542,
conforme Aviso aos Acionistas datado de 26 de março de 2019. Em 20 de setembro de 2019, os
depósitos judiciais no montante de R$88.456 foram liberados e integrados às disponibilidades (caixa)
da Companhia.
Em 30 de junho de 2020, não haviam processos cujas perdas fossem classificadas como prováveis.
(b) Processos fiscais - Plano Verão A Companhia, em 22 de fevereiro de 2017, obteve êxito no processo judicial em que figurava como
autora e como ré a União Federal, cujo objeto é o direito de corrigir monetariamente o balanço
patrimonial do ano-calendário de 1989, de acordo com a efetiva inflação apurada nos meses de
janeiro e fevereiro daquele ano, e afastar os índices de inflação da legislação então em vigor (Plano
Verão). A partir do trânsito em julgado, a Companhia realizou a mensuração dos valores oriundos do
processo, sendo que em 17 de fevereiro de 2020, protocolou perante a Receita Federal pedido de
habilitação relativo ao expurgo inflacionário sobre os bens do ativo para fins de determinação do
saldo complementar da depreciação e seus respectivos reflexos sobre a apuração do IRPJ e CSLL ao
longo dos anos. Em 16 de março de 2020, a Receita Federal deferiu o pedido de habilitação desse
crédito, autorizando a Companhia a utilizá-lo para compensar tributos federais futuros. A Companhia
reconheceu nas demonstrações financeiras do 1T20 os efeitos do êxito no processo fiscal (Plano
Verão), que impactaram o resultado do 1T20 da seguinte maneira: (i) EBIT/EBITDA: reduzido em
R$955, em virtude do reconhecimento das despesas com os honorários advocatícios, na rubrica
“Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas”; (ii), resultado financeiro: acrescido em R$25.135,
referente à atualização monetária do valor original dos créditos; (iii) imposto de renda e contribuição
social: acrescido em R$10.794, referente ao valor original dos créditos; e (iv) lucro líquido: acrescido
pelo impacto do ganho líquido no montante de R$34.974, já considerando os efeitos de imposto de
renda e contribuição social sobre o ganho, que foram reduzidos pela utilização de juros sobre o
capital próprio, propostos em março de 2020, conforme Aviso aos Acionistas datado de 17 de março
de 2020.
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(c) Processos fiscais ativos - Eletrobrás
Em junho de 2020, a Companhia tomou conhecimento, através de seus advogados, sobre o êxito em
processo judicial relevante, ajuizado em face das Centrais Elétricas Brasileiras S.A. - Eletrobrás, cujo
objeto é a obtenção da diferença de correção monetária, no período de 1978 a 1993, em cálculos de
empréstimo compulsório sobre energia elétrica.
O valor a ser creditado na conta bancária da Companhia, objeto de penhora online realizada na conta
da Eletrobrás, líquido de honorários advocatícios, é de R$ 41,3 milhões antes dos tributos incidentes,
sendo o impacto no lucro líquido estimado de R$ 30 milhões.
A ré, Eletrobrás, ainda possui fases processuais de recursos e apelações, os quais, embora no
entendimento dos assessores legais da Companhia são improváveis de obterem êxito, serão objeto
de apreciação por parte do judiciário. Diante disso, a Administração da Companhia entende que o
referido ativo atende aos requisitos de um ativo contingente, portanto, não é passível de registro
contábil neste momento.
A Companhia não fará estimativa de prazo para que o processo judicial seja concluído e o referido
valor do crédito seja efetivamente recebido em sua conta bancária, considerando os trâmites
processuais que podem variar a depender da atuação da parte contrária.
O reconhecimento contábil acontecerá na finalização de todos os passos processuais, que coincidirá
com a liberação dos recursos penhorados judicialmente em favor da Companhia.
(d) Processos cíveis Referem-se a processos cíveis em que figura a Companhia como ré, que têm como principais causas os seguintes pedidos: (i) revisão/rescisão de contratos; (ii) indenizações e (iii) anulação de protestos de títulos com perdas e danos, dentre outros.
(e) Processos trabalhistas A Companhia constituiu provisão para contingências para ações trabalhistas em que figura como reclamada, que têm como principais causas os seguintes pedidos: (i) horas extras pela diminuição do intervalo para refeição; (ii) insalubridade/periculosidade; (iii) estabilidade pré-aposentadoria; (iv) indenizações por acidente de trabalho/doença ocupacional e (v) responsabilidade subsidiária de empresas terceirizadas, dentre outros.
