PLANO DE NEGOCIOS
LOJAS DE TINTAS
UNIVERSIDADE NOVE DE JULHO
São Paulo, Junho-2010
Sumário
1. SUMARIO EXECUTIVO..................................................................................03
Projeto do plano
..................................................................................................................
03
Empresa & sociedade
..................................................................................................................
03
Competências distintivas...........................................................................04
Mercado potencial e comercialização
..................................................................................................................
04
Previsão de vendas
..................................................................................................................
06
Rentabilidade e projeções financeiras
..................................................................................................................
06
Investimentos necessários
..................................................................................................................
07
2. EMPRESA
........................................................................................................................
08
Visão, missão e objetivos globais
...................................................................................................................
08
Estrutura legal
...................................................................................................................
09
Estrutura organizacional
...................................................................................................................
10
Parcerias....................................................................................................11
3. PRODUTOS E SERVIÇOS
........................................................................................................................
12
Descrição...................................................................................................12
Característica únicas..................................................................................12
Vantagens competitivas.............................................................................12
Benefícios oferecidos.................................................................................13
Riscos de obsolescência
...................................................................................................................
13
Produtos/serviços futuros
...................................................................................................................
13
Impactos ambientais
...................................................................................................................
13
Aprovação governamental
...................................................................................................................
14
4. PLANO DE MARKETING
........................................................................................................................
14
Mercado alvo
...................................................................................................................
14
Concorrência
...................................................................................................................
15
Estratégias de marketing
...................................................................................................................
17
5. PLANO OPERACIONAL
........................................................................................................................
19
Processo de operação
...................................................................................................................
19
Qualidade do produto / serviço
...................................................................................................................
20
Custo operação
...................................................................................................................
20
Materiais críticos
...................................................................................................................
21
Localização
...................................................................................................................
21
Tecnologia
...................................................................................................................
21
Fornecedores
...................................................................................................................
22
6. PLANO FINANCEIRO
........................................................................................................................
24
Projeções financeiras
...................................................................................................................
24
7. CONCLUSÃO
........................................................................................................................
37
8. BIBLIOGRAFIA
........................................................................................................................
38
9. ANEXOS
........................................................................................................................
39
SUMÁRIO EXECUTIVO
• PROJETO DO PLANO
Este plano tem como principal objetivo apresentar estudos de viabilidade de
abertura da empresa Novo Lar Tintas, que atuara no comercio varejista oferecendo
produtos e serviços para pinturas e reformas residenciais. Este plano surgiu em
razão da expectativa de crescimento no comercio de tintas para os próximos anos e
pelo fato dos principais concorrentes não focar os seus negócios na mão-de-obra.
A empresa terá a participação de dois sócios com cotas de participação de
50% , que estará dividida nas áreas administrativa, materiais e treinamento que,
considerando os conhecimentos de cada sócio ficará dividida em área administrativa
que ficará sob a responsabilidade de um dos sócios, enquanto as áreas de materiais
e treinamento estará sob a responsabilidade do outro sócio.
Conforme pesquisas de tendências realizada pela Associação Nacional dos
Comerciantes de Material de Construção, o item reforma residencial encontra se em
destaque em termos de perspectivas de consumo, estando entre os primeiros itens
de desejo entre os consumidores, com foco para pintura residencial, levando em
conta que sempre que há venda de produtos para reforma há necessidades de
mão-de-obra para a realização dos serviços e dificuldade em que o consumidor
tem em escolher um profissional de confiança para realização do serviço, em cima
deste contexto que a empresa atuara para conseguir fatia do mercado.
• EMPRESA & SOCIEDADE
A Novo Lar Tintas terá a participação de dois sócios, com cotas de
responsabilidade limitada em 50% do capital social, que além de uma relação de
amizade, sentiam a necessidades de vôos mais altos e atraídos pelo cenário positivo
e pelas perspectivas de crescimento do consumo internos em matérias de
construção civil para os próximos anos, cada qual com experiência distintas,
somando o know-how adquiridos por eles, criaram a empresa para a conquista boa
fatia do mercado e ter condições de atender e manter a necessidades de seus
clientes, tendo como principal foco a prestação de serviços agregados com a venda
de seus produtos para pintura em geral e produtos básicos para reforma
residenciais.
Com o conceito de qualidade superior na realização de seus serviços,
fornecendo serviços e não preços tem projeção de nos próximos 10 anos ter uma
forte presença no mercado de São Paulo, sendo a composição societária formada
por:
José Roberto
Graduado em Tecnologia em Gestão da Qualidade, pela Uninove, trabalhou durante
mais de 20 anos em grandes indústrias, possuindo bastante experiência em Gestão
de Pessoas e relacionamento interpessoais, área de tecnologia, gerenciamento de
serviços e controle de qualidade.
Francisco Silva
Graduado em Administração, pela Uninove . Trabalhou durante 4 anos em uma
empresa prestadora de serviços, onde aprimorou e aprendeu técnicas de
atendimento ao cliente e realização de serviços em reformas residenciais. Tem
experiência também na área comercial adquirida em uma empresa do ramo de
prestação de serviços, com contatos em grandes empresas de materiais da
construção civil.
• COMPETÊNCIAS DISTINTIVAS
A Novo Lar Tintas oferecerá uma variada gama de produtos para seus
clientes para pintura e pequenas reformas residenciais, tendo como diferencial
oferecer a prestação do serviços agregados ao orçamento na compra de produtos, o
cliente não terá a preocupação na falta de material para finalizar a obra, no descarte
de entulhos e na contratação de profissionais especializados para a execução dos
serviços. A empresa fará a opção de trabalhar somente com produtos de primeira
linha para somar a alta qualidade na realização de serviços e por bom atendimento.
• MERCADO POTENCIAL & COMERCIALIZAÇÃO
Produtos & Serviços
A empresa pretende atuar no comercio varejista de tintas residenciais,
acessórios para pintura e produtos básicos de elétrica e hidráulica para
reformas residenciais agregado a mão-de-obra. Para o comercio de produtos
a estimativa de faturamento mensal de R$ 50.000,00.
Com relação a prestação de serviços agregados a venda de produto a
estimativa é que 50% dos produtos vendidos tenham também os serviços
agregados como elétrica, hidráulica e de pintura para os primeiros 3 anos
com um ganho de 10% em cima do serviços realizados.
Mercado alvo
A empresa irá buscar o público que estão insatisfeitos com o comercio
varejista de tintas existente e com a qualidade de serviços realizados.
Pessoas físicas pertencentes principalmente na classe C e que tenham
necessidades de reformas. A divulgação da lojas será através de panfletos,
tendo como principal marketing o de boca a boca em razão da alta qualidade
dos serviços realizados, variedade de produtos agregados a oferta de preços
competitivos.
Objetivos Globais
No primeiro ano a empresa possui como objetivos a estruturação,
divulgação conforme item do plano estratégico e captação de cliente na
região da Lapa – SP.Primeiro ano: Estruturação da empresa, focar o
Marketing conforme plano estratégico, para captação de clientes na região da
Lapa – São Paulo, desenvolvimento do site, tendo como meta começar a
atingir o ponto de equilíbrio.
Segundo ano os objetivos será reforçar a marca na Zona Oeste de São
Paulo, ter a equipe montada com um quadro de colaboradores motivados
para começar a recuperar investimentos, tendo como meta crescimento de
5%.
