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A PENSÃO POR MORTE NO REGIME GERAL DE PREVIDÊNCIA SOCIAL GENERAL SCHEME OF SOCIAL SECURITY IN PENSION FOR DEATH
Kayara Noronha Raulino Aluna do Curso de Direito das Faculdades Integradas Promove de Brasília
Resumo: Este artigo tem por escopo o estudo do benefício previdenciário conhecido como
“pensão por morte” previsto no Regime Geral da Previdência Social. A importância deste
benefício se baseia primordialmente no sustento financeiro do grupo familiar quando o
segurado provedor vem a óbito. São abordadas neste trabalho relevantes questões jurídicas
envolvendo este benefício, como a necessidade financeira dos dependentes, as alterações
instituídas pela Medida Provisória n° 664/2015, bem como sua relação com o Princípio do
Equilíbrio Econômico e Atuarial. Na análise dessas questões, buscou-se ressaltar alguns
pontos atualmente em debate, destacando-se as consequências das medidas de ajustes ao
benefício que tramitam no Congresso Nacional, tanto para as famílias que dependem desta
renda, quanto para o governo que busca reequilibrar financeiramente o sistema, numa
tentativa de garantir a efetividade da política do Bem-Estar Social com redistribuição de renda
e proteção dos direitos já adquiridos.
Palavras-chave: Regime Geral de Previdência Social; pensão por morte; Princípio do
Equilíbrio Econômico; Medida Provisória n° 664/2014.
Abstract: The scope of this article is the study of the social security benefit known as "death
benefits" provided for in the General Social Security System. The importance of this benefit is
based primarily on the financial support of the family group when the insured provider has
died. There are addressed in this work relevant legal issues surrounding this benefit, as the
financial need of the dependent, the changes introduced by the Provisional Measure No.
664/2015, as well as their relationship with the principle of Economic and actuarial balance.
In the analysis of these issues, some points currently under discussion were highlighted, with
special emphasis on the consequences of adjustments measures under revision in the National
Congress, for the families who depend on this income, as well as for the Government seeking
for a financial rebalance system in an attempt to ensure the effectiveness of the Social Welfare
Policy with income redistribution and protection of rights already acquired.
Keywords: General Social Security System; death pension; Principle of Economic Balance;
Provisional Measure nº 664/2014.
Sumário: Introdução. 1. Evolução Histórica da Proteção Social. 2. Princípios que
fundamentam o direito à proteção em decorrência do evento morte. 2.1 Princípio da
solidariedade. 2.2. Princípio da vedação do retrocesso social. 2.3. Princípio da proteção ao
hipossuficiente. 2.4. Princípio da universalidade da cobertura e do atendimento. 2.5.
Seletividade e distributividade na prestação dos benefícios e serviços 2.6. Irredutibilidade do
valor dos benefícios. 2.7. Equidade na forma de participação e custeio 2.8. Diversidade da
base de financiamento. 3. O Direito à Pensão por Morte pós CF/88. 3.1. Os Beneficiários e a
Relação de Dependência Econômica 3.2. Carência. 3.3. Valor. 3.4. Cessação. 4. Os ajustes
propostos nas regras da Pensão por Morte pela Medida Provisória n° 664/2014 e o Princípio
do Equilíbrio Financeiro e Atuarial. Considerações finais. Referencial bibliográfico.
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Introdução
Mesmo se tratando de um evento natural, a morte é um momento que acarreta muita
tristeza para aqueles que ficam, principalmente para os mais próximos do ente querido. A
pessoa que vem a óbito é em muitos casos o mantenedor do lar, deixando dependentes
menores, pessoas inválidas ou ainda cônjuges sem a menor condição de subsistência, além da
perda efetiva.
O principal motivo para a concessão do benefício de pensão por morte é a proteção à
família, base de nossa sociedade, respeitando o princípio da dignidade da pessoa humana,
ambos reconhecidos constitucionalmente. Desde os primórdios, que uma das principais
preocupações da sociedade moderna é a proteção do núcleo familiar, pois é por meio dele que
se desenvolve o ser humano.
Com o objetivo de fortalecer essas entidades familiares, procurou-se estabelecer uma
“rede de proteção social”, com a criação de políticas públicas, em um esforço comum entre
Estados, Governos e a população. A Previdência Social foi uma dessas soluções, tornando-se
uma importantíssima ferramenta na redistribuição de renda, combatendo as desigualdades
sociais, na tentativa de minimizar os impactos das contingências que afligem os menos
favorecidos.
Assim, levando em consideração que o Brasil possui uma das legislações mais avançadas
na área de benefícios previdenciários, faz-se necessário um processo de aperfeiçoamento
contínuo para equacionar o déficit financeiro apresentado em seus regimes básicos.
Desta forma, a análise da pensão por morte no Regime Geral de Previdência Social,
proposta deste trabalho, passa, primeiramente, por sua evolução histórica, levando em
consideração os fatos mais importantes que contribuíram para a formulação das regras atuais
do nosso sistema, bem como os princípios constitucionais norteadores da Previdência Social
brasileira, ambos relacionados diretamente com tema em análise.
Em seguida procura-se conceituar a pensão por morte, bem como apresentar os elementos
que a integram. Define os beneficiários e a importância desse direito para o dependente
quando o segurado vinha a ser a única ou principal fonte de rendimento do lar. São inúmeras
as famílias que conseguem se estruturar financeiramente com o recebimento do benefício, o
que consequentemente, contribui para a preservação do núcleo familiar, assim como, com o
3
desenvolvimento econômico e social do Brasil, ao eximir inúmeras famílias do estado de
miserabilidade.
O artigo analisa ainda, a Medida Provisória n° 664, que integra parte do pacote de ajuste
fiscal, proposto pelo governo federal ao Congresso Nacional com a finalidade de equilibrar os
cofres da União, determinando com isso novas regras para alguns benefícios previdenciários,
dentre eles a pensão por morte. Tema bastante recente e de extrema importância, pois terá
influência imediata na vida de todos aqueles que venham a necessitar deste benefício social.
Ainda sobre a Medida Provisória, buscou-se relacionar essa necessidade de mudança com o
Princípio do Equilíbrio Financeiro e Atuarial, tendo em vista que, atualmente, no que se refere
aos gastos, o referido benefício encontra-se atrás apenas da aposentadoria. Foram anexados
durante este artigo alguns quadros para facilitar a compreensão dos respectivos assuntos.
Além disso, foi identificado como funcionam os sistemas de Previdência Social em outros
países. Por suporte, a análise desses sistemas estrangeiros não se pretende ser tão abrangente e
detalhada quanto à análise realizada do sistema brasileiro, tendo em vista que o objetivo é
apenas ter uma referência para a comparação das regras estabelecidas no nosso país, e
consequentemente, subsidiar um debate técnico sobre alterações propostas.
Portanto, o objetivo deste trabalho é analisar o papel social que o benefício da pensão por
morte representa ao auxiliar inúmeras famílias quando da perda do mantenedor do lar, bem
como se as propostas da Medida Provisória consideram a relação de dependência econômica e
se efetivamente essas alterações impostas irão ajudar a reequilibrar as contas da Previdência
Social.
Margem superior: 2,5 cm.
4
1. Evolução Histórica da Proteção Social
Não é o propósito deste artigo aprofundar os aspectos referentes à origem da seguridade
social, até porque há incontáveis episódios, tanto em relação à doutrina pátria quanto a
estrangeira, que conduzem para o conceito de seguridade que conhecemos hoje.
Dessa forma, para um melhor entendimento sobre o tema, será realizada uma breve
análise sobre a evolução histórica da Proteção Social, traçando os pontos mais importantes
dentro do assunto em questão, a pensão por morte.
Desde os primórdios da civilização, as sociedades gregas e romanas já praticavam os
princípios da proteção social através da técnica do mutualismo, o se reunir em grupos de
pessoas com o escopo de prestar assistência mútua aos seus membros, sobretudo em virtude
das eventualidades futuras.
Apenas no ano de 1344 é que, formalmente, se tem notícias da preocupação do homem em
relação ao infortúnio, por meio da celebração do primeiro contrato de seguro marítimo,
posteriormente surgindo a cobertura de riscos contra incêndios1.
Em 1601, foi editado o Poor Relief Act (lei de amparo aos pobres). De acordo com essa
lei, o indigente tinha direito de ser auxiliado pela paróquia, os juízes da Comarca possuíam a
prerrogativa de cobrar um imposto de caridade, pago por todos aqueles ocupantes de terras, e
indicar inspetores em cada uma das paróquias, para receber e aplicar os impostos
arrecadados2.
Na França, a Constituição de 1793 trazia em seu artigo 21 que “a sociedade deveria
sustentar os cidadãos infelizes, dando-lhes trabalho, ou assegurando os meios de subsistência
aos que não estejam em situações de trabalhar”.
Em 1883, o alemão Otto von Bismarck, com o objetivo de amenizar as inquietações da
classe trabalhadora, instituiu em 15-6-1883, o seguro-doença; em 6-7-1884, decretou o seguro
contra acidentes de trabalho; e em 24-6-1889 criou o seguro de invalidez e velhice. Nota-se
que tais reformas tinham um cunho político, visto que ao perceber que uma parcela da
população alemã se urbanizava e emigrava para países em que o salário era mais elevado,
Bismark instaurou esse conjunto de reformas com o propósito de manter a unificação alemã.
1 MARTINS, Sergio Pinto. Direito da Seguridade Social. São Paulo: Atlas, 2014, p. 4.
2 Ibidem, p. 4.
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Na medida em que a população prussiana notava que os benefícios sociais compensavam os
salários menores, a emigração diminuiu.
Foi em 1884, que Ebbe Hertzberg utilizou pela primeira vez, o termo Estado do Bem-
Estar (Welfare State) 3. No que se refere à América Latina, os sistemas mais antigos de
proteção social foram criados no início da década de 1920, primeiramente, na Argentina,
Chile e Uruguai 4.
A Constituição mexicana, em 1917, foi a primeira a utilizar o termo seguro social. Em
1919, a Constituição alemã de Weimar, instituiu uma série de direitos previdenciários. Ainda
no mesmo ano, sofrendo influência do modelo de Bismark, foi criada a Organização
Internacional do Trabalho (OIT) atuando de forma solidária na elaboração de um programa
sobre previdência social.
Baseado na política do Welfare State, Franklin Roosevelt instituiu o New Deal5, nos
Estados Unidos, sendo aprovado o Social Security Act6, em 14-8-1935, com o propósito de
ajudar os idosos e incentivar o consumo, instituindo ainda o auxílio-desemprego para aquele
que durante um período ficasse desempregado.