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As causas classificadas como de risco possível de natureza fiscal, cível e trabalhista discutem assuntos similares aos descritos acima. A Administração da Companhia acredita que o desfecho das causas em andamento não irá resultar em desembolso pela Companhia em valores superiores aos registrados na provisão. Os valores envolvidos não caracterizam obrigações legais.
(e) Depósitos judiciais
A Companhia possui depósitos judiciais no montante de R$1.877 (2019 – R$1.930) de diversas
naturezas, classificados no ativo não circulante.
16 Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda é calculado com base no lucro real à alíquota de 15%, acrescida do adicional de 10% sobre o lucro tributável que exceder R$240 no ano, e a contribuição social é calculada à alíquota de 9% sobre o resultado tributável, exceto pelas controladas Rominor Comércio e Rominor Empreendimentos, para as quais o imposto de renda e a contribuição social são calculados com base no lucro presumido. A seguir, encontra-se a reconciliação do efeito tributário sobre o lucro antes do imposto de renda e da contribuição social da controladora, aplicando-se as alíquotas mencionadas, vigentes em 30 de junho de 2020 e de 2019: Controladora Consolidado
2020 2019 2020 2019
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 43.896
117.585
43.495
113.645
Alíquota vigente (imposto de renda e contribuição social) 34%
34%
34%
34%
Expectativa de despesa de imposto de renda e contribuição social à alíquota vigente
(14.925)
(39.979)
(14.788)
(38.639)
Reconciliação para a taxa efetiva:
Juros sobre o capital próprio 12.823
10.045
6.411
10.045
IR/CSLL processo fiscal (Plano Verão) 10.794
(1.569)
10.794
(1.569)
Pesquisa e desenvolvimento (“Lei do Bem” – Lei no 11.196/05) 1.622
1.685
1.622
1.685
Equivalência patrimonial (1.908)
(5.310)
-
IR/CSLL diferidos não constituídos de subsidiárias -
-
(4.278)
(2.895)
Participação de Administradores (274)
-
(274)
-
Outras adições (exclusões), líquidas 50
391
9.194
681
Despesa de imposto de renda e contribuição social corrente e diferido
8.182
(34.737)
8.681
(30.692)
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(a) O valor nas informações financeiras consolidadas é composto pela diferença nas apurações do
imposto de renda e da contribuição social entre as formas de apuração real e presumido, devido às controladas Rominor Comércio e Rominor Empreendimentos serem optantes pelo regime do lucro presumido durante os períodos apresentados, e pela não constituição do imposto de renda diferido sobre os prejuízos fiscais das controladas no exterior, com exceção da BW.
Segue a composição de despesas e receitas de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro
líquido:
Controladora
Consolidado
2020
2019
2020
2019
Correntes 8.090
(15.993)
7.660
(16.048)
Diferidos 92
(18.744)
1.021
(14.644)
Total 8.182
(34.737)
8.681
(30.692)
A movimentação dos tributos diferidos ativos e passivos, controladora e consolidado para o período findo em 30 de junho de 2020, é como segue: Ativo Passivo
Controladora Consolidado Consolidado
Saldo em 31 de dezembro de 2019 23.577
24.822
31.630
Movimentações do exercício
Adições 1.866
2.310
-
Realização (1.774)
(1.843)
(554)
Efeito de tradução 880
11.340
Saldo em 30 de junho de 2020 23.669
26.169
42.416
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17 Patrimônio Líquido Capital social O capital subscrito e integralizado em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019 no montante de R$492.025 é representado por 62.857.647 em ações ordinárias nominativas e escriturais, sem valor nominal, todas com os mesmos direitos e vantagens. Reserva de lucros
a) Reserva legal
O saldo da rubrica “Reserva Legal”, tal como previsto no artigo 193 da Lei nº 6.404/76, refere-se ao montante constituído de 5% do lucro líquido do exercício, limitado a 20% do capital social. Em 30 de junho de 2020 e 31 de dezembro de 2019 o montante de Reserva Legal era de R$54.322.
