Post on 16-Apr-2015
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VOT 11ª RM GPT CVOT 11ª RM GPT C27 Mar 1227 Mar 12
1. INTRODUÇÃO1. INTRODUÇÃO
2. MISSÃO DA DIRETORIA2. MISSÃO DA DIRETORIA
3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO 3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO
4. OFICINA DE CONTABILIDADE4. OFICINA DE CONTABILIDADE
5. PORTAL DE CONTABILIDADE5. PORTAL DE CONTABILIDADE
6. CONCLUSÃO6. CONCLUSÃO
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
2
1. INTRODUÇÃO1. INTRODUÇÃO
2. MISSÃO DA DIRETORIA2. MISSÃO DA DIRETORIA
3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO 3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO
4. OFICINA DE CONTABILIDADE4. OFICINA DE CONTABILIDADE
5. PORTAL DE CONTABILIDADE5. PORTAL DE CONTABILIDADE
6. CONCLUSÃO6. CONCLUSÃO
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
3
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
4
STN
D Cont
ICFEx
UG
Decreto nº 6.976 de 7 OUT 09
Integram o Sistema de Federal
MD
ContabilidadeContabilidade
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
5
STN
D Cont
ICFEx
UG
Portaria STN nº 157de 9 MAR 11
Integram o Sistema de Custos FederalCustosCustos
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
6
IMPROPRIEDADEIMPROPRIEDADE IRREGULARIDADEIRREGULARIDADE
É a formalidade não cumprida que É a formalidade não cumprida que nãonão possa a possa a ela ser atribuída indício de ela ser atribuída indício de prejuízo ao erárioprejuízo ao erário, , sendo apenas falha no atendimento à legislação sendo apenas falha no atendimento à legislação vigente.vigente.
Consiste em falha de natureza formal de que Consiste em falha de natureza formal de que não não resulte resulte dano ao eráriodano ao erário, porém, evidencia-se a não , porém, evidencia-se a não observância aos princípios da legalidade, observância aos princípios da legalidade, legitimidade, eficiência, eficácia e economicidade. legitimidade, eficiência, eficácia e economicidade.
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
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1. INTRODUÇÃO1. INTRODUÇÃO
2. MISSÃO DA DIRETORIA2. MISSÃO DA DIRETORIA
3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO 3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO
4. OFICINA DE CONTABILIDADE4. OFICINA DE CONTABILIDADE
5. PORTAL DE CONTABILIDADE5. PORTAL DE CONTABILIDADE
6. CONCLUSÃO6. CONCLUSÃO
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
8
SISTEMA DE CONTABILIDADE EB DE CONTABILIDADE EB
LegislaçãoRM
UGR
ODS
UGE
Gestores
DCont
Usuários
Bens Móveis, Imóveis, ...
SIAFITecnologia da Informação
SISPATR
SISCUSTOSS
SISCOFISPROCESSOS PROCESSOS
DCont
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
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MISSÃOMISSÃO
Processos OrganizacionaisProcessos Organizacionais
- Contratação Cambial- Investimentos- Autorização SF- Programação Fin- Integração dos balancetes da FHE
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
GESTÃO CONTÁBIL
SISPATR
SISCOFIS
ANÁLISE CONTÁBIL
SIAFISIAFI
SISCONUM
DEPRECIAÇÃO
SISCUSTOS
SIAFI GERENCIAL
SIGA
SRE
SIAPPES
SIAPE
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1. INTRODUÇÃO1. INTRODUÇÃO
2. MISSÃO DA DIRETORIA2. MISSÃO DA DIRETORIA
3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO 3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO
4. OFICINA DE CONTABILIDADE4. OFICINA DE CONTABILIDADE
5. PORTAL DE CONTABILIDADE5. PORTAL DE CONTABILIDADE
6. CONCLUSÃO6. CONCLUSÃO
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
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DO EXÉRCITO BRASILEIRODO EXÉRCITO BRASILEIRO
15 INDICADORES15 INDICADORES
Painel de Painel de
ComandoComando
DE UNIDADES GESTORAS (163)DE UNIDADES GESTORAS (163)
16 INDICADORES16 INDICADORES
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
AVALIAÇÃO DE DESEMPENHO DA GESTÃO DE CONT
Atribuição da DCont prevista na Diretriz Complementar Cmt Ex, de 27 Fev 12.Atribuição da DCont prevista na Diretriz Complementar Cmt Ex, de 27 Fev 12.12
AVALIAÇÃO DE DESEMPENHO DA GESTÃO
DE CONTABILIDADE DE UG
OBJETIVOSOBJETIVOS:
- Aperfeiçoar a gestão de contabilidade e análise contábil;
- Estabelecer parâmetros de excelência gerencial na gestão de análise contábil e na gestão das contabilidades patrimonial, de custos e financeira;
- Valorizar as UG que atuam de forma efetiva, em benefício da gestão de contabilidade;
- Destacar e conceder certificados às UG com padrão de excelência na gestão de contabilidade e análise contábil.
