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2012demonstrativo financeiro
O anO de 2012 fOi um anO em que cOnsOlidamOs
Os esfOrçOs para manter O equilíbriO financeirO
de nOssa cOOperativa. Os resultadOs deste
trabalhO nOs ajudaram a reduzir nOssO
endividamentO bancáriO em cOmparaçãO cOm
2011, a manter as despesas administrativas em 8%
em relaçãO aO nOssO faturamentO brutO, e a
cOntinuar firmes nO cumprimentO das exigências
da agência reguladOra. neste material estãO as
infOrmações que demOnstram que a unimed
sãO jOsé dOs campOs está seguindO rumO aO
crescimentO de maneira sólida e sustentável.
A direção é o crescimento.
Balanço Patrimonial
04
Demonstraçãodo Resultado
06
Demonstração do Resultado Abrangente
07
Demonstração do Fluxo de Caixa
09Demonstração das Mutaçõesdo Patrimônio Líquido
08
10Notas Explicativas
16Parecer dos Auditores Independentes
18Parecer Atuarial
17Parecer doConselho Fiscal
ATIVO 31/12/2012 31/12/2011
ATIVO CIRCULANTE
61.498.532
58.567.642 Disponível 751.414 905.240 Realizável 60.747.119 57.662.402 aplicações 20.454.283 18.775.999
créditos de Op. com pl. de assistência à saúde 13.165.701 13.529.405
contraprestação pecuniária a receber 12.166.813 12.397.158
Operadoras de planos de assistência à saúde 192.082 246.583
Outros créditos de Op. com pl. de assist.à saúde 806.806 885.664
créditos de Oper. assist. à saúde não relac. com pl. de saúde da Operadora 15.705.824 11.537.644
despesas diferidas 123.878 109.882
créditos tributários e previdenciários 1.285.685 1.282.262
bens e títulos a receber 9.408.056 11.981.550
despesas antecipadas 603.693 445.659
ATIVO NÃO CIRCULANTE
57.007.772
61.870.403 Realizável a Longo Prazo 12.267.224 13.503.748
aplicações 150.000 170.000
depósitos judiciais e fiscais 4.780.988 4.696.808
conta-corrente cooperados 7.336.236 8.636.940
Investimentos 1.347.275 484.025
Outros investimentos 1.347.275 484.025
Imobilizado 41.632.876 46.493.820
imóveis de uso próprio – hospitalares 4.172.749 4.423.891
imóveis de uso próprio – não hospitalares 312.374 311.832
bens móveis – hospitalares 2.892.636 3.717.434
bens móveis - não hospitalares 1.766.864 1.794.662
Outras imobilizações - hospitalares 31.151.671 34.204.116
Outras imobilizações - não hospitalares 1.336.582 2.041.885
Intangível 1.760.398 1.388.810 TOTAL DO ATIVO 118.506.305 120.438.045
ACEssoRIAEstRAtégICA
EM 31 DE DEZEMBRo DE 2012 - vALoREs EM R$
BALANçoPAtRIMoNIAL
RELATÓRIO DE GESTÃO 2012 UnImED SÃO JOSé DOS CAmpOS4
EM 31 DE DEZEMBRo DE 2012 - vALoREs EM R$
PASSIVO 31/12/2012 31/12/2011
PASSIVO CIRCULANTE 65.544.551 66.292.140
Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 32.963.374 35.037.992
provisão para remissão 102.308 125.429
provisão de eventos a liquidar 16.610.356 20.417.225
provisão de eventos Ocorridos e não avisados 16.250.710 14.495.339
Débitos de Operações de Assistência à Saúde 243.410 191.229 Operadoras de planos de assistência à saúde 243.410 191.229
Débitos de Oper.Assist. à Saúde Não Relacion. com Pl.Saúde da Operadora 7.347.299 - Tributos e Encargos Sociais a Recolher 5.497.494 5.509.787Empréstimos e Financiamentos a Pagar 13.833.641 21.554.430 Débitos Diversos 5.659.333 3.998.701
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 28.428.866 33.418.059 provisões técnicas de Operações de assistência à saúde 161.539 206.774
provisões judiciais 1.769.618 307.369
