Webcast Series EY
Covid-19 | Resposta do CFOComo ser mais responsivo e eficiente na função financeiraem meio à COVID-19:do forecast à gestão do CSC
Mariah RomãoSócia EY |Advisory Finance
Abertura: desafios impostos pela COVID-19 aoslíderes de finanças
A importância do forecast do P&Le da simulação de cenários real time
Otimização do resultado no curto prazo: estabilizar, avaliar e otimizar margem
e despesas operacionais
Trabalho remoto do backoffice financeiro: riscosidentificados e melhores práticas de mercado
Próximos passos na jornada pós COVID-19
Carlos RochaSócio EY | PI-Finance
Ricardo MiyazakiDiretor Executivo EY |
PI-Finance
Mariah Romão
Mariah Romão
Ricardo Miyazaki
Carlos Rocha
Mariah RomãoSócia EY | Advisory
Finance
Mariah Romão
Sessão de Abertura: Desafios impostospela COVID-19 aos líderes de finanças
Mariah RomãoSócia EY | Advisory Finance
Modelo de Resiliência EmpresarialNow. Next. Beyond.
Liderança ecomunicação
Saúde e bem-estar dos
funcionários
Supply Chaine
comércio global
Seguros e recuperação
financeira
Talent e força de trabalho
Segurança do consumidore proteçãoda marca
Tecnologia e segurança da informação
Governose
políticas públicas
Finanças e investidores
Risco
Como as empresas estão respondendo à interrupção dos negócios sob 3 horizontes
Now.Responder à crise à medida que as empresasse concentram na continuidade dos negóciose no planejamento da crise.
Next.Gerenciar um negócio restrito, conduzindo por meioda interrupção contínua dos negócios.
Beyond.Recuperar-se dos desafios, construir umempreendimento resiliente, reenquadrar o futuro,transformar para o sucesso.
O papel da função financeira está
evoluindo nesta era transformadora
O OráculoO Administrador
O Curador
O Guardião
O Concierge
Função Financeira
O Catalisador
Estratégia e execução de mudançasAjudar o negócio a entregar
programas complexos de mudança e iniciativas estratégicas
Uso do capitalOtimizar o uso do capital
em toda a empresa
Finanças & ContabilidadeColetar, processar e entregar as informações transacionais
Risco e complianceGerar confiança nas operaçõesdiárias
Suporte às decisõesAjudar o negócio a tomarmelhores decisões
Atendimento ao clienteOferecer e continuamente aprimorar a experiência para stakeholders internos e externos que buscam informação financeira
As principais preocupações dos
CFOs sobre o impacto imediato da COVID-19 são:
O OráculoO Administrador
O Curador
O Guardião
O Concierge
Função Financeira
O Catalizador
Estratégia e execução de mudançasIncerteza em torno de externalidades
(por exemplo, fornecedores, credores, acionistas etc.)
potencialmente criando riscos de negócios adicionais.
Uso do Capital
Finanças & ContabilidadeMão-de-obra restrita e desorganizada:
temerosa, remota e menos produtiva. Manter as operações essenciais em andamento –encerramento do mês/trimestre, folha de
pagamento, contas a pagar etc.
Risco e Compliance
Suporte às decisõesForçado a tomar decisõescorporativas de sobrevivênciacom base em informaçõeslimitadas e desconhecidas.
Atendimento ao cliente
Jornada de reinvenção
Onde você está nessa jornada?
Onde está progredindo e encontrando desafios?
Você precisa de insights ou assistência?