Sir William Beveridge, em 1942, elaborou um documento que dá lugar ao mesmo nome,
onde ficou determinado que o Estado deveria amparar os cidadãos com baixa renda por meio
de benefícios básicos, através de tributos, para evitar a pobreza. Martins explica que:
“O Plano Beveridge tinha por objetivos: a) unificar os seguros sociais
existentes; b) estabelecer o princípio da universalidade, para que a proteção
se estendesse a todos os cidadãos e não apenas aos trabalhadores; c)
igualdade de proteção; d) tríplice forma de custeio, porém com
predominância do custeio estatal”7.
Destarte, podemos traçar algumas diferenças entre os Modelos Bismarkiano e
Beveridgiano de proteção social. No primeiro, a proteção era restrita aos trabalhadores,
3 Welfare State: também conhecido como o Estado de Bem-Estar Social, refere-se a um conjunto de serviços
sociais articulados pelo Estado, com o objetivo de assegurar um equilíbrio entre as influências do mercado
capitalista e as necessidades da população, através de serviços assistencialistas que permitem garantir os
direitos sociais. 4 IBRAHIM, Fábio Zambitte. Curso de Direito Previdenciário. Rio de Janeiro: Impetus, 2011, p. 47.
5 New Deal: refere-se a um conjunto de programas criado pelo presidente Franklin Roosevelt, nos EUA, entre
1933 e 1937, com o propósito de reformar a economia norte-americana e amparar a população afetada pela
Grande Depressão. 6 Social Security Act: Foi um ato legislativo que criou a Seguridade Social nos EUA, com o objetivo de
minimizar os problemas sociais decorrente da crise econômica de 1929, este documento instituiu o auxílio-
desemprego, benefício aos idosos, além de estimular o consumo para reerguer o país e gerar mais empregos. 7 MARTINS, Sergio Pinto. Direito da Seguridade Social. São Paulo: Atlas, 2014, p. 6.
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vinculada ao pagamento de contribuições sociais (empresas e trabalhadores), além de resumir
suas ações a apenas algumas necessidades sociais. Já o Modelo Beveridgiano, visava uma
proteção universal, acolhendo a todos e sendo financiado por impostos arrecadados por toda a
população. Nota-se que a solidariedade neste é mais expressiva.
A Declaração Universal dos Direitos do Homem, de 1948, descreve em seu art. XXV
além de diversos outros direitos fundamentais do homem, o direito a proteção previdenciária,
além de garantir a proteção contra o desemprego, como consta em seu art. XXIII, 1. Com o
passar dos anos, cada país foi aprimorando ou instituindo modelos de seguridade social de
acordo com a realidade de sua sociedade.
No Brasil, as primeiras formas de proteção social dos indivíduos tinham caráter
eminentemente beneficente e assistencial8. Durante a época colonial, a assistência à população
pobre era considerada um dos objetos da caridade cristã, principalmente após a criação das
“Santas Casas de Misericórdia”, em 1543.
Castro e Lazzari nos esclarece que em relação a legislação nacional:
“A doutrina majoritária considera como marco inicial da Previdência Social
a publicação do Decreto Legislativo n. 4.682, de 24-1-1923, mais conhecido
como Lei Eloy Chaves, que criou as Caixas de Aposentadoria e Pensões nas
empresas de estradas de ferro existentes, mediante contribuições dos
trabalhadores, das empresas do ramo e do Estado, assegurando aposentadoria
aos trabalhadores e pensão a seus dependentes em caso de morte do
segurado, além de assistência médica e diminuição do custo de
medicamentos9.
A pensão de morte concedida pela Lei Eloy Chaves era de 50% da aposentadoria para
segurados que possuíam mais de 30 anos de serviço ou em virtude de acidentes e 25% da
aposentadoria para segurados entre 10 e 30 anos de serviço.
A primeira Constituição a instituir a forma tripartite de custeio foi a de 1934, integrando a
contribuição dos trabalhadores, dos empregados e do Poder Público, conforme estipulava seu
art. 121, parágrafo 1°, h. A Constituição de 1937 não alterou significativamente o seu
conteúdo em relação a norma anterior, apenas tendo por particularidade a utilização da
8 CASTRO, Alberto Pereira de; LAZZARI, João Batista. Manual de Direito Previdenciário. Rio de Janeiro:
Forense, 2014, p. 38. 9 Ibidem, p. 39.
7
expressão “seguro social”10
. Mas foi somente com a Constituição de 1946, mais
especificamente em seu art. 157, que ocorreu a tentativa de sistematização constitucional de
normas de cunho social, sendo utilizada pela primeira vez a expressão “Previdência Social”,
além disso, o art. 157, inciso XVI, estabeleceu a previdência em decorrência da morte. Sob o
amparo desta Constituição, foi editada a Lei 3.807/1960, também conhecida como a Lei
Orgânica da Previdência Social (LOPS). A LOPS não unificou os institutos existentes, mas
estabeleceu um único plano de benefícios.
Na LOPS, os artigos que tratavam sobre a pensão por morte se encontravam do 36 ao 42.
O art. 36 dizia que a pensão seria paga aos dependentes do segurado, independente de ser
aposentado, que viesse a óbito, depois de ter contribuído por 12 meses. Já o art. 37 definiu
que a pensão seria constituída por uma parcela familiar de 50% do valor da aposentadoria ou
da quantia que teria direito se fosse aposentado na data do falecimento, e mais tantas parcela
iguais, a 10% do valor da mesma aposentadoria quantos fossem os dependentes, até o máximo
de cinco.
A Constituição de 1967 concedeu seguro obrigatório contra acidentes de trabalho,
descanso para gestante antes e depois do parto, proteção da maternidade, doença, velhice,
invalidez e em seu art. 158, XVI utilizou a expressão “previdência social nos casos de morte”,
além disso, foi a primeira Constituição a prever o seguro-desemprego.
Na Lei n° 5.890/73, em seu art.3º, § 5º, inciso III, diz que o “valor mensal dos benefícios
de prestação continuada não poderá ser inferior aos seguintes percentuais, em relação ao valor
do salário-mínimo mensal de adulto vigente na localidade de trabalho do segurado: III- a 60%
(sessenta por cento), para os casos de pensão”.
Com a Constituição de 1988, promulgada em 5-10-1988, surge como ponto máximo o
restabelecimento do Estado Democrático de Direito, após os anos de autoritarismo do regime
militar. Foi sob sua égide que, pela primeira vez, ocorreu a integração das áreas da Saúde,
Previdência e Assistência Social, instituindo o autêntico Sistema Nacional de Seguridade
Social.
No que se refere à pensão por morte, Martins nos diz que:
“A Constituição de 1988 estabelece que os planos de previdência social
atenderão, mediante contribuições, à cobertura dos eventos de morte (art.
10
CASTRO, Alberto Pereira de; LAZZARI, João Batista. Manual de Direito Previdenciário. Rio de Janeiro:
Forense, 2014, p. 41.
8
201, I). O inciso V do mesmo artigo estabelece pensão por morte do
segurado, homem ou mulher, ao cônjuge ou companheiro e dependentes,
observado que nenhum benefício poderá ter valor inferior a um salário-
mínimo. A regra do inciso V do artigo 201 da Constituição tem aplicação a
partir da vigência da Lei nº 8.213/91”11
.
A redação do art. 75 da Lei 8.213/91 foi alterada, primeiramente, pela Lei n° 9.032/95 e,
posteriormente, pela Lei 9.528/97, prevendo que:
“o valor mensal da pensão por morte será de cem por cento do valor da
aposentadoria que o segurado recebia ou daquela a que teria direito se
estivesse aposentado por invalidez na data de seu falecimento, observado o
disposto no art. 33 desta Lei”.
Assim, atualmente, o porcentual de 100% do valor da aposentadoria passa a se referir
integralmente à família, não afetando a quantidades de dependentes que o segurado possua.
Em 24-07-1991, entraram em vigor a Lei n° 8.212 (Plano de Custeio e Organização da
Seguridade Social) e a Lei n° 8.213 (Plano de Benefícios da Previdência Social), como
consequência, a LOPS foi inteiramente revogada 12
.
As leis sobre a previdência sofrem contínuas alterações. O motivo disso é a constante
tentativa de adequar as leis à realidade da sociedade. O grande desafio da Previdência Social
nos próximos anos será equilibrar a dependência econômica dos beneficiários, realizando seu
propósito quando da redistribuição de renda e redução da pobreza, com o nosso atual sistema
econômico. Sem este equilíbrio, não há como garantir que o direito previsto em nossas leis
seja respeitado, que as contingências sejam acobertadas, que a família após a perda do ente
querido tenha condições de subsistência.
2. Princípios que fundamentam o direito à proteção em decorrência do
evento morte
O vocábulo “princípio” deve ser entendido como fonte primária do saber, constituída por
fundamentos diretivos cuja finalidade é engendrar o desenvolvimento de ideias condicionadas
a eles. Dessa forma, os princípios direcionam para uma direção a ser seguida, estabelecendo
proposições que guiará o intérprete.
11
MARTINS, Sergio Pinto. Direito da Seguridade Social. São Paulo: Atlas, 2014, p. 384. 12
IBRAHIM, Fábio Zambitte. Curso de Direito Previdenciário. Rio de Janeiro: Impetus, 2011, p. 62.
9
No que se referem aos princípios constitucionais eles funcionam como verdadeiros guias
para o operador do direito, orientando a interpretação jurídica. O Direito Previdenciário
apresenta um conjunto de princípios que a Constituição de 1988 recepciona, dentre eles será
detalhado apenas aqueles que mais se relacionam com o benefício da pensão por morte.
2.1. Princípio da Solidariedade (art. 3º, I, da CF/88)
O princípio da solidariedade carrega consigo o verdadeiro objetivo da previdência social,
a proteção coletiva. Este caracteriza-se por contribuições individuais que produzem recursos
suficientes capazes de amparar a todos, possibilitando assim, a concessão dos direitos
previdenciários em detrimento de situações já estabelecidas anteriormente, proporcionando
apoio sociológico e econômico. Por este motivo, sem dúvidas, tornou-se o princípio de maior
relevância quanto ao tema analisado.
Imaginando a hipótese de um sistema securitário que não seja baseado neste princípio, em
que cada pessoa adote a proteção individual, a curto e médio prazo, tal modelo deixaria
desprotegido o segurado, não trazendo qualquer segurança para o mesmo, visto que o prazo
seria insuficiente para compor um montante financeiro adequado para o seu sustento. Até
mesmo em longo prazo, inúmeras pessoas não iriam atingir uma quantidade satisfatória, o que
certamente alteraria o padrão de vida da sociedade.
