Secção I: Introdução 4
1. Enquadramento Regulamentar 5
2. Estrutura do Relatório 5
Secção II: Declaração de Responsabilidade 6
Secção III: Âmbito de Aplicação e Políticas de Risco 7
1. Âmbito de Aplicação 7
2. Estratégias e Processos de Gestão de Risco 8
3. Estrutura e Organização da Função de Gestão de Risco 12
1. Perfil de Risco 12
2. Modelo Operativo 13
4. Âmbito e Natureza dos Sistemas de Medição de Risco 16
Secção IV: Adequação de Capitais 18
1. Caraterização de Fundos Próprios 18
2. ICAAP – Processo de Auto-Avaliação da Adequação do Capital Interno 20
3. Informação Quantitativa 23
Secção V: Risco de Crédito – Aspetos Gerais 25
1. Políticas Contabilísticas 25
2. Principais Conceitos 28
3. Gestão do Risco de Crédito 30
4. Correção de Valor e Provisões 32
1. Modelo de Imparidade 32
5. Risco de Concentração 36
1. Informação Qualitativa 36
2. Informação Quantitativa 39
Secção VI: Risco de Crédito – Método Padrão 43
Secção VII: Técnicas de Redução de Risco de Crédito 45
Secção VIII: Risco Operacional 46
1. Principais Conceitos 46
2. Gestão do Risco Operacional 46
3. Informação Quantitativa 48
Secção IX: Risco de Liquidez 49
1. Principais Conceitos 49
2. Gestão do Risco de Liquidez 49
3. Requisitos de Capital Interno 50
4. Informação Quantitativa 51
Secção X: Risco de Taxa de Juro 52
1. Principais Conceitos 52
2. Gestão do Risco de Taxa de Juro 52
3. Informação Quantitativa 53
Secção XI: Análises de Sensibilidade dos Requisitos de Capital 56
1. Testes de Esforço (Stress Tests) 56
2. Resultados dos Testes 61
Secção I
Secção II
Secção III
Segregação de
Funções
A gestão de riscos assenta em princípios sólidos de governo interno, sendo a
segregação de funções parte relevante destes princípios.
Eficiência
Operacional
A sua estrutura conduz à eficiência necessária da Função Gestão de Riscos,
nomeadamente no que respeita à coordenação da atuação e à comunicação
entre as diversas unidades de estrutura, bem como à simplicidade dos
.
Natureza, Dimensão
e Complexidade da
Atividade
O modelo organizacional tem em conta a natureza, dimensão e complexidade
da atividade desenvolvida, bem como os recursos disponíveis e o seu
respetivo perfil.
Secção IV
FUNDOS PRÓPRIOS (CA1) dez/15
Fundos Próprios 46 604 422
TIER 1 Fundos Próprios de Nivel 1 44 251 040
Fundos Próprios Principais de Nivel 1 44 251 040
Instrumentos de Fundos Próprios Elegíveis como FPP1 29 903 045
Instrumentos de Fundos Próprios Realizados 29 903 045
Resultados Transitados 10 612 913
Lucros Retidos de Exercícios Anteriores 10 612 913
Lucro ou Perda Elegível 0
Outro Rendimento integral Acumulado 0
Outras Reservas 3 735 082
Fundos para Riscos Bancários Gerais 0
TIER 2 Fundos Próprios de Nivel 2 2 353 382
Instrumentos de Fundos Próprios e Empréstimos Subordinados
Elegíveis como FP2
0
Ajustamentos para o Risco Geral de Crédito SA 2 353 382
REQUISITOS DE FUNDOS PRÒPRIOS (CA2) dez/15
MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO 208 450 184Montante das Posições em Risco ponderadas pelo Risco relativamente ao
Risco de Crédito, ao Risco de Crédito Contraparte e aos Riscos de Diluição e
Operações Incompletas188 270 587
Método Padrão (SA) 188 270 587
Classes de Risco SA excluíndo posições de titularização 188 270 587
Administrações centrais ou Bancos centrais 0
Governos regionais ou autoridades locais 0
Entidades do setor público 0
Bancos multilaterais de desenvolvimento 0
Organizações internacionais 0
Instituições 0
Empresas 1 039 096
Retalho 170 844 072
Garantidos por hipotecas sobre imóveis 0
Posições em risco em incumprimento 2 698 507
Elementos associados a riscos particularmente elevados 0
Obrigações garantidas 0
Créditos sobre instituições e empresas com uma avaliação
de crédito de curto prazo
0
Organismos de investimento coletivo (OIC) 0
CapitaL Próprio 0
Outros Elementos 13 688 912
MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO RELACIONADAS COM O
RISCO OPERACIONAL (OpR )20 179 597
Método do Indicador Básico (MIB) para o OpR 20 179 597
Rácios de Fundos Próprios e Níveis de Fundos Próprios (CA3) dez/15
CET1 Rácio de FPP1 21,23%
Excedente(+)/Déffite(-) dos FPP1 34 870 782
T1 Rácio de FP1 21,23%
Excedente(+)/Déffite(-) dos FP1 31 744 029
Rácio de Fundos Próprios Totais 22,36%
Excedente(+)/Déffite(-) dos fundos próprios totais 29 928 407
• Fases de execução do
ICAAP;
• Actividades
desenvolvidas;
• Calendarização.
