Credicitrus 21 anos.€¦ · Credicitrus 21 anos. Maior do que nunca. Chegar à maioridade com...

Credicitrus 21 anos.

Maior do que nunca. Chegar à maioridade com vigor esolidez é difícil. É preciso trabalho,seriedade e profissionalismo,permeados a muita transparência.

Com esforços concentrados nosmesmos objetivos, a Credicitruscompleta seus 21 anos com maturidadepara prever e vencer barreiras.

Nesta trajetória, a participação ativa docooperado no dia-a-dia da cooperativafoi fundamental.

E o reconhecimento a todo esteenvolvimento é nossa maiorgratificação.

Palavra do Presidente

Os resultados apresentados neste relatórioanual são muito positivos, a exemplo do quetem ocorrido sistematicamente em nossahistória, demonstrando a capacidade e acompetência dos profissionais responsáveispela gestão e pelas operações de nossacooperativa.

Números, porém, por mais exuberantes quesejam, nem sempre traduzem de formaintegral os aspectos qualitativos de nossodesempenho. E estes, de fato, são os queprevalecem.

Alguns são visíveis e freqüentementeelogiados, como o calor humano quenormalmente caracteriza o atendimento decada cooperado, sempre que recorre aosserviços de qualquer de nossas unidades,onde, acima de tudo, é respeitado evalorizado como pessoa.

Outros, no entanto, permanecem ocultos edevem ser evidenciados. É o caso específicodo benefício social proporcionado pelaCredicitrus a cada um de seus associados –e que somente uma cooperativa, por suascaracterísticas, poderia gerar. Esse benefícioresulta da comparação entre as taxas de jurosdas operações de crédito efetuadas naCredicitrus e as que seriam pagas pelasmesmas operações nos bancos comerciais.Também resulta da comparação entre nossastarifas, quase inexistentes, e as cobradas pelosbancos. A isso ainda adicionamos as sobraslíquidas, ou seja, o retorno que cadacooperado recebe proporcionalmente à suamovimentação financeira na cooperativadurante o ano.

Tudo somado, constata-se que o benefíciosocial da Credicitrus aos seus cooperadossuperou a impressionante cifra de 139milhões de reais, em 2004. Esse valor,explicado neste relatório, nos deixaorgulhosos e principalmente fortalece nossacrença nas enormes potencialidades docooperativismo de crédito, em especial naagropecuária. Ao aplicar no próprio campo ariqueza gerada no campo, sem desvios paraoutras finalidades, e com custos inferiores aosdo sistema financeiro, o cooperativismo decrédito tende a ser a principal fonte definanciamento das atividades rurais – umafonte própria, independente, sujeita apenasaos interesses dos produtores. É isso quealmejamos para a região em que atuamos eque parcialmente já alcançamos. É isso quedesejamos para nosso país.

Leopoldo Pinto UchôaDiretor Presidente

ÍndiceRelatório da Diretoria

Caracterização GeralConselhos de Administração e FiscalResultado Social EconômicoEvolução do DesempenhoFatos RelevantesGráficosDestaques sobre a GestãoResponsabilidade SocialAgradecimentos

Balanço Patrimonial

Demonstração de Sobras ou Perdas

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

Notas ExplicativasContexto OperacionalApresentação das Demonstrações ContábeisPrincipais Práticas ContábeisAplicações Interfinanceiras de LiquidezTítulos e Valores MobiliáriosRelações InterfinanceirasOperações de CréditoOutros CréditosOutros Valores e BensInvestimentosImobilizado de UsoDiferidoDepósitos à VistaDepósitos sob AvisoDepósitos a PrazoObrigações por Empréstimos e RepassesOutras ObrigaçõesProcessos Judiciais e ContingênciasCapital SocialOutras Despesas OperacionaisOutras Receitas OperacionaisSobras AcumuladasGarantias Prestadas

Parecer dos Auditores Independentes

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Responsabilidade na administração,rigor nas negociações,

decisões sensatas.

Assim se fortalece uma cooperativa de crédito.

RELATÓRIO DA DIRETORIA

Senhores Cooperados,

Submetemos à apreciação desta Assembléia Geral, em cumprimento às normas legais e estatutárias, oRelatório da Diretoria e os respectivos demonstrativos financeiros relativos ao exercício social de 01 dejaneiro a 31 de dezembro de 2004.

I - CARACTERIZAÇÃO GERAL

Razão SocialCOOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COOPERCITRUS

SiglaCREDICITRUS

EndereçoPraça Monsenhor Aristides da Silveira Leite, 207 – Bebedouro, SP

Registros LegaisBanco Central do Brasil - nº 798 / CNPJ/MF - 54.037.916/0001-45JUCESP - 54.000.1576 / Prefeitura Municipal - 2.286

II - CONSELHOS DE ADMINISTRAÇÃO E FISCAL

Leopoldo Pinto Uchôa - Diretor PresidenteRaul Huss de Almeida - Diretor AdministrativoMoacyr Pegoraro - Diretor Operacional

Conselheiros VogaisWaldir José Tucci TurcoReginaldo Martins de AssisGeraldo de Mello

Conselho Fiscal / Efetivos:João GarciaClaudionor GianeloSalim Taha

Suplentes:Sérgio Luiz ViganóAntonio Volpe FilhoAlberto Leonel de Paiva

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Dentre todos os benefícios financeiros usufruídospelos cooperados, destacam-se os que decorremprecisamente do fato de pertencerem a umacooperativa. A estes devem ser acrescidos osresultantes da decisão tomada pelos sucessivosConselhos de Administração da Credicitrus,desde sua fundação, de operar com os maisbaixos custos possíveis de modo a proporcionara cada produtor rural filiado à cooperativavantagens significativas em comparação com osistema financeiro tradicional.