tributos e encargos sociais a recolher 7.034.040 8.295.006
empréstimos e financiamentos a pagar 17.440.364 21.380.346
débitos diversos 2.023.306 3.228.564
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 24.532.888 20.727.847
capital social 20.499.091 18.783.577
reservas 2.883.821 1.944.270
Reservas de Reavaliação 1.561.604 1.609.574
Reservas de Lucros / Sobras / Retenção de Superávits 1.322.217 334.697
resultado - cooperativas 1.149.976 - TOTAL DO PASSIVO 118.506.305 120.438.045
RELATÓRIO DE GESTÃO 2012UnImED SÃO JOSé DOS CAmpOS 5
EM 31 DE DEZEMBRo DE 2012 - vALoREs EM R$
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO 31/12/2012 31/12/2011
CONTRAPRESTAÇõES EFETIVAS DE PLANO DE ASSISTêNCIA à SAúDE 207.942.998 216.021.742 contraprestações líquidas 211.426.606 219.886.872
variação das provisões técnicas 68.356 (115.061)
tributos diretos de Operações com planos de assistência à saúde da Operadora (3.551.964) (3.750.069)
EVENTOS INDENIzáVEIS LÍQUIDOS (175.613.903) (197.881.365)eventos conhecidos ou avisados (179.333.127) (200.189.402)
recuperação de eventos conhecidos ou avisados 5.474.596 6.644.155
variação da provisão de eventos Ocorridos e não avisados (1.755.372) (4.336.119)
RESULTADO DAS OPERAÇõES COM PLANOS DE ASSISTêNCIA à SAúDE 32.329.095 18.140.377
Outras receitas Operacionais de planos de assistência à saúde 115.675 248.370
Outras receitas Oper. de assist. à saúde não relac. com planos de saúde da Operadora 80.849.600 80.267.030
tributos diretos de Outras Operações de assistência à saúde (1.161.158) (993.206)
RESULTADO BRUTO 112.133.212 97.662.570 despesas de comercialização (471.020) (898.986)
despesas administrativas (30.826.254) (29.755.065)
Outras receitas Operacionais 300.263 476.317
Outras despesas Operacionais (70.082.909) (58.766.432)
Provisão Para Perdas Sobre Créditos (1.316.592) 773.952
Outras (68.766.316) (59.540.384)
resultado financeiro líquido (8.598.403) (8.714.706)
Receitas Financeiras 2.578.507 3.025.665
Despesas Financeiras (11.176.910) (11.740.371)
resultado patrimonial 894.320 60.947
Receitas Patrimoniais 894.320 60.947
Despesas Patrimoniais - -
RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇõES 3.349.209 64.644 imposto de renda (32.280) (19.981)
contribuição social (19.106) (11.989)
RESULTADO LÍQUIDO 3.297.823 32.675
demonstrativo financeiro 2012 Unimed são José dos campos6
EM 31 DE DEZEMBRo DE 2012 - vALoREs EM R$
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE 31/12/2012 31/12/2011
SOBRA E LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO(+/-) RESULTADOS ABRANGENTES 3.297.823 32.675
(+/-) ganhos ou perdas com avaliação patrimonial - -
( + ) realização do ajuste de avaliação patrimonial (aap) - -
( + ) reversão do fateS - -
( - ) ajuste negativo de períodos anteriores - -
( + ) ajuste positivo de períodos anteriores - -
( + ) Outros ajustes - -
( = ) SALDO A DESTINAR 3.297.823 32.675
( - ) fundo de reserva - 10% (329.782) (3.267)
( - ) fates estatutário - 5% (164.891) (1.634)
( - ) juros do capital próprio (1.160.326) (27.773)
( - ) fundo de desenvolvimento (492.847) -
SOBRAS OU PERDAS A DISPOSIÇÃO DA AGO 1.149.976 0
demonstrativo financeiro 2012Unimed são José dos campos 7
DEMoNstRAçÃo DAs MUtAçÕEs Do PAtRIMÔNIo LÍQUIDo
Capital Social
Reserva de Sobras
Reservas de Reavaliação
Sobras ou Perdas
Acum.