Forecast Financeiro: a capacidade de executaro planejamento de cenários
Pandemia, economia, indústria e particularidades da sua empresa
Otimização do resultado: ações de curto e médio prazo
BackOffice Financeiro: adaptação e sucessopor meio da atual interrupção dos negócios
Pessoas Tecnologia Produtividade
Estabilizar
‣ Geração de caixa
‣ Capital de giro
‣ Liquidez /crédito
‣ Operações críticas
Avaliar
‣ Estratégias fiscais
‣ Redução de custos
‣ Gestão de fornecedores
‣ Renegociação de contratos
‣ Estratégias com a força de trabalho
Otimizar
‣ Pessoas
‣ Credores
‣ Acionistas
‣ Clientes
‣ Reguladores
Gestão de risco
A importância do forecast do P&Le da simulação de cenários real time
Mariah RomãoSócia EY | Advisory Finance
Identificação rápida dos fatores críticos que
influenciam as previsões
Rapidamenteidentificam drivers que
impactam forecasts
A pré-população commachine learning permite
que as pessoas seconcentrem nas exceções
Menos pessoas necessárias para introduzir premissas
de forecast
Empresas estão alavancando a IA eMachine Learning no processo de planejamento
Abordar as limitações e vieses inerentes às previsões tradicionais
Acuracidade:
Melhoria da eficiência:
Err
o d
e f
ore
cast
Erro tradicionalde forecast
Viés humano Suposição incorreta/Dados
incompletosou corrompidos
Erro inerentede modelagem
Processos ineficazes
de forecast
Quantidadee tipo de fontes
de dados
Erro de forecastreduzido
Eliminar Minimizar Aprimorar
‣ Maior precisão e pontualidadedas previsões
‣ Capacidade de mudar rapidamenteos pressupostos (modelagem what-if)
‣ Capacidade de responderrapidamente às solicitaçõesda gerência
‣ Remoção de viés humanoda previsão
‣ Capacidade de incorporar diversas fontes de dados para uma visãomais holística do negócio
‣ Visibilidade das causas (drivers)dos desvios
Melhores práticasde mercado
utilizam modelosque permitem o
forecast do plano operacional
de longo prazo,assim como o
derivado impactofinanceiro
Modelosde vendase receitas
• Desempenho histórico
Detalhe histórico com vendas brutas e líquidas
• Pipeline
Cronogramas de lançamento, receitas esperadas ajustadasao risco, planejamento da demanda e da produção
• Acesso ao mercado
Tendências de preços, desempenho do lançamentos anteriores
• Análise do mercado externo
Mercado total/market share por segmento e/ou região
• Dados macroeconômicos e da indústria
PIB, Câmbio, M&As, Alianças, Clima
Plano operacional
de longo prazo
Feedback e variáveis explicativas adicionais
• Dados históricos
Custos de marketing e de produção. Análise do custopadrão e da margem bruta. Tendências e melhoriasde produtividade, dados de Supply Chain e cadeia.
• Tendências de mercado e dados macroeconomicos
Índice de preços, matéria-prima, custos de mão-de-obra
Modelosde CPV e
despesas operacionais
Atividadesde forecasting
Relação comos fatoresde desempenho
Exemplos
Modelos de Machine Learningproduzem uma previsão do baseline baseada em padrões históricos e indicadores parao FP&A analisar
Os principais fatores de desempenho são avaliados durante o desenvolvimentodo modelo para determinarseu poder preditivo e são incorporados no processode forecasting
A FP&A avalia cenáriosprováveis com base no conhecimento do negóciosobre possíveis mudançasnos fatores de desempenho
Para ajustar com precisãoo modelo, o negócio deveentender como as váriasalavancas afetam o desempenhoe quantificar os efeitos. Este impacto é estimado utilizandoabordagens avançadas de modelagem
Análise de variânciaidentifica a causa raiz do erro/acuracidade de previsãoe descobre oportunidadesde melhoria operacional
Variação nos fatoresde desempenho dãoinsight na performancede forecast, bem como do desempenho operacional
Abordagem integrada
ao planejamento
e gerenciamento
financeiro
Entendere quantificaros fatores de performance
Performar análise de variância
Avaliar potenciais cenários
Produzir baseline
do forecast
Otimização doresultado no curto prazo: estabilizar, avaliar e otimizar margem e despesas operacionais
Carlos RochaSócio EY | PI-Finance
Agente fundamental para a continuidade do negócioDe “apenas” responsivo, visionário, eficiente e compliance
O momento de crise aciona novos gatilhos,que impactam significativamente a agenda do CFO
Mudança naexpectativado cliente
Interrupçãona cadeiade valor
Volatilidade do
mercado
Incerteza geopolítica
Desafio de liquidez
Declíniode valor
no Portfólio
Queda na lucratividad
e
Novos modelos
de negócios
Mudanças regulatórias
Nova liderança
Intervençãodo
investidor
Novos competidores
e convergênciado setor Estrutura
de capital ins
tável
Estabelecer um programa
para avaliar os problemas
e reduzir os efeitos da
tempestade
Now.
Garantir liquidez eestabilizar operações
‣ Gerenciar caixa (centralizarentre subsidiárias, contasbancárias, repatriação)
‣ Preservar o capital de giro(acelerar recebimentos, adiarpagamentos, reduzir estoques)
‣ Comunicar para gerar confiançados stakeholders e favorecerobtenção e renegociação de créditos
‣ Aproveitar assistência do governo(adiamento de tributos, reembolsos, prejuízos operacionais líquidos etc.)