Na prática, esses conceitos definem três áreas nasquais o cooperado obtém ganhos comparativosao efetuar operações de crédito e outrasmovimentações financeiras na Credicitrus: nadiferença entre taxas de juros, ou seja, nos valoresque deixa de desembolsar, o mesmo ocorrendoem relação às tarifas sobre movimentaçõesfinanceiras, das quais é isento, e ainda no rateiodas sobras ao final de cada exercício.

O quadro 1 mostra os valores correspondentesa esses ganhos durante o exercício de 2004.

No que diz respeito à diferença da taxa de jurosanual negociada pela Credicitrus em relação àspraticadas pelos maiores bancos comerciais foide 51,628% a.a.

Quanto às tarifas, a Credicitrus isenta de cobrançaa grande maioria dos seus produtos e serviços,com exceção apenas dos que representem custosindividualizados que não devem ser rateados entreos demais cooperados. É o caso de devoluçãode cheques por insuficiência de fundos, emissãode boletos de cobrança e desconto de duplicatas.Porém, mesmo nestes casos, as tarifas pagas peloscooperados são sempre inferiores às cobradaspelos maiores bancos do país. Nos demais casos,com destaque para as operações de crédito, aisenção é total.

Finalmente, no que diz respeito às sobras, estasrepresentam uma vantagem exclusiva do sistemacooperativo e são rateadas entre os cooperados,ao final de cada exercício, proporcionalmente àmovimentação de cada um durante esse período.Ou seja, o cooperado recebe de volta parte dosvalores que desembolsou durante o ano.

RESULTADO SOCIAL ECONÔMICO

QUADRO 1. RESULTADO SOCIAL ECONÔMICO - 2004

Diferença da taxa de juros anual (média) 51,628%

Valor negociado (médio) - em R$ 189.950.365,00

Diferença em relação à taxa bancária média - em R$ 98.067.574,00

Tarifas sobre movimentações financeiras

Volume de operações 4.047.091

Economia proporcionada pela cooperativa - em R$ 19.392.235,00

Sobras do exercício - em R$ 22.255.204,00

Resultado Social Econômico - em R$ 139.715.013,00

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EVOLUÇÃO DO DESEMPENHO

Os principais dados de encerramento do exercício de 2004, apresentados no Quadro 2, refletem aevolução e a consolidação da Credicitrus nas regiões em que está presente.

QUADRO 2. PRINCIPAIS INDICADORES DE DESEMPENHO DE 2004

Quadro social 10.900 associadoscrescimento de 22% sobre o final de 2003 (8.900 associados)

Ativos totais R$ 519,7 milhões46,8% de crescimento sobre o exercício anterior

Patrimônio líquido R$ 121,8 milhões39,7% de crescimento em relação a 2003

Sobras do exercício R$ 22 milhõesjá deduzidas as reservas estatutárias, representando umarentabilidade de 18,3% sobre o patrimônio líquido

Operações de crédito 242 mil operações, somando R$ 1,012 bilhão:• crédito rural - R$ 209 milhões em mais de 3 mil operações;• empréstimos - R$ 790 milhões em mais de 238 mil operações; e• financiamentos - R$ 13 milhões em cerca de mil operações.

Captações R$ 204,3 milhões30,8% de crescimento no exercício

FATOS RELEVANTES

Os fatos mais importantes que marcaram aevolução da Credicitrus em 2004 são resumidosa seguir.

Expansão física - A Credicitrus deucontinuidade ao seu programa de expansão,visando levar seus serviços a todas as localidadesnas quais está presente sua cooperativa-mãe, aCoopercitrus, bem como a outros municípioscuja importância agropecuária e necessidade deapoio financeiro justifiquem esse investimento.Durante o exercício de 2004, foram inauguradoscom esse fim quatro novos Postos de

Atendimento Cooperativo (PACs), nosmunicípios de Aguaí, Araçatuba, Fernandópolise Nova Granada. Também foram transferidaspara novas instalações, independentes e situadasnas áreas centrais dos respectivos municípios, osPACs de Barretos, Itápolis, Limeira, Olímpia, SãoJosé do Rio Preto e Taquaritinga, queanteriormente operavam nas filiais daCoopercitrus. Adicionalmente, fortalecendo aparceria da Credicitrus com outras cooperativas,foi inaugurado um PAC junto à farmácia e à óticada Unimed Bebedouro, beneficiando seuscooperados e funcionários.