O objetivo para o terceiro é obter rentabilidade, estando com a loja
consolidada na região com um crescimento de 10% e lucratividade 10% sobre
as vendas.
Comercialização
Os produtos/serviços serão ofertados e comercializados diretamente no
estabelecimento e ou por telefone, sempre procurando atender as
necessidades do clientes de forma mais cômoda. A loja providenciara a
entrega, caso seja o desejo do cliente para a região da Lapa gratuitamente.
• PREVISÃO DE VENDAS
Dados da Associação Brasileira dos Fabricantes de Tintas ( 2009 )
demonstram que a produção/vendas de tintas, em geral, teve um crescimento de
8,32% no ano passado, em relação a 2007. Foi o quinto ano consecutivo de
crescimento de vendas, totalizando 30,5% de aumento no volume vendido entre
2003 e 2008, com esse cenário que a empresa tem como projeção de vendas 10%
ao ano no seu faturamento, estimando um lucro de 8% sobre vendas e 10% em
serviços, observando que estes itens poderão ser mais compreendidos no Capitulo
V Plano Financeiros, item projeções financeiras.
• RENTABILIDADE & PROJEÇÕES FINANCEIRAS
A empresa tem como projeções financeira e rentabilidades os dados abaixo,
Lucratividade:
Margem liquida de -15,38% no primeiro ano e 4,01% e 5,35% para os
próximos dois anos, ou seja no terceiro ano a empresa projeta lucro de R% 0,05 a
cada venda realizada.
Rentabilidade do Ativo de -63,53% primeiro ano e 13,22% e 19,13% nos
próximos anos, sendo que no terceiro ano a empresa projeta lucro de R$ 0,19 a
cada R$ 1,00 investido, ou seja 19,13%.
Rentabilidade do Capital Próprio de 105,98% no primeiro ano, 87,36% e
91,84% no segundo e terceiro ano, sendo que no terceiro ano a empresa projeta
lucro de R$ 0,91 a cada R$ 1,00 de seu capital próprio.
Índices de Liquidez:
Liquidez Geral de 15,46% no primeiro ano e 66,02 e 46,85 % no segundo e
terceiro ano, a empresa no terceiro ano projeta R$ 0,46 de ativos realizáveis a curto
prazo para cada R$ 1,00 de suas obrigações de curto e longo prazo com terceiros.
Liquidez Corrente de 22,53% no primeiro ano e 92,76 e 57,08% no segundo e
terceiro ano, no terceiro ano a empresa projeta R$ 0,57 de ativo realizáveis a curto
prazo de ativo a cada R$ 1,00 de obrigações de curto prazo com terceiros.
Liquidez Seca de 14,70%, 61,11% e 37,32% no primeiro, segundo e terceiro
ano respectivamente, ou seja a empresa projeta no terceiro R$ 0,37 de disponível e
ativos para cada R$ 1,00 de suas obrigações a curto prazo.
Liquidez imediata de 11,75%, 27,22% e 18,34% no primeiro, segundo e
terceiro ano respectivamente, sendo que a empresa projeta R$ 0,18 de seu
disponível para pagar cada R$ 1,00 das suas obrigações de curto prazo a terceiros.
Receita Bruta
A empresa projeta uma receita bruta de R$ 313.000,00, 468.000 e
571.000,00 no primeiro, segundo e terceiro ano, crescimento de 33% e 18%.
Lucro Líquido
A empresa projeta um lucro líquido de R$ (44.315,03 ), 17.284,44 e 28.124,08
no primeiro, segundo e terceiro ano, crescimento de 33% e 18%.
Estes itens poderão ser mais compreendidos no Capitulo V Plano
Financeiros, item projeções financeiras.
• INVESTIMENTOS NECESSÁRIOS
Os investimento estimados necessário, bem como capital de giro, para que a
empresa possa saldar seus compromisso financeiros até o efetivo recebimento dos
valores pelas vendas realizadas estão sendo informado abaixo:
Investimento Inicial: R$ 135.000,00
Número de funcionários: 4 ( mais os sócios )
Faturamento mensal: R$ 49.000,00
Lucro mensal: R$ 3.400,00
Tempo de retorno: 3 anos
Capital de giro: R$ 24.514,00
Os recursos para efetiva implementação virão capital próprio de R$
100.000,00 sendo cotas de 50% para cada sócios e R$ 35.000,00 financiamento no
prazo de 36 meses, com juros estimados de 5,23% ao mês, Banco do Brasil..
I – EMPRESA
Nome da Empresa: Novo Lar Tintas Ltda.
Razão Social: Silva e Galvão Ltda.
Sócios: José Robeerto e Francisco Silva
Endereço: Lapa - SP
VISÃO, MISSÃO E OBJETIVOS GLOBAIS
Missão
Solucionar problemas de moradia com serviços seguros e com boa qualidade.
Visão
Ser reconhecida como referencial em fornecimento de produtos e serviços de
reformas residenciais, com presença no estado de São Paulo.
Objetivos Globais
Primeiro ano: Estruturação da empresa, focar o Marketing conforme
plano estratégico, para captação de clientes na região da Lapa – São
Paulo, desenvolvimento do site.
Segundo ano: Reforçar a marca na zona Oeste de São Paulo e ter o
melhor e mais motivado quadro de colaboradores com uma equipe bem
dinâmica, recuperar investimentos.
Terceiro ano: Estar com a loja consolidada na região, obtendo
rentabilidade.
ESTRUTURA LEGAL
Constituição jurídica
A estrutura jurídica escolhida para a Novo Lar Tintas é a Sociedade por
Cotas de Responsabilidade Limitada, integrada por dois sócios.
.
Vantagens e desvantagens tributarias
A empresa optou ao enquadramento no Simples Nacional, buscando
economia tributária, opção por um sistema tributário menos oneroso para
gerenciar, pois há mais vantagens do que desvantagens no enquadramento.
Vantagens
Redução da burocracia com a unificação da forma de apuração e
recolhimento dos Tributos como PIS/PASEP, COFINS, IRPJ.
Simplificação no tocante ao gerenciamento desses tributos, na
formalização empresarial e na baixa das empresas enquadradas caso
venha ficar há mais de três anos inativas, independentemente do
pagamento de débitos.
Desvantagens
O acúmulo dos créditos tributários, a Lei não permite ao contribuinte
creditar ou transferir créditos de tributos, elevando assim, os custos de
aquisições de seus insumos, colocando o contribuinte optante em
desvantagem competitiva junto aos seus concorrentes não optantes.
As microempresas e as empresas de pequeno porte enquadradas no
Simples não estão dispensadas do recolhimento do IR na fonte (quando
efetuar pagamento a terceiros), do INSS (parte relativa aos empregados).
ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
A estrutura organizacional da Novo Lar Tinta será simples, o gerenciamento da
empresa será realizado pelos sócios, um sócio tem como foco gerenciar a área
administrativa e o outro com o foco voltado para o gerenciamento das áreas de
materiais e treinamento. Os sócios estarão em contato direto com seus empregados
e clientes tornando a tomada de decisão e controle das operações com maior
flexibilidade e rapidez.
Principais áreas de atuação da empresa.
