ECF - Lucro Real - Regras Gerais e Preenchimento

1. Tela inicial da ECF .................................................................................................................................. 3

2. Visualização dos dados da ECF ........................................................................................................... 3

3. Bloco 0 - Abertura e Identificação ........................................................................................................ 4

3.1 Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica............................... 4

3.2 Registro 0010 - Parâmetros de Tributação ........................................................................................ 5

3.3 Registro 0020 - Parâmetros Complementares ................................................................................... 6

3.4 Registro 0030 - Dados Cadastrais ..................................................................................................... 6

3.4 Registro 0930 - Identificação dos Signatários da ECF ...................................................................... 7

4. Bloco J – Plano de Contas e Mapeamento .......................................................................................... 7

4.1 Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte .............................................................................. 7

5. Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais .................................................................... 9

5.1 Registro K155 - Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período) .................................................................................................................................................................. 9

5.2 Registro K355 - Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento ........ 10

6. Bloco L - Lucro Líquido – Lucro Real ................................................................................................ 11

6.1 Registro L100 - Balanço Patrimonial ................................................................................................ 11

6.2 Registro L200 - Método de Avaliação do Estoque Final .................................................................. 12

6.3 Registro L210 - Informativo da Composição de Custos ................................................................... 12

6.4 Registro L300 - Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal ........................................ 13

7. Bloco M - e-LALUR e e-LACS .............................................................................................................. 13

7.1 Registro M300 - Lançamentos da Parte A do e-Lalur ...................................................................... 13

7.2 Registro M410 - Lançamentos na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs Sem Reflexo na Parte A ................................................................................................................................................................ 14

7.3 Registro M500 - Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs ..................... 14

7.4 Registro M350 - Lançamentos da Parte A do e-Lacs ...................................................................... 15

7.5 Registro M010 - Identificação da Conta na Parte B e-Lalur e do e-Lacs ......................................... 15

8. Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL – Lucro Real .......................................................................... 16

8.1 Registro N500 - Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos ................................................................................................................................................................ 16

8.2 Registro N620 - Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa ................................................................. 16

8.3 Registro N630 - Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real ............................................................ 17

8.4 Registro N650 – Base de Cálculo da CSLL Após Compensações das Bases de Cálculo Negativa ................................................................................................................................................................ 17

8.5 Registro N660 - Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa ................................................................ 18

8.6 Registro N670 - Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real ........................................................... 19

9. Bloco Y - Informações Gerais ............................................................................................................. 19

9.1 Registro Y540 - Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica .............................................................................................................................................. 19

9.2 Registro Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte ........................... 20

9.3 Registro Y600 - Identificação de Sócios ou Titular .......................................................................... 21

9.4 Registro Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular ................................ 22

9.5 Registro Y671 - Outras Informações ................................................................................................ 23

3

1. Tela inicial da ECF

2. Visualização dos dados da ECF

4

3. Bloco 0 - Abertura e Identificação

3.1 Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica

5

3.2 Registro 0010 - Parâmetros de Tributação

6

3.3 Registro 0020 - Parâmetros Complementares

3.4 Registro 0030 - Dados Cadastrais

7

3.4 Registro 0930 - Identificação dos Signatários da ECF

4. Bloco J – Plano de Contas e Mapeamento

4.1 Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte

8

9

5. Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais

5.1 Registro K155 - Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do

Período)

K155 - Anual

K155 - Janeiro

10

5.2 Registro K355 - Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento

K355 - Anual

K355 - Janeiro

11

6. Bloco L - Lucro Líquido – Lucro Real

6.1 Registro L100 - Balanço Patrimonial

L100 - Anual

L100 – Janeiro

12

6.2 Registro L200 - Método de Avaliação do Estoque Final

6.3 Registro L210 - Informativo da Composição de Custos

13

6.4 Registro L300 - Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal

7. Bloco M - e-LALUR e e-LACS

7.1 Registro M300 - Lançamentos da Parte A do e-Lalur

14

7.2 Registro M410 - Lançamentos na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs Sem Reflexo na Parte

A

7.3 Registro M500 - Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs

15

7.4 Registro M350 - Lançamentos da Parte A do e-Lacs

7.5 Registro M010 - Identificação da Conta na Parte B e-Lalur e do e-Lacs

16

8. Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL – Lucro Real

8.1 Registro N500 - Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de

Prejuízos

8.2 Registro N620 - Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa

17

8.3 Registro N630 - Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real

8.4 Registro N650 – Base de Cálculo da CSLL Após Compensações das Bases de Cálculo Negativa

18

8.5 Registro N660 - Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa

19

8.6 Registro N670 - Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real

9. Bloco Y - Informações Gerais

9.1 Registro Y540 - Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade

Econômica

20

9.2 Registro Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte

21

9.3 Registro Y600 - Identificação de Sócios ou Titular

22

9.4 Registro Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular

23

9.5 Registro Y671 - Outras Informações