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Novos produtos - A Credicitrus firmou emsetembro parceria com a Mapfre Seguros,empresa com 71 anos de experiência no mercadoe presente em 36 países, por meio da qual passaa proporcionar aos cooperados soluçõescompletas em seguros. Sustentada pelas regrasdo cooperativismo, essa parceria permitedesenvolver produtos diferenciados e benefíciosexclusivos. Também entrou em vigor, no terceirotrimestre do ano, a conta-investimento, quepossibilita a transferência de uma aplicação paraoutra sem a cobrança de CPMF.

Gestão de riscos - Na Classificação de Riscode Cooperativas de Crédito – Riskcoop, aCredicitrus situa-se no nível A1+, a mais alta classede todo o sistema de crédito rural cooperativodo Brasil. Isso demonstra o alto conceito de quedesfruta sua gestão de riscos e, igualmente, a altasegurança com que opera em defesa dopatrimônio de todos os seus cooperados.

Tecnologia da informação - A Credicitruscontinuou investindo durante 2004 para manter-se no mais alto nível do mercado em termos derecursos da informática. Visando a proporcionarmaior conforto aos cooperados, instalou na SedeSocial, em Bebedouro, um ATM (terminal deauto-atendimento), que permite saques eobtenção de saldos e extratos com mais rapidez,evitando filas nos caixas. Paralelamente, em maio,colocou no ar sua nova página na internet,no endereço www.credicitrus.com.br,proporcionando a todos os associados a novaopção do Internet Banking, que permite aocooperado efetuar consultas e movimentaçõesvia internet, comodamente, sem precisar sair decasa ou do escritório. Também merece destaque,nesse conjunto de facilidades relacionadas àtecnologia da informação, o cartão CredicitrusCard, nas versões débito e crédito, cuja utilizaçãoaumentou durante 2004, revelando a sua boaaceitação pelos cooperados.

Reconhecimento - Em janeiro de 2004, aCredicitrus recebeu o prêmio Top deAgronegócio 2004, promovido pelo Instituto deEstudos e Pesquisa da Qualidade (IQ) e a revistaPesquisaMais. O objetivo do prêmio é identificare tornar pública a capacidade do setor doagronegócio de gerar empregos, criar saldos debalança comercial e mais renda e riqueza para onosso país.

Comunicação - A Credicitrus realizou em julhoo Programa de Integração com os cooperadosde Colina, Araçatuba, Fernandópolis, NovaGranada e Bebedouro. O evento foi realizadona sede social da cooperativa, em Bebedouro, eincluiu palestras abordando os temas “AspectosCentrais do Cooperativismo”, “O PerfilCorporativo da Credicitrus” e “Produtos eServiços”, além de uma visita às instalações dasede social.

Educação cooperativista - Dando continuidadeao programa que visa levar a todos os cooperadosconhecimentos sobre a doutrina e a práticacooperativistas, a Credicitrus organizou um eventocom a participação de Américo Utumi, conselheiroda Organização das Cooperativas Brasileiras(OCB) e ex-presidente da Aliança CooperativaInternacional, o mais alto órgão de representaçãodo cooperativismo no mundo. Utumi ministrouno encontro uma palestra sobre “CooperativismoInternacional”.

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GRÁFICOS - BALANÇOS

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OBS: Os gráficos apresentados nestapágina são apenas ilustrativos, nãorepresentando proporcionalidade precisa.

DESTAQUES SOBRE A GESTÃO

Planejamento estratégico - Um dos fatoresfundamentais do êxito obtido pela Credicitrusna execução de todos os seus projetos é acapacidade administrativa de seus dirigentes eexecutivos. Esta não se limita à adoção dasmelhores práticas de gestão operacional, mas dáigual importância à visão de conjunto e de longoprazo, procurando estabelecer para a cooperativametas de expansão, incorporação de novossistemas e equipamentos, e lançamento de novosprodutos e serviços de forma coerente com ascrescentes necessidades dos cooperados e aevolução do mercado financeiro como um todo.

Equipe profissional - A Credicitrus mantém umaestrutura administrativa simplificada, tendoencerrado o ano com um quadro de pessoalcomposto por 192 colaboradores. A cooperativatambém adota a política de oferecer oportunidadesde estágios a estudantes de cursos superiores paraque possam vivenciar na prática os conhecimentosacadêmicos adquiridos na vida escolar.

Capacitação e desenvolvimento - Com oobjetivo de investir no desenvolvimento e naqualificação de seus recursos humanos, aCredicitrus promoveu a participação de seusfuncionários em 24 cursos e treinamentosministrados pelo SESCOOP, pelo SICOOBCentral Cocecrer - Cooperativa Central deCrédito Rural de São Paulo e pela FederaçãoBrasileira de Bancos (Febraban).

MBA - A primeira turma de funcionários queparticipou do MBA (mestrado emadministração de empresas com foco emcooperativismo e ênfase na gestão emeconomia de cooperativas de crédito) concluiuos dois anos de curso em outubro de 2004,com a apresentação de projetos visando àintrodução de melhorias na gestão daCredicitrus. O objetivo do MBA é criar umaelite gerencial capacitada a assumir no futuro,responsabil idades mais elevadas naadministração da cooperativa.

AGRADECIMENTOS

Aos cooperados, conselheiros, funcionários e a todos que, de forma direta ou indireta, contribuíramou vêm contribuindo para o crescimento e fortalecimento desta Cooperativa de Crédito Rural, nossosagradecimentos pela participação e dedicação.