‣ Avaliar e ajudar a estabilizaroperações críticas paraa continuidade do negócio
Next.
Rápida redução de custo, sustentação do balanço einício do planejamento futuro
‣ Avaliação de oportunidadesde redução de custo
‣ Preparar avaliação de riscobaseada em cenários
‣ Desenvolver estratégia tributáriapara recuperação de caixa
‣ Revisar contratos e estratégiasde fornecimento
‣ Liberar custo fixo atravésde co-sourcing de FTEs
‣ Monetizar ativo fixo(alugar ou vender)
Beyond.
Adaptação à “nova realidade” e ruptura de modelos de negócios
‣ Aproveitamento de preçobaixo de ativos e empresaspara possíveis aquisições
‣ Busca por novos talentosdisponíveis no mercado
‣ Valor de longo prazo de estratégiasde redução de custo (outsourcing, tributário, fornecedores etc.)
‣ Estimular valor a longo prazopor meio de novas comunidades, relacionamentos e valores
Ilustrativo Mês 1 Mês 1 Mês 1
Now
Next
Beyond
Liquidez e operações
Balanço patrimonial
Stakeholders
Melhoria contínua
COVID-19 | Framework EY para continuidade de negócios
Receita e margem
‣ Como nosso fluxo de receita evolui frenteà crise: produtos, serviços, mercados, canais?
‣ Como nosso modelo de lucro evolui?
‣ Quais são nossos clientes mais valiosos?
‣ Como podemos servir e reter melhoresses clientes?
‣ Estamos otimizando nossa estruturade precificação?
‣ Quais capacidades precisamos para termosrelevância no mercado?
SG&A e Operações
‣ Como é que nos organizamosestruturalmente para melhor realizar anossa agenda de monitoramento de crises?
‣ Como podemos reestruturar as nossasoperações da forma mais eficaz e eficiente?
‣ Onde podemos racionalizar e automatizarnossos processos para aumentar a produtividade e a capacidade de cálculo?
‣ Como evitarmos que os custos voltem a subir?
‣ Onde podemos obter economias rápidaspara ajudar a financiar esforços a longo prazo?
CapEx e caixa
‣ Como podemos liberar caixa e financiaro combate da crise?
‣ Como gerimos a nossa carteira/posiçãode capital mais eficazmente e priorizamosos investimentos para manter o ROIC?
‣ Já obtivemos todos os créditos fiscaise incentivos disponíveis?
Realização de valor sustentável
‣ Quais são as nossas governanças para perceber o valor total e sustentar a agendade adoção?
‣ Como liberar rapidamente as práticasantigas e tirar benefícios da institucionalização de novas práticas?
‣ Como engajar efetivamente a nossa forçade trabalho para abraçar as mudançastransformacionais e novas formas de atuação?
Realização rápida de lucro/Recuperação Realização rápida de lucro/Recuperação Realização rápida de lucro/Recuperação Realização rápida de lucro/Recuperação Realização rápida de lucro/Recuperação
Realização de valor sustentável
Receitae margem
Despesas SG&Ae operações
CapExe caixa
Aumentodo fluxo
de receita
Adaptaçãodo modelo
de operação
Otimizar a carteira de
investimentose ativos
imobiliários
Reduçãoda diluiçãode margem
Recuperaçãoda produtividade
Obtereficiência
fiscal
Recuperaçãoda experiência
do cliente
Otimização de gastos externos
Otimização de capital de giro
Trabalho remoto do backoffice financeiro:riscos identificadose melhores práticasde mercado
Ricardo MiyazakiDiretor executivo EY |PI-Finance
Principais tópicos abordados nas discussões com clientes
Pessoas Tecnologia Produtividade
‣ Comunicaçãoé fundamental
‣ O colaboradore o ser humano
‣ ”Estresse mental”
‣ Expatriados
‣ “Integração virtual”
‣ Ferramentas de apoio para o trabalho remoto
‣ Rápido suporteon line remoto
‣ Oportunidades de robotização de processos
‣ Segurança de dados
‣ Trabalho remoto x maturidade do modelo operacional
‣ Queda na eficiência x menor demanda x horas de trabalho
‣ Utilização de medidas provisórias do Governo
Processo de fechamento
contábil mensal remoto e as
iniciativas geradas
“The old normal will
not come back!”
Now.‣ Implementar novo
limite de materialidade para análises
‣ Priorizar contas contábeis a serem reconciliadas
‣ Priorizar lançamentos contábeis manuais que afetem o resultado
Next.‣ Simplificar o
plano de contas
‣ Antecipar o pedidode informaçõesde áreas externas
‣ Simplificar metodologias de alocação/rateios
Beyond.