Área Administrativa compreende: gestão de pessoas, contas a pagar,
contas a receber e marketing
Área de Materiais compreende: compras e Estoques
Área de treinamento compreende: treinamentos
Principais atividades desenvolvidas por área:
Gestão de pessoas: responsável por admitir e demitir pessoal, controle
apontamentos e folha de pagamento.
Contas a pagar: responsável por controle contas a pagar de serviço
terceiros, fornecedor, impostos devidos.
Contas a receber: responsável por controle de contas a receber por
serviços e por clientes.
Marketing: responsável por divulgação e promoção dos
produtos/serviços.
Compras: responsável por solicitação de compra, emissão de ordem de
compras, cotação junto a fornecedor, avaliação de fornecedor, contrato de
serviço, previsão de consumo.
Estoques: responsável pela conferencia, registro, expedição e
armazenagem de materiais, consumo e disponibilidade de material
trabalho.
Treinamento: responsável por avaliar necessidade de treinar, atualizar e
reciclar pessoal, avaliar a qualidade de serviço.
Processo decisório
Cabe somente aos sócios decidir em termos de dinheiro ou patrimônio.
Com relação aos assuntos departamentais, cabe ao responsável da área.
PARCERIAS
Assessorias terceirizadas
A empresa contará parcerias chaves, seguindo a política da empresa para
que a visão seja alcançada, sendo:
Serviços de contabilidade
Mão de obra para a execução de serviços elétrica, pintura, hidráulica e
tratamento de madeira anti pragas.
Logística para guarda e fornecimento para a loja, conforme descrito no
item logística de fornecimento do plano operacional.
Hospedagem de Site
Empresas parceiras e ou fornecedores estratégicos
A empresa contará com parcerias em rede de distribuição de tintas e
acessórios para pinturas residências, material elétrico e hidráulica trabalhando
somente com produtos de primeira linha:
Tintas residenciais: Suvinil, Coral e Sherwin Williams
Material hidráulico: Amanco e Tigre
Material elétrico básico: Pial Legrand e GL Eletro Ltda.
Material pintura e acessórios: Roma Pinceis e Acessórios
II – PRODUTOS E SERVIÇOS
DESCRIÇÃO
A Novo Lar Tintas possui profissionais capacitados, que darão atendimento
personalizado, mostrando as mais novas tendências do mercado de tintas e
reformas residenciais a todos os clientes. Oferecemos tintas e material em geral
para pintura, materiais básico para reformas residenciais como hidráulica, elétrica e
pintura com mão de obra especializada para realizar os serviços.
O sistema Tinto métrico da Novo Lar Tintas reproduz mais de 1000 cores a partir
de bases e corantes especiais para garantir ao consumidor total satisfação da cor
escolhida, estando disponíveis nas linhas Acrílico Fosco, Acrílico Fosco Standard,
Acrílico Semi Brilho, Acrílico Acetinado, Esmalte Sintético Brilhante e Esmalte
Sintético Acetinado.
CARACTERISTICAS ÚNICAS
Como característica diferencial oferecemos a execução de serviços junto com a
venda do produto.
VANTAGENS COMPETITIVAS
A mão de obra é o recurso mais precioso participante da execução de reformas
pois representa boa porcentagem do custo total e principalmente, em função de se
estar lidando com pessoas, que têm uma série de necessidades para serem
supridas.
Com a facilidade do cliente em conseguir profissional capacitado e de confiança
teremos uma boa oportunidade de crescimento.
BENEFICIOS OFERECIDOS
Comodidade, segurança e garantia de custo beneficio.
Trabalho de qualidade com excelente padrão de acabamento.
Não haverá a preocupação com a remoção de entulhos, falta de material para
finalizar a pintura e reforma residencial.
RISCOS DE OBSOLESCÊNCIA
O Risco de obsolescência é pequeno, estando por conta apenas de uma
máquina de mistura de tinta não atender a demanda por ser lenta ou por surgimento
de um novo equipamento mais moderno.
PRODUTOS E OU SERVIÇOS FUTUROS
Loja virtual com pedido on-line.
IMPACTOS AMBIENTAIS E OU COMUNITÁRIOS
A execução dos serviços pela loja será executada dentro da legislação
vigente, sendo respeitado os impactos comunitários e ambientais como horário para
carga e descarga, barulho, descarte de entulhos (madeira, lata etc. ) quando
possível reciclando.
Para a retirada de entulhos será seguido a determinação da PMSP sendo
que:
Reformas pequenas que produzam até 50 kg diários de entulho podem ter as
sobras descartadas junto com o lixo doméstico, desde que sejam acondicionadas
em sacos de ráfia ou feitos de outro material resistente.
Para descarte de entulhos com volume de até 1m cúbico por pessoa o
equivalente a, mais ou menos, 25% de uma caçamba será utilizado o Eco pontos,
locais fornecidos pela prefeitura para descarte de restos de forma voluntária e
gratuita. Neles pode ser descartados todos os resíduos da construção, desde
cimento, tijolos, azulejos e madeiras, bem como móveis velhos e sobras de podas
de árvores.
Se a construção ou reforma gerar um volume muito grande a ser descartado será
contratado os serviços de uma empresa especializada em serviços de coleta e
transporte de entulho, com o respectivo cadastro no LIMPURB, respeitando as leis
de trânsito para o posicionamento da caçamba na rua. O tempo de permanência é
de 72h corridas.
APROVAÇÃO REGULAMENTAR GOVERNAMENTAL
Será necessário aprovação regulamentar abaixo:
Alvará de Licença emitido pelo Corpo de Bombeiros
Alvará de licença e funcionamento emitido pela PMSP
III - PLANO DE MARKETING
MERCADO ALVO
Perfil do cliente
Público com forte presença nas classes C do bairro da Lapa - SP
Percentual de mercado
10% em vendas de produtos e 5% na execução de serviços
Características do mercado
Clientes com necessidades de realizar reformas residenciais e que não possuem
disponibilidade de tempo.
CONCORRENCIA
Principais concorrentes
Através de informações adquiridas em pesquisas realizadas em jornais de bairro
e através da Web, constata-se que alguns concorrentes oferecem serviços e
instalações similares e outros possuem particularidades que os diferenciam e
destacam dos demais, cuja localização poderá ser visualizada no anexo 1.
Casa Toni Comércio de Tintas ( https://www.casatoni.com.br )
Pça Cívica, 27 Lapa
São Paulo, SP, 05050-060
Fone: (11) 3672-5644
Plena Cor Tintas e Comércio ( http://plenacor.com.br )
R. Cerro Corá, 2330 Vila Romana
São Paulo, SP, 05061-400
Fone: (11) 3022-2229
Tintas MC (http://www.tintasmc.com.br )
R Clélia, 1328 Água Branca
São Paulo, SP, 05042-000
Fone: 8001-63003 Fax: (11) 3672-5447
Tintas JD ( http://www.tintasjd.com.br )
R Faustolo, 1036 Lapa
São Paulo, SP, 05041-001
Fone: (11) 3674-7070
Analise do mercado
O segmento na qual a Novo Lar Tinta pretende atuar é composto
basicamente por três tipos de empresas: os grandes varejistas, com rede de
lojas espalhadas por toda a cidade de São Paulo, e que vendem para qualquer
tipo de cliente (empresas, construtoras, pessoas físicas), e oferecem todas as
marcas disponíveis no mercado; os varejistas de tamanho médio, com uma ou
duas filiais na cidade, que concorrem com os grandes em termos de preços; e os
pequenos varejistas, localizados em bairros, com atuação somente no local, sem
projeção fora da sua área de atuação, e que procuram conquistar o mercado ao
seu redor para depois abrirem filiais, este último que estaremos entrando para
conquistar fatia do mercado, segundo pesquisa 2008 Anamaco LatinPanel,
anexos 2, 3 e 4 , quando o brasileiro deseja comprar material de construção a
primeira escolha é loja de bairro e depois loja especializada e na mesma
pesquisa, 70% da população diz ter alguma necessidade em termos de reforma /
construção, dentro desse contexto estaremos iniciando a nossas atividades com
grandes perspectivas de crescimento.
