1

Profa Gisely Jorge Mesquita

2

Profa Gisely Jorge Mesquita

É a previsão de entradas e saídas de

recursos monetários, por um

determinado período.

Essa previsão deve ser feita com base

nos dados levantados nas projeções

econômico-financeiras atuais da

empresa, levando porém em

consideração a memória de dados que

respaldará essa mesma previsão. 3

Profa Gisely Jorge Mesquita

O principal objetivo dessa previsão é

fornecer

informações para a tomada de decisões,

tais

como:

prognosticar as necessidades de

captação de recursos bem como prever

os períodos em que haverá sobras ou

necessidades de recursos;

aplicar os excedentes de caixa nas

alternativas mais rentáveis para a

empresa sem comprometer a liquidez.

4

Profa Gisely Jorge Mesquita

5

Profa Gisely Jorge Mesquita

6

Profa Gisely Jorge Mesquita

7

Profa Gisely Jorge Mesquita

Para a montagem da projeção do fluxo de caixa devemos

considerar os seguintes dados:

- Entradas

a) contas a receber

b) empréstimos

c) dinheiro dos sócios

- Saídas

a) contas a pagar

b) despesas gerais de administração (custos fixos)

c) pagamento de empréstimos

d) compras à vista

Profa Gisely Jorge Mesquita

8

Profa Gisely Jorge Mesquita

9

Profa Gisely Jorge Mesquita

10

Profa Gisely Jorge Mesquita

11

Profa Gisely Jorge Mesquita

12

Profa Gisely Jorge Mesquita

13

Profa Gisely Jorge Mesquita

14

Profa Gisely Jorge Mesquita

15

Profa Gisely Jorge Mesquita

16

Profa Gisely Jorge Mesquita

17

Profa Gisely Jorge Mesquita

18

Profa Gisely Jorge Mesquita

19

Profa Gisely Jorge Mesquita

20

Profa Gisely Jorge Mesquita

21

Profa Gisely Jorge Mesquita

22

Profa Gisely Jorge Mesquita

23

Profa Gisely Jorge Mesquita

24

Profa Gisely Jorge Mesquita

25

Profa Gisely Jorge Mesquita

26

Profa Gisely Jorge Mesquita

27

CF = CICLO FINANCEIRO = 60 DIAS = 2 MESES

Giro do Caixa = 6 vezes ao ano =

MMC = Media Mensal do Caixa = 2.500,00

Profa Gisely Jorge Mesquita

28

Profa Gisely Jorge Mesquita

29

Profa Gisely Jorge Mesquita

30

Profa Gisely Jorge Mesquita

31

Profa Gisely Jorge Mesquita

32

EXERCÍCIO

Profa Gisely Jorge Mesquita

33