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
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UniversosUniversos: Gp 01 (HMilA+HCE); Gp 02 (HGe); Gp 03 (B Adm/DSup/ BSup/Dep; Gp 04 (BE Cnst/Cmb); Gp 05 Escolas; Gp 06 (Av, Bld, GAC e AAe); e Gp 07 (Blog, Pq e Arsenais).
Período avaliado: Período avaliado: Jan a Out 2012 (1ª Jan/Mar, Peso 1; 2ª Abr/Maio, Peso 1,5; 3ª Jun/Ago, Peso 2; e 4ª Set/Out, Peso 2,5) .
Prêmio: Prêmio: certificado de Qualidade e 2 computadores, para cada OM vencedora.
Entrega do prêmio: Entrega do prêmio: na Formatura Geral de aniversário da SEF.
Pontuação: Pontuação: soma dos pontos das avaliações, de mérito ou demérito.
AVALIAÇÃO DE DESEMPENHO DA GESTÃO
DE CONTABILIDADE DE UG
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
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SISTEMA DE CONTROLE PATRIMONIAL (BENS MÓVEIS)
CONTABILIDADE PATRIMONIAL
RMA / RMBRMA / RMB
Atribuição da DCont prevista na Diretriz Complementar Cmt Ex, de 27 Fev 12:Atribuição da DCont prevista na Diretriz Complementar Cmt Ex, de 27 Fev 12: Acompanhar o controle contábil patrimonial dos bens móveis no que se refere à Acompanhar o controle contábil patrimonial dos bens móveis no que se refere à compatibilidade dos saldos demonstrados no SIAFI e SIMATEX, na busca da plena convergência.compatibilidade dos saldos demonstrados no SIAFI e SIMATEX, na busca da plena convergência.
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CONTABILIDADE PATRIMONIAL
CONVERGÊNCIA CONTÁBIL DO RMA/RMB – JAN/2012
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LEI DE RESPONSABILIDADE FISCAL (LRF) - ART 50, 04 MAIO 2000
DIRETRIZ GERAL DO COMANDANTE DO EXÉRCITO 2003 e 2007.
PORT Nº 932-CMT EX, 19 DEZ 07
DECRETO Nº 6976/09, 7 OUT 2009
PORT Nº 157 – STN/MF, 9 MAR 11 (Sistema Custos Gov Fed)
PORT Nº 716 – STN/MF, 24 OUT 11
PORT Nº 020 – SEF, 22 DEZ 11 (Setorial de Custos EB)
PORT Nº 864 – STN/MF, 30 DEZ 11 (Macroprocessos)
LEI DE RESPONSABILIDADE FISCAL (LRF) - ART 50, 04 MAIO 2000
DIRETRIZ GERAL DO COMANDANTE DO EXÉRCITO 2003 e 2007.
PORT Nº 932-CMT EX, 19 DEZ 07
DECRETO Nº 6976/09, 7 OUT 2009
PORT Nº 157 – STN/MF, 9 MAR 11 (Sistema Custos Gov Fed)
PORT Nº 716 – STN/MF, 24 OUT 11
PORT Nº 020 – SEF, 22 DEZ 11 (Setorial de Custos EB)
PORT Nº 864 – STN/MF, 30 DEZ 11 (Macroprocessos)
EMBASAMENTO LEGAL
GESTÃO DE CUSTOS
PORT Nº 020 – SEF, 22 DEZ 11 (Setorial de Custos EB)
FINALIDADE
Proporcionar conteúdo informacional para subsidiar as decisões da Força de alocação mais eficiente de recursos e gerar as condições para a melhoria da qualidade do gasto público.