É por meio deste princípio que mesmo o segurado tendo falecido no primeiro dia de
trabalho, os seus dependentes poderão fazer jus ao benefício da pensão por morte, posto que,
como bem menciona Ibrahim, “a contribuição de um não é exclusiva deste, mas sim para a
manutenção de toda rede protetiva” 13
. Nessa mesma linha de pensamento, Wladimir Novaes
Martinez, nos diz que a solidariedade “caracteriza-se pela cooperação da maioria em favor da
minoria, em determinadas situações, da totalidade em direção à individualidade, (...) é a
cotização de certas pessoas, com capacidade contributiva, em favor dos despossuídos” 14
.
No momento em que ocorre a morte do segurado, sendo ele o provedor da casa, o
princípio supradito irá operar no auxílio à família, protegendo-os da miséria, proporcionando
o mínimo possível para uma vida digna, independente da quantidade de vezes que o segurado
tenha contribuído para o sistema previdenciário, incumbindo as pessoas ainda aptas ao
trabalho por meio da solidariedade, ajudarem na manutenção deste lar.
13
IBRAHIM, Fábio Zambitte. Curso de Direito Previdenciário. Rio de Janeiro: Impetus, 2011, p. 65. 14
MARTINEZ, Vladimir Novaes. Curso de Direito Previdenciário. São Paulo: LTr, 2013, pg. 117.
10
Diante de todo o exposto, podemos extrair ainda o entendimento de que a implantação do
estado social, não deve ser responsabilidade apenas do Estado, devendo a coletividade,
mesmo que de forma compulsória, participar para a preservação dos objetivos da nossa
Constituição, buscando a materialização do bem-estar social, inspirando o legislador, bem
como orientando o administrador no auxílio às desigualdades sociais.
2.2. Princípio da vedação do retrocesso social
Segundo Marcelo Leonardo Tavares, esse princípio “consiste na impossibilidade de
redução das implementações de direitos fundamentais já realizadas” 15
. O princípio carrega
em sua essência que os direitos sociais outrora conquistados não podem ser reduzidos nem em
relação ao seu alcance, nem em relação a sua quantidade, provendo o mínimo para uma vida
digna. Dessa forma, ao se propor possíveis mudanças na regra de concessão do benefício em
estudo, deve-se observar atentamente tal princípio, para que os direitos adquiridos ao longo
desses anos não sejam afetados, garantindo assim, que a proteção do núcleo familiar
permaneça.
Este princípio, segundo Vilian Bollmann16
, encontra sua previsão constitucional no
parágrafo 2º, do art. 5 º, da nossa Constituição e ainda, segundo Castro e Lazzari 17
no art. 7º,
caput, quando enuncia os direitos dos trabalhadores urbanos e rurais, “sem prejuízo de outros
que visem à melhoria de sua condição social”. A jurisprudência também já se utilizou de tal
princípio ao apreciar a inconstitucionalidade do art. 14 da EC n. 20/98, que limitava o valor
do salário-maternidade ao teto do RGPS (STF, ADI 1.946-DF, Pleno, Rel. Min. Sydney
Sanches, DJ 16.5.2003).
2.3. Princípio da proteção ao hipossuficiente
Apesar de ainda não ser aceita de forma majoritária é cada vez mais frequentes a ideia de
que as normas que tenham por objetivo a proteção social devam priorizar pela proteção do
menos favorecido. Nota-se que o propósito maior não é adotar interpretações que deturpem os
enunciados dos textos normativos, mas sim que diante das mais variadas formulações em um
mesmo texto, o intérprete utilize a que melhor atenda à função social, cumprindo o objetivo
central de proteger aqueles indivíduos que dependam desses benefícios para o seu sustento.
15
TAVARES, Marcelo Leonardo. Previdência e Assistência Social: legitimação e fundamentação
constitucional brasileira. Rio de Janeiro: Lumen Juris, 2003AVARES, 2003, p. 176. 16
BOLLMANN, Vilian. Hipótese de Incidência Previdenciária e Temas Conexos. São Paulo: LTr,
2005OLLMANN, 2005, p. 77. 17
CASTRO, Alberto Pereira de; LAZZARI, João Batista. Manual de Direito Previdenciário. Rio de Janeiro:
Forense, 2014, p. 86.
11
Princípio este de total relevância com o objeto em estudo, tendo em vista que,
necessariamente, para a concessão do benefício da pensão por morte, faz-se crucial a
dependência econômica do indivíduo, garantindo este princípio, caso ocorra a perda do
segurado provedor, a proteção do dependente hipossuficiente.
Daí decorre, como no Direito do Trabalho, a regra de interpretação in dubio pro misero18
,
sendo este o destinatário da lei previdenciária. A jurisprudência vem se posicionando a favor
do segurado nas situações em que há dúvida se existe ou não a efetiva necessidade da
proteção, por exemplo, AI 20110020085867, TJDFT, 2ª Turma Cível, Rel. Desembargadora
Carmelita Brasil, DJE 26.8.2011.
2.4. Universalidade da cobertura e do atendimento (art.194, parágrafo único, I, da
CF/88)
Todas as pessoas que se encontram dentro do território nacional podem participar da
proteção social patrocinada pelo Estado, inclusive os estrangeiros residentes no país, os
segurados facultativos, se recolherem a contribuição, não devendo haver distinção entre os
segurados urbanos e rurais. Para a saúde e assistência social, a universalidade é a regra, já em
relação à previdência social, por se tratar de um regime contributivo, é, a princípio, restrito
àqueles que exercem atividade remunerada, sem se esquecer da figura do segurado
facultativo.
Segundo os ensinamentos de Castro e Lazzari:
“Por universalidade da cobertura entende-se que a proteção social deve
alcançar todos os eventos cuja reparação seja premente, a fim de manter a
subsistência de quem dela necessite. A universalidade do atendimento
significa, por seu turno, a entrega das ações, prestações e serviços de
seguridade social a todos que necessitem tanto em termos de previdência
social – obedecido o princípio contributivo – como no caso da saúde e da
assistência social”19
.
Para melhor elucidar o princípio, Ibrahim ainda nos ensina que:
“Este princípio possui dimensões objetiva e subjetiva, sendo a primeira
voltada a alcançar todos os riscos sociais que possam gerar o estado de
necessidade (universalidade da cobertura), enquanto a segunda busca tutelar
18
In dubio pro misero ou in dubio pro operário caracteriza-se pela possibilidade de o juiz, nos casos em que
houver dúvida, interpretar a prova em benefício do empregado. 19
CASTRO, Alberto Pereira de; LAZZARI, João Batista. Manual de Direito Previdenciário. Rio de Janeiro:
Forense, 2014, p. 89.
12
toda a pessoa pertencente ao sistema protetivo (universalidade de
atendimento)”20
.
A universalidade da cobertura e do atendimento é intrínseco a um sistema de seguridade
social, de modo que toda a sociedade deve ser amparada, sem que nenhuma parcela seja
excluída. Evidentemente que para se materializar o princípio é necessário que haja os devidos
recursos financeiros. Diante disso, ressalta-se a importância da manutenção do equilíbrio
financeiros, na medida em que quando ocorrer a contingência, o Estado tenha condições
econômicas para proteger o beneficiário. A universalidade será realizável dentro das
possibilidades do sistema, pois para se criar as diversas prestações é imprescindível o
respectivo custeio. Dessa forma, um princípio não irá trabalhar de forma isolada, mas sim
interagindo com os demais, considerando ambas as determinações, mesmo que isso limite o
alcance dos respectivos princípios.
2.5. Seletividade e distributividade na prestação dos benefícios e serviços
O direito social é considerado pela grande maioria como um direito positivo, o que
consequentemente acarreta um maior custo para o Estado. Com o aumento das obrigações
nasceu o que chamamos princípio da Reserva do Possível, limitando em alguns quesitos o
papel do Estado referente à viabilidade orçamentária. Assim, coube ao legislador escolher
quais os riscos sociais que deverão receber a proteção social, tendo em vista a limitação dos
recursos, na tentativa de preservar ao máximo o bem-estar e a justiça social. É exatamente
nessa esfera que atua o princípio da seletividade.
Para Wagner Balera, “a seletividade atua na delimitação do rol de prestações, ou seja, na
escolha dos benefícios e serviços a serem mantidos pela seguridade social”21
.
Quanto à distributividade, entende-se o caráter do regime por repartição, típico do sistema
brasileiro, embora o princípio seja de seguridade, e não de previdência. Este princípio,
inserido na ordem social, deve ser analisado no sentido de distribuição de renda e bem-estar
social, isto é, por meio da concessão de benefícios e serviços pretende-se alcançar o bem-estar
e a justiça social (art. 193 da Carta Magna)22
.
Apesar dos benefícios serem distribuídos com isonomia, não significa dizer, entretanto,
que o contribuinte receberá tudo aquilo que contribui com a Previdência, pois a intenção não é
20
IBRAHIM, Fábio Zambitte. Curso de Direito Previdenciário. Rio de Janeiro: Impetus, 2011, p. 66. 21
BALERA, Wagner. Sistema de Seguridade Social. São Paulo: LTr, 2002, p.87. 22
CASTRO, Alberto Pereira de; LAZZARI, João Batista. Manual de Direito Previdenciário. Rio de Janeiro:
Forense, 2014, p. 90.
13
manter o padrão de vida que o dependente possuía, mas sim garantir ao menos uma
sobrevivência digna.
Tal princípio se faz bastante relevante no que tange à pensão por morte e sua relação com
o princípio do equilíbrio econômico. Primeiro porque ele revela o caráter solidário da
Previdência Social, atuando na proteção das pessoas com maior necessidade. Segundo porque
ao definir as contingências que terão cobertura, é necessário antes de tudo, avaliar as
possibilidades orçamentárias. Deste modo, a prestação protegerá os dependentes do segurado
(exemplo de seletividade), preservando todo o núcleo familiar e distribuindo a renda,
impedindo que dezenas de milhares de pessoas entrem na zona da miserabilidade (exemplo de
distributividade), levando em consideração a disponibilidade econômico-financeira para tanto.
2.6. Irredutibilidade do valor dos benefícios (art.201, § 4º, da CF/88)
Esse princípio em especial, ainda causa muita discussão no meio doutrinário. Para Miguel
Horvath Junior tal princípio “visa manter o poder real de compra, protegendo os benefícios
dos efeitos maléficos da inflação” 23
.
