Taller sobre la generación del Balance Económico
(CNSF – AMIS)
8 de julio de 2015
Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros
(RR-7)
• Situación actual
• Aspectos Generales
• Bases de Segundo Nivel (Descripción)
• Cronograma de la Entrega de Información Financiera (RR-7)
CONTENIDO
• Situación actual
• Aspectos Generales
• Bases de Segundo Nivel (Descripción)
• Cronograma de la Entrega de Información Financiera (RR-7)
CONTENIDO
SITUACIÓN ACTUAL
A la fecha, la situación sobre envíos del RR-7 es la siguiente:
COMPAÑÍAS DE SEGUROS
41.6%
4.0%
54.5%
RR7EFIA1
Envíos Exitosos(42 compañías)
Envíos rechazados(4 compañías)
Sin envíos(55 compañías)
SITUACIÓN ACTUAL
A la fecha, la situación sobre envíos del RR-7 es la siguiente:
COMPAÑÍAS DE SEGUROS
35.6%
6.9%
57.4%
RR7EFIA2
Envíos Exitosos(36 compañías)
Envíos rechazados(7 compañías)
Sin envíos(58 compañías)
SITUACIÓN ACTUAL
A la fecha, la situación sobre envíos del RR-7 es la siguiente:
COMPAÑÍAS DE SEGUROS
7.9%
47.5%
44.6%
RR7EFITR
Envíos Exitosos(8 compañías)
Envíos rechazados(48 compañías)
Sin envíos(45 compañías)
SITUACIÓN ACTUAL
A la fecha, la situación sobre envíos del RR-7 es la siguiente:
COMPAÑÍAS DE FIANZAS
60.0%
40.0%
RR7EFIA1
Envíos Exitosos(9 compañías)
Envíos rechazados(0 compañías)
Sin envíos(6 compañías)
SITUACIÓN ACTUAL
A la fecha, la situación sobre envíos del RR-7 es la siguiente:
COMPAÑÍAS DE FIANZAS
46.7%
6.7%
46.7%
RR7EFIA2
Envíos Exitosos(7 compañías)
Envíos rechazados(1 compañías)
Sin envíos(7 compañías)
SITUACIÓN ACTUAL
A la fecha, la situación sobre envíos del RR-7 es la siguiente:
COMPAÑÍAS DE FIANZAS
6.7%
60.0%
33.3%
RR7EFITR
Envíos Exitosos(1 compañías)
Envíos rechazados(9 compañías)
Sin envíos(5 compañías)
• Situación actual
• Aspectos Generales
• Bases de Segundo Nivel (Descripción)
• Cronograma de la Entrega de Información
Financiera (RR-7)
CONTENIDO
ASPECTOS GENERALES
• Catálogo mínimo de Balance y Estado de Resultados
• Estado de Flujos de Efectivo y Cambios en el Capital Contable
• Reportes de Segundo Nivel: Activo, Pasivo, Capital, Estado de Resultados
Entrega Trimestral
• Informe Corto
• Dictamen sobre la situación y suficiencia de las reservas técnicas
Entrega Anual
(45 días hábiles)
• Informe Largo y Opinión sobre Información Complementaria
• Informe sobre Otras Opiniones, Informes y Comunicados
• Dictamen de Reservas Técnicas
• Publicación Estados Financieros Anuales
• Copia Estados Financieros Consolidados
• Copia del Acta de Aprobación de Estados Financieros
• Informe de Revelación de Información
Entrega Anual
(90 días hábiles)
La Disposición 38.1.8 señala que el Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) contiene:
Estructura general del Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) Trimestral.
P
C
A
Catálogo Mínimo de
Balance General
ASPECTOS GENERALES
P
C
A
Catálogo Mínimo de
Balance General
Estructura general del Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) Trimestral.
CMBG
ASPECTOS GENERALES
Estructura general del Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) Trimestral.
P
C
A
Catálogo Mínimo de
Balance General
RR-7. Bases de Segundo Nivel
Activo
• Inversiones
• Derivados
• Inmuebles
• Créditos
• Deudor por prima
• Otros deudores y otras inv.
• Importes recuperables de reas.
• Otros activos
• Fondos de inversión
CMBG
ASPECTOS GENERALES
Estructura general del Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) Trimestral.
P
C
A
Catálogo Mínimo de
Balance General
RR-7. Bases de Segundo Nivel
Activo
• Inversiones
• Derivados
• Inmuebles
• Créditos
• Deudor por prima
• Otros deudores y otras inv.
• Importes recuperables de reas.
• Otros activos
• Fondos de inversión
CMBG
ASPECTOS GENERALES
RR-7. Bases de Segundo Nivel
Pasivo
• Base de inversión
• Acreedores
• Otros Pasivos
Capital
Cuentas de Orden
Estructura general del Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) Trimestral.
P
C
A
Catálogo Mínimo de
Balance General
CMBG
RR-7. Bases de Segundo Nivel
Activo
• Inversiones
• Derivados
• Inmuebles
• Créditos
• Deudor por prima
• Otros deudores y otras inv.
• Importes recuperables de reas.
• Otros activos
• Fondos de inversión
RR-7. Bases de Segundo Nivel
Pasivo
• Base de inversión
• Acreedores
• Otros Pasivos
Capital
Cuentas de Orden
Catálogo Mínimo
de Resultados
ASPECTOS GENERALES
Estructura general del Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) Trimestral.
P
C
A
Catálogo Mínimo de
Balance General
CMBG
RR-7. Bases de Segundo Nivel
Activo
• Inversiones
• Derivados
• Inmuebles
• Créditos
• Deudor por prima
• Otros deudores y otras inv.
• Importes recuperables de reas.
• Otros activos
• Fondos de inversión
RR-7. Bases de Segundo Nivel
Pasivo
• Base de inversión
• Acreedores
• Otros Pasivos
Capital
Cuentas de Orden
ASPECTOS GENERALES
Catálogo Mínimo
de Resultados CMER
Estructura general del Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) Trimestral.