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IDENTIFICAR OS CUSTOS DAS ATIVIDADES DO EXÉRCITO.
FACILITAR A TOMADA DE DECISÕES NOS DIVERSOS ESCALÕES
OBJETIVOS
GESTÃO DE CUSTOS
REALIZAR O ACOMPANHAMENTO GERENCIAL DAS OM.
NEGOCIAR EM MELHORES CONDIÇÕES OS PEDIDOS DE
RECURSOS ORÇAMENTÁRIOS.
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Ferramenta de TI
GESTÃO DE CUSTOS
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Centro de Custos (CC) – É o menor nível de alocação de recursos humanos, serviços, materiais e patrimoniais, representando uma atividade (objeto de custeio) geradora de um produto (bem ou serviço).
CONCEITOS DO SISCUSTOS
GESTÃO DE CUSTOS
Insumos - cada um dos elementos (pessoal, material, energia elétrica, água e outros serviços) utilizados na execução das principais atividades das organizações militares, em consequencia, no levantamento dos custos do Exército.
Códigos de Rateio de insumos - pré-estabelecidos pela D Cont para efetuar liquidações de despesas com serviços no SIAFI (energia elétrica, luz, telefone, contratos de prestação de serviços, diárias e passagens). estas informações são extraídas mensalmente do SIAFI e, através do sistema automático de rateio realizado pela ferramenta SISCUSTOS, possibilitam o levantamento dos custos das atividades do exército.
Grupo de Custos (GC) – É a agregação de Centros de Custos afins, para atingir um mesmo objetivo e vincular a um Programa (Projeto/Atividade).
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SISCUSTOS
OM
SISTEMA GERENCIAL DE CUSTOS
Grupos
CustosCC (Atv)
Insumos
Códigos de Rateio
de insumos
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INTEGRAÇÃO COM DIVERSOS SISTEMAS
GESTÃO DE CUSTOS
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ENERGIA (SIAFI)
ÁGUA (SIAFI)
TELEFONE (SISCUSTOS)
REMUNERAÇÃO (SIAPPES-SIAPE-SRE)
MATERIAL CONSUMO (SISCOFIS)
MATERIAL PERMANENTE (SISCOFIS)
SERVIÇOS E CONTRATOS (SIAFI)
INSUMOS QUE COMPÕEM OS CENTROS DE CUSTOSINSUMOS QUE COMPÕEM OS CENTROS DE CUSTOS
GESTÃO DE CUSTOS
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CÓDIGOS DE C C - LIQUIDAÇÃO NO SIAFI
99001 - RATEIO DE ENERGIA ELÉTRICA (potência instalada)
99002 - RATEIO DE ÁGUA (nº de pessoas)
99003 - TELEFONE (lançamento manual)
99004 - RATEIO CONTRATO DE LIMPEZA (nº de pessoas)
99005 - OUTROS SV RATEÁVEIS DA PRÓPRIA OM (nº de pessoas)
99006- OUTROS SERVIÇOS RATEÁVEIS (Própria OM//Beneficiadas)
99007 - AJUDA CUSTO E INDENIZAÇÃO BAGAGEM E PASSAGEM
GESTÃO DE CUSTOS
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LIQUIDAÇÃO – ENERGIA ELÉTRICA
__ SIAFI2011-CPR-CONSULTA-CONCPR (CONSULTA DOCUMENTO HABIL CPR)_______________04/04/11 15:50 DADOS BASICOS - PAGAMENTO USUARIO : MARCOS NOTA FISCAL DE PAGAMENTO/FATURA - I SITUACAO : P01 - DESP.CORRENTE SERV/MAT.DISTR.GRAT(EXC.DOACAO) DATA EMISSAO : 03Abr11 NUMERO : 2011NP000111 UG/GESTAO EMITENTE : 160089 / 00001 - SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANCAS UG/GESTAO PAGADORA : 160089 / 00001 - SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANCAS BCO: 001 AG: 1607 - GOVERNO FEDERAL - BRASILIA DF C/C: 997380632 CREDOR : 974133 / 