A seguir apresentamos a analise dos concorrentes diretos localizados nas
mesma região, indicando seus pontos forte e fracos.
Concorrentes Pontos Fortes Pontos Fracos
Casa Toni Possui 04 lojas ( Lapa,
Pinheiros, Moema e Tatuapé )
possuindo uma parcela boa do
mercado.
Não há preocupação com
quem realizará os serviços para
o cliente, inclusive no site no
tópico tire a suas dúvidas o
cliente pergunta o que fazer
com a tinta que sobra.
Plena Cor Já possui uma parcela do Não há preocupação com
mercado e está em projeto abrir
uma nova loja no bairro da Vila
Mariana
quem realizara o serviço para o
cliente, em 6 anos de
existência já trocou de
proprietário.
Tintas MC Já conquistou uma significativa
parcela do mercado, inclusive
se tornou rede com mais de 30
lojas pelo Brasil.
Elaboração do site confuso ,
inclusive a missão da empresa
está sendo informada com
erros.
Tintas JD Já esta a mais de 25 anos no
mercado, com mais de 20 lojas
em São Paulo, domina uma
expressiva fatia do mercado.
Não há preocupação com
quem realizará o serviço para o
cliente.
As empresas citadas acima concorrem diretamente com os mesmos
produtos que estaremos trabalhando, mas em relação a serviços não há oferta
para o cliente, nenhuma loja demonstra envolvimento e ou preocupação com
quem irá realizar os serviços para o cliente, esse será nosso principal diferencial,
estaremos oferecendo no orçamento a mão-de-obra.
Estratégias competitivas
Inovação na entrega dos produtos e realização de serviços.
Cadastro de clientes para database marketing.
Entregas a domicílio sem cobrança de frete
Atendimento personalizado
O ponto comercial será periodicamente remodelado, acompanhando as
tendências do setor varejista, tendo em vista apresentar sempre a
sensação de modernidade, muito apreciada em negócios nesta área.
ESTRATÉGIAS DE MARKETING
Atração
Para atrair e captar clientes será realizado:
Uniformes para patrocinar times locais
O custo é baixo e está dentro dos valores destinado para a publicidade
inicial e há promoções de uniformes conforme abaixo:
Promoção camisa R$ 20,00
Promoção camisa R$ 20,00 com número nas costas
-Calção R$ 5,00 (sem forro e sem número)
-Tecido DRY
-Frete Grátis
-Pagamento com 30% antecipado e o restante na retirada do correio
Será adquirido junto a Prefeitura termos de cooperação para que a loja
passa a ser responsável pela execução de serviços de revitalização,
conservação e limpeza da praça a ser definida pela Prefeitura. Como
contrapartida, a loja poderá instalar placas indicativas no local.
Independente do local será retirado fotos antes e depois e divulgadas no
site.
Distribuição
A Novo Lar Tintas não possui canal de distribuição. Os produtos oferecidos
aos clientes serão disponibilizados na loja, portanto a distribuição se dará de
forma direta.
Comercialização
A comercialização das vendas de produtos e serviços será realizado no próprio
estabelecimento pelos próprios vendedores ou pelos sócios. Será
comercializados produtos e acessórios para pintura residencial, material básico
elétrico e hidráulica, no momento da venda será oferecido ao cliente a opção em
estar contratando mão-de-obra da loja para a realização dos serviços ,
informando os benefícios em relação a custo, qualidade e comodidade.
Propaganda e venda
No início das atividades a divulgação dos produtos, dos serviços e benefícios
será feita através da distribuição de panfletos, divulgação em jornais de bairro e
a medida que clientes sejam cadastrados será também realizados através de
mala direta e e-mail marketing. Também será cadastrado o site no Google e
Yahoo, procurando otimizar o site de forma de conseguir uma boa classificação
na busca, no inicio a inclusão será de forma gratuita.
Preços e créditos
Os preços a serem praticados estarão dentro do que o mercado se dispõe a
pagar, o diferencial será o atendimento para fidelização dos clientes bem como
condições favoráveis de pagamento. Será concedidos prazos de pagamento
para os clientes, variando conforme o valor de compra, será aceito cartões de
compra Visa e Mastercard. A Novo Lar Tintas terá um boa estrutura para atender
a demanda de clientes/dia mesmo em períodos sazonais de grande vendas.
Para facilitar os nossos clientes na hora de pagar as compras e ou serviços será
firmado parceria com a Construcard da Caixa Econômica Federal para
financiamento de todos o material adquirido.
Sazonalidade
Será realizado uma pesquisa para mapeamento de mercado identificando
período de alta e baixa sazonalidade e a partir da avaliação da pesquisa será
realizada uma analise financeira do negocio para viabilizar campanha para
períodos sazonais e pondo em prática, como para período de baixa sazonalidade
será utilizado o cadastro dos clientes abordando através de mala direta ou por
mailing e oferecendo produtos promocionais, aproveitar período de grandes
eventos, datas comemorativas ou adaptando o costumes da região para definir
um calendário promocional, criando ofertas especiais ou itens específicos, por
exemplo na área de brindes aproveitar um grande evento como a Copa do
Mundo para produzir um chaveiro ou algo similar de baixo custo para clientes
que realizarem compras ou adquirirem serviços.
IV. PLANO OPERACIONAL
PROCESSO DE OPERAÇÃO
Não haverá processos na Novo Lar Tintas, basicamente as atividades diárias será:
Abertura do estabelecimento pelo sócios;
Verificação da organização e limpeza geral da loja;
O cliente deverá receber atendimento imediato do vendedor;
O vendedor deverá dar explicações sobre procedimentos de uso da
mercadoria adquirida e bem como oferecer serviços.
QUALIDADE DO PRODUTOS / SERVIÇO
Para garantir qualidade superior a Novo Lar Tinta fará a opção de trabalhar
somente com produtos de primeira linha e mão-de-obra terceirizada para realização
de serviços capacitada e adequadamente treinada pelos principais fornecedores.
Também será adotado o programa de proximidade estreita com o cliente realizando
pesquisas de satisfação do cliente, conforme anexo 6, para identificar pontos
críticos para serem melhorados para atingir qualidade superior aos concorrentes e
tendo como os critérios de excelência da Fundação Nacional de Qualidade que são:
pensamento sistêmico;
aprendizado organizacional;
cultura de inovação;
liderança e constância de propósitos;
orientação por processos e informações;
visão de futuro;
geração de valor;
valorização das pessoas;
conhecimento sobre o cliente e o mercado;
desenvolvimento de parcerias;
responsabilidade social.