P
C
A
Catálogo Mínimo de
Balance General
CMBG
RR-7. Bases de Segundo Nivel
Activo
• Inversiones
• Derivados
• Inmuebles
• Créditos
• Deudor por prima
• Otros deudores y otras inv.
• Importes recuperables de reas.
• Otros activos
• Fondos de inversión
RR-7. Bases de Segundo Nivel
Pasivo
• Base de inversión
• Acreedores
• Otros Pasivos
Capital
Cuentas de Orden
RR-7. Bases de Segundo Nivel
• Primas
• Costo Adquisición
• Costo Siniestralidad
• Costo Operación
• Oper. análogas y conexas
• Resultado integral de financiamiento
ASPECTOS GENERALES
Catálogo Mínimo
de Resultados CMER
Estructura general del Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) Trimestral.
P
C
A
Catálogo Mínimo de
Balance General
CMBG
RR-7. Bases de Segundo Nivel
Activo
• Inversiones
• Derivados
• Inmuebles
• Créditos
• Deudor por prima
• Otros deudores y otras inv.
• Importes recuperables de reas.
• Otros activos
• Fondos de inversión
RR-7. Bases de Segundo Nivel
Pasivo
• Base de inversión
• Acreedores
• Otros Pasivos
Capital
Cuentas de Orden
RR-7. Bases de Segundo Nivel
• Primas
• Costo Adquisición
• Costo Siniestralidad
• Costo Operación
• Oper. análogas y conexas
• Resultado integral de financiamiento
RR-7. Información complementaria
• Clasificación Fondos Propios
Admisibles
• Cobertura capital mínimo pagado
ASPECTOS GENERALES
Catálogo Mínimo
de Resultados CMER
RR-7. Bases de Segundo Nivel
Pasivo
• Base de Inversión.- BASE
• Acreedores.- ACRE
• Otros Pasivos.- OPAS
Capital
• Capital Social.- CSOC
Cuentas de Orden
• Cuentas de Orden.- CORD
P
C
A
Catálogo Mínimo de
Balance General
RR-7. Bases de Segundo Nivel
Activo
• Inversiones.- INVE
• Derivados.- INDE
• Inmuebles.- INMU
• Créditos.- CRED
• Deudor por Prima.- DEUD
• Otras Inversiones.- OINV
• Importes Recup. Reas.- IRRE
• Otros Activos.- OACT
• Fondos de Inversión.- FOND
RR-7. Bases de Segundo Nivel
• Primas.- PRIM
• Costo de Adquisición.- CADQ
• Costo de Siniestralidad.- CSIN
• Costo de Operación.- COPE
• Operaciones Análogas y
Conexas.- OPAC
• Resultado Integral de
Financiamiento.- RIFI
Catálogo Mínimo
de Resultados
RR-7. Información complementaria
• Fondos Propios Admisibles.-FOPA
• Cobertura de Capital Mínimo
Pagado.- CMP
Estructura general del Reporte Regulatorio sobre Estados Financieros (RR-7) Trimestral.
ASPECTOS GENERALES
ASPECTOS GENERALES
Estructura del Catálogo Mínimo de Balance General
El Catálogo Mínimo considera cuatro niveles, de tal manera que se pueda establecer
una relación de jerarquías.
N1 N2 N3 N4 Concepto Importe
100 00 00 00 Total Activo 20,000
110 00 00 00 Inversiones 10,000
110 01 00 00 Valores y Operaciones con Productos Derivados 10,000
110 01 01 00 Valores 9,700
110 01 01 01 Gubernamentales 2,500
110 01 01 02 Empresas Privadas. Tasa Conocida 7,000
110 01 01 03 Empresas Privadas. Renta Variable 300
110 01 01 04 Extranjeros 400
110 01 01 05 Div. x Cob. sobre Tít. de Capital 0
110 01 01 06 Deterioro de Valores (-) -500
ASPECTOS GENERALES
Estructura del Catálogo Mínimo de Balance General
El sistema validará la integridad de la información contenida a nivel de jerarquías en el
archivo del catálogo mínimo.
N1 N2 N3 N4 Concepto Importe
100 00 00 00 Total Activo 20,000
110 00 00 00 Inversiones 10,000
110 01 00 00 Valores y Operaciones con Productos Derivados 10,000
110 01 01 00 Valores 9,700
110 01 01 01 Gubernamentales 2,500
110 01 01 02 Empresas Privadas. Tasa Conocida 7,000
110 01 01 03 Empresas Privadas. Renta Variable 300
110 01 01 04 Extranjeros 400
110 01 01 05 Div. x Cob. sobre Tít. de Capital 0
110 01 01 06 Deterioro de Valores (-) -500
ASPECTOS GENERALES
Estructura del Catálogo Mínimo de Balance General
Características generales del catálogo mínimo
Todas las cantidades deberán ser registradas con el signo de la operación que le
corresponda.
Todas las cantidades deberán ser reportadas en moneda nacional, sin embargo, es
necesario que se indique la clave de la moneda de origen de cada rubro.
N1 N2 N3 N4 Descripción Importe
110 04 00 00 Inmobiliarias 1,000
110 04 01 00 Total Inmuebles 800
110 04 02 00 Valuación Neta 400
110 04 03 00 Depreciación (-) -200
ASPECTOS GENERALES
Estructura del Catálogo Mínimo de Balance General
Características generales del catálogo mínimo
El sistema validará la integración de los importes por monedas: la suma de las
monedas 10, 20 y 30 debe ser igual al importe en moneda total (clave 00).
Ejemplo:
00 Total
10 Moneda Nacional
20 Moneda Extranjera
30 Moneda Indizada
Adicionalmente, se validará que los conceptos que integran el catálogo mínimo
coincidan contra el desglose contenido en las bases de segundo nivel.