Sérgio Pinto Martins nos diz que “o poder aquisitivo dos benefícios não pode ser onerado.
A forma de correção dos benefícios previdenciários vai ser feita de acordo com o preceituado
na lei” 24
. E ainda salienta que o Constituinte assegurou “o reajustamento dos benefícios para
preservar-lhes, em caráter permanente, o valor real” 25
, porém remete o critério à lei ordinária
(§4º do art. 201 da Lei Maior).
Já Castro e Lazzari entendem que:
“O benefício legalmente concedido – pela Previdência Social e pela
Assistência Social – não pode ter seu valor nominal reduzido, não podendo
ser objeto de desconto – salvo os determinados por lei ou ordem judicial -,
nem de arresto, sequestro ou penhora. Dentro da mesma ideia, o art. 201,
parágrafo 2º, estabelece o reajustamento periódico dos benefícios, para
preservar-lhes, em caráter permanente, seu valor real” 26
.
Assim, podemos dizer que tal princípio representa uma segurança jurídica para o segurado
em virtude da inflação. É pacífico na doutrina que o valor real do benefício deve ser
preservado. A grande questão é que toda linha de reajuste está diretamente relacionada com a
23
HORVATH JUNIOR, Miguel. Direito Previdenciário. São Paulo: Quartier Latin, 2002, p. 55. 24
Ibidem, p. 55. 25
MARTINS, Sergio Pinto. Direito da Seguridade Social. São Paulo: Atlas, 2014, p. 62. 26
CASTRO, Alberto Pereira de; LAZZARI, João Batista. Manual de Direito Previdenciário. Rio de Janeiro:
Forense, 2014, p. 90.
14
política econômica do Governo Federal. Aqueles benefícios cuja prestação mensal seja acima
do salário mínimo são reajustados em junho de cada ano, porém, as prestações dos benefícios
pagos segundo o valor mínimo, estes são reajustados em maio, coincidindo com o reajuste do
salário mínimo.
No entanto, o índice de reajuste do salário mínimo tem sido além dos índices
inflacionários, enquanto o reajuste dos benefícios não. O resultado de se usar dois índices
diferentes para atualizar os benefícios previdenciários tem como consequência a redução
nominal no valor da prestação.
Isto afeta em maior escala os benefícios com caráter permanente, inserindo-se nesse leque
a pensão por morte, pois se aplicam índices de reajuste anual que não acompanham a corrosão
inflacionária, diminuindo assim o valor real de compra, e consequentemente, a qualidade de
vida.
Apesar dos Tribunais inferiores entenderem que os segurados possuem o direito de
reverem os reajustes seguintes, a questão encontra barreira no entendimento do Supremo
Tribunal Federal.
O STF firmou entendimento no sentido de que a irredutibilidade do valor do benefício é a
nominal e não a real, que abarca o que se pretende receber para que não ocorra a perda do
poder aquisitivo em virtude da inflação. (1ª T., RE 263.252/PR, Rel. Min. Moreira Alves,
DJU de 23-6-00, p.32)27
.
2.7. Equidade na forma de participação de custeio
Para Wagner Balera, “a regra que o legislador, ao produzir a norma de custeio, atue com o
propósito indireto de reduzir as desigualdades mediante a prudente e adequada repartição dos
encargos sociais”28
.
Somente aqueles que estão em condições semelhantes devem contribuir da mesma
maneira. Assim, Martins explica que isso é uma forma de justiça fiscal, “o trabalhador não
pode contribuir da mesma maneira que a empresa, pois não tem as mesmas condições
financeiras”. Mais a frente, na mesma obra, esclarece que “a maior parte da receita da
Seguridade Social virá, portanto, da empresa, que inclui no preço da mercadoria ou dos
27
MARTINS, Sergio Pinto. Direito da Seguridade Social. São Paulo: Atlas, 2014, p. 62. 28
BALERA, Wagner. Sistema de Seguridade Social. São Paulo: LTr, 2002, p. 21.
15
serviços prestados o custo da contribuição previdenciária. Em última análise, quem vai pagar
ou custear a seguridade é o consumidor”29
.
A Previdência Social é custeada por recursos financeiros advindos de diversas fontes,
conforme art. 195 da Constituição Federal. A equidade a que se refere este princípio está
intimamente ligada aos princípios da isonomia e da capacidade contributiva. Com isso, cada
cidadão irá contribuir para a previdência de acordo com a sua capacidade contributiva,
aqueles que podem arcar com uma carga maior, pagam mais, e aqueles que não podem,
pagam menos. É por meio deste princípio que os benefícios e serviços serão devidamente
distribuídos visando sempre a necessidade de cada pessoa e a proteção dos hipossuficientes.
Daí a sua importância, não só para os beneficiários da pensão por morte, mas todos os demais
que dependam dessa proteção social, que quando possível, irá exigir dos mesmos, uma
contribuição correspondente ao seu poder aquisitivo.
2.8. Diversidade da base de financiamento
A diversidade da base de financiamento tem por objetivo a arrecadação de recursos de
diversas fontes, não se limitando às contribuições dos trabalhadores, empregadores e do Poder
Público, como era antigamente. Assim, caso uma fonte passe por crise, haverá outras,
garantindo a segurança do sistema.
São duas as formas de financiamento da Seguridade Social: a indireta e a direta. Conforme
disposto no art. 195, § 1º, da CF/88, a forma indireta fundamenta-se no repasse dos recursos
financeiros da União, Estados, Distrito Federal e Municípios. É considerada indireta, pois a
sociedade participa neste caso de forma oblíqua.
Já a forma direta ocorre pelo pagamento das contribuições conforme o art. 195 da
Constituição Federal, sendo elas: a) cobradas da empresa, incidentes sobre folha: folha de
salários e demais rendimentos, lucro, receita ou faturamento; b) cobradas do segurado; c)
incidente sobre receita de concurso de prognóstico; d) cobradas do importador de bens e
serviços.
Há ainda, a contribuição do PIS/PASEP, como determina o art. 239 da CF, e havia a
Contribuição Provisória sobre Movimentação – CPMF, porém, o Senado Federal, rejeitou o
projeto de prorrogação no final de 2007.
29
MARTINS, Sergio Pinto. Direito da Seguridade Social. São Paulo: Atlas, 2014, p. 63.
16
Finalmente, são ainda previstas outras receitas: as multas, cobrança de correção
monetária, juros, receitas patrimoniais, 50% dos valores obtidos e aplicados na forma do
parágrafo único do art. 243 da Constituição (venda de bens apreendidos em decorrência de
tráfico ilícito de entorpecente) e 40% dos resultados dos leilões dos bens apreendidos pela
Secretaria da Receita Federal30
.
Quando toda a população participa, torna-se mais responsável pelos destinos, compreende
melhor a fonte e forma de custeio, os gastos, a questão atuarial, para planejar melhor as
prestações previdenciárias. O principio da “gestão quadripartite” tem como objetivo a gestão
de forma democrática e transparente dos regimes previdenciários pátrios. Isto se concretiza
por participação igualitária da sociedade (órgãos representativos) e adoção dos planos
plurianuais.
3. O Direito à Pensão por Morte pós CF/88
Apesar de ser um evento tão natural quanto nascer, a morte é um dos momentos mais
dolorosos para aqueles que ficam, colocando fim a uma história de vida em comum. Tal
situação se agrava quando o falecido era o único ou um dos responsáveis pelo sustento do lar,
levando aquela família à perda parcial ou integral da sua garantia de subsistência.
Sob este aspecto, podemos dizer que a pensão por morte é um benefício
caracteristicamente familiar, por ter como objetivo auxiliar aqueles que dependiam da renda
do segurado falecido. O amparo a essa contingência social precisar ser preservada em
qualquer reforma previdenciária que se pretenda realizar.
Dessa forma, a pensão por morte constitui-se em um benefício pago mensalmente aos
dependentes econômicos do segurado, homem ou mulher, que tiver ido a óbito, aposentado ou
não, conforme disposto no art. 201, V31
, da Constituição Federal, tendo suas regras definidas
pelo art. 74 a 79 da Lei n. 8.213/199132
.
Por ser decorrente de uma situação imprevista, podendo ocorrer a qualquer momento e a
qualquer pessoa, considera-se a pensão por morte como um evento de risco, visto que não
30
PANCOTTI, Luiz Gustavo Boiam. Conflitos de Princípios Constitucionais na Tutela de Benefícios
Previdenciários. São Paulo: LTr, 2009, p. 102. 31
Art. 201, V, da CF: A previdência social será organizada sob a forma de regime geral, de caráter
contributivo e de filiação obrigatória, observados critérios que preservem o equilíbrio financeiro e atuarial, e
atenderá, nos termos da lei, a: V- pensão por morte do segurado, homem ou mulher, ao cônjuge ou
companheiro e dependentes, observado o disposto no § 2º. 32
MARTINS, Bruno de Sá Freire. A Pensão por Morte. São Paulo: LTr, 2012, p. 37.
.
17
temos o conhecimento se quando falecermos estaremos em idade ativa ou aposentado, ou
ainda se deixaremos algum dependente.
De forma geral, todos aqueles que exercem alguma atividade laborativa remunerada em
território nacional, salvo os servidores públicos titulares de cargo efetivo e militares
abrangidos por regime próprio de previdência social, são segurados obrigatório do Regime
Geral de Previdência Social. Os trabalhadores contratados pelo regime da CLT, os avulsos,
temporários, autônomos, domésticos, rurais, empresários, diretores não empregados,
produtores rurais, membros de Conselho de Administração e correlatos, membros de ordem
religiosa, servidores públicos que ocupam exclusivamente cargo em comissão ou cargo
temporário, empregados públicos, exercentes de mandato eletivo e trabalhadores rurais em
regime de economia familiar, assim como servidores públicos não abrangidos por regime
próprio, são segurados obrigatórios do RGPS 33
. Temos ainda a figura do segurado
facultativo, caracterizado por qualquer pessoa maior de 16 anos que não seja segurado
obrigatório do RGPS ou qualquer outro Regime Próprio que deseja filiar-se voluntariamente.
Porém, para que os dependentes possam receber a pensão é necessário que na data do
óbito o indivíduo não tenha perdido a qualidade de segurado do RGPS, exceto se o mesmo já
possuir os critérios para a aquisição da aposentadoria, ou se no período de graça, ficar
declarada a sua incapacidade permanente, como prevê o art. 15, inciso I, da Lei nº 8.213/91.
Para reafirmar o artigo, a Súmula nº 416 do STJ determina que: “É devida a pensão por morte
aos dependentes do segurado que, apesar de ter perdido essa qualidade, preencheu os
requisitos legais para a obtenção de aposentadoria até a data do seu óbito”.