Bebedouro (SP), 19 de março de 2005.


RESPONSABILIDADE SOCIAL

A diretoria da Credicitrus entende que as açõesda cooperativa não podem se restringir ao bomatendimento das necessidades dos cooperados.É preciso ir além, oferecendo apoio àscomunidades nas quais a cooperativa estápresente, atingindo sobretudo as populações maiscarentes de oportunidades de inclusão social e

profissional. Em outubro, foi realizada umaAssembléia Geral Extraordinária de alteração doEstatuto Social, com base na Resolução 3.106do Banco Central, que também deliberou sobrea responsabilidade social da Credicitrus,aprovando a criação do FISC - Fundo deInvestimento Social e Cultural.

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COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COOPERCITRUS -CREDICITRUS

BALANÇO PATRIMONIAL (Em reais)

ATIVO 31/12/2004 31/12/2003

CIRCULANTE 420.186.457 316.295.953

Disponibilidades 548.272 630.988Aplicações interfinanceiras de liquidez - 2.518.471Títulos e valores mobiliários 149.444.237 82.584.821Relações interfinanceiras 2.052.710 -Operações de crédito 266.231.516 229.976.840Outros créditos 293.624 563.251Outros valores e bens 1.616.098 21.582

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 83.922.127 25.873.095

Títulos e valores mobiliários 3.859.887 4.130.775Operações de crédito 80.062.240 21.742.320

PERMANENTE 15.677.678 11.919.270

Investimentos 4.711.883 4.449.684Imobilizado de uso 9.922.943 6.763.969Diferido 1.042.852 705.617

TOTAL DO ATIVO 519.786.262 354.088.318

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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BALANÇO PATRIMONIAL (Em reais)


PASSIVO 31/12/2004 31/12/2003

CIRCULANTE 313.326.148 257.718.845

Depósitos 203.916.386 155.893.712 Depósitos à vista 45.020.760 30.235.010 Depósitos sob aviso 158.294.757 125.658.702 Depósitos a prazo 600.869 -Obrigações por empréstimos e repasses 91.341.675 86.259.194Outras obrigações 18.068.087 15.565.939 Sociais e estatutárias 4.069.384 3.222.279 Fiscais e previdenciárias 898.239 446.071 Diversas 13.100.464 11.897.589

EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 84.565.296 9.104.908

Depósitos - depósitos a prazo 448.641 310.973Obrigações por empréstimos e repasses 74.982.238 6.708.175Outras obrigações 9.134.417 2.085.760 Sociais e estatutárias 1.972.386 2.085.760 Fiscais e previdenciárias 7.162.031 -

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 121.894.818 87.264.565

Capital social 45.584.802 32.574.900Reservas de sobras 54.054.812 30.270.995Sobras acumuladas 22.255.204 24.418.670

TOTAL DO PASSIVO 519.786.262 354.088.318

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DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS (Em reais)

RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃOFINANCEIRA 53.163.912 95.657.071 75.916.179

Operações de crédito 43.340.594 79.394.819 55.732.717Ingressos de depósitos intercooperativos 330.438 338.564 -Resultado de operações com títulos evalores mobiliários 9.492.880 15.923.688 20.183.462

DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃOFINANCEIRA (21.446.541) (39.604.695) (35.493.728)

Operações de captação no mercado (11.357.248) (21.225.493) (24.210.340)Operações de empréstimos, cessões e repasses (6.114.586) (10.450.053) (7.030.970)Provisão para operações de crédito (3.974.707) (7.929.149) (4.252.418)

RESULTADO BRUTO DAINTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 31.717.371 56.052.376 40.422.451

OUTRAS RECEITAS (DESPESAS)OPERACIONAIS (13.427.676) (19.963.357) (7.889.507)Receitas de prestação de serviços 185.577 395.956 349.217Despesas de pessoal, honorários daDiretoria e do Conselho Fiscal (4.385.720) (8.167.383) (5.345.146)Outras despesas administrativas (5.274.664) (9.269.495) (6.021.519)Outras despesas operacionais (10.498.801) (12.263.730) (2.407.376)Outras receitas operacionais 6.545.932 9.341.295 5.535.317

RESULTADO OPERACIONAL 18.289.695 36.089.019 32.532.944

RESULTADO NÃO OPERACIONAL (481.671) (522.403) (310.300)

SOBRA DO SEMESTRE/EXERCÍCIOS 17.808.024 35.566.616 32.222.644

2º semestre Exercício Exercício


2004 2003

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NOTAS EXPLICATIVAS (Em reais)

1. CONTEXTO OPERACIONAL

A COOPERATIVA DE CRÉDITO RURALCOOPERCITRUS - CREDICITRUS é umasociedade cooperativista que visa promoverassistência financeira aos cooperados em suasatividades específicas. A CREDICITRUS temsede em Bebedouro - SP, sendo sua área de açãonos municípios de Bebedouro, Colina,Fernandópolis, Monte Aprazível, Monte AzulPaulista, Paraíso, Pitangueiras, Pirangi, Taiaçu,Taíuva, Terra Roxa, Viradouro, Votuporanga eonde se localizam filiais da Cooperativa dosCafeicultores e Citricultores de São Paulo -COOPERCITRUS no Estado de São Paulo, nas

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis emanadas dalegislação societária brasileira, adaptadas às peculiaridades da Lei do Cooperativismo e às normas einstruções do BACEN, bem como apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do SistemaFinanceiro Nacional - COSIF.