91000 - CEB DISTRIBUICAO S/A BCO: 001 AG: 0000 - C/C: FATURA EMITENTE DOC. ORIGEM: - NUMERO DOC. ORIGEM : NF 3922 DATA EMISSAO ORIGEM : 18Mar11PROCESSO : PL 59/SH4/2011 DATA DE ATESTE : 28Mar11VALOR TOTAL : 84.805,65 DATA VENCIMENTO : 04Abr11 LISTA : 2011LF000034OBSERVACAO INCLUSAO NF 3922 DE 18/03/11. VENC. 04/04/2011. REF. MAR/2011. NAO OPTANTE. PF3=SAI PF6=DOC.CONTABEIS PF7=DADOS BASICOS PF8=COMPROMISSO PF9=DADOS CONTABEIS PF10=DEDUCAO PF11=TRAMITE PF12=RETORNA
2011NP000111
NF 3922
84.805,65
974133 / 91000 - CEB DISTRIBUICAO S/A
160089 / 00001 - SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANCAS160089 / 00001 - SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANCAS
03ABR11
GESTÃO DE CUSTOS
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__ SIAFI2011-CPR-CONSULTA-CONCPR (CONSULTA DOCUMENTO HABIL CPR)_______________ 04/04/11 15:52 DADOS CONTABEIS - PAGAMENTO USUARIO : MARCOS NUMERO : 2011NP000111 UG/GESTAO EMITENTE : 160089 / 00001 - SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANCAS CREDOR : 974133 / 91000 - CEB DISTRIBUICAO S/A VALOR TOTAL : 84.805,65 INSCRICAO 2 : CENTRO DE CUSTO SETOR UG BENEFICIADA VALOR 99001______ 569100000 160089 84.805,65________ ___________ _________ ______ _________________ ___________ _________ ______ _________________ ___________ _________ ______ _________________ ___________ _________ ______ _________________
PF1=AJUDA PF12=RETORNA PF8=COMPROMISSO PF10=DEDUCAO PF11=TRAMITE PF12=RETORNA
LIQUIDAÇÃO – ENERGIA ELÉTRICA
CENTRO DE CUSTO SETOR UG BENEFICIADA VALOR 99001______ 569100000 160089 84.805,65
GESTÃO DE CUSTOS
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GESTÃO DE CUSTOS
Energia Elétrica
RELATÓRIO GERENCIAL DO SISCUSTOS
Total 84.805,65 27
__ SIAFI2011-CPR-CONSULTA-CONCPR (CONSULTA DOCUMENTO HABIL CPR)_______________ 26/07/11 10:22 NS - MES NORMAL USUARIO : DATA EMISSAO : 14Jul11 VALORIZACAO : 14Jul11 NUMERO : 2011NS000841 UG/GESTAO EMITENTE: 160089 / 00001 - SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANCAS FAVORECIDO : 13538649/0001-02 - PERSONA CONDECORACOES E SERVICOS LTDA TITULO DE CREDITO : 2011NP000191 DATA VENCIMENTO : 30Jul11 INVERTE SALDO : NAO OBSERVACAO INCLUSAO NF 0002 DE 05/07/11. OPTANTE. EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF.2 V A L O R 511155 2011NE800364 344905212 142129201 352,00 521214 2011NE800364 344905212 352,00 LANCADO POR : 09900896491 - DULCINEA UG : 160089 14Jul11 15:33 PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA
Entrada na conta 14.212.92.01 – estoque interno (RMA)
NS NO SIAFI – MATERIAL PERMANENTENS NO SIAFI – MATERIAL PERMANENTE
14JUL11
GESTÃO DE CUSTOS
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MOVIMENTAÇÃO DO ESTOQUE
__ SIAFI2011-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNL (CONSULTA NOTA DE LANCAMENTO)___________ 29/07/11 13:39 USUARIO : SATURNINO DATA EMISSAO : 29Jul11 VALORIZACAO : 10AGO11 NUMERO : 2011NL000339 UG/GESTAO EMITENTE: 160089 / 00001 - SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANCAS FAVORECIDO : TITULO DE CREDITO : DATA VENCIMENTO : INVERTE SALDO : NAO OBSERVACAO 1)DISTRIBUIÇÃO DE MAT PERM PARA A CARGA DO GABSEC. 2)FATO PUB NO BA NR 031, DE 27JUL11. PARTE NR 061 - MAT PERM/ALMX DE 25JUL11. EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF.2 V A L O R 540441 142121200 142129201 352,00 LANCADO POR : 65498836449 - SILVANIO UG : 160089 10AGO11 11:17 PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA
Entrada na conta 14.212.12.00 ap. e utensílios dom.(RMB)