Todavia, existem situações dos quais o segurado nem se encontra vinculado
obrigatoriamente ao RGPS e nem contribui facultativamente por um determinado período.
Mesmo nesses casos, a lei concede através do art. 15 da Lei n. 8.213/91, conhecido como
período de graça, até 12 meses após a cessação das contribuições a manutenção da qualidade
de segurado. Para aqueles que contribuíram com mais de 120 mensais sem interrupção que
gere a perda da qualidade de segurado, a lei assegura esse benefício em até 24 meses,
acrescido de mais 12 meses se o segurado estiver desempregado.
Não só a morte real, devidamente comprovada pelo documento hábil (certidão de óbito),
como a morte presumida assente o acesso à pensão por morte para os dependentes. No que se
refere à morte presumida, a Previdência Social pelo que diz a redação do art. 78 da Lei n.
33
BIANCO, Dânae Dal. O Benefício de Pensão por Morte no RGPS. São Paulo: LTr, 2012, p. 40.
18
8.213/91, a pensão por morte será concedida, provisoriamente, após seis meses de ausência do
segurado, declarada pela autoridade judicial competente, tendo início o pagamento do
benefício a contar da data dessa decisão. Tanto a declaração judicial quanto o prazo são
dispensados mediante prova do desaparecimento do segurado em consequência de acidente,
desastre ou catástrofe, caso o segurado reapareça o pagamento será cessado imediatamente
sem que os dependentes tenha que repor os valores recebidos, ressalvados os casos de má-fé.
Segundo os estudos de Castro e Lazzari, a Quinta Turma do STJ, em caso relatado pela
ministra Maria Thereza de Assis Moura (Resp. 414.600), rejeitou o recurso onde o INSS
alegou que o pagamento do benefício em análise é devido a partir da decisão judicial que
reconheceu a morte do segurado34
. Decisão bastante coerente, tendo em vista que alguns
processos demoram anos para a sentença transitar em julgar, retirando assim todo o propósito
de amparo à família.
3.1 Os Beneficiários e a Relação de Dependência Econômica
A legislação previdenciária traz um rol taxativo dos dependentes que terão direito ao
benefício pensão por morte, encontrados no art. 16 da Lei n. 8.213/91. Os dependentes
elencados na classe I constituem os entes mais próximos do segurado, tendo prioridade no
recebimento do benefício além de possuir uma dependência presumida, sendo vedada ao
INSS a prova em sentido contrário. Quanto aos dependentes da classe II e III, na hipótese de
haver qualquer dependente da classe superior, estes estarão excluídos do direito ao benefício,
bem como, se houver um dependente da classe II, o da classe III também não terá acesso à
pensão, fora isso devem também comprovar ao INSS que dependiam economicamente do
segurado falecido mesmo que parcialmente.
Dessa forma, na primeira classe de dependentes encontramos o cônjuge (homem ou
mulher), isto é, a pessoa casada com o segurado na forma da legislação civil com quem
mantinha vida em comum na data do falecimento. Esta segunda condição assegura ao cônjuge
separado de fato ou ausente o direito ao benefício, sendo requisito a comprovação da
dependência econômica, como especifica o parágrafo 1º do art. 76 da Lei n. 8.213/91.
O(a) companheiro(a) também é classificado como dependente preferencial do segurado. O
nosso Código Civil define como a “convivência pública, contínua e duradoura e estabelecida
com o objetivo de constituição de família”, art. 1.723, a doutrina, como ilustra Bianco, leva
34
CASTRO, Alberto Pereira de; LAZZARI, João Batista. Manual de Direito Previdenciário. Rio de Janeiro:
Forense, 2014, p. 810.
19
em consideração os seus elementos caracterizadores, tais como: “união entre um homem e
uma mulher não ligados por vínculo matrimonial, porém não impedidos de se casar, que
convivem de forma duradoura e pública, como se casados fossem, constituindo uma família
de fato”35
.
Foi apenas com Lei n. 8.213/91 que o companheiro conseguiu igualar seus direito
previdenciários ao cônjuge e passou a ter direito ao benefício. Tema ainda polêmico no
mundo jurídico é se a requerente que mantinha uma relação de concubinato com o segurado
falecido faz jus ou não aos mesmos direitos. A princípio, a lei ainda não confere proteção para
quem se encontra nessa situação. O TRF da 4° Região entendeu que:
“Diante das novas orientações constitucionais, que fazem emergir a
isonomia entre o casamento e a união estável, é de se reconhecer os efeitos
que gera o concubinato, mesmo impuro, no âmbito previdenciário.
Concorrendo ao benefício a esposa e a concubina, a solução admitida de
forma uníssona pela jurisprudência é a divisão da pensão.” (AC n.
2000.04.01.0376495 – DJU de 25.9.2002).
Todavia, a 1ª Turma do STF, de forma não unânime decidiu que a concubina não possui
direito quando se leva em consideração os preceitos da Constituição ao proteger apenas o
núcleo familiar que pode ser convertido em casamento. Atualmente, está pendente de
julgamento o Recurso Extraordinário (RE) 669465, no qual é colocado em questão se uma
relação de concubinato que tenha longa duração produz efeitos no campo previdenciário.
No que tange a união estável, quando um ou ambos os companheiros encontram-se
casados civilmente, mas estão separados de fato, a doutrina majoritária e a jurisprudência36
entendem que não deve haver impedimentos.
Quanto às uniões afetivas entre pessoas do mesmo sexo, a Previdência Social foi
precursora em relação ao reconhecimento dos direitos dos mesmos, servindo de exemplo às
outras áreas na promoção do direito a dignidade, democracia e liberdade. Mesmo que este
direito ao benefício pensão por morte ainda não esteja regulamentado em lei, por força
judicial Ação Civil Pública n. 2000.71.00.009347-0/RS, além da previsão na Instrução
Normativa do INS, art. 30 da IN nº 20/2007, o benefício será concedido aos companheiros
homossexuais, devendo comprovar a vida em comum diante dos mesmos critérios requerido
35
BIANCO, Dânae Dal. O Benefício de Pensão por Morte no RGPS. São Paulo: LTr, 2012,p.44. 36
A título ilustrativo: REsp. 73.234/RJ, REsp 192.976/RJ, REsp 631.465/DF, REsp 674.176/PE, REsp
684.407/RS.
20
dos companheiros heterossexuais. O Supremo Tribunal Federal, sob a relatoria do Ministro
Ayres Britto, em decisão de maio de 2011, afirmou que a norma do art. 1723 do Código Civil
não impede que a união de pessoas do mesmo sexo seja reconhecida como entidade familiar,
estando apta a receber a proteção do Estado, conhecendo da Arguição de Descumprimento de
Preceito Fundamental 132/RJ e da Ação Direta de Inconstitucionalidade 4277/DF, com
eficácia erga omnes e efeito vinculante.
Sob esse aspecto, devemos nos atentar primeiramente aos principais valores que se funda
nossa Carta Magna, dentre eles a igualdade, liberdade e a não discriminação. Tais valores
garantem independentemente da orientação sexual, o direito a buscar o reconhecimento legal
das relações afetivas que mantêm com terceiros, visto que quando estamos diante de uma
união que tem por base a convivência pública, contínua e duradoura entre duas pessoas, onde
ambos se respeitam e trabalham em conjunto pela construção de uma comunhão plena de vida
há que se assegurar o direito, pois é nisso que se baseia a concessão do benefício em questão.
Salvo a adoção de posicionamento arrimado em moralismo exacerbado, com coloração
inquisitorial, ou em mera intolerância, nada justifica negar a condição de dependente à pessoa
que, com outra, muitas vezes a vida inteira, manteve união estável, temperada pelo respeito,
seriedade e dignidade. É o mesmo que negar a condição de dependente por causa da cor da
pele, da profissão religiosa etc.
Ainda sob a análise dos dependentes da classe I, conforme inciso I do art. 16 da Lei n.
8.213/91, temos o “filho não emancipado, de qualquer condição, menor de 21 (vinte e um)
anos ou inválido”. Assim, qualquer filho ou filha do segurado falecido, nascido do casamento
ou por adoção, terá direito ao recebimento do benefício pensão por morte, tendo usa
dependência econômica já presumida. Quanto ao limite etário, a lei previdenciária institui a
idade de vinte e um anos, não se aplicando quando o filho é inválido. Não existe a
possibilidade de se ampliar o limite etário por estar o filho cursando nível superior, como
determina a jurisprudência37
.
Poderão também ser considerados dependentes da classe I, o enteado e o menor tutelado38
,
segundo os preceitos do art. 16, parágrafo 2º, da Lei n.8.213/91, devendo o segurado se
37
REsp 742.034/PB, REsp 638.589/SC, entre outros. 38
Desde a vigência da Medida Provisória n. 1.523/96, convertida na Lei n. 9.528/97, o menor sob guarda
deixou de ser equiparado a filho. REsp 503.019/RS, 6ª Turma, Rel. Min. Paulo Gallotti, j. 15.4.2004, DJ
30.10.2006, p. 426. No mesmo sentido: AgRg no REsp 750520/RS, 6ª Turma; EREsp 696299/PE, 3ª Seção;
REsp 497081/RN, 5ª Turma.
21
manifestar neste sentido através de uma declaração e desde que a dependência econômica seja
comprovada, distinguindo-se da situação dos filhos nesse quesito.
Quanto aos dependentes inválidos, Dânae Dal Bianco nos diz que para acesso à pensão o
mesmo terá que comprovar a invalidez na data do óbito através de perícia médica realizada
pelo INSS, em caso positivo o mesmo será submetido a perícias periódicas com o objetivo de
avaliar se o estado de invalidez ainda permanece, o dependente que se encontra nesta situação
receberá reabilitação profissional e tratamento de saúde, exceto procedimentos cirúrgicos e
transfusão de sangue. Na hipótese do dependente menor de idade se invalidar enquanto estava
percebendo o benefício, enquanto o mesmo permanecer inválido terá direito a pensão (art.
115, Decreto n.3.048/99) 39
. Nada mais justo, visto que alguém que se torne inválido antes de
completar 21 anos de idade, possivelmente não terá contribuído para a Previdência Social. Se
houver desenvolvido atividade laborativa que lhe permita a aposentadoria por invalidez,
poderá fazer jus aos dois benefícios já que a lei não obsta a acumulação da aposentadoria e a
pensão por morte.
