Post on 15-Jul-2020
PERFIL ÉTICO DOS PROFISSIONAIS
DAS CORPORAÇÕES
BRASILEIRASRELATÓRIO BIENAL | 2010/2012
FRAUDE
Vantagem sobre outro por meiode sugestões falsas ou omissãoda verdade
COMPLIANCE
Estar em conformidade e fazercumprir regulamentos internose externos
NA PRIMEIRA METADE DO SÉCULO XXI, O DEBATE SOBRE CORRUPÇÃO AUMENTOU E GANHOU DENSIDADE
O que antes era considerado lubrificanteda economia passou a ser um entrevero para o desenvolvimento sustentável
Ineficiência Incentivos errados Desestímulo pela busca do bem comum
As organizações estão expostasao problemas da fraude
precisam identificá-la,e controlá-la
Fraude é um fenômeno complexo. Complexo porque possui uma dinâmica não-linear. Mas toda dinâmica possui componentes repetitivos
Ocorre a fraude quando o indivíduo é influenciado por suapercepção ética, pressão situacional na qual se encontrae oportunidade para o cometimento da fraude
ESCALA DA FRAUDE
A percepção éticaestá na raiz
dafraudeou docompliance
ABORDAGENS PARA COMPREENSÃO DA PERCEPÇÃO ÉTICA
FILOSOFICAJuízos de valorNORMATIVO
CIENTÍFICA SOCIALJuízos de realidadeDEMONSTRATIVO
EVIDÊNCIAS EMPÍRICASOBTIDAS EM PESQUISA
As organizações precisam buscarmeios para analisar não apenas
a capacidade técnica e intelectualdos seus profissionais, mais tambéma capacidade de discernimento
e a capacidade de resistência a pressõessituacionais quando diante de dilemas
éticos que podem sofrer ao longode suas atividades laborais
Controladoria Geral da União (CGU),2009
ANÁLISE DE ADERÊNCIA À ÉTICA | OBJETIVOS
Identificar o nível de complianceindividual dos participantescom a cultura da organização
Mitigar vulnerabilidadesque interfiram na manutençãode um ambiente ético
Recomendar aprimoramentosàs normas e procedimentosda empresa em relação a suaclareza para prevençãode perdas e fraudes
Reforçar a mensagemcorporativa da importânciada ética, aumentandoa inibição da má conduta
RISCO~COMBINADO
Baixo Médio Alto
Valores
Risco Combinado: Correlação entre o riscode compliance individual e o risco da posição
RISCO DE COMPLIANCE INDIVIDUAL
Baixo Médio Alto
Transparência: Postura do participante emrelação ao processo : disposição em colaborar; se mostrar/ revelar
Percepção Moral: Discernimento entre o certo e o errado, percepção de valores éticos e morais
Pressão Situacional: Motivação e comprometintopara com a empresa; identificação de motivadores,com conflitos de interesse e influência do grupo
ANÁLISE DE ADERÊNCIA À ÉTICA | METODOLOGIA
RISCO DE POSIÇÃO
Risco de Oportunidade
Risco do Atrativo
Atrativo: Grau de atratividade inerente a bens,como dinheiro, mercadorias e aceso ainformações estratégicas
Oportunidade: Análise do grau de oportunidadeexistente para cometer atos ilícitos, como ausênciade controles, nível de autonomia e vulnerabilidadesidentificadas no processo.
Reflexão de temas éticos, tanto por questões opinativas quanto pelo
posicionamento frente a dilemas éticos em que o participante se deparou ou pode
se depararem suas atividades profissionais, utilizando três instrumentos de coleta de dados
Aplicaçãode questionários
Pesquisadocumental
Entrevistaestruturada
INSTRUMENTO DE COLETA DE DADOS
TIPO DE DECISÃO EM DILEMAS ÉTICOS
SOB PRINCÍPIOS
Agir de acordo com que se acreditaser certo por convicção
SOB PRESSÃO
Agir influenciado/a por situaçõese/ou pressões do ambiente
BAIXA
ALTA MÉDIAN
ÍVE
L D
E T
RA
NS
PA
RÊ
NC
IA
A PESQUISA CONSIDERA O FENÔMENO DA HIPOCRISIA COMO UMA POSSIBILIDADENAS RESPOSTAS, GERANDO ASSIM O ÍNDICE DE TRANSPARÊNCIA DURANTE O PROCESSO
PESQUISA BIENAL DO PERFIL ÉTICO DOSPROFISSIONAIS DAS CORPORAÇÕES BRASILEIRAS 2010 - 2012
ENTREVISTADOSEM 45 EMPRESAS
PRIVADAS DO BRASIL
3211TOTAL DE AMOSTRA
VARIÁVEIS ANALISADAS
44 % Operação
56 %Gestão
72,2 %Homens
27,8 %Mulheres
GÊNERO
55,7 % < 34 anos
44,3 %> 34 anos
MATURIDADE
36,9 %Não graduado
63,1 %Graduado
ESCOLARIDADE
54,8 % Até R$ 3.000
45,2 %Ac. de R$ 3.000
FAIXA SALARIAL HIERARQUIA
Realizado teste de normalidade de Anderson-Darling, considerando nível de confiança de 95%, margem de erro de 2,31%para mais ou menos e trabalhando com uma proporção de 0,005, uma vez que a verdadeira proporção (p) é desconhecida
DILEMAS ANALISADOS
DENÚNCIA CONVÍVIO ATALHO FURTO SUBORNO PRESENTE INFORMAÇÃO
Foi realizada análise quantitativa utilizando o modelo de Análise de Variância Simples(ANOVA) comparando os dilemas éticospesquisados com as variáveis expostasnessa pesquisa. Destacou-se as variáveis com maior significância (p<0,10)
DENÚCIA
Delatar comportamento antiético de terceiros dentro da organização
PRINCÍPIOS
PRESSÃO
Delatar comportamento antiético de terceiros dentro da organização
(p=0,001)GÊNERO (p=0,85)ESCOLARIDADE (p=0)HIERARQUIA
(p=0,81)MATURIDADE (p=0,044)FAIXA SALARIAL
DENÚCIA
ANÁLISE E QUESTÕES | DENÚNCIA
56% dos profissionais somente denunciarãoatos antiéticos cometidos por colegas de trabalho se
forem incentivados pela organização
Mulheres (61%) e Operacionais (60%) tendem a hesitar mais em denunciar atos antiéticos cometidospor colegas de trabalho
Receio de comprometer-secom tais denúncias?