TOTAL
SALDOS EM 31 DE DEzEMBRO DE 2010 10.301.855 329.796 1.657.544 - 12.289.194
Integralização do Capital 8.635.809 - - - 8.635.809
Baixa de cooperados (181.861) - - - (181.861)
Reserva de Reavaliação: Baixa - - (47.970) - (47.970)
Sobras do Exercício - - 32.675 32.675
Fundo de Reserva - 10% - 3.267 - (3.267) -
FATES - 5% - 1.634 - (1.634) -
Juros do Capital Próprio 27.774 - - (27.774) -
SALDOS EM 31 DE DEzEMBRO DE 2011 18.783.577 334.697 1.609.574 - 20.727.847
Integralização do Capital 561.720 - - 561.720
Baixa de cooperados (6.532) - - (6.532)
Baixa - - (47.970) - (47.970)
Sobras do Exercício - - 3.297.823 3.297.823
Fundo de Reserva - 10% - 329.782 - (329.782) -
FATES - 5% - 164.891 - (164.891) -
Juros do Capital Próprio 1.160.326 - - (1.160.326) -
Fundo de Desenvolvimento - 492.847 - (492.847) -
SALDOS EM 31 DE DEzEMBRO DE 2012 20.499.091 1.322.217 1.561.604 1.149.976 24.532.888
Aumento/Diminuição de Capital com Lucros e Reservas e em Espécie
Reservas de Capital/Patrimoniais (Detalhar)
Proposta da Destinação das Sobras:
Aumento/Diminuição de Capital com Lucros e Reservas e em Espécie
Reservas de Capital/Patrimoniais (Detalhar)Reserva de Reavaliação:
Proposta da Destinação das Sobras:
EM 31 DE DEZEMBRo DE 2012 - vALoREs EM R$
demonstrativo financeiro 2012 Unimed são José dos campos8
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA 31/12/2012 31/12/2011
ATIVIDADES OPERACIONAISrecebimento de planos de saúde 226.731.961 245.681.611
resgate de aplicações financeiras 638.431 1.285.179
recebimento de juros de aplicações financeiras 1.521.788 1.320.109
Outros recebimentos Operacionais 51.642.548 52.403.089
pagamento a fornecedores/prestadores de serviço de saúde (170.345.825) (180.228.764)
pagamento de comissões (196.845) (231.978)
pagamento de pessoal (27.370.412) (27.299.754)
pagamento de pro-labore (1.677.283) (1.722.905)
pagamento de serviços terceiros (15.415.808) (15.630.661)
pagamento de ir e csll (3.402.783) (3.509.628)
pagamento de ações judiciais (cíveis/trabalhistas/tributárias) (389.490) (294.553)
pagamento de aluguel (1.611.053) (1.479.367)
pagamento de promoção/publicidade (452.831) (452.609)
aplicações financeiras (1.066.972) (8.304.206)
Outros pagamentos Operacionais (27.155.821) (31.669.474)
Caixa Líquido das Atividades Operacionais 31.449.604 29.866.089
ATIVIDADES DE INVESTIMENTOSpagamento de aquisição de ativo imobilizado – hospitalar (1.112.926) (1.350.000)
pagamento relativos ao ativo intangível (23.306) -
Caixa Líquido das Atividades de Investimentos (1.136.232) (1.350.000)
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOintegralização de capital em dinheiro 532.644 7.955.436
recebimento – empréstimos/financiamentos 8.517.859 18.658.259
Outros recebimentos da atividade de financiamento 33.054 -
pagamento de juros – empréstimos/financiamentos/leasing (6.909.147) (7.504.435)
pagamento de amortização – empréstimos/financiamentos/leasing (20.166.078) (25.064.771)
Outros pagamentos da atividade de financiamento (12.475.529) (22.246.606)
Caixa Líquido das Atividades de Financiamento (30.467.198) (28.202.117)Variação Líquida do Caixa (153.826) 313.973 CAIXA – Saldo Inicial 905.240 591.267
CAIXA - SALDO FINAL 751.414 905.240
ativos livres no início do período * 4.649.519 5.191.758
ativos livres no final do período * 4.077.946 4.649.519
AUMENTO/(DIMINUIÇÃO) NAS APLICAÇõES FINANCEIRAS – RECURSOS LIVRES (571.573) (542.239)
EM 31 DE DEZEMBRo DE 2012 - vALoREs EM R$
demonstrativo financeiro 2012Unimed são José dos campos 9
NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL
a unimed são josé dos campos cooperativa de trabalho médico tem por objeto a prestação de serviços de assistência médico-hospitalar aos usuários de seus planos de saúde, por intermédio de seus médicos cooperados, hospitais, clínicas, laboratórios conveniados e dos seus recursos próprios.
a cooperativa está subordinada às diretrizes e normas da agência nacional de saúde suplementar - ans, à qual compete regulamentar, acompanhar e fiscalizar as atividades das operadoras de planos privados de assistência à saúde, inclusive políticas de comercialização de planos de saúde e de reajustes de preços e normas financeiras e contábeis. a entidade possui registro na ans - agência nacional de saúde suplementar, sob nº 33187.2.