Manutenção da Framework
II
Execução do
ICAAP
I
ValidaçãoIII
• Revisão e validação doexercício pelo órgão
independente.
• Correcção das insuficiências detectadas
e evolução da framework.
Manutenção da
Framework
Ex
ec
uç
ão
do
ICA
AP
Validação
Cic
lo d
e
Ge
stã
o d
o C
ap
ita
lE
xe
rcíc
io d
o I
CA
AP
Pla
ne
am
en
tod
a A
cti
vid
ad
e
Cic
lo C
on
tín
uo
Ambiente Envolvente
OrçamentoPolítica de Gestão
de Riscos
II I
IIIEtapas do Exercício
PreparaçãoEnvio do
Reporte
ao BdP
MonitorizaçãoImplementação
do Plano
Planeamento de Capital
Incorporação dos
resultados na
tomada de decisão
e na actividade
diária
1
2
3
Execução Reporting
Envio do
Reporte
ao Grupo
M€
10 M€
20 M€
30 M€
40 M€
50 M€
46 604 422
16 676 015 12 717 829 11 956 920
Fundos Disponíveis Requisitos de Capital Regulamentar
Requisitos de Capital Interno sem Diversificação Requisitos de Capital Interno com Diversificação
VALORES EM EUROS
RISCOS
MATERIALMENTE
RELEVANTES
MÉTODO DE
AGREGAÇÃO
REQUISITOS DE
CAPITAL INTERNO (SEM DIVERSIFICAÇÃO)
EFEITO DE
DIVERSIFICAÇÃO
REQUISITOS DE
CAPITAL INTERNO (COM
DIVERSIFICAÇÃO)
TOTAL
Risco de Crédito
Matriz de Correlações
9 340 968 -61 363 9 279 605
10.882.149
Risco de Operacional 1 429 667 -711 653 718 014
Risco de Taxa de Juro
31 505 -21 328 10 177
Risco de Estratégia 840 918 33 435 874 354
Risco de Reputação Soma Simples
421 023 0
421 023
1.074.771 Risco de Liquidez 653 748 653 748
REQUISITOS DE CAPITAL INTERNO DA
BBVA IFIC 12 717 829 -760 909 11 956 920
Secção V
Crédito Crédito e Crédito Crédito e
vincendo juros vencidos Total vincendo juros vencidos Total
Perigoso 2 684 298 15 022 305 17 706 603 3 413 698 15 247 047 18 660 745
Preocupante 6 408 237 392 716 6 800 953 9 685 565 945 191 10 630 756
A vigiar 2 075 928 37 683 2 113 611 3 062 697 51 625 3 114 322
Sem risco 228 965 031 357 040 229 322 071 221 069 949 438 710 221 508 659
240 133 494 15 809 744 255 943 238 237 231 909 16 682 573 253 914 482
2015 2014
Saldos em Dotações Saldos em
31/12/2014 líquidas Utilizações Transferências 31/12/2015
Créditos de cobrança duvidosa (Nota 3) 5 469 068 997 526 - - 6 466 594
Crédito e juros vencidos (Nota 3) 14 483 371 (247 595) - 31 600 14 267 376
19 952 439 749 931 - 31 600 20 733 970
Activos não correntes detidos para venda (Nota 4) 132 507 (43 071) - (31 600) 57 836
20 084 946 706 860 - - 20 791 806
Provisões:
. Riscos gerais de crédito (Nota 3) 3 387 406 61 510 - - 3 448 916
. Outras 2 799 746 (25 318) (1 139) - 2 773 289
6 187 152 36 192 (1 139) - 6 222 205
26 272 098 743 052 (1 139) - 27 014 011
2015
Saldos em Dotações Saldos em
31/12/2013 líquidas Utilizações Transferências 31/12/2014
Créditos de cobrança duvidosa (Nota 3) 3 457 861 2 011 207 - 5 469 068
Crédito e juros vencidos (Nota 3) 13 938 880 410 930 - 133 561 14 483 371
17 396 741 2 422 137 - 133 561 19 952 439
Activos não correntes detidos para venda (Nota 4) 282 256 (16 188) - (133 561) 132 507
17 678 997 2 405 949 - - 20 084 946
Provisões:
. Riscos gerais de crédito (Nota 3) 3 875 575 (488 175) - 6 3 387 406
. Outras 2 883 432 (54 193) (29 493) - 2 799 746
6 759 007 (542 368) (29 493) 6 6 187 152
24 438 004 1 863 581 (29 493) 6 26 272 098
2014
Agricultura, produção animal,
caça, floresta e pescaIndústria química Construção Outros serviços empresariais
Indústrias Extractivas
Vidro, cerâmica e materiais de
construçãoComércio e reparações
Administração pública
(regional e local)
Indústrias alimentares, bebidas
e tabacoIndústrias metalúrgicas Transportes e armazenagem
Educação, saúde e apoio
social
Têxteis, vestuário Máquinas e equipamentos Alojamento, restauração e similares Outras Actividades
Indústria de couro, madeira e
cortiçaFabricação de material de transporte
Actividades de informação e de
comunicação
Pasta de Papel Outras Indústrias transformadoras Actividades financeiras e de seguros