b) Reserva de retenção de lucros Conforme comunicado ao mercado em 26 de março de 2019 e 12 de dezembro de 2019, foi aprovada a distribuição de JCP, cujo pagamento aconteceu em 31 de março de 2020 e 10 de janeiro de 2020, respectivamente. O montante total pago pela Companhia, líquido da retenção do imposto de renda, foi de R$39.378. Conforme comunicado ao mercado em 17 de março de 2020, foi aprovada a distribuição de juros sobre o capital próprio (“JCP”) a serem imputados aos dividendos obrigatórios de 2020 no montante bruto de R$31.429, cujo pagamento será realizado até o final do exercício social de 2021. Conforme comunicado ao mercado em 16 de junho de 2020, foi aprovada a distribuição de juros sobre capital próprio (“JCP”) a serem pagos em 16 de novembro de 2020, no montante bruto de R$6.286.
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Lucro por ação O lucro básico por ação é calculado pela divisão do lucro atribuível aos acionistas da Companhia pela quantidade média ponderada de ações ordinárias em circulação durante o período, excluindo as ações ordinárias compradas pela Companhia e mantidas como ações em tesouraria.
30 de
30 de
Nota
junho
junho
Explicativa
de 2020
de 2019
Lucro líquido do período atribuído aos
52.078
82.848
acionistas controladores
Média ponderada das ações em circulação
62.858
62.858
no período em milhares
Lucro básico e diluído por ação
0,83
1,32
O lucro básico por ação e o lucro diluído por ação são iguais pelo fato de a Companhia não possuir nenhum instrumento com efeito diluidor sobre o resultado por ação.
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18 Informações por segmento de negócio – consolidado
Para gerenciar suas operações, a Companhia está organizada em três unidades de negócio, as quais são base para reportar as suas informações primárias por segmento, sendo: Máquinas Romi, Máquinas Burkhardt+Weber e Fundidos e Usinados. As informações do período findo em 30 junho de 2020 foram elaboradas e estão sendo apresentadas de forma comparativa com o período findo em 30 de junho de 2019, de acordo com os segmentos da Companhia:
30 de junho de 2020
Máquinas Romi
Máquinas Burkhardt + Weber
Fundidos e usinados
Eliminações entre segmentos
Consolidado
Receita operacional líquida 158.754
106.788
96.411
- 361.953
Custo dos produtos e serviços vendidos
(81.591)
(87.473)
(89.570)
- (258.634)
Transferências remetidas 550
-
10.100
(10.650)
Transferências recebidas
(10.100)
-
(550)
10.650
Lucro bruto 67.613
19.315
16.391
- 103.319
(Despesas) receitas operacionais:
Vendas
(29.611)
(7.991)
(1.852)
- (39.454)
Gerais e administrativas
(14.827)
(13.512)
(6.433)
- (34.772)
Pesquisa e desenvolvimento
(8.235)
-
(2.309)
- (10.544)
Honorários da Administração
(2.342)
-
(1.819)
- (4.161)
Outras receitas operacionais, líquidas 626
-
- 626
Lucro (prejuízo) operacional antes do resultado financeiro 13.223
(2.188)
3.977
- 15.012
Estoques 287.851
82.092
46.054
- 415.997
Depreciação e amortização 6.165
5.250
6.064
- 17.479
Imobilizado, líquido 88.905
85.098
117.442
- 291.445
Intangível 1.076
70.056
14
- 71.146
Europa
América Latina
América do Norte
África e Ásia
Total
Receita operacional líquida por região geográfica 99.393
206.767
12.022
43.772 361.953
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30 de junho de 2019
Máquinas
Romi
Máquinas Burkhardt
+ Weber Fundidos e
usinados
Eliminações entre
segmentos Consolidado
Receita operacional líquida 148.657
70.124
69.844
- 288.625
Custo dos produtos e serviços vendidos
(74.983)
(66.854)
(80.196)
- (222.033)
Transferências remetidas 1.268
-
14.416
(15.684)
Transferências recebidas
(14.416)
-
(1.268)
15.684
Lucro bruto 60.526
3.270
2.796
- 66.592
(Despesas) receitas operacionais:
Vendas
(30.980)
(5.574)
(2.619)
- (39.173)
Gerais e administrativas
(17.474)
(12.268)
(4.982)
- (34.724)
Pesquisa e desenvolvimento
(8.707)
-
(1.801)
- (10.508)
Honorários da Administração
(2.124)
-
(929)
- (3.053)
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas 54.818
-
20.810 75.628
Lucro (prejuízo) operacional antes do resultado financeiro 56.059
(14.572)
13.275
- 54.762
Estoques 271.256
74.395
35.015
- 380.666
Depreciação e amortização 5.657
4.809
6.165
- 16.631
Imobilizado, líquido 84.954
63.572
115.034
- 263.560
Intangível 707
53.835
19
- 54.561
Europa
América Latina
América do Norte
África e Ásia Total