No que se refere à emancipação, para o filho e o irmão a não emancipação é critério
indispensável para a designação como dependente, conforme leitura dos incisos I e III do
art.16 da Lei n. 8.213/91. Entende-se que a emancipação quebra o vínculo de dependência que
existe entre os provedores e o menor, estando o mesmo apto para a prática dos atos da vida
civil, tendo condições de se sustentar. Porém, devemos nos atentar a um ponto importante: a
capacidade civil não significa necessariamente independência econômica, dessa forma, este
critério advindo da legislação civil não se encaixa nos princípios e objetivos da proteção
previdenciária.
Foi através da Lei n. 9.032/95 que ocorreu a exclusão do rol de dependentes a pessoa
designada. Quando estava em vigor, tal determinação retirava toda a característica de
benefício de risco da pensão por morte e dava um caráter de certeza ao mesmo, violando o
princípio da solidariedade e mutualismo que se funda o regime previdenciário40
.
Encontramos ainda como dependentes na classe II os pais e os irmãos(ãs), devendo ser
observado neste último caso as regras que são aplicáveis aos filhos, não podendo ser
emancipados e concedido só até os 21 anos de idade ou enquanto inválidos. Devemos
39
BIANCO, Dânae Dal. O Benefício de Pensão por Morte no RGPS. São Paulo: LTr, 2012, p.54. 40
Decisão do STF, ADI 240-6/RJ (Rel. Min. Octavio Gallotti. DJ 13.10.2000, Tribunal Pleno), julgou
inconstitucional dispositivo que permitia ao servidor público que não tinha beneficiários habilitados ao
benefício de pensão por morte designar outras pessoas para recebimento do benefício.
22
observar mais uma vez que para estes casos é necessário a prova da dependência econômica
que possuem.
3.2. Carência
A carência caracteriza-se pela quantidade mínima de contribuições para que o dependente
passe a ter direito ao recebimento da pensão por morte. Seu conceito está previsto no art. 24
da Lei n. 8.213/91, e sua determinação quanto aos prazos, no art. 26, inciso I, impondo a
inexigibilidade de prazos de carência para a concessão do benefício em estudo.
A não exigência de carência deve-se ao fato da pensão por morte ser considerada um
benefício de risco, levando estabilidade e proteção aos dependentes, bastando a filiação
previdenciária para gerar o supracitado direito. Entretanto, não podemos deixar de observar
que esta medida abre margem a fraudes e abusos.
3.3. Valor
Atualmente, segundo a Lei n. 9.528, de 10-02-1997, que atribuiu uma nova redação ao art.
75 da Lei n. 8.213, o valor mensal da pensão por morte é um porcentual único de 100% sobre
o salário de benefício, não mais se falando em uma parcela familiar e as quotas individuais,
como a lei anterior previa, assim, todo o porcentual é destinado agora inteiramente à família.
Outra alteração relevante é que nos casos de acidente de trabalho não há mais um porcentual
diferenciado.
Há quem afirme que com a morte do segurado o coeficiente de cálculo de 100% deveria
diminuir, visto que há menores despesas. Porém, a retirada de uma pessoa que contribuía no
sustento do lar, acarreta numa receita menor para a família. A manutenção desse valor traz
consigo um papel de grande relevância na distribuição de renda, pois além de colaborar com a
condição econômica da família, também mantem a cadeia econômica em funcionamento.
3.4. Cessação
Segundo o § 2º do art. 77 da Lei 8.213/91, a pensão por morte cessará quando o
pensionista falecer; ou ainda quando o filho, a pessoa a ele equiparada ou o irmão, de ambos
os sexos, for emancipado ou completar os 21 anos de idade, exceto se for inválido ou com
deficiência intelectual ou mental que o torne absoluta ou relativamente incapaz, assim
conforme declaração judicial. Importante mencionar que de acordo com a Súmula 37 do
Juizado Especial Federal, independente de estar cursando curso universitário o benefício não
23
será prorrogado além dos 21 anos; e quando cessar a invalidez do pensionista inválido ou for
levantado a interdição do deficiente intelectual ou mental.
De acordo com a Lei n. 8.213/91, o novo casamento não será motivo para se cessar a
pensão41
, bem como a pensão paga ao filho maior inválido quando o mesmo contrai
matrimônio42
. Castro e Lazzari ensina que “é permitida a cumulação de pensão por morte e
aposentadoria por invalidez, na legislação vigente, porque são derivadas de fatos geradores
diversos”43
.
Nas hipóteses de reaparecimento do segurado, a pensão paga ao depende cessa
imediatamente, sem prejuízo de ressarcimento das quantias paga ao mesmo, exceto quando há
má-fé, conforme art. 79, § 2º, da Lei 8.213/91.
O § 4º da supracitada Lei determina, ainda, que será reduzido 30% da parte individual do
dependente com deficiência intelectual ou mental que o torne absoluta ou relativamente
incapaz se o mesmo estiver exercendo atividade remunerada, a pensão será integralmente
reestabelecida quando do término das respectivas atividades.
4. Os ajustes propostos nas regras da Pensão por Morte pela Medida
Provisória n° 664/2014 e o Princípio do Equilíbrio Financeiro e Atuarial
A redação dada pela EC 20/98, alterou em alguns aspectos o texto constitucional de
5.10.1988. Ficou estabelecido em seu art. 201, caput, que: “A previdência social será
organizada sob a forma de regime geral, de caráter contributivo e de filiação obrigatória,
observados critérios que preservem o equilíbrio financeiro e atuarial, e atenderá, nos termos
da lei (...)”. Apesar de a Emenda ter sido encaminhada para o Congresso Nacional em 1995,
quase quatro anos depois, 15 de dezembro de 1998, é que foi inserida na nossa Constituição.
Como já mencionado diversas vezes no desenvolver deste artigo, falamos da importância
da previdência brasileira ao desemprenhar a função de redistribuidor de renda para aqueles
que a utilizam e ao trazer segurança para aqueles que um dia possam vir a precisar. Para que
isto ocorra, se faz mister que as reservas matemáticas sejam suficientes para satisfazer as
obrigações assumidas tanto no presente quanto no futuro.
41
APELREEX n. 2007.71.08.008613-4. TRF da 4ª Região. Relator Des. Fed. Ricardo Teixeira do Valle
Pereira. D. E. 11.05.2009. 42
TRF da 4ª Região, AC 2004.71.00.0184753, DJU de 16.11.2006. 43
CASTRO, Alberto Pereira de; LAZZARI, João Batista. Manual de Direito Previdenciário. Rio de Janeiro:
Forense, 2014, p. 822.
24
No que diz respeito a este princípio, é comum encontrarmos referências generalizando o
equilíbrio fiscal e o equilíbrio atuarial como se fossem vocábulos semelhantes. Diante disso,
faz-se necessário uma breve distinção entre ambos. O equilíbrio financeiro caracteriza-se pela
proporcionalidade entre o que se arrecada com as contribuições, e o que se despende com os
benefícios concedidos pela previdência. Quanto ao equilíbrio atuarial, o mesmo caracteriza-se
pela contribuição que um indivíduo paga à previdência para custear as despesas do seu futuro
benefício.
Daniel Machado da Rocha nos explica que:
“O equilíbrio fiscal, num sistema de repartição simples, ocorre quando o
total dos benefícios que estiverem sendo pagos não ultrapasse as receitas das
contribuições vertidas em um determinado período; o equilíbrio atuarial está
relacionado com a suficiência das contribuições de um indivíduo para
viabilizar o pagamento de seus próprios benefícios” 44
.
É o que conhecemos como “pacto de gerações” ou regime de repartição simples, por meio
do qual as contribuições recolhidas por uma geração (geração atual) custeiam os benefícios
pagos a outra geração (geração passada), aquilo que se arrecada precisa ser igual ao montante
das despesas pagas. Não existe uma reserva para o futuro, é importante frisar que as receitas
não podem ser muito superiores às despesas, pois caso essa reserva ocorra sem nenhum
motivo plausível, o plano também entrará em desequilíbrio.
De forma geral, para equacionar o sistema financeiro como determina o princípio em
estudo, vários pontos precisam ser analisados, tais como: os índices demográficos, a
quantidade de contribuintes bem como os benefícios concedidos, a estrutura etária da
população em cada momento. Destarte, o equilíbrio financeiro procura equacionar as entradas
e saídas de forma a evitar que ocorra o déficit nos caixas do sistema previdenciário.
Enquanto que o equilíbrio atuarial relaciona-se com aquilo que o trabalhador contribui
com o benefício previdenciário recebido no futuro, levando em consideração a expectativa de
vida, o tempo de contribuição e o tempo que o mesmo receberá o benefício. Para melhor
elucidar a questão, na ADIN nº 2.111-7, o Ministro Nelson Jobim, esclarece que “o equilíbrio
atuarial vem a ser a correlação entre os montantes das contribuições e o período que o
contribuinte receberá os benefícios”.
44
ROCHA, Daniel Machado da. O Direito Fundamental à Previdência Social. Porto Alegre: Livraria do
Advogado, 2004, p. 157.
25
Após essa breve explanação sobre o que vem a ser e o objetivo principal do Princípio do
Equilíbrio Financeiro e Atuarial, devemos inseri-lo no benefício em questão. Segundo o
relatório dos Desafios nos Sistemas de Pensões da Previdência Social no Brasil, realizado
pelo Ministério da Previdência Social e a Secretaria de Políticas de Previdência Social, de
julho de 2012, uma das iniciativas estratégicas refere-se a políticas e ações de sustentabilidade
dos regimes previdenciários. De acordo com as informações contidas no documento, entre
dezembro de 2002 e abril de 2012, a quantidade de benefícios previdenciários e acidentários
emitidos pela Previdência aumentou 34,4%, passando de 18.9 milhões para 25.4 milhões45
,
conforme tabela no Anexo 1.
Outro ponto relevante desta pesquisa foi quanto a expectativa de vida do brasileiro que de
1960 a 2010, aumentou de 48,0 para 73,4 anos, totalizando uma diferença de 25,4 anos,
segundo o dados do IBGE, o que certamente é uma ótima notícia, pois tais dados refletem
diretamente em uma melhora na qualidade de vida dos cidadãos. Em contrapartida a
quantidade de filhos por mulher caiu para um número muito inferior ao nível de reposição da
população, passando de 6,3 filhos para 1,9 nesse mesmo período. Consequentemente, essa
nova realidade irá alterar a estrutura da pirâmide etária atual com o estreitamento da base e
alargamento do topo, dados que representam uma população envelhecida 46
.