Fabricação de combustíveis e
produtos petrolíferos refinadosElectricidade, gás, água Actividades imobiliárias
Código CAE Sectores de Actividade Económica
Montante de
Exposição sobre o
Sector
% relativamente
ao montante de
exposição total
AAgricultura, produção animal, caça, floresta e
pesca804 623 2,1%
B Indústrias Extractivas 154 848 0,4%
C - 10 a 12 Indústrias alimentares, bebidas e tabaco 449 155 1,2%
C - 13 e 14 Têxteis, vestuário 550 962 1,4%
C - 15 e 16 Indústria de couro, madeira e cortiça 287 451 0,7%
C - 17 Pasta de Papel 147 618 0,4%
C - 19Fabricação de combustíveis e produtos
petrolíferos refinados- 0,0%
C - 20 a 22 Indústria química 217 005 0,6%
C - 23 Vidro, cerâmica e materiais de construção 189 566 0,5%
C 24 e 25 Indústrias metalúrgicas 654 434 1,7%
C - 26 a 28, 33 Máquinas e equipamentos 453 386 1,2%
C - 29 e 30 Fabricação de material de transporte 115 621 0,3%
C - 18, 31, 32 Outras Indústrias transformadoras 422 521 1,1%
D, E Electricidade, gás, água 378 083 1,0%
F Construção 3 447 662 9,0%
G Comércio e reparações 7 860 981 20,5%
H Transportes e armazenagem 2 601 278 6,8%
I Alojamento, restauração e similares 1 208 122 3,1%
J Actividades de informação e de comunicação 1 006 576 2,6%
K Actividades financeiras e de seguros 409 699 1,1%
L Actividades imobiliárias 732 397 1,9%
M, N Outros serviços empresariais 6 827 097 17,8%
O Administração pública (regional e local) 2 554 376 6,7%
P, Q Educação, saúde e apoio social 2 648 692 6,9%
R, S Outras Actividades 4 285 866 11,2%
Total 38 408 018 100%
Índice de Concentração Sectorial 11,1
Código
PostalZona Geográfica
Montante de Exposição sobre
o Sector
% relativamente
ao montante de
exposição total
Alentejo Interior 5 833 915 2,3%
Alentejo Litoral 3 328 603 1,3%
Algarve 9 138 836 3,6%
Estremadura 15 340 351 6,0%
Grande Lisboa Margem Sul 31 140 457 12,2%
Grande Lisboa Norte 53 399 746 20,9%
Grande Porto 21 804 374 8,5%
Ilhas 3 356 700 1,3%
Lisboa 23 486 460 9,2%
Minho 15 754 460 6,2%
Outros 2 396 444 0,9%
Porto 29 332 242 11,5%
Ribatejo 7 618 895 3,0%
Zona Centro Aveiro 12 385 803 4,9%
Zona Centro Beiras 8 417 334 3,3%
Zona Centro Coimbra 5 210 699 2,0%
Zona Norte 7 096 493 2,8%
Total 255 041 814 100%
Índice de Concentração Geográfica 10,3
Total das 100 Maiores Exposições 11 648 736 4,6%
Total de exposição da Instituição 255 041 814 100%
Índice de Concentração Individual 0,158
Prazo de Vencimento ResidualMontante de
Exposição
% Total sobre o Total
de Posição em Risco
VR<1 ano 26 973 612 11%
1 ano<VR<5 anos 116 196 616 46%
5 ano<VR<10 anos 111 764 290 44%
VR>10 anos 107 296 0%
Total 255 041 814 100%
Secção VI
CL I - Administrações centrais ou bancos centrais 0
CL VI - Instituições 0
CL VII - Empresas 5 055 649
CL VIII - Carteira de retalho 242 060 737
CL X - Elementos vencidos 16 461 000
CL XIII - Outros elementos 16 969 847
CL V - Organizações internacionais 0