N1 N2 N3 N4 Moneda Importe
110 01 01 01 00 1,700
110 01 01 01 10 1,000
110 01 01 01 20 500
110 01 01 01 30 200
ASPECTOS GENERALES
Estructura del Catálogo Mínimo de Balance General
Activo
(100)
Pasivo
Capital
Nivel 1 Nivel 2
Inversiones (110)
Inv. Oblig. Lab.
Disponibilidad
Deudores
Reaseguradores
Inv. Permanentes
Otros Activos
Valores y derivados
(110-01)
Deudor por reporto
Cartera de crédito
Inmobiliarias
Valores (110-01-01)
Derivados
Gubernamentales
(110-01-01-01)
Tasa conocida
Renta variable
Extranjeros
Dividendos por cobrar
Deterioro de valores
Préstamo de valores
Valores restringidos
Bases de Segundo Nivel
Nivel 3 Nivel 4
• Situación actual
• Aspectos Generales
• Bases de Segundo Nivel (Descripción)
• Cronograma de la Entrega de Información Financiera (RR-7)
CONTENIDO
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- INVE
Incluye el desglose del portafolio de inversiones de las
instituciones:
Inversiones en directo
Reportos
Préstamo de valores
Fondos de inversión (sin desglose)
Inversiones para obligaciones laborales al retiro
Se validará contra el catálogo de la Comisión (Series), sin
embargo, tiene la posibilidad que se incluyen inversiones
parametrizadas.
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- INVE
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Identificador de cada inversión:
Contrato, organismo depositario
Emisor, serie y tipo de valor
Afectación
Categoría: Financiar, Vencimiento, Disponibles
Liquidez
Fecha de adquisición, fecha de vencimiento
Títulos, valor nominal, posición
Calificación, calificadora (inversión y contraparte)
Tasa de valuación, modelo de valuación
Inversiones amparadas por un derivado
Base de Segundo Nivel de Activo.- INVE
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Además de la afectación, se incluye un campo para la
identificación del Nivel de Fondos Propios Admisibles.
Se incluyen nuevos campos para datos necesarios en el
EIQ.
Se validará que la integración del archivo sea consistente
con los totales del Catálogo Mínimo de Balance General.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo INVE y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe Archivo
100 00 00 00 Total Activo 600
110 00 00 00 Inversiones 330
110 01 00 00 Valores y Operaciones con Productos Derivados 330
110 01 01 00 Valores 320
110 01 01 00 Gubernamentales 00 360
110 01 01 01 Gubernamentales 10 205 INVE
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo INVE y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
Extracto del archivo INVE
El archivo INVE validará la suma del valor de cotización (Val_cot) del instrumento más el deudor por interés
(D_x_int), más el premio (sólo para inversiones en reporto y préstamo de valores).
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe Archivo
100 00 00 00 Total Activo 600
110 00 00 00 Inversiones 330
110 01 00 00 Valores y Operaciones con Productos Derivados 330
110 01 01 00 Valores 320
110 01 01 00 Gubernamentales 00 360
110 01 01 01 Gubernamentales 10 205 INVE
N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Val_cot D_x_int Total activo
110 01 01 01 10 . . . 100 5 105
110 01 01 01 10 . . . 47 3 50
110 01 01 01 10 . . . 48 2 50
Total 205
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia de la base de segundo nivel y el Catálogo
Mínimo por Moneda
Extracto del archivo INVE
N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Valor de cot D x i Total activo
110 01 01 01 10 . . . 100 5 105
110 01 01 01 20 . . . 47 3 50
110 01 01 01 30 . . . 48 2 50
110 01 01 01 10 . . . 90 10 100
110 01 01 01 20 . . . 9 1 10
110 01 01 01 30 . . . 43 2 45
Total Moneda Nacional: 205 Total Moneda Extranjera: 60 Total Moneda UDIS: 95
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia de la base de segundo nivel y el Catálogo
Mínimo por Moneda
Extracto del archivo CMBG
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe
100 00 00 00 Total Activo 600
110 00 00 00 Inversiones 330
110 01 00 00 Valores y Operaciones con Productos Derivados 330
110 01 01 00 Valores 320
110 01 01 01 Gubernamentales 00 360
110 01 01 01 Gubernamentales 10 205
110 01 01 01 Gubernamentales 20 60
110 01 01 01 Gubernamentales 30 95
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia de la base de segundo nivel y el Catálogo
Mínimo por Moneda
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Val_cot D_x_int Total activo
Total Moneda Nacional (10): 205 Total Moneda Extranjera (20): 60 Total Moneda UDIS(30): 95
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe
100 00 00 00 Total Activo 600.00
110 00 00 00 Inversiones 330.00
110 01 00 00 Valores y Operaciones con Productos Derivados 330.00
110 01 01 00 Valores 320.00
110 01 01 01 Gubernamentales 00 360.00
110 01 01 01 Gubernamentales 10 205.00
110 01 01 01 Gubernamentales 20 60.00
110 01 01 01 Gubernamentales 30 95.00
Base de Segundo Nivel de Activo.- INVE
Consideraciones:
La estructura del Catálogo Mínimo de Balance General, considera todos los rubros de
inversiones en saldos netos. Es decir, dentro de los rubros de inversiones en valores, según
corresponda al tipo de inversiones (gubernamental, empresas privadas, extranjeros, etc.), se
debe considerar el importe del deudor por interés e incremento por valuación.
En el archivo INVE, existen campos específicos para dichos rubros: "inc_dec_valua" en el
que se deberá registrar el incremento o decremento por valuación de cada instrumento y
"d_x_int", para el deudor por interés.
Inversiones en valores
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- INVE
Consideraciones:
Para el caso de cuentas de cheques, su registro será tal y como se registran actualmente en
el archivo RI del SIIF, en lo que corresponde a: “serie: N/A, valor nominal: 0, títulos: 1, fecha
de vencimiento: 01/01/2500, fecha de adquisición: fecha en que se adquirió la cuenta.”
Los saldos de caja, actualmente cuenta.- 1501 se desglosan en la base de otros activos.