CUSTO DE OPERAÇÃO / PRODUÇÃO
Os principais custos operacionais da Novo Lar Tintas são alto valor do aluguel do
imóvel onde irá se localizar e soma dos salários e encargos
MATERIAIS CRÍTICOS
LOCALIZAÇÃO
Com boa localização e visibilidade do local, de fácil, próximo as principais
avenidas e ruas da zona oeste, tendo como vizinhança bairros como Vila
Leopoldina, Perdizes, Pinheiros, Barra Funda que possui potencial de consumo,
tendo como vantagens e desvantagens:
Vantagens Desvantagens
Ótima localização Estacionamento
Fácil acesso Trânsito local
Grande circulação de
pessoas
TECNOLOGIA
Maquinas e equipamentos
01 Máquina Tintométrica
Item Qtde
Tinta acrílica fosco, cores básica 15
Tinta acrílica semi-brilho, cores básica 15
Tinta acrílica esmalte sintético, cores básica 15
Rolo de pinturas 30
Nos atuais modelos de vendas não é possível uma loja atuar no mercado
sem um sistema tintométrico.
01 Máquina de cartão Visa
01 Máquina de cartão Mastercard
HARDWARE
02 microcomputador Dell Optiplex 380 Desktop
Processador Intel® Core™2 Duo E7500 (2.93 GHz, 3 MB L2 cache, 1066
MHz FSB)
01 Impressora
SOFTWARES DE DESENVOLVIMENTO
Software simulador de ambientes Simulation
02 Licença Windows 7 Professional Português
02 Licença Office 2007 Português
FORNECEDORES
PRINCIPAIS FORNECEDORES
Para inicio a Novo Lar Tintas estará trabalhando com distribuidores:
Colere Distribuidora de Tintas
Av. dos Expedicionários, 516 – Aruja – SP
Tel.: (11) 4679-2183 / 4653-5988
http://www.coloretintas.com.br
Fornecimento: variedade de opções de produtos, incluindo:
SELADORES, ESMALTE SINTÉTICO, TINTAS LÁTEX, MASSAS, TINTAS
ACRÍLICAS, PISOS E QUADRAS, TEXTURAS, ROLOS, TRINCHAS,
IMPERMEABILIZANTES, PINCÉIS, THINNER, SOLVENTES, EPOXI,
ACESSÓRIOS PARA PINTURA, toda a linha residencial.
Condições pagamento: 3 vezes sem juros .
Nova Central Tintas e Acabamentos
Av. Casa Grande, 350 - Vila Industrial
CEP:03260-000 - São Paulo – SP
Tel.: (11) 2705-3577 / 2705-0991
http://www.depositocentral.com.br
Fornecimento: variedade de opções de produtos, incluindo: SELADORES,
ESMALTE SINTÉTICO, TINTAS LÁTEX, MASSAS, TINTAS ACRÍLICAS,
PISOS E QUADRAS, TEXTURAS, ROLOS, TRINCHAS,
IMPERMEABILIZANTES, PINCÉIS, THINNER, SOLVENTES, EPOXI,
ACESSÓRIOS PARA PINTURA, toda a linha residencial.
Condições pagamento: 3 vezes sem juros .
Etil Comércio de Material Elétrico Ltda.
R. Inocêncio Tobias n.131 Barra Funda
Tel/fax.: (11) 3616-6666
http://www.etil.com.br
Fornecimento: Toda a linha de material elétrico
Condições de pagamento: 3 vezes sem juros
Distribuidor de Materiais de Construção – Merc
R. do Curtume, 232 - Lapa de Baixo – SP
Tel.: (11) 3579-8700
http://www.merc.com.br
Fornecimento: matérias elétricos e hidráulicos
Condições pagamento: 3 vezes sem juros .
LOGÍSTICA DE FORNECIMENTO
Estaremos realizando parcerias com os principais distribuidores, com
atentimento e serviços personalizado, adequando as nossas necessidades de
para entrega, evitanto assim altos estoques na loja, retirando os produtos
conforme demanda nas vendas.
IV. PLANO FINANCEIRO
• PROJEÇÕES FINANCEIRAS
Investimentos iniciais
Abaixo os investimentos inicias necessários para abertura da empresa Novo Lar Tintas Ltda.
INVESTIMENTOS FÍSICOS ( R$ )
ITEM DE INVESTIMENTOQTD PREÇO UNITÁRIO VALOR TOTAL
Veiculo automotivo 1 30.000,00 30.000,00Máquina Tintometrica 1 15.000,00 15.000,00Impressora 1 900,00 900,00Microcomputador 2 1.600,00 1.600,00Software 1 3.000,00 3.000,00Móveis e Utensílios - 5.000,00 5.000,00Telefone 1 50,00 50,00Telefone celular 2 125,00 250,00
INVESTIMENTOS FIXO TOTAL: 55.800,00 Tabela 01: Investimentos físicos iniciais
Faturamentos
Projeções faturamento mensal :
PROJEÇÃO DE FATURAMENTO MENSAL ( R$ )
Mês Ano 1 Ano 2 Ano 3
1 17.000,00 32.000,00 46.000,00
2 22.000,00 36.000,00 46.000,00
3 24.000,00 36.000,00 46.000,00
4 24.000,00 36.000,00 47.000,00
5 26.000,00 38.000,00 47.000,00
6 26.000,00 38.000,00 47.000,00
7 29.000,00 40.000,00 48.000,00
8 29.000,00 40.000,00 48.000,00
9 29.000,00 42.000,00 49.000,00
10 29.000,00 42.000,00 49.000,00
11 29.000,00 44.000,00 49.000,00
12 29.000,00 44.000,00 49.000,00
TOTAL 313.000,00 468.000,00 571.000,00
Projeções faturamento anual:
Cenário RealistaTaxa de Crescimento do Setor = 10%Ano I Ano II Ano II
Faturamento 313.000,00 468.000,00 571.000,00
Cenário OtimistaTaxa de Crescimento do Setor = 15%Ano I Ano II Ano II
Faturamento 359.950,00 538.200,00 656.650,00
Cenário PessimistaTaxa de Crescimento do Setor = 5%
Ano I Ano II Ano IIFaturamento 297.350,00 444.600,00 542.450,00
Despesas
DESCRIÇÃO Ano I Ano II Ano IICMV 145.950,00 173.250,00 217.350,00Administrativas 147.494,90 197.285,69 226.162,30Operacionais 36.487,50 43.312,50 54.337,50Não Operacionais 2.500,00 0,00 0,00Impostos sobre Vendas 24.882,63 36.867,38 45.026,13TOTAL 357.315,03 450.715,57 542.875,93
Gastos ( Despesas + custos
Ano I
Descrição Jan. Fev. Mar. Abr. Mai. Jun. Jul. Ago. Set. Out. Nov. Dez. Total
Salários Base2.831,0
0 2.831,00 2.831,00 2.831,00 2.831,00 2.831,00 2.831,00 2.831,00 2.831,00 2.831,00 3.029,00 6.058,00 37.397,00
Encargos sobre Salários1.981,7
0 1.981,70 1.981,70 1.981,70 1.981,70 1.981,70 1.981,70 1.981,70 1.981,70 1.981,70 2.120,30 4.240,60 26.177,90
Pró-Labore 0,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 22.000,00Encargos sobre Pró-Labore 0,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 1.660,00 18.260,00
Água e luz 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00
Aluguéis 1.500,0
0 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 18.000,00
Telefone + Internet 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00
Materiais Diversos 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 1.200,00
Propaganda e Publicidade2.000,0
0 1.000,00 600,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 6.300,00
Seguro 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00
Manutenção Conservação 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 1.800,00
Depreciação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Escritório Contábil 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 5.040,00