CL II - Administrações regionais ou autoridades locais 0
CL III - Organismos administrativos e empresas sem fins lucrativos 0
CL IV - Bancos multilaterais de desenvolvimento 0
CL IX - Posições com garantia de bens imóveis 0
CL XI - Obrigações hipotecárias ou obrigações sobre o sector público 0
CL XII - Posições em risco sobre organismos de investimento colectivo (OIC) 0
Total das Posições em risco 280 547 232
Posição em risco originais
antes da aplicação dos fatores
de conversão
Classes de Risco
CL I - Administrações centrais ou bancos centrais 0
CL VI - Instituições 8 141 831
CL VII - Empresas 1 837 396
CL VIII - Carteira de retalho 240 303 401
CL X - Elementos vencidos 17 699 532
CL XIII - Outros elementos 13 771 513
CL V - Organizações internacionais 0
CL II - Administrações regionais ou autoridades locais 0
CL III - Organismos administrativos e empresas sem fins lucrativos 0
CL IV - Bancos multilaterais de desenvolvimento 0
CL IX - Posições com garantia de bens imóveis 0
CL XI - Obrigações hipotecárias ou obrigações sobre o sector público 0
CL XII - Posições em risco sobre organismos de investimento colectivo (OIC) 0
Total das Posições em risco 281 753 673
Classes de Risco
Posição em risco originais
antes da aplicação dos fatores
de conversão
Secção VII
Secção VIII
1. Actividades bancárias sujeitas ao método do Indicador
Básico12 463 294 10 207 119 9 616 942 1 614 368
Requisitos de
fundos próprios
Indicador relevante
Ano-3 Ano-2 Último Ano
Actividades Bancárias
Secção IX
1 Rácio entre recursos de outras instituições de crédito e o montante de crédito a clientes.
Até De 3 meses a De 1 a Mais de
À vista 3 meses a 1 ano a 5 anos 5 anos Indeterminado Outros (1) Total
Ativo
Caixa e disponibilidades em Bancos Centrais 250 - - - - - - 250
Crédito a clientes - 2 191 378 9 329 515 116 576 344 112 036 255 15 809 744 12 800 812 268 744 048
250 2 191 378 9 329 515 116 576 344 112 036 255 15 809 744 12 800 812 268 744 298
Passivo
Recursos de outras instituições de crédito 5 120 249 - - 75 997 497 116 023 310 - (661) 197 140 395
5 120 249 - - 75 997 497 116 023 310 - (661) 197 140 395
Gap de liquidez (5 119 999) 2 191 378 9 329 515 40 578 847 (3 987 055) 15 809 744 12 801 473 71 603 903
2015
Até De 3 meses a De 1 a Mais de
À vista 3 meses a 1 ano a 5 anos 5 anos Indeterminado Outros (1) Total
Ativo
Caixa e disponibilidades em Bancos Centrais 250 - - - - - - 250
Disponibilidades em outras instituições de crédito 8 119 682 - - - - - - 8 119 682
Aplicações em instituições de crédito - - 22 149 - - - - 22 149
Crédito a clientes - 2 287 410 9 715 234 123 525 727 101 703 538 16 682 573 9 596 132 263 510 614
8 119 932 2 287 410 9 737 383 123 525 727 101 703 538 16 682 573 9 596 132 271 652 695
Passivo
Recursos de outras instituições de crédito - 1 343 1 939 170 54 720 706 144 738 882 - (6 920) 201 393 181