3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

a) Aplicações interfinanceiras de liquidez,Títulos e valores mobiliários e Relaçõesinterfinanceiras - atualizados pelos rendimentosauferidos até a data do balanço, não superandoo valor de mercado.

b) Operações de crédito - as operações pré-fixadas estão registradas pelo valor futuro,retificado pela conta de rendas a apropriar, e asoperações pós-fixadas estão atualizadas até a datado balanço pelos índices contratados.

c) Provisão para operações de crédito -constituída em montante julgado suficiente pelaAdministração para cobrir eventuais perdas narealização de valores a receber, levando-se emconsideração a análise das operações em aberto,das garantias existentes, a experiência passada, acapacidade de pagamento e liquidez do tomadorde crédito e os riscos específicos apresentadosem cada operação, além da conjunturaeconômica. O BACEN através das Resoluçõesnos 2.682/99 e 2.697/99 introduziu novos

cidades de Aguaí, Araraquara, Barretos,Catanduva, Guaíra, Itápolis, Jales, Limeira, Matão,Monte Alto, Mogi Mirim, Novo Horizonte,Olímpia, Orlândia, Pirassununga, Ribeirão Preto,São José do Rio Preto, Taquaritinga e no Estadode Minas Gerais, nas cidades de Uberlândia eUberaba. Tem sua constituição e funcionamentoregulamentados pelas Resoluções nos 3.106/03 e3.140/03 do Banco Central do Brasil - BACEN.É filiada a Cooperativa Central de Crédito Ruraldo Estado de São Paulo - SICOOB CentralCocecrer e acionista do Banco Cooperativo doBrasil S/A - BANCOOB.

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critérios para classificação das operações decrédito, definindo regras para a constituição daprovisão para operações de crédito. Essas regrasestabelecem nove níveis de risco, sendo AA (riscomínimo) e H (risco máximo).

d) Investimentos - representados porparticipações societárias avaliadas ao custo deaquisição.

e) Imobilizado de uso - os bens estãoregistrados ao custo de aquisição, deduzidos dadepreciação acumulada. As depreciações estãocalculadas pelo método linear, aplicando-se taxasanuais que contemplem a estimativa de vida útil-econômica dos bens.

f) Diferido - está demonstrado pelo valor dosgastos, deduzidos da amortização acumuladacalculada pelo método linear em função do prazodos benefícios futuros esperados.

g) Depósitos sob aviso e a prazo - os depósitospré-fixados estão registrados pelo valor futuro,retificado pela conta de despesas a apropriar e osdepósitos pós-fixados estão atualizados até a datado balanço pelos índices contratados.

h) Obrigações por empréstimos e repasses -estão atualizadas pelos encargos contratados atéa data do balanço.

i) Demais ativos e passivos - estão registradospelo regime de competência, inclusive, quandoaplicável, atualizados até a data do balanço.

j) Segregação de curto e longo prazo - osvalores realizáveis e exigíveis com prazos inferioresa 360 dias estão classificados no circulante, e oscom prazos superiores, no longo prazo.

k) Apuração do resultado - as receitas e despesasestão reconhecidas pelo regime de competência.

4. APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ

Instituição financeira

Banco do Brasil S/A

Tipo de aplicação

Poupança

31/12/2003

2.518.471

5. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS

31/12/2004 31/12/2003Curto Longo Curto Longo

Tipo de aplicação prazo prazo prazo prazo

Títulos de renda fixa - pré-fixados 149.426.550 - 8.042.377 -Títulos de renda variável - pós-fixados 17.687 - 74.542.444 -Títulos de capitalização - 3.859.887 - 4.130.775

Total 149.444.237 3.859.887 82.584.821 4.130.775

16

6. RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS

Instituição financeira Tipo de aplicação Curto prazo

SICOOB Central Cocecrer Centralização financeira 2.052.710

31/12/2004

7. OPERAÇÕES DE CRÉDITO

a) Composição por tipo de operação e prazo de vencimento

b) Composição por nível de risco e situação de vencimento

31/12/2004 31/12/2003Nível de Provisãorisco % Vencidas Vincendas Vencidas Vincendas

AA - 116.674 162.776.026 442.110 226.212.093A 0,5 4.401.344 168.113.068 2.150.360 4.469.558B 1,0 2.555.713 777.641 7.742.805 891.877C 3,0 5.302.306 217.639 3.505.188 41.507D 10,0 435.104 904.721 1.044.618 1.573.006E 30,0 361.908 1.671.930 1.076.366 2.947.378F 50,0 427.158 154.220 1.221.158 1.289.549G 70,0 204.438 377.670 190.627 14.950H 100,0 633.704 170.098 567.790 31.028