Despesas Financeiras 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 150,00 150,00 150,00 150,00 1.720,00Outros ( combustível, conservação etc.) 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00
Total9.922,7
012.582,7
012.182,7
011.882,7
011.882,7
011.882,7
011.882,7
011.882,7
011.892,7
011.892,7
012.229,3
017.378,6
0147.494,9
0
Ano II
Descrição Jan. Fev. Mar. Abr. Mai. Jun. Jul. Ago. Set. Out. Nov. Dez. Total
Salários Base 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.029,00 3.331,90 6.663,80 40.285,70
Encargos sobre Salários 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.120,30 2.332,33 4.664,66 28.199,99
Pró-Labore 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 48.000,00
Encargos sobre Pró-Labore 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 3.320,00 39.840,00
Água e luz 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00
Aluguéis 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 18.000,00
Telefone + Internet 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00
Materiais Diversos 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 1.200,00
Propaganda e Publicidade 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 3.600,00
Seguro 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00
Manutenção Conservação 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 1.800,00
Depreciação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Escritório Contábil 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 5.040,00
Despesas Financeiras 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 150,00 150,00 150,00 150,00 1.720,00Outros ( combustível, conservação etc.) 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00
Total15.879,3
0 15.879,3015.879,3
015.879,3
015.879,3
015.879,3
015.879,3
015.879,3
015.889,3
015.889,3
016.404,2
322.068,4
6 197.285,69
Descrição Jan. Fev. Mar. Abr. Mai. Jun. Jul. Ago. Set. Out. Nov. Dez. Total
Salários Base 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.331,90 3.600,00 7.200,00 44.119,00
Encargos sobre Salários 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.332,33 2.520,00 5.040,00 30.883,30
Pró-Labore 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 60.000,00
Encargos sobre Pró-Labore 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 4.150,00 49.800,00
Água e luz 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00
Aluguéis 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 18.000,00
Telefone + Internet 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00
Materiais Diversos 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 1.200,00
Propaganda e Publicidade 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 3.000,00
Seguro 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 2.400,00
Manutenção Conservação 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 1.800,00
Depreciação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Escritório Contábil 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 420,00 5.040,00
Despesas Financeiras 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 150,00 150,00 150,00 150,00 1.720,00Outros ( combustível, conservação etc.) 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 3.400,00
Total18.174,2
318.174,2
318.174,2
318.174,2
318.174,2
318.174,2
318.174,2
318.374,2
318.384,2
318.384,2
318.840,0
024.960,0
0226.162,3
0
Ano III
Gastos variáveis
Ano I
Descrição Jan. Fev. Mar. Abr. Mai. Jun. Jul. Ago. Set. Out. Nov. Dez. Total
Custo das mercadorias vendidas 21.000,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 10.500,00 12.075,00 12.075,00 12.075,00 12.075,00 12.075,00 12.075,00 145.950,00
Comissões de vendas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Impostos* 1.292,00 1.672,00 1.824,00 1.824,00 1.976,00 1.976,00 2.204,00 2.204,00 2.204,00 2.204,00 2.204,00 2.204,00 23.788,00
Serviços terceiros 5.250,00 2.625,00 2.625,00 2.625,00 2.625,00 2.625,00 3.018,75 3.018,75 3.018,75 3.018,75 3.018,75 3.018,75 36.487,50
Impostos terceiros 157,50 78,75 78,75 78,75 78,75 78,75 90,56 90,56 90,56 90,56 90,56 90,56 1.094,63
Outros ( reforma loja, mão-de-obra) 2.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.500,00
Total 30.199,50 14.875,75 15.027,75 15.027,75 15.179,75 15.179,75 17.388,31 17.388,31 17.388,31 17.388,31 17.388,31 17.388,31 209.820,13
Descrição Jan. Fev. Mar. Abr. Mai. Jun. Jul. Ago. Set. Out. Nov. Dez. TotalCusto das mercadorias vendidas
13.650,00
13.650,00
13.650,00
13.650,00
13.650,00
13.650,00
15.225,00
15.225,00
15.225,00
15.225,00
15.225,00
15.225,00
173.250,00
Comissões de vendas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Impostos*2.432,00
2.736,00
2.736,00
2.736,00
2.888,00
2.888,00
3.040,00
3.040,00
3.192,00
3.192,00
3.344,00
3.344,00
35.568,00
Serviços terceiros3.412,50
3.412,50
3.412,50
3.412,50
3.412,50
3.412,50
3.806,25
3.806,25
3.806,25
3.806,25
3.806,25
3.806,25
43.312,50
Impostos terceiros 102,38 102,38 102,38 102,38 102,38 102,38 114,19 114,19 114,19 114,19 114,19 114,191.299,38
Outros ( reforma loja, mão-de-obra) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total19.596,88
19.900,88
19.900,88
19.900,88
20.052,88
20.052,88
22.185,44
22.185,44
22.337,44
22.337,44
22.489,44
22.489,44
253.429,88
Ano II
Ano III
Descrição Jan. Fev. Mar. Abr. Mai. Jun. Jul. Ago. Set. Out. Nov. Dez. Total
Custo das mercadorias vendidas 16.800,00 16.800,00 16.800,00 16.800,00 16.800,00 16.800,00 19.425,00 19.425,00 19.425,00 19.425,00 19.425,00 19.425,00 217.350,00
Comissões de vendas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Impostos* 3.496,00 3.496,00 3.496,00 3.572,00 3.572,00 3.572,00 3.648,00 3.648,00 3.724,00 3.724,00 3.724,00 3.724,00 43.396,00
Serviços terceiros 4.200,00 4.200,00 4.200,00 4.200,00 4.200,00 4.200,00 4.856,25 4.856,25 4.856,25 4.856,25 4.856,25 4.856,25 54.337,50
Impostos terceiros 126,00 126,00 126,00 126,00 126,00 126,00 145,69 145,69 145,69 145,69 145,69 145,69 1.630,13
Outros ( reforma loja, mão-de-obra) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 24.622,00 24.622,00 24.622,00 24.698,00 24.698,00 24.698,00 28.074,94 28.074,94 28.150,94 28.150,94 28.150,94 28.150,94 316.713,63
DRE - Demonstrativo do Resultado do Exercício
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Novo Lar Tintas Ltda.