Saída da conta 14.212.92.01 estoque interno (RMA)
2011NL00033910AGO11
GESTÃO DE CUSTOS
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SISCOFIS:Depreciação
GESTÃO DE CUSTOS
RELATÓRIO GERENCIAL DO SISCUSTOS
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GESTÃO DE CUSTOS
UGE VINCULADAS À 11UGE VINCULADAS À 11ª ICFEX ICFEX
CONSOLIDAÇÃO DO SISCUSTOS (2012)
LIQUIDAÇÃO NO
SIAFI COMCENTRO DE
CUSTOS CORRET
O
Até Fevereiro
2012
Recomendação ás UG prevista na Diretriz Complementar Cmt Ex, de 27 Fev 12:Recomendação ás UG prevista na Diretriz Complementar Cmt Ex, de 27 Fev 12: Utilizar o Sistema Gerencial de Custos(SISCUSTOS) como instrumento de apoio à tomada Utilizar o Sistema Gerencial de Custos(SISCUSTOS) como instrumento de apoio à tomada de decisão e de otimização dos gastos.de decisão e de otimização dos gastos.
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GESTÃO DE CUSTOS
MOVIMENTAÇÃO DE MATERIAL NO SISCOFIS
COM CENTRO DE CUSTOS ESPECÍFICO
Em Janeiro 2012
UGE VINCULADAS À 11UGE VINCULADAS À 11ª ICFEX ICFEX
Em
Março 2012
ALOCAÇÃO DE
PESSOAL NO
SISCUSTOS
Recomendação ás UG prevista na Diretriz Complementar Cmt Ex, de 27 Fev 12:Recomendação ás UG prevista na Diretriz Complementar Cmt Ex, de 27 Fev 12: Utilizar o Sistema Gerencial de Custos(SISCUSTOS) como instrumento de apoio à tomada Utilizar o Sistema Gerencial de Custos(SISCUSTOS) como instrumento de apoio à tomada de decisão e de otimização dos gastos.de decisão e de otimização dos gastos.
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EXECUÇÃO FINANCEIRA
LIQUIDAÇÕES DAS UG
SUB-REPASSE (PF)ÀS UG
SUB-REPASSE (PF)ÀS UG
SUB-REPASSE (OB) À CEBW SUB-REPASSE (OB) À CEBW
CEBWCEBW
COTA FINANCEIRA COTA FINANCEIRA
REPASSE FINANCEIRO REPASSE FINANCEIRO
SISCONUM
Agendamento
SUB-REPASSESUB-REPASSE
22 ª feira: 4 feira: 4 ª, 5, 5 ª e 6 e 6 ª44 ª feira: 2 feira: 2 ª e 3 e 3 ª
LIQUIDAÇÃO NELIQUIDAÇÃO NE
60% até 31 Ago 201260% até 31 Ago 2012
EXECUÇÃO FINANCEIRA
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EXECUÇÃO FINANCEIRA
RESTOS A PAGAR UO CMDO EX 2011
DATA LIMITE DATA LIMITE
RP 2010: 30 JUN 2012RP 2010: 30 JUN 2012RP 2011: 30 JUN 2013RP 2011: 30 JUN 2013
UGE VINCULADAS À 11UGE VINCULADAS À 11ª ICFEX ICFEX
LIQUIDAÇÃO RPLIQUIDAÇÃO RP
Mínimo 50% até 31 AGO Mínimo 50% até 31 AGO 1212
Mínimo 90% até 30 NOV Mínimo 90% até 30 NOV 1212
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ANÁLISE CONTÁBIL
IrregularidadesIrregularidades
ImpropriedadesImpropriedades
L 01L 01
L 02L 02
L 03L 03
L 04L 04
L 05L 05
ODS UGODS UG - Consultas aos Auditores Contábeis;- Consultas aos Auditores Contábeis; - Conformidade de registro de gestão;- Conformidade de registro de gestão; - Msg - Msg SIAFI Nº 2009/0944385-SEF, 20 AGO SIAFI Nº 2009/0944385-SEF, 20 AGO 09.09.
