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PROYECTO INTEGRADO DE NEGOCIOS SUSTENTABLES
Oportunidad de inversión en la producción y beneficio de tilapias en el
Valle del São Francisco
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Equipo del Proyecto
PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA MINISTRO DE LA INTEGRACIÓN NACIONALLuiz Inácio Lula da Silva Geddel Vieira Lima
DIRETORIA CODEVASF
Presidente: Orlando Cezar da Costa Castro
Jefe de Gabinete: Manoel Geraldo Dayrell
Director de la Área de Desarrollo Integrado e Infra-Estructura: Clementino Souza Coelho
Secretario Ejecutivo: José Eduardo Borella
Director de la Área de Gestión de los Emprendimientos de Irrigación: Raimundo Deusdará Filho
Secretario Ejecutivo: Frederico Calazans Machado
Director da Área de Revitalización de las Bacías Hidrográficas: Jonas Paulo de Oliveira Neres
Secretario Ejecutivo: Silas Macedo
Gerente Ejecutivo de Gestión Estratégica: Alexandre Isaac Freire
Secretario Ejecutivo de Gestión Administrativa y Soporte Logístico: João Honório Carvalho Ramos
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Estrutura de la Presentación
• Introducción
• Alcance del proyecto
• Mercado de tilapias
• Función de los agentes involucrados
• Premisas de la producción Acüícola y del beneficio
• Comparativo de Costos e Inversiones
• Flujo de caja del proyecto
• Beneficios para el desarrollo de la región
• Análisis de Sensibilidad
• Por qué invertir en la región
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Introducción
• ¿Qué es el Proyecto PINS?
Iniciativa gubernamental que tiene como objetivo atraer inversiones en la agricultura y pecuaria para los vales del São Fransico y del Parnaíba, a través del PENSA y de CODEVASF.(accese: http://www.fundace.org.br/pins)
• PENSA
Centro de investigación responsable por el análisis de viabilidad económica y marketing del proyecto de inversión y por el contacto con los inversionistas de una empresa de apoyo, auxiliándolos en el análisis necesarios para tornar efectivo las inversiones. (accese: http://www.pensa.org.br)
• CODEVASF
Autarquía del gobierno federal que tiene por objetivo desarrollar económicamente y socialmente el Valle del São Fransico, a través de los proyectos de irrigación enfocados para la agricultura. (accese : http://www.codevasf.gov.br)
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Alcance del proyecto
Beneficio del PescadoProducción
Acüícola de tilapias
Estudio de Mercado
(producción Acüícola y Mercado de tilapias)
• Maquinaria• Construcciones Civiles• Canales de Distribución• Línea de Productos
•Neptuno•Frigopeixe•Tilapia de Brasil
• Costo de producción • Productividad• Formas de Manejo• Alevinado• Insumos
• Consultoría Técnica• CERAcua• Bahía Pesca• Centros de investigación en piscicultura: UNESP y UNEB
• Principales Países Productores• Principales Importadores• Consumo Nacional
• POF - IBGE• FAO• Eurofish
Definiciones
Principales fuentes Consultadas
Fuente: Elaborado por PENSA
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A tilapia
• Crecimiento en el consumo mundial de pescado;
• Prioridad para pescados provenientes de la piscicultura;
• Estados Unidos y Asia son los principales importadores;
• Entre los peces que pueden ser criados en cautiverio la tilapia posee mayor viabilidad mercadológica;
• La tilapia presenta rusticidad superior, fácil adaptación a los climas tropical, ecuatorial y semiárido;
• Producto final padronizado facilita la comercialización.
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Mercado de tilapias
• Los Estados Unidos son responsables por 93% de la tilapia comercializada en el mundo.
Fuente: Elaborado por PENSA con base en Eurofish, 2008
Distribución de los tipos de tilapias importadas por los Estados Unidos
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Entera congelada Filés congelados Filés frescos
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Mercado de tilapias
• La tilapia ya es el segundo pez de agua dulce más consumido en Brasil.