Si el instrumento no cuenta con el ISIN, se deberá registrar N/A.
La clasificación “R.- Reporto” y “P.- Préstamo” ya no existe, sin embargo, en el descriptor de
texto de la prueba 4 aún se mencionan, en la versión del descriptor de la Prueba 5 se hace
esta aclaración.
Inversiones en valores
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- INVE
Consideraciones:
En la descripción del campo “21.- fch_vto” del descriptor de texto, menciona que la fecha de
vencimiento debe ser menor a la fecha de reporte, sin embargo, fecha de vencimiento debe
ser mayor a la fecha de reporte, se hace la aclaración en el descriptor de la Prueba 5.
Para los campos de fechas, se modificaron las fórmulas para que no fueran estrictamente
mayores o menores, quedando de la siguiente manera, por ejemplo:
Fecha de emisión <= fecha de reporte
Inversiones en valores
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- CRED
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Créditos, considera el desglose de la cartera de créditos,
con base en la clasificación de la CUSF.
Créditos a la Vivienda
Créditos Comercial
Créditos Quirografario
Préstamos sobre pólizas
Se incluyen datos de identificación del acreditado.
Se reporta el valor histórico inicial y saldo al cierre.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- CRED
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Para todos los casos, se deberá reportar el monto de
cartera vencida y estimación para castigos.
Identificador de la contraparte, su calificación, así como la
garantía, su valor de cobertura y de conversión a riesgo
de contraparte, en caso de aplicar.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo CRED y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe BASE
100 00 00 00 Total Activo 600
110 03 00 00 Cartera de Crédito (Neto) 151
110 03 01 00 Cartera de Crédito Vigente 44
110 03 01 01 Sobre Pólizas 10 18 CRED
110 03 01 02 Créditos a la Vivienda 10 26 CRED
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo CRED y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
Extracto del archivo CRED
El archivo CRED validará la suma del Saldo al Cierre (Saldo_cierre) del crédito que corresponda más el
deudor por interés (D_x_i).
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe Archivo
100 00 00 00 Total Activo 600
110 03 00 00 Cartera de Crédito (Neto) 151
110 03 01 00 Cartera de Crédito Vigente 44
110 03 01 01 Sobre Pólizas 10 18 CRED
110 03 01 02 Créditos a la Vivienda 10 26 CRED
N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Saldo_cierre D_x_ i Total crédito
110 03 01 01 10 . . . 15 3 18
110 03 01 02 10 . . . 21 5 26
Total 44
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo CRED y el Catálogo Mínimo por
Moneda
Extracto del CMBG
N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Saldo_cierre D x i Total crédito
110 03 01 01 10 . . . 15 3 18
110 03 01 02 10 . . . 21 5 26
110 03 01 01 20 . . . 30 9 39
110 03 01 02 20 . . . 11 2 13
110 03 01 01 30 . . . 19 4 23
110 03 01 02 30 . . . 25 7 32
Total Moneda Nacional (10): 44 Total Moneda Extranjera (20): 52 Total Moneda UDIS (30): 55
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe
100 00 00 00 Total Activo 600
110 03 00 00 Cartera de Crédito (Neto) 202
110 03 01 00 Cartera de Crédito Vigente 151
110 03 01 01 Sobre Pólizas 00 80
110 03 01 03 Créditos a la Vivienda 00 71
110 03 01 01 Sobre Pólizas 10 18
110 03 01 03 Créditos a la Vivienda 10 26
110 03 01 01 Sobre Pólizas 20 39
110 03 01 03 Créditos a la Vivienda 20 13
110 03 01 01 Sobre Pólizas 30 23
110 03 01 03 Créditos a la Vivienda 30 32
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo CRED y el Catálogo Mínimo por
Moneda
Extracto del CMBG
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe
100 00 00 00 Total Activo 600
110 03 00 00 Cartera de Crédito (Neto) 202
110 03 01 00 Cartera de Crédito Vigente 151
110 03 01 01 Sobre Pólizas 00 80
110 03 01 03 Créditos a la Vivienda 00 71
110 03 01 01 Sobre Pólizas 10 18
110 03 01 03 Créditos a la Vivienda 10 26
110 03 01 01 Sobre Pólizas 20 39
110 03 01 03 Créditos a la Vivienda 20 13
110 03 01 01 Sobre Pólizas 30 23
110 03 01 03 Créditos a la Vivienda 30 32
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo CRED y el Catálogo Mínimo por
Moneda
Extracto del CMBG
Extracto archivo CRED
N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Saldo_cierre D_x_i Total crédito
Total Moneda Nacional (10): 44 Total Moneda Extranjera (20): 52 Total Moneda UDIS (30): 55
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- CRED
Consideraciones:
El campo consecutivo se amplio de longitud de 4 a 7 dígitos.
El campo “credito_contigente”, fue eliminado desde la Prueba 4.
Para personas morales, solo se ingresa la denominación social, el camp apellido ya no
aplica.
Los campos “He”, “Hc” y “Hfx” se han eliminado desde la Prueba 4.
Créditos
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- INMU
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Relación de inversiones inmobiliarias.
Datos de identificación de cada inmueble: ubicación, fecha
de adquisición, fecha de último avalúo, tipo de inmueble:
urbano, comercial, mixto, terreno.
Clasificación:
Inmuebles
Productos regulares
Rentas imputadas
En construcción
Adquiridos en arrendamiento financiero
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- INMU
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Relación de inversiones inmobiliarias.
Valor del inmueble, desglosando:
Costo histórico
Incremento por valuación
Depreciación
Afectación y nivel de fondos propios.