Receita operacional líquida por região geográfica 91.321
176.484
11.147
9.673 288.625
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19 Compromissos futuros Em 10 de abril de 2017, a Companhia e a Centrais Elétricas Cachoeira Dourada S.A. - CDSA, pertencente ao grupo Endesa, resolveram aditar o contrato de compra de energia elétrica firmado em 1 de maio de 2007, objetivando contratar o volume de energia elétrica de acordo com as necessidades da Companhia. Em 30 de maio de 2019, a Companhia firmou contrato de compra de energia elétrica com a Engie Brasil Energia Comercializadora LTDA - Engie, para os períodos que sucedem o contrato em curso com a CDSA. O período de fornecimento da energia elétrica contratado foi estendido por mais três anos, ou seja, até 31 de dezembro de 2023 e passou a refletir os seguintes valores, os quais são reajustados anualmente pelo Índice Geral de Preços de Mercado – IPCA: Ano de fornecimento Valor
2020 8.990 2021 15.396 2022 14.743 2023 14.528
Total 53.657
A Administração da Companhia é da opinião de que esse contrato está condizente com as necessidades de consumo de energia elétrica para o prazo contratado.
20 Impactos COVID-19
Em março deste ano, com o início das restrições de mobilidade diante da pandemia relacionada à COVID-19, o cenário mundial para a indústria começou a apresentar mudanças significativas. As primeiras unidades da Romi a sentirem os efeitos da pandemia foram aquelas localizadas na Europa, continente bastante impactado pelo COVID-19. Sentimos uma queda em nossos negócios, que se intensificou com as orientações de restrição social nos países que a Romi opera, como: Itália, França, Espanha, Alemanha e Reino Unido. Também foram impactadas as entregas de equipamentos já vendidos e produzidos, contudo, até o momento, não houve volume significativo de cancelamento desses pedidos, que deverão ser entregues ao longo do segundo semestre de 2020. As operações localizadas nas Américas (Brasil, EUA, México, Argentina e demais países), com a adoção das medidas restritivas em meados de março, passaram a sentir também o impacto.
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Diante da situação, a Administração da Companhia, adotou todas as recomendações de saúde dos
órgãos competentes e, adicionalmente, estabeleceu a suspensão de todas as operações do Brasil, em
24 de março de 2020, para o grupo de risco, e, em 30 de março de 2020, para os demais
colaboradores, até o dia 21 de abril de 2020, por meio de férias, banco de horas e troca de feriados.
Informamos, ainda que, na data de hoje, estamos operando normalmente, com algumas medidas
adicionais de segurança, tais como: disponibilização de máscaras descartáveis, medição da
temperatura na entrada da empresa, disponibilização de álcool em gel em determinados pontos,
readequação de layout e sinalização do piso dos restaurantes para maior distanciamento entre as
pessoas e intensificação de limpeza de áreas comuns. As subsidiarias no exterior também estão
seguindo as orientações e medidas preventivas adotadas no Brasil, de acordo com as atividades
exercidas por cada uma dessas subsidiarias.
Analisando os resultados relativos ao primeiro semestre de 2020, a decisão acima ou ainda qualquer outra decisão não representou impacto relevante às operações, tendo em vista que grande parte dos equipamentos, peças fundidas e usinadas e demais áreas da Companhia conseguiram fazer as entregas aos nossos clientes dentro dos prazos acordados originalmente.
Quanto às questões de preservação dos negócios da Companhia, desde o início de março deste ano, observando a evolução em nossas subsidiárias europeias, implementamos ações comerciais, como o lançamento de um novo produto de locação de máquinas e campanhas com condições especiais no exterior para estimular a venda de máquinas, também houve a captação de recursos, aumentando a liquidez, revisamos os volumes de produção, reduzindo a compra de matérias-primas e componentes e prorrogamos os prazos de recebimentos de determinados fornecedores. Adicionalmente, acessamos os contratos mais significativos, avaliando, propondo e discutindo com os respectivos parceiros alternativas para uma redução viável nos preços, além de uma readequação do quadro de colaboradores, realizada em maio de 2020, cujo impacto, antes dos impostos, no resultado do período foi de aproximadamente R$4.300 mil.