S3 ICFExS3 ICFEx
- Consultas aos Auditores Contábeis;- Consultas aos Auditores Contábeis; - Conformidade contábil de UG;- Conformidade contábil de UG; - Relatório Mensal de diligências - Relatório Mensal de diligências contábeiscontábeis
DContDCont - Saldos alongados;- Saldos alongados; - Divergência patrimonial;- Divergência patrimonial; - Outras impropriedades- Outras impropriedades
- Saldos alongados;- Saldos alongados; - Divergência patrimonial;- Divergência patrimonial; - Outras impropriedades- Outras impropriedades
Asse JurAsse Jur
Atos e fatos contábeis Atos e fatos contábeis
próprios e regularespróprios e regulares
ODS, DCont, CPEx, DGO, OM e ODS, DCont, CPEx, DGO, OM e
UGUG
- Consultas aos Auditores Contábeis, - Consultas aos Auditores Contábeis, Rel gerenciais SIAFI e Demonstrações Rel gerenciais SIAFI e Demonstrações contábeis;contábeis; - Conformidade de Órgão e Superior;- Conformidade de Órgão e Superior; - Avaliação de desempenho da gestão;- Avaliação de desempenho da gestão; - Ações proativas.- Ações proativas.
S2 ICFExS2 ICFEx
CCIExCCIEx
DILIGÊNCIAS ÀS UGE/JAN 2012 DILIGÊNCIAS ÀS UGE/JAN 2012 (IMPROPRIEDADES)(IMPROPRIEDADES)
Nº UGE
EXECUÇÃO FINANCEIRAANÁLISE CONTÁBIL
TOTAL 260 TOTAL 260
RESTRIÇÕES RECEBIDAS NO BGU/JAN 2012RESTRIÇÕES RECEBIDAS NO BGU/JAN 2012 203 – Saldos alongados contas transitórias passivo 203 – Saldos alongados contas transitórias passivo circulantecirculante
953 – Contas indevidas ou pendentes de regularização953 – Contas indevidas ou pendentes de regularização
999 – Não atendimento orientação órgão contabilidade 999 – Não atendimento orientação órgão contabilidade central central
Recomendação às UG prevista na Diretriz Complementar Cmt Ex, de 27 Fev 12:Recomendação às UG prevista na Diretriz Complementar Cmt Ex, de 27 Fev 12: Realizar adequadamente os registros de atos e fatos contábeis no SIAFI, afim de evitar Realizar adequadamente os registros de atos e fatos contábeis no SIAFI, afim de evitar restrições ao EB no Balanço Geral da União que poderão causar prejuízo à imagem da Força.restrições ao EB no Balanço Geral da União que poderão causar prejuízo à imagem da Força.
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Verificar se os registros dos atos e fatos de execução orçamentária, financeira e patrimonial efetuados pelas UG foram realizados em observância às normas vigentes;
Verificar a existência de documentação que suporte as operações registradas;
A ausência do registro de gestão é motivo para restrição contábil, conforme macrofunção 02.03.15 - Conformidade Contábil;
CONFORMIDADE DE REGISTRO DE GESTÃO
ANÁLISE CONTÁBIL
A conformidade dos registros de gestão deverá ser realizada em até 03 dias úteis a contar da data de registro da operação no SIAFI;;
O registro da conformidade com restrição poderá ser alterado para sem restrição até a data do fechamento do mês no SIAFI.