O diagnóstico referente a pensão por morte foi que o Brasil gastou em 2010 3,2% do PIB
com pensões por morte (R$ 54,5 no RGPS e R$ 100,8 bi incluindo os RPPS), correspondendo
a 25% da despesa total da Previdência Social, 3,5 vezes a mais que os países da OCDE47
e 4,5
vezes superior comparado aos países da América Latina. A comparação internacional mostra
que apenas a Bélgica gasta com pensões num nível similar ao Brasil. Gastamos mais que o
dobro da França, Japão e Suíça e mais de 4 vezes o que gastam Suécia, Espanha e Reino
Unido48
, conforme Anexo 2 e 3.
O motivo desses gastos tão elevados com a pensão por morte refere-se às regras de acesso,
cálculo e duração do benefício. O Brasil possui requisitos para concessão muito mais
generosos que na maioria das outras nações. Segundo as regras brasileiras não há carência
quanto ao número de contribuições para se ter direito ao benefício; na Itália, por exemplo,
precisa-se contribuir durante 5 anos, sendo 3 nos últimos 5 anos antes do óbito; na Alemanha
45
Desafios nos Sistemas de Pensões da Previdência Social no Brasil, 2012, p. 14. 46
Desafios nos Sistemas de Pensões da Previdência Social no Brasil, 2012, p. 18 47
OCDE: Organização de Cooperação e de Desenvolvimento Económico, composta por 34 países e com sede
em Paris, França. Tem por escopo promover o desenvolvimento econômico e social dos indivíduos por todo o
mundo. 48
Desafios nos Sistemas de Pensões da Previdência Social no Brasil, 2012, p. 24.
26
são 5 anos de contribuição se o segurado não estivesse aposentado; no Japão 2/3 de
contribuição entre 20 anos e o falecimento; 3 anos no México; 25% da vida laboral no Reino
Unido; na Coréia do Sul para integralidade há que se contribuir por todos os anos entre 21
anos e a data de falecimento; e a Espanha exige 15 anos ou um mínimo de 500 dias de
contribuição nos últimos 5 anos precedentes ao falecimento 49
.
Quanto ao tempo mínimo de casamento, no Brasil não é exigido qualquer prazo e a
dependência será presumida; já na Alemanha é necessário ao menos um ano de casamento; no
Chile exige-se 6 meses; na França precisa-se de 2 anos, com exceção para casais com filhos
nascidos no casamento; no México ao menos 6 meses se não houver filhos, 12 meses para
dependentes acima de 55 anos e 5 anos se coabitava com parceiro, mas não possui filhos; e na
Itália e Reino Unido não há restrições quanto a esse requisito50
.
Com relação a condicionalidades dos cônjuges, no Brasil, como mencionado
anteriormente, as esposas novas podem receber pensão vitalícia, independente de ter filhos ou
não; a Alemanha estabelece vínculo entre a idade e a taxa de reposição; a Coréia do Sul exige
limite mínimo de 60 anos se o dependente não possuir filhos; a França limita a idade em 55
anos se o dependente não possuir filhos, com exceção para incapazes e estipula benefício
temporário se a idade estiver entre 50 e 55 anos; o Reino Unido o limite é de 45 anos e entre
45 e 55 o benefício é reduzido; na Itália e Chile quanto a esse aspecto não há restrições 51
.
Em relação ao valor, o Brasil repõe 100% do valor do benefício da aposentadoria
independente do número de beneficiários; a Alemanha paga 60% da aposentadoria acima de
45 anos, ou incapaz ou criando filhos, caso contrário é de 25%; o Chile repõe de 50% a 60%
da aposentadoria principal; a Coréia do Sul 52% do salário; a Espanha repõe 45% do salário
base segundo a média dos salários passados; a França paga 54% da aposentadoria; a Itália
repõe 60% da aposentadoria principal se não tiver filhos e 70% se tem um filho; o Japão e
Reino Unido pagam 20% do rendimento médio; e o México 90% da aposentadoria principal52
.
Conforme os dados apresentados, no que se refere ao sistema de pensão por morte no
Regime Geral de Previdência Social Brasileiro, notamos que os números não se encontram
em sintonia com o Princípio do Equilíbrio Econômico, pelo contrário, as regras atuais
autorizam um gasto excessivo nos caixas do governo, além de facilitar as fraudes quando da
concessão.
49
Desafios nos Sistemas de Pensões da Previdência Social no Brasil, 2012, p.33. 50
Ibidem, p. 34. 51
Ibidem, p. 35. 52
Ibidem, p.36.
27
De acordo com o Boletim Informativo nº 21 do Senado Federal, de 2015, escrito por
Pedro Fernando Nery e Fernando Menguini, a Pensão por Morte representou em 2013 um
quarto dos gastos com benefícios no RGPS53
, como consta no Anexo 4. Utilizando-se desses
dados, foi publicado em 30 de dezembro de 2014, a Medida Provisória nº 664, com o
propósito de alterar alguns aspectos dos benefícios da pensão por morte e do auxílio-doença
no RGPS, e ainda estabeleceu alternativa ao fator previdenciário. Porém, só na data de 27 de
maio de 2015, foi que o Congresso Nacional concluiu a votação sobre a MP nº 664/14,
transformando-se na Lei Ordinária nº 13.135, de 17 de junho de 2015.
Segundo as novas regras, a partir de 1º de março de 2015, passou a vigorar dois tipos de
carência: um tempo mínimo de 18 meses de contribuição do segurado, que caso não seja
cumprido esta determinação o cônjuge sobrevivente terá direito à pensão somente por um
período de quatro meses, este curto prazo não estava previsto na MP original; e um prazo de
dois anos de casamento ou união estável, o cônjuge que não provar esse requisito também
receberá o benefício da pensão por um período de apenas quatro meses. A exceção aplicada a
estes casos é que se o segurado morrer por acidente de qualquer natureza ou doença
profissional ou do trabalho, mesmo sem as 18 contribuições e os dois anos de casamento ou
união estável, o cônjuge poderá receber a pensão por mais de quatro meses, segundo as faixas
de idade, ou por invalidez ou por ter deficiência.
Com relação ao tempo de duração do benefício, os números foram estabelecidos segundo
a expectativa de vida obtida a partir da Tábua Completa de Mortalidade, do Instituto
Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), vigente. Assim, a pensão só será vitalícia ao
cônjuge com mais de 44 anos de idade; para o cônjuge com menos de 21 anos, a pensão só
será paga pelo período de três anos; entre 21 e 26 anos será paga por seis anos; na faixa de 27
e 29 será paga por 10 anos; entre 30 e 40 anos o benefício será pago por 15 anos; se o
dependente tiver entre 41 a 43 anos será pago por 20 anos; e como já mencionado, aqueles
com 44 anos ou mais terá direito a vitaliciedade do recebimento da pensão como era para
todas as idades antes da edição desta MP, conforme Anexo 5.
As razões suscitadas pelo Poder Executivo foram que, a carência estabelecida visa
reprimir comportamentos oportunistas, por exemplo, segurados em idade avançada com o
objetivo de deixar o benefício a alguém de sua escolha contrai casamento, retirando toda a
característica de risco social inerente ao benefício, pois a morte não é um evento programado,
53
NERY, Pedro Fernando; MENEGUIN, Fernando. Análise da MP nº 664, de 2014. Brasília: Senado
Federal, 2015, p. 2.
28
e ainda os segurados em estado terminal que filiam-se apenas para garantir a pensão por morte
aos seus beneficiários. Nessas situações é comum que com apenas uma contribuição, o
benefício deferido possa ser no “teto”, quando aquele indivíduo que sempre contribuiu tendo
por base o salário mínimo, receberá uma pensão no “piso”. Considerando as concessões de
2014, daquelas urbanas não precedidas de aposentadorias, 6.676 tiveram menos de 2 anos de
contribuição. Em um estudo feito com 132 países mostra que 78% deles exigem carência,
sendo que alguns chegam a até 5 anos54
.
A duração média das pensões cessadas aumentou 22,4% comparando o ano de 2013 com
1995, correspondendo a um aumento de 3 anos no pagamento do benefício, passando a ter
uma duração média de 13 para 16 anos. Pensões de longa duração (mais de 25 anos) foram as
que tiveram maior aumento: 690% para aquelas com duração de 35 a 39 anos, entre esse
mesmo período 55
, como ilustrado no Anexo 6.
Tendo por base o art. 1814 do Código Civil, as novas regras preveem que se o dependente
for condenado, após transito em julgado, pela prática de crime doloso que tenha como
resultado na morte do segurado, a Medida Provisória põe fim a possibilidade de recebimento
do benefício. Quanto ao acúmulo de pensão por morte e aposentadoria, bem como estabelecer
novo casamento ou união estável, não houve qualquer alteração. O valor mínimo pago aos
dependentes permanece ao equivalente a um salário mínimo.
Há duas correntes em relação às mudanças ocorridas em virtude da MP 664/2014.
Aqueles que estão a favor consideram que as propostas estão em sintonia com o ordenamento
jurídico, não violam qualquer dos Princípios Gerais do Direito. Alegam, ainda, que as nossas
regras não estão alinhadas com os padrões internacionais, além de possibilitar que inúmeras
pessoas mesmo sem precisar estão autorizadas ao recebimento desse benefício, sem
mencionar o expressivo crescimento dos gastos da Previdência com a pensão por morte.
A outra vertente acredita que a MP contraria o princípio da vedação do retrocesso social, o
que iria deixar vulnerável a proteção à família. Além disso, acreditam que as medidas são
insuficientes para se ter uma economia de gastos considerável, pois não afetam os militares e
servidores públicos de Estados e Municípios; que o Governo ao editar as alterações alegou um
déficit nas contas da Previdência, mas que segundos inúmeros estudos há um superávit; que
contribuem para esses números expressivos a Desvinculação de Receitas da União – DRU, as
54
NOGUEIRA, Narlon Gutierre. Medida Provisória 664/2014 - Alterações nas Regras das Pensões por
Morte, 2015, p.13. 55
NOGUEIRA, Narlon Gutierre. Medida Provisória 664/2014 - Alterações nas Regras das Pensões por
Morte, 2015, p.18.
29
renúncias fiscais, as desonerações e a passividade do Ministério da Previdência Social em
relação as empresas devedoras, retirando bilhões do nosso sistema. Devemos citar ainda as
palavras do Professor Evandro José Morello, como representante da Contag:
“Há equívocos quanto ao método usado pelo Governo, quanto à forma
utilizada e também quanto ao próprio conteúdo da medida provisória. Em
relação ao método, argumentou que o Governo abriu mão do diálogo social
como instrumento de negociação precedente à apresentação das propostas
que foram enviadas” 56
.