Total 14.438.349 335.163.013 17.941.022 237.470.946

31/12/2004 31/12/2003

17

Curto Longo Curto LongoDescrição prazo prazo prazo prazo

Adiantamento a depositantes 3.242.415 - 2.710.634 -Cheque especial e conta garantida 13.160.490 - 9.846.205 -Empréstimos e títulosDescontados 133.359.776 5.131.506 122.255.337 4.321.482Financiamentos 2.815.856 9.561.117 6.387.779 8.488.184Financiamentos rurais -próprios/repasses 116.251.428 66.078.774 91.291.751 10.110.596Provisão para operações de crédito (2.598.449) (709.157) (2.514.866) (1.177.942)

Total 266.231.516 80.062.240 229.976.840 21.742.320

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32

19

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f) Movimentação da provisão para operações de crédito

2ª semestre Exercício ExercícioSaldo Inicial (5.529.477) (3.692.808) (2.675.638)

Créditos baixados para prejuízo 3.591.239 3.591.239 -Constituição da provisão (3.974.707) (7.929.149) (4.252.418)Reversão da provisão 2.605.339 4.723.112 3.235.248

Saldo final (3.307.606) (3.307.606) (3.692.808)

8. OUTROS CRÉDITOS

9. OUTROS VALORES E BENS

Descrição 31/12/2004 31/12/2003

Bens não de uso próprio 1.616.098 21.582

Descrição 31/12/2004 31/12/2003

Adiantamentos e antecipações salariais 178.196 18.071Adiantamento por conta de imobilizações - 139.255Adiantamentos de viagens 3.728 -Devedores por compra de valores e bens - 108.145Imposto de renda a recuperar 6.920 2.504Devedores diversos – país 104.780 295.276

Total 293.624 563.251

10. INVESTIMENTOS

31/12/2004 31/12/2003Cooperativa Central de Crédito Ruraldo Estado de São Paulo - SICOOB Central Cocecrer 4.039.230 3.777.031Banco Cooperativo do Brasil S/A - BANCOOB 660.152 660.152Cooperativa dos Cafeicultores e Citricultoresde São Paulo - COOPERCITRUS 1.731 1.731Marcas e patentes 10.770 10.770

Total 4.711.883 4.449.684

2004 2003

20

11. IMOBILIZADO DE USO

31/12/2004 31/12/2003

12. DIFERIDO31/12/2004 31/12/2003

13. DEPÓSITOS À VISTA

Concentração de depósitos à vista:

31/12/2004 31/12/2003

Taxa dedepreciação Depreciação

Descrição anual Custo acumulada Líquido Líquido

Imobilizações em curso - 668.513 - 668.513 2.010.186Terrenos - 663.922 - 663.922 500.000Edificações 4 % 4.246.665 (427.902) 3.818.763 1.201.622Instalações 4 % 1.883.629 (390.695) 1.492.934 860.953Móveis e utensílios 10 % 2.033.883 (407.634) 1.626.249 1.081.894Máquinas e equipamentos 10 % 915.461 (119.029) 796.432 458.993Sistema de comunicação 10 % 120.725 (27.224) 93.501 80.822Sistema de segurança 10 % 26.460 - 26.460 4.560Sistema de processamentode dados 20 % 1.189.414 (595.509) 593.905 485.886Sistema de transporte 20 % 223.310 (81.046) 142.264 79.053

Total 11.971.982 (2.049.039) 9.922.943 6.763.969

Taxa deamortização Amortização

Descrição anual Custo acumulada Líquido Líquido

Benfeitorias 10% 1.166.922 (410.458) 756.464 455.690Softwares 20% 464.178 (177.790) 286.388 249.927

Total 1.631.100 (588.248) 1.042.852 705.617

Valor % do total Valor % do total

Maior depositante 2.510.615 06 3.886.895 1310 maiores depositantes 6.991.048 16 6.912.054 2320 maiores depositantes 8.993.574 20 8.578.277 28

21

14. DEPÓSITOS SOB AVISO

a) Composição por prazo de vencimento

b) Concentração dos depósitos sob aviso

Vencimento em dias 31/12/2004 31/12/2003

Até 30 158.294.757 125.658.702

31/12/2004 31/12/2003

15. DEPÓSITOS A PRAZO

a) Composição por prazo de vencimento

b) Concentração de depósitos a prazo

Vencimento em dias 31/12/2004 31/12/2003

De 181 a 360 600.869 -Acima de 360 448.641 310.973

Total 1.049.510 310.973

31/12/2004 31/12/2003


Maior depositante 4.685.385 03 4.171.404 310 maiores depositantes 24.999.151 16 18.978.298 1520 maiores depositantes 32.701.499 21 25.066.335 20


Maior depositante 358.341 34 310.973 10010 maiores depositantes 489.949 47 - -20 maiores depositantes 590.574 56 - -

22

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23

17. OUTRAS OBRIGAÇÕES

31/12/2004 31/12/2003

18. PROCESSOS JUDICIAIS E CONTINGÊNCIAS

A Cooperativa está questionando na justiça a cobrança do IRRF incidente sobre os rendimentos deaplicações de cooperados, cujos valores estão sendo depositados judicialmente. Os saldos dos depósitosjudiciais eram de R$ 14.731.214 e R$ 10.595.482, em 31 de dezembro de 2004 e de 2003, respectivamente.Também, a Cooperativa questiona na justiça a cobrança da COFINS, tendo depositado judicialmenteos valores supostamente devidos. Os saldos dos depósitos judiciais eram de R$ 4.964.966 e R$ 2.809.345,respectivamente, em 31 de dezembro de 2004 e de 2003. Para os valores depositados judicialmenteestão sendo constituídas provisões para riscos e contingências. Os depósitos judiciais e a provisão parariscos e contingências estão registrados em contas de compensação.