ROB. Receita Operacional Bruta 313.000,00 468.000,00 571.000,00
(-)Impostos sobre vendas (ICMS, IPI, PIS, COFINS) (24.882,63) (36.867,38) (45.026,13)
(-)Comissões sobre vendas 0,00 0,00 0,00
(-) Vendas Canceladas 0,00 0,00 0,00
(=) ROL. Receita Operacional Líquida 288.117,38 431.132,63 525.973,88
(145.950,00
)(173.250,00) (217.350,00)
(=) LB. Lucro Bruto 142.167,38 257.882,63 308.623,88
(-)Despesas Administrativas (147.494,90)
(197.285,69) (226.162,30)
(-) Despesas Comerciais 0,00 0,00 0,00
(-) Despesas Operacionais (36.487,50) (43.312,50) (54.337,50)
(=) LO. Lucro Operacional (41.815,03) 17.284,44 28.124,08
(-) Despesas Financeiras 0,00 0,00 0,00
(-) Despesas Não Operacionais (2.500,00) 0,00 0,00
(+) Receitas Financeiras 0,00 0,00 0,00
(=) LAI. Lucro Antes dos Impostos, Contribuições e Participações (44.315,03) 17.284,44 28.124,08
(-)Provisão Para Imposto de Renda 0,00 0,00 0,00
(-)Provisão Para Contribuição Social 0,00 0,00 0,00
(-)Participações 0,00 0,00 0,00
(=) Lucro / Prejuízo Líquido do Exercício (44.315,03) 17.284,44 28.124,08
DRE
(-) CMV ( Custo Mercadoria Vendida ))-(
)-(
Fluxo de caixa
DESCRIÇÃO
ANO I ANO II ANO IIIA. Investimento 135.000,00 0,00 0,00
B. Receita 313.000,00 468.000,00
571.000,00
C. Despesas ( pessoal + outras ) 357.315,03 450.715,57
542.875,93
D. Resultado Líquido ( B-C ) -44.315,03 17.284,44 28.124,07E. Depreciações 0,00 0,00 0,00F. Lucro Bruto -44.315,03 17.284,44 28.124,07
Capital de Giro
Descrição ValorCustos Fixos 9.922,70Estoque matéria-prima 400,00Custos Comercialização 12.000,00Registros e legalização 192,00Publicidade Inicial 2.000,00Total: 24.514,70
Ponto de equilíbrio
A Empresa ira atingir o seu ponto de equilíbrio quando o seu faturamento
anual for de R$ 447.431,28, ou seja um faturamento médio mensal de R$
37.285,94.
ANUAL ( Ano I ) CUSTOS FIXOS CUSTO VARIAVEL RECEITA TOTAL PONTO EQUILIBRIO
147.494,90 209.820,13 313.000,00 447.431,28
PE = Custos Fixos 1 – (Custo variável / Receita Total)
PROJEÇÃO BALANÇO PATRIMONIAL Novo Lar Tintas Ativo Ano 1 Ano 2 Ano 3 Passivo Ano 1 Ano 2 Ano 3 CIRCULANTE CIRCULANTE Caixa 2.000,00 6.500,00 8.700,00 Fornecedores 28.877,72 25.000,00 28.000,00 Estoques 6.000,00 25.000,00 18.000,00 Contas a Pagar 15.000,00 18.196,93 18.500,00 Banco 7.000,00 15.000,00 8.000,00 Salários e Encargos 5.149,30 5.664,63 6.120,00 Clientes 0,00 11.500,00 13.500,00 Impostos a Recolher 3.192,00 3.268,00 3.664,07 Contas a Receber 2.254,00 15.270,00 3.780,22 Títulos a Pagar 12.000,00 15.000,00 25.277,62
Outros direitos de Curto Prazo 12.350,00 10.356,00 8.000,00
Aluguel a pagar 0,00 1.500,00 1.500,00 Total do ativo circulante 17.254,00 73.270,00 51.980,22 Total do passivo circulante 76.569,02 78.985,56 91.061,69 NÃO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE Realizável a longo Prazo Exigível Aplicação Financeira 0,00 0,00 2.561,55 Financiamentos 35.000,00 32.000,00 25.356,00 Total do ativo realizável 0,00 0,00 2.561,55 Total do passível exigível 35.000,00 32.000,00 25.356,00 Permanente Patrimônio Líquido Veiculo automotivo 30.000,00 30.000,00 65.000,00 Capital social 2.500,00 2.500,00 2.500,00 Máquina e Equipamentos 17.500,00 17.500,00 17.500,00 Lucros / Prejuízos -44.315,03 17.284,44 28.124,08 Móveis e Utensílios 5.000,00 10.000,00 10.000,00 Total do ativo permanente 52.500,00 57.500,00 92.500,00 Total do patrimônio líquido -41.815,03 19.784,44 30.624,08 Total geral do ativo 69.754,00 130.770,00 147.041,77 Total geral do passivo + PL 69.754,00 130.770,00 147.041,77
Indicadores
Índices de lucratividade
INDICES Ano 1 Ano2 Ano 3
Margem Líquida -15,38% 4,01% 5,35%
Rentabilidade de Ativo -63,53% 13,22% 19,13%
Rentabilidade do Capital Próprio 105,98% 87,36% 91,84%
MARGEM LÍQUIDA Lucro Líquido (ou Prejuízo Líqüido)Vendas Líquidas
Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa obtém de lucro para cada R$ 1 de vendasQuanto maior for o índice melhor é o resultadoExpresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais
RAT – RENTABILIDADE DE ATIVO
Lucro Líquido (ou Prejuízo Líqüido)Ativo
Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa obtém de lucro para cada R$ 1 de investimento totalQuanto maior for o índice melhor é o resultado
Expresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais
RENTABILIDADE DO CAPITAL PRÓPRIO
Lucro Líquido (ou Prejuízo Líquido)Patrimônio Líquido
Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa obtém de lucro para cada R$ 1 de capital próprio investido, em média, no exercícioQuanto maior for o índice melhor é o resultadoExpresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais
Estrutura de Capital ( endividamento )
INDICES Ano 1 Ano2 Ano 3
Participação de Capital de Terceiros -266,82% 560,97% 380,15%
Composição do Endividamento 68,63% 71,17% 78,22%
Imobilização do Ativo 75,26% 43,97% 62,91%
Imobilização do Patrimônio Liquido -125,55% 290,63% 302,05%
Imobilização de Recursos não Correntes -770,36% 111,04% 165,24%
PARTICIPAÇÃO DE CAPITAL DE TERCEIROS (ENDIVIDAMENTO)
Capital de Terceiros (Exigível Total)Patrimônio Líquido
Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa tomou de capital de terceiros para cada R$ 1 de capital próprio. Quanto menor for o índice melhor é o resultadoExpresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais
IMOBILIZAÇÃO DO ATIVO
Ativo PermanenteAtivo Total
Interpretação isolada do resultado: Quanto o ativo permanente representa para cada R$ 1 do Ativo Total Quanto maior for o índice melhor é o resultado
Expresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais
IMOBILIZAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Ativo PermanentePatrimônio Líquido
APPL
Interpretação isolada do resultado: Quanto o ativo permanente representa para cada R$ 1 de capital próprio (Patrimônio Líquido)Quanto menor for o índice melhor é o resultadoExpresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais
IMOBILIZAÇÃO DE RECURSOS NÃO CORRENTES
Ativo PermanenteExigível a Longo Prazo + Patrimônio Líquido
APELP + PL
Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa aplicou no ativo permanente para cada R$ 1 dos recursos não correntes (exigível a longo prazo e ativo permanente)Quanto menor for o índice melhor é o resultadoExpresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais
Índices de Liquidez
INDICES Ano 1 Ano2 Ano 3
Liquidez Geral 15,46% 66,02% 46,85%
Liquidez Corrente 22,53% 92,76% 57,08%
Liquidez Seca 14,70% 61,11% 37,32%
Liquidez Imediata 11,75% 27,22% 18,34%
LIQUIDEZ GERAL
LG
Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo
Passivo Circulante + Exigível a Longo Prazo
Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa possui de ativos realizáveis a curto e longo prazo para pagar cada R$ 1 das suas obrigações de curto e longo prazo com terceiros
Quanto maior for o índice melhor é o resultado
Expresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais
LIQUIDEZ CORRENTE
LC
Ativo Circulante
Passivo Circulante
Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa possui de ativos realizáveis a curto prazo para pagar cada R$ 1 das suas obrigações de curto prazo com terceiros
Quanto maior for o índice melhor é o resultado
Expresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais
LIQUIDEZ SECA
LS
Ativo Circulante – Estoques
Passivo Circulante
Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa possui de Disponível e ativos de rápida conversibilidade para pagar cada R$ 1 das suas obrigações de curto prazo com terceiros
Quanto maior for o índice melhor é o resultado
Expresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais
LIQUIDEZ IMEDIATA
LI
Disponível
Passivo Circulante
Interpretação isolada do resultado: Quanto a empresa possui de Disponível para pagar cada R$ 1 das suas obrigações de curto prazo com terceiros.