Medo de sofrer represáliaspor parte dos denunciados?
ELEMENTOS PARA A GESTÃO DA ÉTICA
Canal dedenúncias
CONVÍVIO
Saber e conviver com atos antiéticos
PRINCÍPIOS
PRESSÃO
(p=0,157)GÊNERO (p=0,003)ESCOLARIDADE (p=0)HIERARQUIA
(p=0,65)MATURIDADE (p=0)FAIXA SALARIAL
Saber e conviver com atos antiéticos
CONVÍVIO
ANÁLISE E QUESTÕES | CONVÍVIO
52% dos profissionais tendem a conviversem restrições com atos antiéticos
55% dos não-graduados que ganhamaté R$ 3.000/mês e 59% dos operacionaistendem a convivercom atos antiéticos
As organizações estão conscientizando(em termos éticos) adequadamentea sua base?
Há ações estruturadas voltadaspara a conscientização da ética?
ELEMENTOS PARA A GESTÃO DA ÉTICA
Canal dedenúncias
Conscientização e capacitação
ATALHO
Encurtar os caminhos para conseguir algum benefício próprio
PRINCÍPIOS
PRESSÃO
ATALHO
Encurtar os caminhos para conseguir algum benefício próprio
(p=0)GÊNERO (p=0,307)ESCOLARIDADE (p=0,076)HIERARQUIA
(p=0)MATURIDADE (p=0,056)FAIXA SALARIAL
ANÁLISE E QUESTÕES | ATALHO
Metade dos profissionais tendem a adotar atalhos antiéticos para atingirsuas metas
Gestores homens e adultos tendema ter maior disposição na adoção de atalhos
antiéticos para atingir metas
A pressão para o alcance de metassuscita tendência à manipulação?
A Ética faz parte da estratégiadas organizações, tanto quantoos resultados?
ELEMENTOS PARA A GESTÃO DA ÉTICA
Canal dedenúncias
Monitoramentocontínuo de
Comunicações corporativas
Conscientização e capacitação
FURTO
Apropriar-se dos bens da organização
PRINCÍPIOS
PRESSÃO
(p=0)GÊNERO (p=0)ESCOLARIDADE (p=0)HIERARQUIA
(p=0,612)MATURIDADE (p=0)FAIXA SALARIAL
Apropriar-se dos bens da organização
FURTO
18% dos profissionais admitem que furtariamvalores consideráveis da organização
dependendo das circunstâncias
ANÁLISE E QUESTÕES | FURTO
Homens (21%) não graduados (25%) no nível operacional (24%), possuem maior disposição
para furtar a organização
Há consequências para profissionaisque cometem crimes nas organizações?
As organizações possuem estruturapara investigar e tratar fraude interna?
ELEMENTOS PARA A GESTÃO DA ÉTICA
Canal dedenúncias
InteligênciaEmpresarial
Monitoramentocontínuo de
Comunicações corporativas
Conscientização e capacitação
SUBORNO
Concordar que se pratique ato antiético em troca de dinheiro
PRINCÍPIOS
PRESSÃO
(p=0)GÊNERO (p=0)ESCOLARIDADE (p=02)HIERARQUIA
(p=0)MATURIDADE (p=0,623)FAIXA SALARIAL
Concordar que se pratique ato antiético em troca de dinheiro
SUBORNO
ANÁLISE E QUESTÕES | SUBORNO
38% dos profissionais aceitariam suborno para beneficiar um fornecedor
dependendo das circunstânciasHomens adultos não graduados (43%),são mais propensos a receber suborno
em prejuízo da organização
Há a percepção de que subornoé um “crime sem vítima”?