Em relação à liquidez, foram captados cerca de R$88 milhões em linhas de financiamento, sendo R$85,2 milhões em moeda local (reais). O custo efetivo dessas captações em reais ficou entre CDI+3,19% a.a. e CDI+4,65% a.a., sendo o prazo para pagamento de um ano. A Companhia continua identificando outras linhas de financiamento, caso seja necessário um montante adicional para assegurar a liquidez. Assumindo-se a posição financeira líquida da Companhia em 31 de março de 2020, estima-se que esse volume financeiro seria o equivalente a cerca de oito meses de custos fixos.
A Administração da Companhia, nesta data, entende que os atuais financiamentos serão liquidados dentro de seus prazos originais, podendo novos financiamentos serem captados para o curso normal dos negócios.
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Em 30 de junho de 2020, a Companhia possuía ativos indexados a moedas estrangeiras superiores aos passivos em aproximadamente US$ 12,5 milhões, ou seja, não havia exposição passiva, pois os referidos ativos atuam como proteção natural aos empréstimos e demais contas a pagar em moeda estrangeira.
Adicionalmente ao exposto acima, as taxas de câmbio possuem os seguintes principais impactos nas operações da Romi:
- Estrutura de custos: cerca de 35% dos insumos são importados ou impactados por variação cambial;
- Exportações: aproximadamente US$20 milhões ao ano referem-se a exportações, sendo que os valores das listas de preços são negociados em moeda estrangeira (dólar ou euro) e, portanto, um real mais desvalorizado resulta em maior margem de lucro das exportações; e
- Vendas domésticas: o Real mais desvalorizado deixa os produtos Romi mais competitivos, principalmente na Unidade de Máquinas Romi, pois a competição nesse segmento é com fabricantes internacionais que não possuem produção no Brasil.
A cadeia de suprimentos continua produzindo e capaz de realizar as suas entregas, não representando um risco elevado de interrupções na produção decorrente da falta de matérias primas e componentes.
Em nosso Contas a Receber, os valores mais significativos referem-se basicamente à três naturezas, sendo elas: (i) venda por intermédio da linha FINAME do BNDES, na qual a Romi figura como devedora primária da operação, sendo a máquina a garantia real, por meio de certificado de reserva de domínio; (ii) financiamento direto Romi, para os casos de máquinas seminovas; e (iii) venda de peças fundidas e usinadas.
Para a linha FINAME, do BNDES, em 1º de abril de 2020, foi publicada a CIRCULAR SUP/ADIG N° 12/2020-BNDES, datada de 28 de março de 2020, denominada Linha BNDES de Renegociação Emergencial de Operações Indiretas Automáticas – BNDES Renegociação Emergencial. Essa Circular permitiu aos contratos renegociar as prestações com vencimento entre abril de 2020 (inclusive) e setembro de 2020 (inclusive), sendo que o valor das prestações renegociadas será incorporado ao saldo devedor e redistribuído nas parcelas restantes da dívida, mantido o termo final da dívida, sendo, portanto, vedada a renegociação da última prestação. Esse programa permite aos nossos clientes uma carência nos contratos em andamento de até seis parcelas mensais, auxiliando na liquidez. Na data de hoje, aproximadamente 35% do número total de contratos requereram a adesão à renegociação emergencial, sendo que o seu acolhimento e aprovação ficam a critério da Romi e das instituições financeiras credenciadas/emissoras, que, até o momento acolheram cerca de 83% das solicitações.
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2020-CPS-0284 (NE) VF.DOCX
Na carteira de recebíveis de financiamento direto Romi, até o presente momento identificamos um volume de inadimplência similar àqueles anteriores a pandemia, sendo que aproximadamente 18% do número de clientes nos solicitou a postergação de parcelas vincendas em junho, sendo que cada caso é analisado de maneira individual, e então a Companhia decide se será ou não acolhida a solicitação.
A carteira de Fundidos e Usinados, até o presente momento não apresentou qualquer sinal de crescimento em seus níveis de inadimplência.