NOTA 02 - PRINCIPAIS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS
no cumprimento de suas atividades, a cooperativa assina, em nome dos seus cooperados, contratos para prestação de serviços inerentes a atividade médica com pessoas físicas e/ou jurídicas de direito público ou privado.
NotAsExPLICAtIvAs
complementando as suas atividades, a cooperativa possui três prontos atendimentos, uma clínica de fisioterapia, um laboratório (1 unidade de processamento e 7 postos de coletas), um núcleo de atenção integral a saúde, um centro de especialidades médicas, um hospital dia e um hospital de alta e média complexidade.
NOTA 03 - FORMA DE APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇõES CONTáBEIS
as demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no brasil, que consideram as diretrizes contábeis emanadas da lei 6.404/76 e alterações introduzidas pelas leis 11.638/07 e 11.941/09, observando aspectos da lei cooperativista n. º 5.764/71, normas editadas pelo cfc e pela agência nacional de saúde suplementar - ans, em consonância com o plano de contas padrão das Operadoras de planos privados de assistência à saúde - Ops estabelecido na resolução normativa - rn 290.
a unimed são josé dos campos está adotando, no que aplicável, as leis 11.638/07 e 11.941/09 em suas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2012 e 2011. destacamos que a adoção das referidas leis, não apresentou impactos relevantes nas demonstrações contábeis da
unimed são josé dos campos. Os cpc’s - 01 a 43 foram observados, quando aplicável, nas referidas demonstrações contábeis.
NOTA 04 - PRINCIPAIS PRáTICAS CONTáBEIS
as principais práticas contábeis são como segue:
a) Ativo Circulante e Ativo não Circulante
• Disponívelcomposta pelas contas caixa e bancos onde tem como principal função registrar a existência e movimentação de numerários em trânsito e cheques emitidos pertencentes à empresa. conforme rn 26/03 da ans, os títulos e valores mobiliários são registrados pelo valor efetivamente pago, sendo classificados e ajustados nas seguintes categorias:
i - títulos para negociação: ajustados a valor de mercado, sendo a diferença entre o valor pago e o de mercado registrado no resultado do exercício.
ii- títulos disponíveis para venda: ajustados a valor de mercado, sendo a diferença entre o valor pago e o de mercado registrado em conta destacada no patrimônio líquido, líquida dos efeitos tributários.
RELATÓRIO DE GESTÃO 2012 UnImED SÃO JOSé DOS CAmpOS10
iii- títulos mantidos até o vencimento: registrados ao custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos, os quais são registrados no resultado do exercício.
créditOs de Operações cOm planOs de assistência À saúdenestas contas figuram valores a receber de planos de saúde. O valor composto se refere aos planos na modalidade de pré-pagamento e pós-pagamento.
prOvisãO para perdas sObre créditOs - ppsc O montante constituído é decorrente da existência de perdas por inadimplência. as Operadoras de planos de assistência à saúde devem constituir a ppsc de acordo com os seguintes critérios:
A) - nos planos individuais com preço pré-estabelecido, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 60 (sessenta) dias, a totalidade do crédito desse contrato deve ser provisionada;
B) - para todos os demais planos, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 90 (noventa) dias, a totalidade do crédito desse contrato deve ser provisionada;
• Demaisativossão apresentados, pelo menor valor entre o de custo e o de realização,
incluindo conforme aplicável, os rendimentos e variações monetárias auferidas.
algumas contas foram reclassificadas no balanço de 2011 para efeito de comparação com 2012.
• InvestimentosOs investimentos nas empresas ligadas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial.
Os demais investimentos estão apresentados pelo valor de custo de aquisição, corrigidos monetariamente até 1995.
• Imobilizadoregistrado ao custo de aquisição, formação ou construção. deduzidos da depreciação acumulada, calculada pelo método linear e da provisão para perdas por imparidade, quando aplicável.
• Intangívela partir da promulgação da lei 11.638/2007, e de acordo com o plano de contas da ans, foi instituído o grupo intangível, com a finalidade de registrar direitos que tenham objeto bens incorpóreos.
b) Passivo circulante e não circulante
• ProvisãoEventosaliquidara provisão de eventos a liquidar refere-se a todas às obrigações que envolvem os custos com assistência
a saúde médica hospitalar dos usuários de plano de saúde da operadora, inclusive os realizados por outras singulares no regime de intercambio eventual.