Curto Longo Curto LongoDescrição prazo prazo prazo prazo

Sociais e estatutárias -Fundo de Assistência Técnica,Educacional e Social - FATES 3.217.318 - 2.723.399 -Fundo de Investimento Social e Cultural - FISC 178.080 - - -Gratificações e participações a pagar 645.441 - 324.547 -Cotas de capital a pagar 28.545 1.972.386 174.333 2.085.760

4.069.384 1.972.386 3.222.279 2.085.760

Fiscais e previdenciárias -Impostos e contribuições a recolher 898.239 - 446.071 -Provisão para riscos fiscais - 7.162.031 - -

898.239 7.162.031 446.071 -

Diversas -Cheques administrativos 11.653.055 - 10.841.473 -Obrigações por aquisição debens e direitos 34.105 - - -Provisão para pagamentos a efetuar 658.301 - 452.487 -Credores diversos - país 755.003 - 603.629 -

13.100.464 - 11.897.589 -

Total 18.068.087 9.134.417 15.565.939 2.085.760

24

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84

25

Os valores estão atualizados até o mês anterior das datas dos autos de infrações lavrados. A Cooperativa estácontestando os referidos autos de infrações na esfera administrativa, onde no caso de insucesso junto a Delegaciada Receita Federal de Julgamento – DRJ, cabe recurso voluntário ao 1º Conselho de Contribuintes do Ministérioda Fazenda em Brasília – DF, sendo já arrolado bens para penhora no valor R$ 4.591.239. Também, cabediscussão posterior na esfera judicial por parte da cooperativa.Na AGO realizada em 27/03/2004, foi constituída Reserva de Contingência com a finalidade de compensarprováveis perdas que possam advir em decorrência de dúvidas suscitadas quanto à incidência de tributos sobreo resultado de operações realizadas pela Cooperativa. Ainda, a Administração da Cooperativa, com base naopinião de seus assessores legais, julgou suficiente a constituição de provisão para riscos e contingências, novalor de R$ 7.162.031, em 31 de dezembro de 2004, para aqueles autos de infrações sem depósitos judiciaisdos tributos em demandas, conforme demonstrado a seguir:

Valor Valor Valor datotal depositado provisão

Tributo do auto judicialmente constituída Observação

PIS 470.140 - 470.140 1

Imposto de rendapessoa jurídica. 5.941.247 - - -

Contribuição socialsobre o lucro líquido. 6.582.147 - 6.582.147 1

Imposto de rendaretido na fonte dejuros sobre ocapital social. 109.744 - 109.744 1

Imposto de rendaretido na fonte deaplicações financeirasdos cooperados. 13.771.606 14.731.214 14.731.214 2

Total 26.874.884 14.731.214 7.162.031

26

Observação:

1 - Registrado no grupo de contas outras obrigações - fiscais e previdenciárias.2 - Registrado em conta de compensação.

19. CAPITAL SOCIAL

Está representado pelas integralizações efetuadas pelos 10.926 cooperados até 31 de dezembro de 2004e pelos 8.915 cooperados até 31 de dezembro de 2003. De acordo com o Estatuto Social, cadacooperado tem direito a um voto, qualquer que seja o número de suas cotas partes. Ainda, de acordocom o Estatuto Social, é facultado ao Conselho de Administração remunerar o capital social com jurosde até 12% ao ano. Não foram atribuídos juros ao capital no exercício.

20. OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS

21. OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS

2004 2003

2004 2003

2ª semestre Exercício Exercício

Despesas de ISSQN (8.618) (18.170) (9.156)Despesas de contribuição à COFINS (1.396.962) (2.538.965) (1.578.860)Despesas de contribuição ao PIS (227.006) (412.582) (298.594)Outros créditos de liquidação duvidosa (295.427) (601.323) (73.057)Provisão para riscos e contingências (8.184.102) (8.184.102) -Outras despesas operacionais (386.686) (508.588) (447.709)

Total (10.498.801) (12.263.730) (2.407.376)

2ª semestre Exercício Exercício

Recuperação de encargos e despesas 28.476 29.717 36.124Reversão de provisão para operações de crédito 2.605.339 4.723.112 3.235.248Recuperação de créditos baixados como prejuízo 3.684.540 4.156.867 1.761.284Rendas repasses interfinanceiros 11.051 24.438 133.175Outras rendas operacionais 216.526 407.161 369.486

Total 6.545.932 9.341.295 5.535.317

27

28


Raul Huss de AlmeidaDiretor Administrativo

Moacyr PegoraroDiretor Operacional

Maria Madalena Fernandes RochaContador CRC-SP1SP131.307-O-0

CPF 745.415.018-72

22. SOBRAS ACUMULADAS

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme o Estatuto Social, normas do BACEN e posteriordeliberação da Assembléia Geral Ordinária - AGO. Atendendo à instrução do BACEN, o Fundo deAssistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado emdespesas para o qual se destina conforme a Lei nº 5.764/71 (Lei do Cooperativismo).