Com as restrições relativas ao distanciamento social, no Brasil e no Mundo, o volume de novos negócios da segunda metade de março até a presente data apresentou uma redução significativa, contudo, a partir de maio pudemos notar uma recuperação gradual no volume de pedidos, no Brasil e no exterior. Contudo, ainda não é praticável prever qual será o novo nível de atividades após o fim da pandemia. A Companhia tem acompanhado e discutido de maneira frequente os possíveis impactos e buscado alternativas para poder responder rapidamente aos novos níveis de demanda.
Quanto aos pedidos em carteira em 30 de junho de 2020, não temos tido cancelamentos significativos. Dos pedidos cujo os prazos de entregas estavam planejados para o segundo trimestre de 2020, houve postergações no montante de 17.707 milhões, que representou 22% da carteira de 30 de junho de 2020, devido às restrições em determinadas localidades em virtude e da pandemia.
A principal feira do setor em 2020, a FEIMEC – Feira Internacional de Máquinas e Equipamentos, que aconteceria na cidade de São Paulo, de 5 a 9 de maio, foi adiada para o período de 03 a 07 de maio de 2022. As demais feiras internacionais ainda se encontram em análise, sendo que nossa participação será avaliada conforme nossa estratégia de longo prazo de consolidação da marca Romi no exterior.
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Com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais anteriormente referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) e a norma internacional IAS 34, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM.
Outros assuntos
Demonstrações do valor adicionado
Introdução
Revisamos as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas da Indústrias Romi S.A. (“Companhia”), contidas no Formulário de Informações Trimestrais - ITR, referentes ao trimestre findo em 30 de junho de 2020, que compreendem o balanço patrimonial em
30 de junho de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e seis meses findos nessa data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo nessa data, incluindo as notas explicativas.
Indústrias Romi S.A.
Conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas
RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS
Ao Conselho de Administração e aos Acionistas da
A Administração é responsável pela elaboração das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 - “Interim Financial Reporting”, emitida pelo “International Accounting Standards Board - IASB”, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações financeiras intermediárias com base em nossa revisão.
Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas
Reversão da provisão para ICMS sobre vendas incluído na base de cálculo de PIS e COFINS
Conforme divulgado na nota explicativa nº 15 às informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas, durante o primeiro trimestre do exercício findo em 31 de dezembro de 2019, em consequência do trânsito em julgado favorável em sua ação judicial, a Companhia reverteu a provisão referente ao efeito da exclusão do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços - ICMS da base de cálculo para incidência do Programa de Integração Social - PIS e da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS, que não foram recolhidos de novembro de 2006 a março de 2019, mas foram depositados judicialmente. Ao considerar a manifestação do Supremo Tribunal Federal - STF de 15 de março de 2017 e ao apreciar o tema da repercussão geral, que decidiu que o ICMS não compõe a base de cálculo para incidência do PIS e da COFINS e com base nas diretrizes do CPC 25/IAS 37 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, no exercício findo em 31 de dezembro de 2017 já não era provável que seria necessária uma saída de recursos para liquidar a obrigação anteriormente registrada e, assim, a referida provisão deveria ter sido revertida naquele exercício. Consequentemente, em 30 de junho de 2019, o lucro líquido individual e consolidado do período de seis meses findo naquela data está apresentado a maior em R$56.302 mil e o patrimônio líquido individual e consolidado em 31 de dezembro de 2018 está apresentado a menor pelo mesmo montante, líquido dos efeitos tributários.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - “Review of Interim Financial Information Performed
by the Independent Auditor of the Entity”, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis, e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Com Ressalva
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Paulo de Tarso Pereira Jr.
CRC nº 2 SP 011609/O-8
CRC nº 1 SP 253932/O-4
Contador
Auditores Independentes
Valores correspondentes
As informações financeiras intermediárias anteriormente referidas incluem as demonstrações do valor adicionado - DVA individuais e consolidadas referentes ao período de seis meses findo em 30 de junho de 2020, elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins da norma internacional IAS 34. Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das Informações Trimestrais - ITR, com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações financeiras intermediárias e os registros contábeis, conforme aplicável, e se sua forma e seu conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no pronunciamento técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nessa norma e de forma consistente em relação às informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Campinas, 21 de julho de 2020
As informações e os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente auditadas por outro auditor independente, que emitiu relatório datado de 11 de fevereiro de 2020 com ressalva similar a descrita na seção acima “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”. As informações e os valores correspondentes ao período de três e seis meses findo em 30 de junho de 2019, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente revisadas por outro auditor independente, que emitiu relatório datado de 23 de julho de 2019 com ressalva similar a descrita na seção acima “Base para conclusão com ressalva sobre as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas”.