• Demaispassivossão apresentados pelos valores reais de liquidação e aqueles que sofrem atualização monetária, estão atualizados às taxas de encargos financeiros nos termos dos contratos vigentes, refletindo os valores incorridos até a data do balanço.
c) Apuração do resultado
por determinação da ans, são classificadas como “contraprestações efetivas de planos de assistência à saúde”, o resultado líquido dos ingressos (receitas), já deduzidas dos abatimentos, cancelamentos, restituições, transferências de responsabilidades (intercâmbio), registrados por período de implantação do plano, natureza jurídica da contratação, modalidade da cobertura e classificados de acordo com os atos cooperativos e não cooperativos.
as receitas com as contraprestações de operações de assistência à saúde são reconhecidas na demonstração de resultado pelo respectivo período de cobertura contratual, respeitando o princípio da competência.
RELATÓRIO DE GESTÃO 2012UnImED SÃO JOSé DOS CAmpOS 11
NOTA 05 - ATIVO CIRCULANTE
a) Disponível
b) Aplicações
c) Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde
referem-se a valores a receber de planos de saúde e de Outras Operadoras de planos de saúde, notadamente outras singulares cujos beneficiários foram atendidos pela unimed sjc na modalidade de intercâmbio eventual. foi constituída provisão para perdas no montante suficiente para atender à exigência da rn 290 da ans.
d) Títulos e Créditos a Receber, e Outros Valores e Bens
na conta adiantamentos diversos, encontram-se contabilizados principalmente as produções de credenciados e adiantamento a funcionários. Outras contas a receber e notas promissórias a receber, são basicamente acordo com clientes. imposto a compensar refere-se a impostos retidos na fonte.
NOTA 06 - ATIVO NÃO CIRCULANTE
na conta de valores e bens foram registrados os direitos realizáveis a longo prazo; referentes a depósitos judiciais junto ao inss lei complementar nº. 84/96, inss – sescOOp no montante de r$ 4.078.256 em 2012 e r$ 4.054.529 em 2011, e demais depósitos trabalhistas, cíveis e tributários no montante de r$ 852.732 em 2012 e de r$ 642.279 em 2011. na conta corrente cooperado tem registrado o saldo a receber dos cooperados num total de r$ 7.336.236 em 2012 e de r$ 8.636.940 em 2011, referente ao parcelamento dos impostos federais “paex”. Os valores estão sendo pagos mensalmente conforme preconiza o parcelamento obtido.
DESCRIÇÃO 2012 2011
impostos a compensar 1.285.685 1.282.262
notas promissórias a rec. 968.135 954.080
Outras contas a receber 5.751.439 8.997.106
cheques a receber 45.983 2.803
estoques 1.154.190 837.736
despesas antecipadas 603.693 445.659
adiantamentos diversos 1.488.309 1.189.825
TOTAL 11.297.434 13.709.471
as despesas com intercâmbio (serviços prestados por outras unimed´s) são reconhecidas no momento em que avisadas pelas prestadoras.
as demais receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras e perdas observando-se o regime de competência.
d) Atos cooperativos e não cooperativos
Os atos cooperativos são aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados, entre estes e aquelas e pelas cooperativas entre si quando associados, para a consecução dos objetivos sociais, correspondendo ao valor dos serviços efetivamente realizados pelos cooperados, conforme definido no artigo 79 da lei 5.764/71.
Os atos não cooperativos são aqueles que não têm relação com os cooperados, são alheios ao propósito principal da cooperativa, serviços realizados por não cooperado e atividades fora do objetivo social.
Os critérios de alocação dos dispêndios e despesas gerais, bem como o faturamento e demais receitas operacionais com atos cooperativos e não cooperativos, são como segue:
•Oscustosdiretos(eventos indenizáveis líquidos) da cooperativa são identificados por ato cooperativo e ato não cooperativo;
•Ofaturamentoemcoparticipaçãoe custo operacional são classificados em ato cooperativo e não cooperativo, de acordo com o evento ocorrido (custo);
•Asdespesaseasreceitasindiretas são segregadas proporcionalmente ao faturamento apurado para o ato cooperativo e não cooperativo, desde que não seja possível separar objetivamente o que pertence a cada espécie de despesa ou receita.
