ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES
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ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES CAPITAL DE GIRO P.F.O. PROFESSOR: SÉRGIO FRANCISCO DE OLIVEIRA E-MAIL: [email protected]
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ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES. CAPITAL DE GIRO. PROFESSOR: SÉRGIO FRANCISCO DE OLIVEIRA E-MAIL: [email protected]. P.F.O. O QUE É CAPITAL DE GIRO ?. CAPITAL DE GIRO. P.F.O. NECESSIDADES OPERACIONAI IMEDIATAS. N egociar preços melhores com os fornecedores. - PowerPoint PPT Presentation
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ESCOLA TÉCNICA ESTADUAL DE PALMARES
CAPITAL DE GIROP.F.O.
PROFESSOR: SÉRGIO FRANCISCO DE OLIVEIRAE-MAIL: [email protected]
O QUE É CAPITAL DE GIRO ?
P.F.O. CAPITAL DE GIRO
NECESSIDADES OPERACIONAI IMEDIATAS
Negociar preços melhores com os fornecedores.
Aproveitar uma oportunidade de negócio vantajosa.
Pagar salários.
P.F.O. CAPITAL DE GIRO
CAPITAL DE GIRO
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Recursos de Caixa
Necessidades Operacionais
Imediatas
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CAPITAL DE GIRO
Conceito: São recursos que as empresas mantêm em caixa para atender suas necessidades operacionais imediatas.
Objetivos: Pagar as contas de curto prazo.Permitir a criação de riquezas a longo prazo.
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CAPITAL DE GIRO
No mercado ele mostra a capacidade da empresa:
Liquidez.
Gerar caixa.
Gerir seus recursos.
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CAPITAL DE GIRO
Fazem parte do capital de giro :
Os recursos em caixa.
Aplicações financeiras.
Estoques .
Duplicatas a receber.
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CICLO OPERACIONAL
Recebimento
ComercializaçãoEstoques
CAPITAL DE GIRO
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Prazo obtido de fornecedores
Prazo concedido a clientes
Volume de Estoques
ADMINISTRAÇÃO DO CICLO FINANCEIRO
MAIS TEMPOMAIS RECURSO
CICLO FINANCEIRO CRESCE
NLCGCRESCE
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MENOS TEMPOMENOS RECURSO
CICLO FINANCEIRO DECRESCE
NLCGDECRESCE
CICLO FINANCEIRO
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Quanto menor o ciclo financeiro melhor para a empresa (Vendas à vista – Empresa de ônibus)
Quanto maior o ciclo financeiro pior para empresa (Vendas a prazo – vendas parceladas)
CICLO FINANCEIRO
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CF =
CF = ciclo financeiroNLCG = necessidade líquida de capital de giroN = número de dias do período (365 dias)RB = Receita bruta
CÁLCULO DO CICLO FINANCEIRO – EXEMPLO
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DATA BASE 2009 2010 2011RECEITA BRUTA 1.500.000,00 1.800.000,00 2.100.000,00
NLCG 20.215,00 486.771,00 612.658,00CICLO FINACEIRO
(DIAS)4,9 98,7 106,4
1-Com base nos dados contidos na tabela abaixo, calcule o ciclo financeiro para cada data base e faça sua interpretação.
CÁLCULO DO GIRO DE CAIXA
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Conceito: Giro de caixa é a quantidade de vezes que o ciclo financeiro ocorre dentro de um determinado período.
GC =
CÁLCULO DO GIRO DE CAIXA – EXEMPLO
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2-Com base nos dados da questão anterior calcule o giro de caixa referente a cada ano.
CÁLCULO DO CICLO FINANCEIRO – EXEMPLO
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3-Se a empresa deseja aumentar em 20% sua receita bruta que atualmente é de R$ 2.186.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 102 dias, qual será a necessidade líquida de capital de giro?