Avalúo: Valor físico, Capitalización de rentas
Se validará que la integración del archivo sea consistente
con los totales del catálogo mínimo.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo INMU y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe BASE
110 04 00 00 Inmuebles (Neto) 10 350 INMU
110 04 01 00 Inmuebles 10 255 INMU
110 04 02 00 Valuación Neta 10 320 INMU
110 04 01 00 Depreciación 10 -225 INMU
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo INMU y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
Extracto del Archivo INMU
El archivo INMU validará la suma del costo histórico del inmueble (Cto_hist) más el incremento por
valuación (Incr_val) menos la depreciación del costo histórico (Depreci_hi) y la depreciación del
incremento (Depre_inc).
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe BASE
110 04 00 00 Inmuebles (Neto) 10 350 INMU
110 04 01 00 Inmuebles 10 255 INMU
110 04 02 00 Valuación Neta 10 320 INMU
110 04 01 00 Depreciación 10 -225 INMU
N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Cto_hist Depreci_hi Incr_val Depre_inc Total inmueble
110 04 01 00 10 . . . 100 -50 130 -30 150
110 04 01 00 10 . . . 80 -40 100 -20 120
110 04 01 00 10 . . . 75 -55 90 -30 80
Total 255 - 145 320 -80 350
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- DEUD
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Deudor por prima
Considera el desglose del deudor por prima, por
operación y ramo, con sus respectivos accesorios.
Se incorpora la posibilidad de desglosar el deudor por
prima mayor a 30 días una vez realizadas las deducciones
correspondientes.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo DEUD y el Catálogo Mínimo.
Extracto del CMBG
Extracto del archivo DEUD
El archivo DEUD validará la suma de la columna primas por cobrar total (Primas_ x_ cobrar_total).
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe Archivo
100 00 00 00 Total Activo 600
140 00 00 00 Deudores 59
140 01 00 00 Por Primas 10 41 DEUD
N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Primas x Cobrar Total
140 01 00 00 10 . . . 17
140 01 00 00 10 . . . 24
Total 41
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- OINV
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Otras inversiones y otros deudores, contiene la
integración:
Operaciones de descuento y redescuento
Adeudos Administración Pública Federal
Inversiones de Nafin (reservas específicas)
Deudores: Deudor por responsabilidades de fianzas,
documentos por cobrar, deudores diversos.
Se reporta valor histórico y saldo al cierre.
Detalle de los deudores diversos y documentos por
cobrar, con base en la clasificación de las subcuentas del
catálogo de cuentas vigente.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- OINV
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Otras inversiones y otros deudores, contiene la
integración:
Adeudos Administración Pública Federal, se deberá
reportar la clave de la licitación.
En todos los casos, se incluye la posibilidad que se
registre una estimación para castigos.
Se validará que la integración del archivo sea consistente
con los totales del catálogo mínimo.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo OINV y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
Extracto del archivo OINV
El archivo OINV validará la suma de la columna saldo al cierre (saldo_cierre).
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe Archivo
140 03 00 00 Adeudos a cargo de Dependencias Entidades APF 10 680 OINV
140 04 00 00 Prima por cobrar de fianzas expedidas 10 60 OINV
140 06 00 00 Documentos por cobrar 10 290 OINV
140 07 01 00
Deudores por Responsabilidades de Fianzas por
Reclamaciones Pagadas 10 100 OINV
140 08 01 00 Deudores diversos 60 OINV
N1 N2 N3 N4 Mon tipo_activo . . . saldo_cierre
140 03 00 00 10 AAPF . . . 50
140 03 00 00 10 AAPF . . . 530
140 03 00 00 10 AAPF . . . 100
Total 680
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe Archivo
140 03 00 00 Adeudos a cargo de Dependencias Entidades APF 10 680 OINV
140 04 00 00 Prima por cobrar de fianzas expedidas 10 60 OINV
140 06 00 00 Documentos por cobrar 10 290 OINV
140 07 01 00
Deudores por Responsabilidades de Fianzas por
Reclamaciones Pagadas 10 100 OINV
140 08 01 00 Documentos por cobrar 60 OINV
N1 N2 N3 N4 Mon tipo_deudor . . . saldo_cierre imp_deu_fianzas
140 06 00 00 10 DXC . . . 250
140 06 00 00 10 DXC . . . 40
140 07 01 00 10 DEFI . . . 100
140 07 01 00 10 DEFI . . .
Total 290 100
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo OINV y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
Extracto del archivo OINV
El archivo OINV validará la suma de la columna saldo al cierre (saldo_cierre).
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- OACT
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Otros activos
Considera información a nivel de saldos de:
Mobiliario y equipo, con su respectiva depreciación.
Gastos de establecimiento y su amortización.
Pagos anticipados
Impuestos pagados por anticipado
Activos intangibles
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo OACT y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe BASE
170 00 00 00 Otros Activos 155
170 01 00 00 Total Mobiliario y Equipo 85
170 01 01 00 Mobiliario y Equipo 10 130 OACT
170 01 03 00 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo 10 -45 OACT
170 03 00 00 Diversos 70
170 03 02 00 Pagos Anticipados 10 70 OACT
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo OACT y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
Extracto del archivo OACT
El archivo OACT validará la suma de la columna saldo al cierre (saldo).
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe BASE
170 00 00 00 Otros Activos 155
170 01 00 00 Total Mobiliario y Equipo 85
170 01 01 00 Mobiliario y Equipo 10 130 OACT
170 01 03 00 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo 10 -45 OACT
170 03 00 00 Diversos 70
170 03 02 00 Pagos Anticipados 10 70 OACT
N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Saldo
170 01 01 00 10 . . . 130
170 01 03 00 10 . . . -45
170 03 02 00 10 . . . 70
Total 155
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- IRRE
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Importes recuperables de reaseguro
Se incorporan los importes recuperables de reaseguro, a
efecto de poder identificar la afectación a coberturas, por
operación y ramo.