23. GARANTIAS PRESTADAS

A Cooperativa é avalista de seus cooperados em transações junto ao BNDES, que montava R$ 17.524.882e R$ 9.416.917, respectivamente, em 31 de dezembro de 2004 e de 2003, registrados em contas decompensação.

PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES

Aos Diretores e Cooperados daCOOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COOPERCITRUS – CREDICITRUSBebedouro-SP

1.Examinamos os balanços patrimoniais da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURALCOOPERCITRUS – CREDICITRUS, levantados em 31 de dezembro de 2004 e de 2003, e asrespectivas demonstrações do resultado (sobras ou perdas), das mutações do patrimônio líquido e dasorigens e aplicações de recursos correspondentes aos exercícios findos naquelas datas, elaborados sob aresponsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobreessas demonstrações contábeis.

2.Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil ecompreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume detransações e o sistema contábil e de controles internos da Cooperativa; (b) a constatação, com base emtestes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e(c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administraçãoda Cooperativa, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

3.Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no parágrafo 1 representam adequadamente,em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COOPERATIVA DECRÉDITO RURAL COOPERCITRUS - CREDICITRUS em 31 de dezembro de 2004 e de2003, o resultado de suas operações, as mutações de seu patrimônio líquido e as origens e aplicações deseus recursos referentes aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadasno Brasil.

4.Conforme mencionado na nota explicativa 18, a Secretaria da Receita Federal lavrou diversos autosde infração contra a Cooperativa. Considerando a opinião de seu assessor legal, a administração daCooperativa constituiu provisão para riscos e contingências julgada suficiente para cobrir eventuaisperdas futuras. Em função do estágio inicial em que se encontra a discussão dos autos de infração, nãopodemos determinar a adequação da provisão para perdas consignada nas demonstrações contábeis.

Ribeirão Preto, 28 de janeiro de 2005.

Hélio Mazzi JúniorContador - CRC 1SP189107/O-3

PRISMA AUDITORIA E CONSULTORIA S/SCRC 2SP17256/O-3

29

PARECER DO CONSELHO FISCAL

Nós, os Membros Efetivos do Conselho Fiscalda Cooperativa de Crédito Rural Coopercitrus -CREDICITRUS, no uso das atribuições conferidasnos termos da letra “b” do artigo 52 do EstatutoSocial, e com a colaboração dos Auditoresexternos, examinamos livros, documentos, BalançoPatrimonial, Demonstrações Financeiras e anexos,bem como os registros contábeis, relativos aoperíodo de 01/01/2004 a 31/12/2004.

Baseado no exame efetuado, nas informaçõessuplementares e explicações obtidas da Diretoriae da Auditoria contratada, somos de parecer queo Balanço Patrimonial e demais anexos, merecema aprovação dos senhores associados.

Bebedouro(SP), 23 de fevereiro de 2005.

CLAUDIONOR GIANELLO

JOÃO GARCIA

SALIM TAHA

30

A cada ano, novas filiais levam os serviços da cooperativa para pertode seus associados.

Aguaí - SPTel.: (19) 3652-4334

Araçatuba - SPTel.: (18) 3623-2235

Araraquara - SPTel.: (16) 3331-2333 Fax: (16) 3331-4252

BarretosTel.: (17) 3323-5320/3324-4749 Fax: (17) 3323-5388

Bebedouro - SPTel.: (17) 3344-3335

Catanduva - SPTel.: (17) 3521-6636 Fax: (17) 3521-6634

Colina - SPTel.: (17) 3341-4015 Fax: (17) 3341-4123

Fernandópolis - SPTel.: (17) 3462-1115

Ibitinga - SPTel.: (16) 3341-3557

Itápolis - SPTel.: (16) 3262-2892 Fax: (16) 3262-5776

Jales - SPTel.: (17) 3621-6010 Fax: (17) 3621-5981

Limeira - SPTel.: (19) 3442-5016 Fax: (19) 3444-0128

Matão - SPTel.: (16) 3384-7366 Fax: (16) 3384-7605

Mogi MirimTel.: (19) 3862-6770 Fax: (19) 3862-6775

Monte Alto - SPTel.: (16) 3242-7859 Fax: (16) 3242-7842

Monte Aprazível - SPTel.: (17) 3275-3966 Fax: (17) 3275-3311

Monte Azul Paulista - SPTel.: (17) 3361-2182/3293 Fax: (17) 3361-3510

Nova Granada - SPTel.: (17) 3262-2137

Novo Horizonte - SPTel.: (17) 3542-3383/3542-3037/3543-1628

Olímpia - SPTel.: (17) 280-6068 Fax: (17) 280-6016

Pirassununga - SPTel.: (19) 3562-1682 Fax: (19) 3562-1685

Ribeirão Preto - SPTel.: (16) 626-0242 Fax: (16) 626-0238

São José do Rio Preto - SPTel.: (17) 3214-0997

Taquaritinga - SPTel.: (16) 3252-6205 Fax: (16) 3252-7407

Viradouro - SPTel.: (17) 3392-2633 Fax: (17) 3392-2474

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