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4. Encerramento: Nada mais havendo a tratar, lavraram a presente ata que, após lida e achada conforme, foi assinada pelos membros do Conselho Fiscal presentes.
3. Deliberação: Os membros do Conselho Fiscal examinaram as Informações Financeiras Trimestrais da Companhia referentes ao 2º trimestre do exercício social de 2020, encerrado em 30/06/2020, acompanhadas do Relatório de Revisão dos Auditores Independentes e formularam questionamentos que foram esclarecidos pelos representantes da Administração e pelos Auditores Independentes, nos termos do Art. 163, inciso VI da Lei nº 6.404/76.
Vera Lucia de Almeida Pereira Elias
Clóvis Ailton Madeira
Alfredo Ferreira Marques Filho
Santa Bárbara d’Oeste, 21 de julho de 2020.
CNPJ - 56.720.428/0014-88/NIRE - 35.901.905.053
INDÚSTRIAS ROMI S.A.
2. Presenças: Membros titulares do Conselho Fiscal, Srs. Alfredo Ferreira Marques Filho, Clóvis Ailton Madeira e Vera Lucia de Almeida Pereira Elias; membros do Comitê de Auditoria e Riscos, Srs. Márcio Guedes Pereira Junior, Francisco José Levy, Antônio Cândido de Azevedo Sodré Filho e Antônio Carlos Bonini Santos Pinto; membros da Diretoria, Sr. Luiz Cassiano Rando Rosolen, Diretor Presidente, Sr. Fábio Barbanti Taiar, Diretor Financeiro, Administrativo e de Relações com Investidores; e representantes da Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes, Srs. Paulo de Tarso Pereira Jr. e Gabriel Henrique Salatin Tenório. Reunião por videoconferência, nos termos do item 5.8 do Regimento Interno do Conselho Fiscal.
1. Data, hora e local: 21 de julho de 2020, às 10h00, na sede de Indústrias Romi S.A. (“Companhia”), localizado na Rodovia Luís de Queiroz (SP 304), Km 141,5, Distrito Industrial Sul, CEP 13459-057, Santa Bárbara d’Oeste, Estado de São Paulo.
Ata de Reunião do Conselho Fiscal
COMPANHIA ABERTA
Pareceres e Declarações / Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente
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Fábio Barbanti Taiar - Diretor
Fernando Marcos Cassoni – Vice-Presidente
Luiz Cassiano Rando Rosolen – Presidente
Mauricio Lanzellotti Lopes - Diretor
Douglas Pedro de Alcântara – Diretor
Francisco Vita Júnior – Diretor
CNPJ – 56.720.428/0014-88/NIRE 35.300.036.751
INDÚSTRIAS ROMI S.A.
Santa Bárbara d’Oeste, 21 de julho de 2020
Os diretores infra mencionados, declaram que o conjunto das demonstrações financeiras foram por nós preparadas, revisadas, discutidas e não temos nenhum assunto relevante que mereça qualquer comentário adicional àqueles já descritos nas notas explicativas às demonstrações financeiras.
DECLARAÇÃO DOS DIRETORES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
COMPANHIA ABERTA
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
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Fábio Barbanti Taiar - Diretor
Fernando Marcos Cassoni – Vice-Presidente
Luiz Cassiano Rando Rosolen – Presidente
Mauricio Lanzellotti Lopes - Diretor
Douglas Pedro de Alcântara – Diretor
Francisco Vita Júnior – Diretor
CNPJ – 56.720.428/0014-88/NIRE 35.300.036.751
INDÚSTRIAS ROMI S.A.
Santa Bárbara d’Oeste, 21 de julho de 2020
Os diretores infra mencionados, declaram que reviram, discutiram e concordam com o Relatório de Revisão emitido pela Deloitte Touche Tohmatsu, sobre as demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas da Indústrias Romi S.A. referente ao trimestre findo em 30 de junho de 2020.
DECLARAÇÃO DOS DIRETORES SOBRE O PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES
COMPANHIA ABERTA
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente
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