El rubro de cuenta corriente sale de esta base de segundo
nivel registrando el saldo en el nivel correspondiente del
CMBG.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia de la Base de Segundo Nivel y el Catálogo
Mínimo
Extracto del CMBG
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe Archivo
100 00 00 00 Total Activo 600
150 00 00 00 Reaseguradores y Reafianzadores 48
150 03 00 00 Importes Recuperables de Reaseguro 30
150 03 01 00 Por Part. de Inst. o Reas. Ext. Rgos. Curso 10 30 IRRE
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia de la Base de Segundo Nivel y el Catálogo
Mínimo
Extracto del CMBG
Extracto del archivo IRRE
El archivo IRRE validará la suma de la columna saldo.
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe BASE
100 00 00 00 Total Activo 600
150 00 00 00 Reaseguradores y Reafianzadores 48
150 03 00 00 Importes Recuperables de Reaseguro 30
150 03 01 00 Por Part. de Inst. o Reas. Ext. Rgos. Curso 10 30 IRRE
N1 N2 N3 N4 Moneda . . . Saldo
150 03 01 00 10 . . . 11
150 03 01 00 10 . . . 19
Total 30
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- INDE
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Relación de inversiones financieras derivadas.
Identificador:
Contrato, organismo depositario
Emisor, serie y tipo de valor
Afectación
Tipo de derivado: Futuro, forward, opción
Fecha de adquisición, fecha de vencimiento
Número de contratos, precio unitario, precio de
ejercicio, posición activa y pasiva, de adquisición y
valuada a mercado, prima (opciones)
Calificación, calificadora, índice de efectividad
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- INDE
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Relación de inversiones financieras derivadas.
Identificador:
Aportaciones para futuros
Identificador para vincular el derivado con las
inversiones cubiertas.
Se validará que la integración del archivo sea consistente
con los totales del catálogo mínimo.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo INVE y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
Extracto del archivo INDE
Validará la suma de la columna prima pagada de opciones (prima_pagada_opciones). Asimismo, el incremento por
valuación (incremento_valuación) más las aportaciones de garantías de derivados (aport_garant_deriv).
N1 N2 N3 N4 Moneda . . . prima_pagada_opcion
es
incremento_valuaci
on
aport_garant_derivad
os
110 01 02 01 10 . . . 50
110 01 02 01 10 . . . 40
110 01 02 02 10 . . . 10 100
110 01 02 02 10 . . . 12 150
Total 90 22 250
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe BASE
110 01 02 00 Operaciones con Productos Derivados 10 427 INDE
110 01 02 01 Prima Pagada de Contratos de Opciones 10 90 INDE
110 01 02 02 Aportaciones y Garantías de Operaciones con Derivados 10 272 INDE
110 01 02 03 Valor Razonable (parte activa) al momento de la
adquisición 10 65 INDE
250 00 00 00 Operaciones con Productos Derivados. Valor Razonable
(parte pasiva) al momento de la adquisición 0 INDE
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo INDE y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
Extracto del archivo INDE
Validará la resta del costo de adquisición de posición activa (cto_adq_posicion_activa) menos el costo
de adquisición de la posición pasiva (cto_adq_posicion_pasiva).
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe BASE
110 01 02 00 Operaciones con Productos Derivados 10 427 INDE
110 01 02 01 Prima Pagada de Contratos de Opciones 10 90 INDE
110 01 02 02 Aportaciones y Garantías de Operaciones con Derivados 10 272 INDE
110 01 02 03 Valor Razonable (parte activa) al momento de la
adquisición 10 65 INDE
250 00 00 00 Operaciones con Productos Derivados. Valor Razonable
(parte pasiva) al momento de la adquisición 0 INDE
N1 N2 N3 N4 Mon . . . cto_adq_posicion_acti
va
cto_adq_posicion_pas
iva
neto_adquisicion
110 01 02 03 10 . . . 140 120 20
110 01 02 03 10 . . . 100 70 30
110 01 02 03 10 . . . 170 155 15
Total 410 345 65
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe BASE
110 01 02 00 Operaciones con Productos Derivados 10 362 INDE
110 01 02 01 Prima Pagada de Contratos de Opciones 10 90 INDE
110 01 02 02 Aportaciones y Garantías de Operaciones con Derivados 10 272 INDE
110 01 02 03 Valor Razonable (parte activa) al momento de la adquisición 10 0 INDE
250 00 00 00 Operaciones con Productos Derivados. Valor Razonable (parte
pasiva) al momento de la adquisición 60 INDE
N1 N2 N3 N4 Mon . . . cto_adq_posicion_acti
va
cto_adq_posicion_pas
iva
neto_adquisicion
110 01 02 03 10 . . . 40 50 -10
110 01 02 03 10 . . . 100 130 -30
110 01 02 03 10 . . . 80 100 -20
Total 220 280 -60
Validará la resta del costo de adquisición de posición activa (cto_adq_posicion_activa) menos el
costo de adquisición de la posición pasiva (cto_adq_posicion_pasiva).
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo INDE y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
Extracto del archivo INDE
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- FOND
Inversiones en valores
Derivados
Créditos
Inmuebles
Deudor por prima
Otras inversiones y otros
deudores
Otros Activos
Reaseguradores
Fondos de Inversión
Relación de fondos de inversión.
NUEVA BASE DE SEGUNDO NIVEL
Identificador:
Se registra el desglose de los instrumentos que
integran un fondo de inversión afectos a la cobertura
de la base de inversión y a la cobertura de
requerimiento de capital de solvencia.
Identificador para vincular el fondo de inversión al
archivo de inversiones.
Se validará que la integración del archivo sea consistente
con los totales del archivo de inversiones.- INVE.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel Activo.- FOND
Ejemplo de validación para la consistencia de la Base de Segundo Nivel y el Catálogo
Mínimo
Extracto del CMBG
Fondos de Inversión
N1 N2 N3 N4 Concepto Importe
100 00 00 00 Total Activo 20,000
110 00 00 00 Inversiones 10,000
110 01 00 00 Valores y Operaciones con Productos Derivados 10,000
110 01 01 00 Valores 9,700
110 01 01 01 Gubernamentales 2,500
110 01 01 02 Empresas Privadas. Tasa Conocida 7,000
110 01 01 03 Empresas Privadas. Renta Variable 300
110 01 01 04 Extranjeros 400
110 01 01 05 Div. x Cob. sobre Tít. de Capital 0
110 01 01 06 Deterioro de Valores (-) -500
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- FOND
Ejemplo de validación para la consistencia de la Base de Segundo Nivel y el Catálogo
Mínimo
Extracto del archivo INVE
De la base de segundo nivel INVE, al ubicar un TV (51, 52, 53, 54 y 56), se debe presentar el desglose del
Fondo de Inversión por instrumento.