Fuente: Elaborado por PENSA con base en POF - IBGE, 2003
Consumo anual total de tilapias, tambaquis y surubins por región en 2003
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
Surubí fresco 9.170.495 6.517.748 1.300.820 579.618 39.880 910.576
Tambaqui fresco 26.200.862 21.150.537 5.424.910 128.031
tilapia fresca 16.090.550 156.733 9.013.237 5.497.404 1.360.592 34.225
BRASIL NORTE NORESTE SUDESTE SUR CENTRO-OESTE
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Diseño de la Red de Negocios
Distribuidores
(Importadores)
Productor Integrado
Cooperativa de Productores
Cooperativa de Productores
Producción Propia
Empresa Ancla Acüícola
Mercado Interno
Mercado Europeo
Mercado Americano
Minoristas
Mercado Institucional
Patios de Comidas
Distribuidores
Nacionales
Distribuidores
Nacionales
25%
75%
En el modelo propuesto, la Empresa Ancla será responsable por 25% de la producción acüícola. El 75% restante es adquirido de una Cooperativa formada por productores de la región. De esta forma, la relación de compras para el ancla es facilitada, por tratar directamente con un único agente, y los productores consiguen deducir los costos y perfeccionar la gestión.
Fuente: Elaborado por PENSA
CONSUMIDOR
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Flujograma del Proceso
CapturaCaptura DepuraciónDepuración MatanzaMatanza EvisceraciónEvisceración LavadoLavado Pescado Limpio
Pescado Limpio
DecapitaciónDecapitación DesolladoDesollado FileteadoFileteado LavadoLavado EmbalajeEmbalaje
Fuente: Elaborado por PENSA con base en SBRT – Servicio Brasileño de Respuestas Técnicas, 2006
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Función de los agentes involucrados
Productores Cooperativa Empresa ancla
• Utilización adecuada de la ración indicada y de los alevinos comercializados por ancla;
• Adopción del manejo indicado por el ancla y entrega total de la producción;
• Vender la parte acordada a ancla.
• Auxiliar el acceso a la financiación para los productores;
• Centralización colectiva de la compra de ración;
• Intermediación del relacionamiento entre productores y empresa ancla;
• Capacitación y transferencia de tecnología a los productores miembros de la cooperativa;
• Selección de los productores para el proyecto;
• Planeamiento de la producción del área integrada;
• Organización del escalonamiento de la producción;
• Gestión de la entrega diaria de pescado vivo;
• Control de los indicadores de calidad establecidos en conjunto con el ancla.
•Compra y transporte de la producción acordada;
•Disponibilizar alevinos de calidad que la cooperativa pueda adquirir;
•Prácticas de precios justos pagados por kilo de pescado;
•Auxilio en la promoción de entrenamiento, capacitación y transferencia de capacitación.
Fuente: Elaborado por PENSA
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Premisas de la producción Acüícola
• Área considerada de lotes para instalaciones: 4 hectáreas para ancla y 10 hectáreas área cooperativa
• 20 años de proyecto
• Período de cultivo: producción escalonada para todo el año
• Período del ciclo: 7 meses
• Sistema de Tanques-red
• Cantidad de Tanques-red: Intensificación de la producción, aprovechamiento de recursos ociosos
• Productividad: 160kg/m³/año.
• Conversión alimenticia: 1,69 (Peso final de 1Kg)
• Costo de la ración: 82%
• Costo de producción Total: R$ 1,86/kg
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Premisas de la producción Acüícola
• Precio Pago al Productor Integrado: R$ 2,40
• Remuneración del productor: R$ 10.500,00 al año
• Remuneración fija: posibilidad de remuneración mínima para lo integrado en R$ 0,50/kg
• Inversiones: R$ 1,3 millones empresa ancla y R$ 32,4 mil productor integrado.
• Financiación: producción integrada 100% financiado, tasa de interés 5% a.a., 1 año de carencia, 8 cuotas fijas de R$ 5.268. Producción propia 100% fondo perdido.