Levando em consideração as palavras do respeitável professor, dois pontos bastante
discutidos quando da aprovação da MP, foram em relação a forma utilizada pelo Governo, no
qual muitos questionam se as propostas deveriam ter sido realizadas através de um projeto de
lei, tendo em vista a relevância de seu conteúdo. O outro questionamento foi que mesmo o
segurado tendo filhos menores, caso não fosse cumprido os novos prazos de carência, esse
menor deixaria de ser amparado. Se aprovado, estaríamos desconsiderando o caráter protetivo
e social do benefício da pensão por morte.
Considerações Finais
Desde os tempos mais remotos, o bem-estar social mostrou-se como objetivo principal a
ser alcançado pela maioria das civilizações. Foi com base nessa filosofia que o Direito
Previdenciário surgiu, ferramenta de extrema importância que, utilizando-se da solidariedade,
trabalha no desenvolvimento do nosso país e na redução das desigualdades sociais.
Levando em consideração a estrutura patriarcal e a submissão feminina até meados do
século XX, com o objetivo de proteger o núcleo familiar, foi criado o benefício da Pensão por
Morte, um dos riscos sociais mais antigos e mais importantes que prima sempre pela
manutenção da família.
Com o passar dos anos, as legislações foram adaptadas de acordo com a realidade de cada
sociedade. Infelizmente, o Brasil, não conseguiu acompanhar essas eventuais mudanças o
que, certamente, acarretaram em sérias complicações econômicas, comprometendo o
equilíbrio do sistema financeiro e atuarial. A pensão por morte foi um dos benefícios que
contribui em peso para esse déficit na Previdência, a necessidade de se estudar as normas
atuais para que em um futuro próximo possamos alterar as regras sem diminuir a proteção
social.
56
Parecer nº7 do Congresso Nacional, 2015, p. 13.
30
No desenvolver dessa análise, observamos que para o Brasil manter uma Previdência
Social sólida e duradoura sem onerar a economia, é respeitar o Princípio do Equilíbrio
Financeiro e Atuarial. Porém, apesar de regulado constitucionalmente e de sua importância ao
tentar assegurar os direitos já adquiridos, não podemos esquecer que o seu poder não é
absoluto. o Princípio do Equilíbrio Financeiro e Atuarial precisa ser relativizado quando
inserido nas questões previdenciárias, pois devemos observar que o nosso regime funda na
solidariedade, sem o respeito a este princípio a finalidade da previdência fica esvaziada. Não
só o Princípio da Solidariedade, mas a vedação do retrocesso social bem como todos os outros
citados no desenvolver deste artigo.
Demonstrou-se ainda, de acordo com os dados analisados a atual regra que concede o
benefício da Pensão por Morte não se adequa ao Princípio do Equilíbrio Financeiro e Atuarial
resultando em elevados gastos para o nosso sistema. Além disso, nossas regras não se
mostram alinhadas com as outras nações, os nossos gastos correspondem a de países
desenvolvidos. Certamente, com o tempo o Sistema Previdenciário brasileiro não conseguirá
arcar com todas as despesas e deixará de ser uma ferramenta em prol da justiça social., ao se
propor mudanças a determinadas regras é essencial que seja considerada a realidade
socioeconômica do nosso país, do contrário de nada servirá as medidas a não ser para
restringir direitos.
Diante desses fatores, entrou vigor no dia 1º de março de 2015, a Medida Provisória nº
664/2014. Bastante polêmica por alterar benefícios que colaboram na renda familiar de
milhares de brasileiros, a MP diferente de alguns comentários não extinguiu direitos, apenas
restringiu o seu acesso com o propósito de estabelecer um caráter mais atuarial ao benefício,
reparando algumas disformidades que possibilitavam fraudes por parte dos funcionários e
segurados. A pensão por morte caracteriza-se por ser um benefício de risco, muito dessas
disformidades permitiam que o segurado programasse o seu recebimento ao contribuir uma
única vez com a previdência, assegurando aos seus dependentes uma pensão vitalícia, além
dos casamentos entre segurados com uma idade já avançada que permitia ao mesmo destinar
sua pensão a indivíduos jovens e com toda a disposição para o trabalho.
Certo se faz manter os benefícios para aqueles que já adquiriram este direito. Para os que
já começaram a vida laborativa, seu histórico profissional e contributivo precisa ser
considerado. As regras precisam ser atualizadas para aqueles que estão ingressando no
31
mercado de trabalho, sendo submetidos às novas regras. Infelizmente, os resultados dessas
medidas ainda levarão alguns anos para mostrar seus efeitos no caixa da Previdência Social.
Dessa forma, podemos concluir que antes que se altere qualquer direito que beneficie os
trabalhadores brasileiros, precisa-se verificar se tais propostas encontram sintonia com a
realidade socioeconômica de nosso país, momento de crise as renúncias fiscais concedidas
são viáveis, se o pacote de mudanças de fato resultará em uma economia considerável para os
cofres do Governo, se realmente existe um déficit e qual o impacto na vida da população ao se
restringir direitos no momento em que uma família se encontra mais fragilizada, e se o núcleo
essencial dos direitos fundamentais será preservado através do Princípio da Vedação do
Retrocesso Social, garantindo a população menos favorecida uma vida digna e impedindo que
os direitos sociais outrora conquistados sejam extintos, não devendo o Estado utilizar do
Princípio da Reserva Legal ou do Princípio do Equilíbrio Financeiro e Atuarial para eximir-se
de sua responsabilidade na execução dos direitos prestacionais em prol da população.
Passado essas primeiras considerações, devemos nos ater que normas mais rígidas evitam
certos indivíduos tirar proveito de determinadas situações. Infelizmente, a literatura a questão
é o benefício da pensão por morte. A nossa lei é demasiadamente branda, sem muitas
restrições, o que facilita as ocorrências de fraudes. Somado a isto, quanto ao aspecto
econômico, estamos passando por um momento delicado por meio do qual os ajustes fiscais
fazem parte de uma estratégia de reequilíbrio com o objetivo de garantir recursos para investir
na melhoria das ações sociais, sempre primando pela melhora na vida dos brasileiros.
Devemos nos ater também que com as mudanças proposta não foi extinto nenhum direito, a
intenção é organizar o acesso a esses direitos para que a Previdência tenha sustentabilidade
para garantir as proteções no futuro.
Após analisarmos a Medida Provisória nº 664/2014, alguns outros pontos deveriam ter
sido reavaliados se a intenção é estruturar o benefício de forma justa, consistente e isonômica,
de maneira a amparar adequadamente aqueles que mais necessitam do sistema nos moldes do
princípio do equilíbrio financeiro e atuarial como, por exemplo, a exigência da comprovação
de dependência econômica para os dependentes maiores de 18 anos, que na legislação atual
possuem essa dependência presumida. Entendemos que até essa idade os indivíduos ainda se
encontram em estágio de desenvolvimento, porém, para os maiores de 18 anos, plenamente
capazes para os atos da vida civil, precisa-se contrapor a necessidade desse dependente com o
princípio da solidariedade, pois é inviável custear benefícios que são financiados pela
sociedade a indivíduos que possuem capacidade para geração de renda e sustento próprio.
32
Como já demonstrado, o benefício da pensão por morte foi criado justamente para amparar
aqueles que possuíam um vínculo de dependência financeira com o segurado, se não há
dependência não há que se conceder o pagamento do benefício.
Ainda sobre a dependência presumida, a impossibilidade de se mensurar, por exemplo, a
importância de um cônjuge em relação a uma mãe idosa, ou ainda um irmão inválido. Se a
análise for feita por meio deste ponto de vista, essa ordem de preferência não expressa o
verdadeiro objetivo da pensão por morte, que é amparar e proteger o núcleo familiar.
Outro fator seria extinguir o direito ao benefício quando o dependente se casar ou
estabelecer união estável novamente. O motivo dessa medida é que com a nova união, a
codependência transfere-se para o novo casal. Existe um novo núcleo familiar e junto a ele
segue uma série de deveres, inclusive o amparo econômico. Não é razoável que a Previdência
tenha que arcar com núcleo familiar diverso que não seja o do segurado falecido.
Também deveria ser vedado o acúmulo da pensão por morte com a aposentadoria,
deixando a escolha pelo benefício mais vantajoso ao pensionista. O dinheiro gasto com um
beneficiário já amparado pela Previdência Social deve ser direcionado a outro que não receba
ajuda nenhuma.
Por fim, que o critério da não emancipação seja excluído para habilitação de dependentes,
isso porque não há proporcionalidade em se excluir um menor de 18 anos em decorrência do
casamento, exercício de cargo público, colação de grau em curso de nível superior e
independência financeira e continuar o pagamento o benefício para indivíduos maiores de 18
anos que se encontram nestas mesmas hipóteses.
As mudanças propostas na MP original eram muito mais rígidas e algumas vezes feriam
os princípios constitucionais previdenciários. Foi graças as diversas discursões levada às
votações por especialistas da área, que a todo momento tentou-se preservar o caráter social do
benefício, protegendo a família, sem deixar de se preocupar com o equilíbrio atuarial do
sistema.
33
Anexo 1. Evolução da quantidade de benefícios emitidos pela Previdência Social
Disponível em: http://www.ciss.org.mx/pdf/ppt/brasilia2012/leonardo_rolim_pt.pdf.
34
Anexo 2. Gasto com pensão por morte x PIB (Comparativo do Banco Mundial)
Disponível em: http://dm.inf.br/abipem/2015/27snps11a13MarFlorianopolisSC/Palestras/13/NARLON_MP664-
2014.pdf.
35
Anexo 3. Pensão por Morte – Comparação internacional (% PIB)
Disponível em: http://www.ciss.org.mx/pdf/ppt/brasilia2012/leonardo_rolim_pt.pdf.
36
Anexo 4. Participação no valor total dos benefícios emitidos do RGPS em dezembro de
2013
Disponível em: http://www12.senado.gov.br/publicacoes/estudos-legislativos/tipos-de-estudos/boletins-
legislativos/bol21.
37
Anexo 5. Novas regras da pensão por morte conforme a MP 664/2014
Fonte: http://www12.senado.leg.br/noticias/materias/2015/05/27/novas-regras-da-pensao-por-morte-conforme-a-
mp-664-2014
38
Anexo 6. Expressivo crescimento de pensões com longa duração RGPS - 1995/2013
Disponível em: http://dm.inf.br/abipem/2015/27snps11a13MarFlorianopolisSC/Palestras/13/NARLON_MP664-
2014.pdf.
39
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