‣ Implementarferramentas de Workflow
‣ Reduzir quantidadede entidades legais
‣ Implementar ferramenta para automatização de lançamentos manuais e Recon
Olhando adiante da Covid-19
Plano de continuidade de negócios
‣ Um esboço de como os negócioscontinuarão operando duranteuma interrupção não inesperada
‣ Incluindo um plano para se protegerdo risco, proteger aplicações críticase recuperar dados de forma mensurávele controlada
‣ Implementar simulações regularesde cenários de crise
Robotic Process Automation (RPA)
‣ Softwares “robôs” reproduzindoatuação humana no trabalho
‣ Pode alavancar tecnologias de Inteligência Artificial (AI), comoReconhecimento Ótico de Caracteres(OCR), Processamento de LinguagemNatural (NLP), reconhecimentode discurso, e Machine Learning
Segurança de Dados
‣ Fortalecimento de controle deacesso, estabelecimento de padrõesde classificação de dados, atençãoàs configurações de segurançae plataformas de trabalho remoto,e formulação de procedimentosde eliminação de dados
‣ Introdução de solução clara de recuperação de dados em desastre
Avaliação de performanceda operação
‣ Um sistema que leva em contaobjetivos, tarefas, pontos de controle, medidas, planos, padrões, responsáveise recursos suporte
‣ Ajuda a revisar indicadores de performance, analisar tendências,prever áreas com problemae rapidamente identificar falhasna operação
Política e padrões
‣ Busca o gerenciamento padronizadodas operações do negócio e fornece explicações claras para ajudar os stakeholders a entender as políticas
‣ Estabelece um sistema de gestãode conhecimento compartilhadae constrói uma respectiva plataforma com ajuda de reconhecimento de voz, análise inteligente e outras técnicas
Computação em nuvem& desenvolvimento
‣ Serviços e dados operacionaispodem ser armazenados em nuvem,o que efetivamente reduz o custode TI, aprimora a escalabilidadedo Sistema e a capacidadede recuperação de desastre
‣ Aplicação de Internet das Coisasoferece um monitoramentodo ambiente de trabalho inesperado
Próximos passosna jornadapós COVID-19
Mariah RomãoSócia EY | Advisory Finance
COVID-19 & Finanças | Now. Next. Beyond.
Estabilizar a situação garantindo liquidez e continuidade das operações
‣ Alta flexibilidade e capacidade na geração de cenários financeiros visando a antecipação de resultados
‣ Previsibilidade de caixa a nível semanal/diário
‣ Geração de caixa e preservação do capital de giro
‣ Estabilização e avaliação de operações críticas
‣ Renegociação de termos de contratos de créditoe de fornecedores
‣ Implementar novo limite de materialidade para análises
‣ Priorizar contas contábeis a serem reconciliadas
‣ Priorizar lançamentos contábeis manuaisque afetem o resultado
Now. Next. Beyond.
Começar a planejar o futuro por meio da redução de custose sustentação do balanço
‣ Avançar nos modelos de forecast, incluindo modelagem analítica e machine learning de formaa incorporar tendências do cenário atual
‣ Entender profundamente a causa raiz das variaçõese garantir agilidade em todo o processo de forecast
‣ Avaliação de oportunidades de redução de custo
‣ Estratégias de recuperação tributária
‣ Venda de ativos
‣ Simplificar o plano de contas
‣ Antecipar o pedido de informaçõesde áreas externas
‣ Simplificar metodologias de alocação/rateios
Ter sucesso por meio dadisrupção do negócio e aproveitaroportunidades futuras
‣ Refinar as projeções financeiras com dados externos estratégicos como estratégia de precificação dos concorrentes e dados de sell-outna ponta e dados não estruturados (redes sociais)
‣ Identificação de ativos e empresaspara possíveis aquisições
‣ Aumento de valor a longo prazo por meio denovas comunidades e relacionamentos
‣ Geração de valor a longo prazo de estratégiasde redução de custos (serviços gerenciados, terceirização, etc.)
‣ Implementar ferramentas de Workflow
‣ Reduzir quantidade de legal entities
‣ Implementar ferramentade automatização de lançamentosmanuais (recon e intercompanies)
Webcast Series EY
Covid-19 | Resposta do CFOComo ser mais responsivo e eficiente na função financeiraem meio à COVID-19:do forecast à gestão do CSC