As organizações possuem diretrizes éticase regras de conduta claras e formalizadas?
PRESENTE
Concordar que se pratique ato antiético em troca de um presente específico
PRINCÍPIOS
PRESSÃO
(p=0,005)GÊNERO (p=0,009)ESCOLARIDADE (p=0,002)HIERARQUIA
(p=0,518)MATURIDADE (p=0)FAIXA SALARIAL
Concordar que se pratique ato antiético em troca de um presente específico
PRESENTE
ELEMENTOS PARA A GESTÃO DA ÉTICA
Canal dedenúncias
Conscientização/comunicaçãoe treinamento
Monitoramentocontínuo deambientes
e transações
InteligênciaEmpresarial
Análise deAderência à Ética
Empresarial
ANÁLISE E QUESTÕES | PRESENTE
40% dos profissionais aceitariam presentes
para beneficiar um fornecedor
Homens no nível operacional (43%), são mais propensos a receber
para beneficiar um fornecedor
Existem regras claras sobre o recebimentode presentes no ambiente organizacional?
Há revisão e reforço das regras nas organizações?
ELEMENTOS PARA A GESTÃO DA ÉTICA
Canal dedenúncias
Conscientização/comunicaçãoe treinamento
Monitoramentocontínuo deambientes
e transações
InteligênciaEmpresarial
Análise deAderência à Ética
Empresarial
Códigode Ética eConduta
INFORMAÇÃO
Utilizar informações privilegiadas da organização para conseguir benefício próprio ou para terceiros
PRINCÍPIOS
PRESSÃO
(p=0,024)GÊNERO (p=0)ESCOLARIDADE (p=0)HIERARQUIA
(p=0)MATURIDADE (p=0)FAIXA SALARIAL
Utilizar informações privilegiadas da organização para conseguir benefício próprio ou para terceiros
INFORMAÇÃO
ANÁLISE E QUESTÕES | INFORMAÇÃO
Um terço dos profissionais tendem a utilizarinformações confidenciais da organizaçãopara proveito próprioou para terceiros
Gestores adultos e graduados (32%) utilizarãoinformações privilegiadas para seu benefício
em detrimento aos interesses da organização
As organizações consideram a existênciade conflito de interesses de seus gestores?
As regras se aplicam para todos?
ELEMENTOS PARA A GESTÃO DA ÉTICA
Canal dedenúncias
Conscientização/comunicaçãoe treinamento
Monitoramentocontínuo deambientes
e transações
InteligênciaEmpresarial
Análise deAderência à Ética
Empresarial
Códigode Ética eConduta
Comitê de Ética/Gestor da Ética
POTENCIAL DE ADERÊNCIA À ÉTICA ORGANIZACIONAL
MINORIA
11% Não-aderente
MAIORIA
69% Flexível
MINORIA
20% Aderente
Conhecer o nível de compliance éticoindividual e organizacional se torna fundamental
para mitigar fraudescorporativas
SOBRE A ICTS
HISTÓRIA
Estabelecida no Brasil desde 1995, onde possui 3 escritóriose aproximadamente 150 profissionais, que atendem mais de 500 clientes de diversos segmentos, com atuação nas Américas, Europa, Ásia e África
PRESENÇA
Representante exclusivo Protiviti Inc, empresa oriunda de Risk Consultingda Andersen, com 60 escritórios em 16 países e 3.000 funcionáriosque atendem clientes globais, dentre eles mais de 35% da Fortune 500®
ATUAÇÃO
Empresa brasileira com a mais abrangente atuação no mercadode riscos de negócios, contemplando consultoria, auditoria interna,segurança e serviços
DIFERENCIAIS
Riscos oriundos de processos, pessoas, sistemas, ambiente e gestão.Pragmatismo, capacidade de implantação. Balanço adequadoentre eficiência e controle
Gestãode Riscosde Negócios
Governança, Éticae Compliance
Investigação eInteligênciaEmpresarial
Gestão deRiscos de TI
Auditoria Interna e Advisory
Gestão e Projetosde Segurança
Outsourcing deServiços Contínuos
CONSULTORIA E AUDITORIA INTERNA SERVIÇOS ESPECIALIZADOS
As soluções da ICTS são desenvolvidas de forma individual ou integrada,buscando o melhor resultado para as necessidades específicas do seu negócio
ATUAÇÃO ICTS
©2014 ICTS. Todos os direitos reservados
SÃO PAULO(11) 2198 4200
www.portaldecompliance.com.br
www.icts.com.br
CONTATO
Fabio HaddadGerente Executivo
Governança, Ética e Compliancefabio.haddad@icts.com.br
RIO DE JANEIRO(21) 2511 2651
Foram tomadas todas as medidas necessárias para verificar a exatidão das informações contidas na presente pesquisa. Entretanto, a ICTS Global não se responsabiliza pelo uso das informações para outros fins que extrapolam o contexto da presente pesquisa
PERFIL ÉTICO DOS PROFISSIONAIS
DAS CORPORAÇÕES
BRASILEIRASRELATÓRIO BIENAL | 2010/2012