N1 N2 N3 N4 Consecutivo Emisor Serie TV . . . (‘Total activo’
archivo INVE)
110 01 01 03 8 GBMMOD BP 52 . . . 90
110 01 01 03 27 BNMDIN C0-B 51 . . . 110
110 01 01 03 45 FONBNM C0-C 52 . . . 100
Total 300
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Activo.- FOND
Ejemplo de validación para la consistencia de la Base de Segundo Nivel y el Catálogo
Mínimo
Extracto del archivo FOND
El emisor, serie y tipo de valor del fondo, deberá coincidir con el emisor, serie y tipo de valor registrado en
el archivo INVE.
N1 N2 N3 N4 Consecutivo_INVE … consecutivo_inst cve_emisor_inst serie _inst tipo_valor_inst …cto_adq_inst (‘Total
activo’ archivo INVE)
110 01 01 03 8 . . . GBMMOD BP 52 . . .
1 BPA182 220310 IS 45
2 CEMEX CPO 1 45
110 01 01 03 27 . . . BNMDIN C0-B 51 . . .
1 CETES 150625 BI 50
2 BPAG28 160616 IM 60
110 01 01 03 45 . . . FONBNM C0-C 52 . . .
1 GENTERA * 1 20
2 ALFA A 1 80
300Total Fondos de Inversión
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Pasivo.- BASE
Base de Inversión
Acreedores
Otros Pasivos
Base de Inversión
Considera:
Importes de los rubros que conforman las Reservas
Técnicas, conforme al Catálogo Mínimo de Balance
General.
Moneda de origen del saldo.
Monto que corresponde a la reserva retenida, a efecto
de determinar la Base de Inversión Neta.
Porcentaje de liquidez, para la Base de Inversión a
Corto Plazo.
Se deberá registrar por operación, ramo, subramo y
subsubramo.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo BASE y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe Archivo
200 00 00 00 Total Pasivo 600
210 00 00 00 Reservas Técnicas 330
211 00 00 00 Reserva de Riesgos en Curso 250
211 01 00 00
Reserva de Riesgos en Curso (Valuación a
Tasa Técnica Pactada) 200
211 01 01 00 Seguros de Vida 150
211 01 01 01 Vida Individual 10 100 BASE
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo BASE y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMBG
Extracto del archivo BASE
El archivo BASE validará el monto del campo (rsva_tot) contra el importe correspondiente en el CMBG
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Importe Archivo
200 00 00 00 Total Pasivo 600
210 00 00 00 Reservas Técnicas 330
211 00 00 00 Reserva de Riesgos en Curso 250
211 01 00 00
Reserva de Riesgos en Curso (Valuación a
Tasa Técnica Pactada) 200
211 01 01 00 Seguros de Vida 150
211 01 01 01 Vida Individual 10 100 BASE
N1 N2 N
3
N4 Moneda Operación . . . Rsva_tot Rsva_ret Rsva_ced
211 01 01 01 10 1000 . . . 100 75 25
211 01 01 01 20 1000 . . . 50 50 0
211 01 01 01 30 1000 . . . 50 50 0
Total 200
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Pasivo.- ACRE
Base de Inversión
Acreedores
Otros Pasivos
Acreedores
Considera desglose a nivel de saldos de:
Agentes y ajustadores
Fondos en administración de pérdidas
Acreedores diversos (IMSS, derechos de inspección y
vigilancia, pólizas canceladas, etc.)
Acreedores por operaciones de coaseguro
Adeudos a favor del IMSS o ISSSTE, al fondo especial
de seguros y por líneas de crédito
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Pasivo.- OPAS
Base de Inversión
Acreedores
Otros Pasivos
Otros Pasivos
Considera desglose a nivel de saldos de:
Provisiones para pago de impuestos
Provisión para obligaciones diversas
Impuestos retenidos a cargo de terceros
IVA por pagar
Recargos sobre primas por devengar
Productos cobrados por anticipado
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Pasivo.- ACRE y OPAS
Base de Inversión
Acreedores
Otros Pasivos
Acreedores y Otros Pasivos
La estructura de las bases de segundo nivel de
acreedores y otros pasivos, se debe realizar conforme a
los siguientes:
Clave de los cuatro niveles del catálogo mínimo de BG
Clave de la moneda (00, 10, 20 y 30), según aplique.
Clave y subclave de los conceptos específicos que
correspondan a los catálogos respectivos de
Acreedores y Otros pasivos.
Importe.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Capital.- CSOC
Capital Social
Cuentas de Orden
CMP
Capital Social
La estructura de la base de segundo nivel de cuentas de
capital social, se debe realizar conforme a los siguientes:
Clave de los cuatro niveles del catálogo mínimo de BG
Clave de la moneda (00, 10, 20 y 30), según aplique.
Clave y subclave de los conceptos específicos que
correspondan al catálogo respectivos de Capital Social
Importe.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Capital.- COSC
Capital Social
Cuentas de Orden
CMP
Capital Social
La estructura de la base de segundo nivel de cuentas de
capital social, se debe realizar conforme a los siguientes:
Además de la afectación, se incluye la clasificación
que la Institución deberá hacer de los Fondos Propios
Admisibles, como elemento del capital social.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Capital.- CORD
Capital Social
Cuentas de Orden
CMP
Cuentas de Orden
La estructura de la base de segundo nivel de cuentas de
orden, se debe realizar conforme a los siguientes:
Clave de los cuatro niveles del catálogo mínimo de BG
Clave de la moneda (00, 10, 20 y 30), según aplique.