• Régimen de tributación: Lucro presunto
• Impuestos y alícuotas considerados: FUNRURAL (2,85%), IRPJ (1,20% facturación hasta 240.000 a.a. y 2,00% que excediere), CPMF (exento), CSLL (1,08%), PIS (0,65%), COFINS (3,00%).
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• Capacidad de procesamiento de pescado: 20 ton pescado vivo al día
• 260 días de operación al año
• Rendimientos sobre peso vivo: 36% filé y 31% subproductos: 15% pulpa, 12% cabeza, 4% piel)
• Salario mínimo: R$ 420,00
• Tasa de cambio considerada: 1US$ = R$ 1,85
1€ = R$ 2,58
• Transporte: Camiones refrigerados para ventas regionales. Exportaciones y ventas para otras regiones utilizan también transporte aéreo en container.
• Destino de las ventas: 100% mercado interno
Premisas de la Industria de beneficio
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• Inversión en la Industria: R$ 10 millones
• Inversión laboratorio alevinado: R$ 1,5 millones
• Inversión total ancla (beneficio, laboratorio y área propia): R$ 12,8 millones
• Financiación: 100% capital propio
• Impuestos y alícuotas: Régimen de lucro presunto, IRPJ (1,20% facturación hasta 240.000 a.a. y 2,00% el que exceder), CPMF (Exento), CSLL (1,08%), PIS (0,0%), COFINS (0,00%). Consideró si la exención del PIS y COFINS por tratarse de una agroindustria.
• Número de empleados: 220
• Costo total del filé comercializado: R$ 12,55/Kg
Premisas de la Industria de beneficio
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Producción Acüícola Inputs
PROYECTO PINS - CADENA DE PISCICULTURAANÁLISIS DE VIABILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN EN EL
VALLE DEL SÃO FRANCISCO
Procesamiento
RESUMEN DE LA CADENA
INVERSIONES
Cadena
GRÁFICOS
INPUTS-RESUMEN
PREMISAS TÉCNICAS
INVERSIONESINTEGRADO
INVERSIONES EN ÁREA PROPIA
FLUJO DE CAJA
inversiones
FLUJO DE CAJA
RESUMEN DE LOS
TRIBUTOS
FLUJO DE CAJA DE LA CADEIA
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Comparativo del Costo de la producción acüícola
R$ 0,09 R$ 0,09
R$ 1,52 R$ 1,62
R$ 0,24R$ 0,24
R$ 0,01
R$ 0,01
R$ 0,00
R$ 0,50
R$ 1,00
R$ 1,50
R$ 2,00
R$ 2,50
VSF SP
Otros costos (R$/Kg)
costo con mano de obra(R$/Kg)
costo con ración (R$/Kg)
costo con alevinos (R$/Kg)
R$ 1,85 inversión TotalR$ 1,95
Fuente: Elaborado por PENSA
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R$ 780.000R$ 950.000
R$ 100.000
R$ 258.730
R$ 258.730R$ 164.624
R$ 200.503
R$ 50.000R$ 40.000
R$ 0,00
R$ 200.000,00
R$ 400.000,00
R$ 600.000,00
R$ 800.000,00
R$ 1.000.000,00
R$ 1.200.000,00
R$ 1.400.000,00
R$ 1.600.000,00
R$ 1.303.354
Equipamientos y accesorios
Vehículos
Adquisición de tierra
Construcción Civil
Inversión en TR o TE
Inversión Área propia
VSFSP
Comparativo del Valor de la inversión en el área propia acüícola
R$ 1.549.233
Fuente: Elaborado por PENSA
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Distribución de los costos en la Cadena Productiva
R$ 3,88
R$ 1,83
R$ 3,75
R$ 2,04
R$ 1,21
R$ 2,50
R$ 0,004
R$ 0,38R$ 0,28
R$ 0,14
R$ 0,00
R$ 2,00
R$ 4,00
R$ 6,00
R$ 8,00
R$ 10,00
R$ 12,00
R$ 14,00
R$ 16,00