DESCRIÇÃO 2012 2011
caixa 9.300 9.300
bancos conta depósitos 742.114 895.940
TOTAL 751.414 905.240
DESCRIÇÃO 2012 2011
aplicações vinculadas às provisões técnicas 17.127.751 15.031.721
bradesco 3.613.844 2.833.287
safra 8.226.632 7.245.595
itaú/unibanco 5.045.404 4.726.148
real 241.871 226.690
aplicações não vinculadas às provisões técnicas 3.326.532 3.744.279
TOTAL 20.454.283 18.775.999
demonstrativo financeiro 2012 Unimed são José dos campos12
b) Investimentos
a unimed são josé dos campos tem participações societárias que são avaliadas pelo método de custo (b) e pelo método de equivalência patrimonial (a) conforme posição abaixo:
c) Imobilizado
O ativo imobilizado está sendo depreciado de acordo com a vida útil remanescente determinada para atendimento ao respectivo cpc 27.
a redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (“impairment”) conforme definido na norma cpc 01 é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens e créditos tributários, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. as perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. em 31 de dezembro de 2012 e de 2011 não existem indícios de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.
d) Intangível
refere-se a softwares e gastos com promoção e prevenção à saúde no valor líquido em (2012) r$ 1.760.398, (2011) r$ 1.388.810.
e) Diferido
refere-se a gasto com projetos de reestruturação, implantação e readequação dos setores de tecnologia da informação, hospital santos dumont, cujos resultados serão amortizados em exercícios futuros. em 2012 foi reclassificado para outras imobilizações e em 2011 o saldo era r$ 702.492.
NOTA 07 - PASSIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE
a) Provisões Técnicas
são provisões obrigatórias exigidas pela ans conforme abaixo:
DESCRIÇÃO 2012 2011
unimed laboratório (a) 1 1
federações (b) 85.034 75.680
unicred (b) 107.512 51.879
unimed participações (a) 65.393 39.574
central nacional (b) 387.380 141.599
hospital central (b) 1.440 1.440
aliança cooperativa nacional (b) 1.432 1.432
confederações unimed são paulo (b) 699.083 172.420
TOTAL 1.347.275 484.025
DESCRIÇÃO 2012 2011
instalações 1.051.735 1.178.656
máquinas e equipamentos 1.545.721 1.473.980
móveis e utensílios 1.328.041 1.972.075
computadores e periféricos 734.004 887.385
imóveis 2.563.789 2.814.389
terrenos 1.921.334 1.921.334
Outras imobilizações 32.488.252 36.246.001
TOTAL DO IMOBILIzADO 41.632.876 46.493.820
DESCRIÇÃO 2012 2011
provisão de benefícios concedidos (1) 102.308 125.429
peOna (2) 16.250.710 14.495.339
provisão para eventos a liquidar (3) 16.610.356 20.417.225
TOTAL 32.963.374 35.037.992
demonstrativo financeiro 2012Unimed são José dos campos 13
1. prOvisãO de benefíciOs cOncedidOsA Provisão técnica foi estimada atuarialmente conforme Nota técnica.
2. prOvisãO para eventOs OcOrridOs e nãO avisadOs (peOna)a provisão técnica foi estimada para o pagamento dos eventos que já tenham ocorrido, mas que ainda não são de conhecimento da operadora na data do balanço. foi constituída em 60/72 de acordo com as disposições da rn 160/07 no montante de r$ 16.250.710.
3. prOvisãO para eventOs a liquidara provisão de eventos a liquidar refere-se a todas às obrigações conhecidas que envolvem os custos com assistência a saúde médica hospitalar dos usuários de plano de saúde da operadora, e o ressarcimento ao sus.
b) Composição dos Empréstimos e Financiamentos
empréstimOs
financiamentOs/leasing
a cooperativa captou grande parte dos recursos junto às instituições financeiras acima para financiar obras de melhorias dos seus recursos próprios e para a construção do hospital de média e alta complexidade santos dumont hospital, inaugurado no primeiro semestre de 2009.