- 1 343 1 939 170 54 720 706 144 738 882 - (6 920) 201 393 181
Gap de liquidez 8 119 932 2 286 067 7 798 213 68 805 021 (43 035 344) 16 682 573 9 603 052 70 259 514
2014
Secção X
Não sujeito a Taxa Taxa
taxa de juro fixa variável Total
Ativo
Caixa e disponibilidades em Bancos Centrais 250 - - 250
Crédito a clientes - 91 047 907 177 696 140 268 744 048
250 91 047 907 177 696 140 268 744 298
Passivo
Recursos de outras instituições de crédito - (82 224 058) (114 916 337) (197 140 395)
250 8 823 850 62 779 803 71 603 903
2015
Não sujeito a Taxa Taxa
taxa de juro fixa variável Total
Ativo
Caixa e disponibilidades em Bancos Centrais 250 - - 250
Disponibilidades em outras instituições de crédito - - 8 119 682 8 119 682
Aplicações em instituições de crédito - 22 149 - 22 149
Crédito a clientes - 84 355 364 179 255 150 263 610 514
250 84 377 513 187 374 832 271 752 595
Passivo
Recursos de outras instituições de crédito - (84 443 441) (116 949 740) (201 393 181)
250 (65 928) 70 425 092 70 359 414
2014
Secção XI
Conceitos Descrição
Variáveis de Entrada (VE)
Por Variáveis de Entrada entendem-se as variáveis que têm um impacto direto no Balanço e
na Demonstração de Resultados da Instituição e que, como tal, serão alvo de alteração e stress
no âmbito do exercício dos Testes de Esforço (e.g. taxa de juro e volume de crédito concedido).
A alteração das mesmas traduzir-se-á em impactos nas condições financeiras da Instituição
de acordo com a exposição desta última aos diferentes riscos.
Magnitude Definição da variação (intensidade, sentido e duração) a simular para cada variável de entrada.
Variáveis de Saída (VS) Por Variáveis de Saída entendem-se as rubricas que têm um impacto direto no Balanço, na
Demonstração de Resultados ou na solvabilidade da Instituição.
FunçãoGestão de
Riscos
Direcção Financeira
Outras Direcções
Conselho
Administraçaol
Execução dos Testes de EsforçoPlaneamento
RESPONSÁVEIS
Orçamento
Anual e
Planeamento
da Actividade
Planeamento
dos Testes de
Esforço
Análise e Orientação
Execução dos
Testes de
Esforço
Análise do
Enquadramento
Externo e
Interno
Ciclo Contínuo
Ciclo de Gestão
Análise
Quantificação
Definição do
Plano de Acção
Implementação
do Plano
Monitorização
Análise e
Aprovação
Preparar e
Enviar Reporte
Regulamentar
Concepção
Execução dos
Testes de Esforço
Planeamento
Macro Processo
Orçamento
Planeamento
Aprovação
Execução
Reporting
Definição do Enquadramento
Actividade
ExecuçãoLEGENDA:
Impacto
Execução
Definição da Magnitude dos Testes
Enquadramento Macroeconómico
Relatório
2
3
4
1
5
Lisboa
Edifício Infante
Av. D. João II,
N.º 35 F/G/H - 2 Piso
1990-083
Parque das Nações
Lisboa,
Portugal
Tel: +(351) 21 798 57 00
Fax: +(351) 21 798 58 91
Porto
Rua Simão Bolivar
Nº 231,
4470-214 Maia
Maia,
Portugal
Tel: +(351) 229 431 600
Fax: +(351) 229 431 659
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