Clave y subclave de los conceptos específicos que
correspondan al catálogo respectivos de Cuentas de
Orden.
Importe.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel de Capital.- CCMP
Capital Social
Cuentas de Orden
CMP
Determinación del Capital Mínimo Pagado
La estructura del archivo para la cobertura del capital
mínimo pagado, considera un solo registro, en el que
se identifican por columnas los conceptos que integran
el procedimiento para la determinación del sobrante o
faltante.
La referencia inicial será el rubro del catálogo mínimo
de Balance General, correspondiente al Capital
Contable.
Se validarán aquellos conceptos que deben coincidir
con lo registrado en el CM de BG
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel.- FOPA
Clasificación Fondos
Propios Clasificación del Activo, por afectaciones
Se define una base de datos de segundo nivel que
contiene la información del Activo.
La estructura considera:
Cuatro niveles del Catálogo Mínimo
Las cantidades se reportan en moneda nacional total
(moneda = 00).
Afectación
Nivel de FPA
Importe
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Base de Segundo Nivel.- FOPA
El archivo de Fondos Propios Admisibles, corresponde a los rubros del Catálogo Mínimo
de Balance General (CMBG), específicamente del Activo, considerando la clasificación
por cobertura, tanto Reservas Técnicas, RCS (indicando el nivel de fondos propios),
como el de Otros Pasivos.
Los totales por afectación y rubro del CMBG deberán coincidir con el desglose de las
bases de segundo nivel.
La finalidad de dicho archivo es la determinación de los importes de Fondos Propios
Admisibles susceptibles de cubrir el Requerimiento de Capital de Solvencia.
Clasificación Fondos
Propios
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Catálogo Mínimo de Estado de Resultados
La estructura del Catálogo Mínimo de Estado de Resultados considera cuatro
niveles, de tal manera que se pueda establecer una relación de jerarquías.
Todas las cantidades serán reportadas en pesos, con clave de moneda 10 (moneda
nacional).
Incluye la información por operación y ramo.
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Catálogo Mínimo de Estado de Resultados
Primas
Costo de Adquisición
Costo de Siniestralidad
Costo de Operación
Operaciones Análogas
Resultado Integral de
Financiamiento
Estado de
Resultados
Bases d
e S
egu
ndo N
ivel
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Catálogo Mínimo de Estado de Resultados
Primas (PRIM)
Costo de Adquisición (CADQ)
Costo de Siniestralidad (CSIN)
Costo de Operación (COPE)
Operaciones Análogas (OPAC)
Resultado Integral de
Financiamiento (RIFI)
Estado de
Resultados
(CMER)
Bases d
e S
egu
ndo N
ivel
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Ejemplo de validación para la consistencia del archivo PRIM y el Catálogo Mínimo
Extracto del CMER
Extracto del archivo PRIM
Validará el importe presentado en el nivel 2 del CMER, agrupando la cadena y comparando la suma de la
columna importe contra el saldo registrado en el rubro de primas que le corresponda.
N1 N2 N3 N4 Moneda clave_primas sub_clave_
primas
. . . Saldo
510 01 00 00 10 10 01 . . . 400
510 01 00 00 10 30 01 . . . 190
510 02 00 00 10 120 01 . . . 60
510 02 00 00 10 130 01 . . . 40
N1 N2 N3 N4 Concepto Moneda Operación Cve_ramo Cve_subramo Cve_subsubramo Importe BASE
510 00 00 00 Primas Emitidas 690
510 01 00 00 Directo 10 1000 10 11 00 590 PRIM
510 02 00 00 Tomado 10 4000 60 00 00 100 PRIM
510 00 00 00 Primas Cedidas 110
510 01 00 00 Directo 1000 10 11 00 1000 100 PRIM
510 02 00 00 Tomado 4000 60 00 00 4000 10 PRIM
BASES DE SEGUNDO NIVEL (DESCRIPCIÓN)
Bases de Segundo Nivel de Estado de Resultados
La estructura de las bases de segundo nivel de Estado de Resultados consideran:
1. Identificador de los cuatro niveles de CM de ER.
2. Clave de la moneda (10), para ser consistente con la estructura del CM de BG.
3. Clave y subclave del concepto específico que corresponde a la base de segundo
nivel que se está integrando, de acuerdo a catálogo.
4. Clave de operación, ramo, subramo y subsubramo que corresponda de acuerdo al
catálogo de operaciones y ramos.
• Situación actual
• Aspectos Generales
• Bases de Segundo Nivel (Descripción)
• Cronograma de la Entrega de Información Financiera (RR-7)
CONTENIDO
Décima Segunda Transitoria
Sistema Integral de Información Financiera (SIIF).- La entrega deberá efectuarse durante
el periodo del 4 de abril al 31 de diciembre de 2015.
Prueba Final.- Ejercicio completo de reporte a la Comisión con cifras al cierre del ejercicio
2015, en forma y términos previstos en la disposición 38.1.8, considerando los Reportes
Regulatorios (RR-3) Reservas Técnicas, (RR-4) Requerimientos de Capital y Fondos
Propios Admisibles y (RR-7) Estados Financieros.- La entrega será Obligatoria y deberá
efectuarse a mas tardar el 4 de marzo de 2016.
Prueba 5_EIQ-5- La entrega deberá efectuarse a partir del 15 de julio.
Reportes Regulatorios.- La entrega será a partir del 1er trimestre de 2016.
CRONOGRAMA DE ENTREGA DE INFORMACIÓN FINANCIERA
(RR-7)
Actividad 2015 2016
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Entrega SIIF
Entrega de Prueba Final Instituciones (Obligatoria)
Entrega de Prueba EIQ-5
Entrega de Reportes Regulatorios
Taller sobre la generación del Balance Económico
(CNSF – AMIS)
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