Quanto maior for o índice melhor é o resultado
Expresso em R$ ou se multiplicá-lo por 100 será expresso em percentuais
CONCLUSÃO:
Mesmo com as perspectivas de crescimento no comercio de tintas e a classe C
consumindo mais, o empreendedor que pretende entrar nesse segmento, deverá
realizar bastante pesquisas, investigar os tipos e a qualidade dos produtos
oferecidos pelas empresas já instalada, o nível de preços e as facilidades de
pagamento praticado pelos concorrente. A concorrência no setor é muito acirrada
pois além das lojas de bairro há as lojas de materiais de construção e os home
centers que conseguem maiores facilidades com os fabricantes. Os fabricantes
privilegiam hipermercados, oferecendo preços e prazos melhores. Pelo resultados
verificados na projeção os índices de liquidez são baixos, tornando de muito risco
em caso da taxa do crescimento do setor sofrer queda. O faturamento mensal pode
ser considerado alto, mas o lucro mensal acaba sendo baixo, não sendo viável abril
um negócio de tintas em locais que há bastantes concorrentes.
BIBLIOGRAFIA
http://www.anamaco.com.br
Anamaco - Associação Nacional dos Comerciantes de Material de Construção
http://www.abrafati.com.br
BRAFATI – Associação Brasileira dos Fabricantes de Tintas
http://www.abramat.org.br
Abramat - Associação Brasileira da Indústria de Materiais de Construção
http://www.mma.gov.br/port/conama/index.cfm
Conama – Conselho Nacional do Meio Ambiente
http://www.emplasa.sp.gov.br/portalemplasa/
Emplasa – Empresa Paulista de Planejamento Metropolitano S/A
http://www.paintshow.com.br/showdepinturas/edicao92_sistemas.asp
http://www.sebrae.com.b
Anexo 1 – Mapa localização concorrente
ANEXO 7 (COMÉRCIO – REVENDA DE MERCADORIAS)
Seção I: Receitas decorrentes da revenda de mercadorias não sujeitas a substituição tributária, exceto as receitas decorrentes da revenda de mercadorias para exportação
Tabela 1 – Sem substituição tributária
Receita Bruta Total em 12 meses (em R$)
Alíquota IRPJ CSLL COFINS Pis/Pasep INSS ICMS
Até 120.000,00 4,00% 0,00% 0,21% 0,74% 0,00% 1,80% 1,25%
De 120.000,01 a 240.000,00 5,47% 0,00% 0,36% 1,08% 0,00% 2,17% 1,86%
De 240.000,01 a 360.000,00 6,84% 0,31% 0,31% 0,95% 0,23% 2,71% 2,33%
De 360.000,01 a 480.000,00 7,54% 0,35% 0,35% 1,04% 0,25% 2,99% 2,56%
De 480.000,01 a 600.000,00 7,60% 0,35% 0,35% 1,05% 0,25% 3,02% 2,58%
De 600.000,01 a 720.000,00 8,28% 0,38% 0,38% 1,15% 0,27% 3,28% 2,82%
De 720.000,01 a 840.000,00 8,36% 0,39% 0,39% 1,16% 0,28% 3,30% 2,84%
De 840.000,01 a 960.000,00 8,45% 0,39% 0,39% 1,17% 0,28% 3,35% 2,87%
De 960.000,01 a 1.080.000,00 9,03% 0,42% 0,42% 1,25% 0,30% 3,57% 3,07%
De 1.080.000,01 a 1.200.000,00 9,12% 0,43% 0,43% 1,26% 0,30% 3,60% 3,10%
De 1.200.000,01 a 1.320.000,00 9,95% 0,46% 0,46% 1,38% 0,33% 3,94% 3,38%
De 1.320.000,01 a 1.440.000,00 10,04% 0,46% 0,46% 1,39% 0,33% 3,99% 3,41%
De 1.440.000,01 a 1.560.000,00 10,13% 0,47% 0,47% 1,40% 0,33% 4,01% 3,45%
De 1.560.000,01 a 1.680.000,00 10,23% 0,47% 0,47% 1,42% 0,34% 4,05% 3,48%
De 1.680.000,01 a 1.800.000,00 10,32% 0,48% 0,48% 1,43% 0,34% 4,08% 3,51%
De 1.800.000,01 a 1.920.000,00 11,23% 0,52% 0,52% 1,56% 0,37% 4,44% 3,82%
De 1.920.000,01 a 2.040.000,00 11,32% 0,52% 0,52% 1,57% 0,37% 4,49% 3,85%
De 2.040.000,01 a 2.160.000,00 11,42% 0,53% 0,53% 1,58% 0,38% 4,52% 3,88%
De 2.160.000,01 a 2.280.000,00 11,51% 0,53% 0,53% 1,60% 0,38% 4,56% 3,91%
De 2.280.000,01 a 2.400.000,00 11,61% 0,54% 0,54% 1,60% 0,38% 4,60% 3,95%
Anexo 2 – Pesquisa
Anexo 3- Pesquisa
Anexo 4
Anexo 5 Critérios de excelência da Fundação Nacional de Qualidade
Anexo 6i - Pesquisa Satisfação do Cliente
Caro(a) Cliente,Essa pesquisa de satisfação é a nossa principal ferramenta para melhor atendê-lo. Por favor, preencha os campos abaixo com total veracidade, pois só assim poderemos saber como melhorar nossos serviços. Se tiver alguma dúvida, chame o vendedor que efetuou o atendimento. Desde já, obrigado!
Nome: ____________________________________Endereço: _________________________________Tel. Res.: (___) ________ Tel. Cel.: (___) _________Tel. Com.: (___) _________ Ramal: _________E-mail: ____________________________________
Como você classificaria o atendimento recebido:( ) Ótimo ( ) Bom ( ) Regular ( ) Ruim Por quê? __________________________________
Teve todas as suas dúvidas esclarecidas?( ) Sim ( ) Não. Gostaria de saber _____________
Encontrou o que procurava?( ) Sim ( ) Não. Não encontrei ________________
Os produtos estão bem expostos?( ) Sim ( ) Não. Por quê? ____________________
Você pretende voltar a comprar aqui?( ) Sim ( ) Não. Por quê? ____________________
Você teria alguma sugestão, reclamação ou observação adicional a fazer? Sinta-se à vontade, o espaço abaixo é todo seu:
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