c)Tributos e Contribuições a Recolher
INSTITUIÇÃO 2012 CURTO PRAzO 2012 LONGO PRAzO 2011 CURTO PRAzO 2011 LONGO PRAzO
safra 2.962.351 8.246.410 5.297.785 5.546.693
bradesco 283.805 0 1.444.585 222.509
itaú/unibanco 649.240 0 2.786.829 1.341.207
santander 4.878.022 7.317.034 4.465.199 11.535.097
banco do brasil 3.687.338 1.612.500 204.393 0
fibra 857.143 0 2.420.168 1.008.403
mercantil do brasil 0 0 1.601.851 934.413
TOTAL 13.317.899 17.175.944 18.220.811 20.588.323
INSTITUIÇÃO 2012 CURTO PRAzO 2012 LONGO PRAzO 2011 CURTO PRAzO 2011 LONGO PRAzO
safra 17.011 0 460.334 17.012
bradesco 236.062 43.793 850.067 279.990
itaú/unibanco 113.428 117.746 583.756 20.053
aymoré 34.132 0 120.400 33.982
hp 257.076 171.384 257.076 428.460
Outros financiamentos 0 0 1.566.012 179.260
(-) juros a apropriar (141.967) (68.503) (504.025) (166.733)
TOTAL 515.742 264.420 3.333.620 792.024
DESCRIÇÃO 2012 CURTO PRAzO 2012 LONGO PRAzO 2011 CURTO PRAzO 2011 LONGO PRAzO
tributos e contribuições (a) 1.557.623 1.687.295 1.166.983 1.598.896
retenções de impostos e contribuições (b) 1.950.379 0 2.401.974 0
parcelamento de tributos e contribuições (c) 1.989.492 5.346.745 1.940.830 6.696.110
COFINS 1.063.552 3.783.334 1.069.806 4.766.031
INSS 437.869 1.563.411 469.966 1.930.079
PIS/IRRF 488.071 0 401.058 0
TOTAL (a+b+c) 5.497.494 7.034.040 5.509.787 8.295.006
demonstrativo financeiro 2012 Unimed são José dos campos14
a unimed aderiu ao plano de recuperação fiscal paex (cOfins e inss), com transferência para valores a receber cooperados (longo prazo) conforme age de 06/02/2007 e de acordo com as normativas da in 20/2008 da ans, e refis (pis e irrf), que estão sendo pagos adequadamente.
d) Provisões - Exigível a Longo Prazo
as contingências cíveis, tributárias e trabalhistas foram constituídas com base em parecer dos assessores jurídicos que consideram os valores suficientes para suportar possíveis perdas.
NOTA 08 - CAPITAL SOCIAL
NOTA 09 - DISCRIMINAÇÃO DAS RESERVAS
NOTA 10 - RESULTADO DO PERÍODO
são José dos Campos (sP), 31 de dezembro de 2012.
CONTINGêNCIA 2012 2011
tributária (ressarcimento ao sus) 0 0
cíveis, tributárias e trabalhistas 1.769.618 307.369
TOTAL 1.769.618 307.369
DESCRIÇÃO 2012 2011
capital subscrito 20.560.248 20.700.518
capital a integralizar (61.157) (1.916.941)
TOTAL 20.499.091 18.783.577
DESCRIÇÃO 2012 2011
reserva de reavaliação 1.557.606 1.609.573
fundo de reserva 662.054 332.272
fates 167.257 2.366
fundo de desenvolvimento 492.906 59
TOTAL 2.879.823 1.944.270
DESCRIÇÃO 2012 2011
sobras do período 3.297.823 32.675
fundo de reserva (329.782) (3.267)
fates (164.891) (1.634)
juros do capital social (1.160.326) (27.773)
fundo de desenvolvimento (492.847) 0
SOBRAS/PERDAS A DISPOSIÇÃO DA AGO 1.149.976 0
DéLCIA HELENA PINto Dos sANtos
CoNtADoRA - CRC 1sP169889/o-0
DR. JULIo CEsAR tEIxEIRA AMADo
DIREtoR PREsIDENtE
DR. NELsoN DE ALMEIDA
DIREtoR ADMINIstRAtIvo E FINANCEIRo
demonstrativo financeiro 2012Unimed são José dos campos 15
PARECER Dos AUDItoREs INDEPENDEtEsAosSenhores Administradores da Unimed São José Dos Campos Cooperativa De Trabalho Médico
examinamos as demonstrações contábeis da Unimed São José Dos Campos - Cooperativa de Trabalho Médico, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Contábeisa administração da entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela agência nacional de saúde suplementar – ans, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos Auditores Independentesnossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.
uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da entidade. uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opiniãoem nossa opinião, as demonstrações contábeis anteriormente referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS - COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO, em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela agência nacional de saúde suplementar - ans.
belo horizonte, 15 de fevereiro de 2013.