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- - Convergência patrimonial de 90%;Convergência patrimonial de 90%;
RESULTADOS ESPERADOS PARA 2012
- - Redução de 30% no RP cancelado, em re-Redução de 30% no RP cancelado, em re-lação ao valor de R$ 156,7 mi de 2011;lação ao valor de R$ 156,7 mi de 2011;
- - Redução de 50% nas restrições recebidas Redução de 50% nas restrições recebidas no BGU, em relação às em 2011;no BGU, em relação às em 2011;
- - Consolidação de 80% do SISCUSTOS, nas Consolidação de 80% do SISCUSTOS, nas UG avaliadas.UG avaliadas.
AVALIAÇÃO DE DESEMPENHO DA GESTÃO
1. INTRODUÇÃO1. INTRODUÇÃO
2. MISSÃO DA DIRETORIA2. MISSÃO DA DIRETORIA
3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO 3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO
4. OFICINA DE CONTABILIDADE4. OFICINA DE CONTABILIDADE
5. PORTAL DE CONTABILIDADE5. PORTAL DE CONTABILIDADE
6. CONCLUSÃO6. CONCLUSÃO
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
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APRESENTAÇÃO DE UM ESTUDO DE CASO COM UMA SITUAÇÃO APRESENTAÇÃO DE UM ESTUDO DE CASO COM UMA SITUAÇÃO
GERAL E 8 SITUAÇÕES PARTICULARES ORGANIZADAS POR GERAL E 8 SITUAÇÕES PARTICULARES ORGANIZADAS POR
PROCESSOS:PROCESSOS:
- Contabilidade Patrimonial (5 pedidos);- Contabilidade Patrimonial (5 pedidos);
- Gestão de Custos (4 pedidos);- Gestão de Custos (4 pedidos);
- Execução Financeira (4 pedidos);- Execução Financeira (4 pedidos);
- Análise Contábil (8 pedidos).- Análise Contábil (8 pedidos).
DISPONIBILIDADE DE TEMPO PARA RESPOSTAS AOS PEDIDOS DISPONIBILIDADE DE TEMPO PARA RESPOSTAS AOS PEDIDOS
E APRESENTAÇÃO DAS SOLUÇÕES.E APRESENTAÇÃO DAS SOLUÇÕES.
40
1. INTRODUÇÃO1. INTRODUÇÃO
2. MISSÃO DA DIRETORIA2. MISSÃO DA DIRETORIA
3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO 3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO
4. OFICINA DE CONTABILIDADE4. OFICINA DE CONTABILIDADE
5. PORTAL DE CONTABILIDADE5. PORTAL DE CONTABILIDADE
6. CONCLUSÃO6. CONCLUSÃO
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
41
1. INTRODUÇÃO1. INTRODUÇÃO
2. MISSÃO DA DIRETORIA2. MISSÃO DA DIRETORIA
3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO 3. AVALIAÇÃO DO DESEMPENHO DA GESTÃO
4. OFICINA DE CONTABILIDADE4. OFICINA DE CONTABILIDADE
5. PORTAL DE CONTABILIDADE5. PORTAL DE CONTABILIDADE
6. CONCLUSÃO6. CONCLUSÃO
DIRETORIA DE CONTABILIDADE
43
““A A D Cont D Cont É O CAIXA DAS UO CMDO Ex, É O CAIXA DAS UO CMDO Ex, FUNDAÇÃO OSÓRIO E IMBEL, BEM COMO FUNDAÇÃO OSÓRIO E IMBEL, BEM COMO COORDENA AS AUTORIZAÇÕES DE SF, COORDENA AS AUTORIZAÇÕES DE SF, PLANEJA A PF E, AINDA, PLANEJA A PF E, AINDA, EXECUTA: AS EXECUTA: AS CONTABILIDADES FINANEIRA, PA-CONTABILIDADES FINANEIRA, PA-TRIMONIAL E DE CUSTOS; A ANÁLISE TRIMONIAL E DE CUSTOS; A ANÁLISE CONTÁBIL; AS CONTRATAÇÕES CAM-BIAIS; CONTÁBIL; AS CONTRATAÇÕES CAM-BIAIS; AS APLICAÇÕES FINANCEIRAS; E A AS APLICAÇÕES FINANCEIRAS; E A INTEGRALIZAÇÃO DOS BALANCETES DA FHE INTEGRALIZAÇÃO DOS BALANCETES DA FHE NO SIAFI.”NO SIAFI.”
DIRETORIA DE CONTABILIDADE