Walter heuer auditOres independentescrc - sp 334/O f 6 mg mauri passig martins
contador crc - rj 31.381/O t 2 mg cristiana s.c. costa lagecontador crc - mg 47.629/O
RELATÓRIO DE GESTÃO 2012 UnImED SÃO JOSé DOS CAmpOS16
PARECER Do CoNsELHo FIsCALOs membros do conselho fiscal da unimed são josé dos campos – cooperativa de trabalho médico, com base no artigo 56 da lei nº 5764/71, no artigo 163 da lei nº 6404/76 e nos termos do artigo 89 do estatuto social, examinaram as demonstrações contábeis elaboradas sob a responsabilidade da administração da cooperativa, relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2012, compostas do balanço patrimonial, demonstrações de sobra e perdas, das mutações do patrimônio líquido e do fluxo de caixa, acompanhadas das respectivas notas explicativas.
as demonstrações contábeis foram auditadas pela Walter heuer auditores independentes, que emitiu parecer datado de 15 de fevereiro de 2013, sem ressalvas.
após analisarem as demonstrações contábeis e, em função das atividades de fiscalização, controle e informação dos atos do conselho de administração e da diretoria executiva, realizadas ao longo de 2012, daquilo que nos foi comunicado, os membros do conselho fiscal da unimed são josé dos campos são da opinião que as demonstrações contábeis representam a posição patrimonial e financeira da cooperativa e se encontram em condição de aprovação.
são josé dos campos, 21 de fevereiro de 2013.
Dr. Sérgio dos Passos Ramoscoordenador do conselho fiscal
Dr. Renato Sérgio Santos de Siqueira suplente do conselho fiscal
Dr. Marco Antonio Braconi de Moura titular do conselho fiscal
Dr. Ronaldo Pereira de Mello Macedo suplente do conselho fiscal
Dr. Roland Freire de Oliveira titular do conselho fiscal
Dr. Antonio José de Amin suplente do conselho fiscal
RELATÓRIO DE GESTÃO 2012UnImED SÃO JOSé DOS CAmpOS 17
PARECERAtUARIALAosAdministradores e Cooperados da Unimed São José dos Campos
Na qualidade de atuária responsável pela Unimed são José dos Campos – Cooperativa de trabalho Médico, registrada na ANs
sob o nº 33187-2, e de acordo com a exigência da ANs prevista no Item 8.2.11 do Anexo da Resolução Normativa n.º 290/2012
da DIoPE, de 27/02/2012, vimos apresentar parecer sobre a provisão constituída com base em Nota técnica Atuarial aprovada
pela ANs, considerando a data base de 31/12/2012:
Provisão para Remissão: Calculada pela metodologia de Repartição de Capital de Cobertura, conforme previsto na Nota técnica
Atuarial aprovada pela ANS em 25/10/2007, por meio do oficio nº 3744/2007/GGAME/DIOPE/ANS/MS.
Aplicamos a metodologia prevista em nota técnica para cálculo da provisão acima especificada, de acordo com as normas,
princípios e os padrões exigidos pela Ciência Atuarial, e estimamos os seguintes valores:
PROVISÃO DE REMISSÃO PREVISTA EM NTAP VALOR EXIGIDO
remissão - provisão de benefícios concedidos r$ 263.846,77
curto prazo r$ 102.308,09
longo prazo r$ 161.538,68
Verificamos que o valor contabilizado para a Provisão para Remissão é suficiente para cobrir o valor total calculado.
Ressaltamos que a responsabilidade da atuária que assina este parecer está limitada à Provisão para Remissão constituída por
metodologia atuarial prevista em nota técnica.
Belo Horizonte, 25 de Janeiro de 2013
Atenciosamente,
Italoema Destro sanglard
Atuária - MIBA 2.051
strategy Consultoria e Assessoria Atuarial
RELATÓRIO DE GESTÃO 2012 UnImED SÃO JOSé DOS CAmpOS18
Av. Dr. Nelson D´Ávila, 1365 - Jd São DimasCEP 12245.030Central de Atendimento ao Cliente: 0800-7274141 www.unimedsjc.com.br
Este relatório sintetiza as ações e realizações, fruto do trabalho dos colaboradores e médicos cooperados da Unimed-sJC. Produzido pelo Departamento de Comunicação e Marketing.
Jornalista Responsável Leticia Maciel
Projeto Gráfico e Diagramação Cabrillano
FotosFabio Machado e Arquivo Unimed-SJC GráficaHamatte Gráfica e Editora Ltda.
2012demonstrativo financeiro