R$ 18,00
R$ 16,00
Remuneración bruta minorista
Lucro Frigorífico
Distribución
Tributos del beneficio
Costo de beneficio
Transporte hasta frigorífico
Otros costos acüícolas
Mano de Obra acüícola
Remuneración del Integrado
Ración + Alevinos
Fuente: Elaborado por PENSA
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Flujo de caja de la Actividad acüícola para el productor Integrado
Año del proyecto
Fuente: Elaborado por PENSA
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Flujo de caja de la Actividad acüícola de la Actividad Integrada
Año del proyecto
Fuente: Elaborado por PENSA
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Flujo de caja de la Actividad acüícola Total
Año del proyecto
Fuente: Elaborado por PENSA
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Flujo de caja de la Empresa ancla
Año del proyecto
Fuente: Elaborado por PENSA
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Flujo de caja de la Cadena Productiva
Año del proyecto
Fuente: Elaborado por PENSA
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Indicadores Financieros
Indicador Cadena Productiva
TIR 26,80%
VPL R$ 17.639.427
Indicador Actividad acüícola Total Integrada propia
TIR 29,95 % 30,57% 29,44%
VPL R$ 5.769.335 R$ 4.236.246 R$ 1.533.088
Indicador Actividad de beneficio
TIR 25,60 %
VPL R$ 11.870.091
Fuente: Elaborado por PENSA
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Beneficios para el desarrollo de la región
• Recaudación de impuestos y contribuciones por añoTotal: R$ 5.584.736
Producción acüícola: R$ 1.157.558
Beneficio del Pescado: R$ 4.427.177
• Valor girado con insumos: R$ 8,9 millones/año• Desarrollo de la producción Integrada: 98 productores integrados• Generación de Empleo en la Cadena: 331
– acüicultura: 111 empleos y productores integrados
– Industria: 220 empleos
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Análisis de Sensibilidad
TRI beneficioDólar
1,7 1,75 1,8 1,85 1,9 1,95 2
Precio de la Ración (R$/kg)
0,7 6,68% 7,73% 8,75% 9,74% 10,71% 11,66% 12,60%
0,75 5,42% 6,50% 7,55% 8,58% 9,57% 10,55% 11,50%
0,8 4,10% 5,23% 6,32% 7,38% 8,41% 9,41% 10,38%
0,85 2,71% 3,90% 5,04% 6,14% 7,20% 8,23% 9,24%
0,9 1,25% 2,50% 3,70% 4,85% 5,95% 7,02% 8,06%
0,95 -0,32% 1,02% 2,29% 3,50% 4,66% 5,77% 6,84%
1 -2,02% -0,56% 0,80% 2,08% 3,30% 4,46% 5,58%
1,05 -3,88% -2,27% -0,80% 0,58% 1,87% 3,10% 4,27%
1,1 #NÚM! -4,17% -2,54% -1,04% 0,35% 1,66% 2,89%
1,15 #NÚM! #NÚM! #NÚM! -2,80% -1,29% 0,12% 1,44%
1,2 #DIV/0! #DIV/0! #NÚM! #NÚM! -3,07% -1,54% -0,11%
Fuente: Elaborado por PENSA
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Análisis de Sensibilidad
TRI beneficioPrecio del Filé (R$/kg)
12 12,5 13 13,5 14 14,5 15 15,5
Precio Pago al
productor (R$/Kg)
2,1 11,44% 18,85% 25,71% 32,31% 38,75% 45,10% 51,39% 57,63%
2,15 9,43% 17,06% 24,03% 30,68% 37,15% 43,52% 49,82% 56,08%
2,2 7,32% 15,24% 22,33% 29,04% 35,54% 41,93% 48,25% 54,52%
2,25 5,08% 13,37% 20,60% 27,38% 33,93% 40,35% 46,68% 52,95%
2,3 2,66% 11,44% 18,85% 25,72% 32,31% 38,75% 45,10% 51,39%
2,35 -0,01% 9,43% 17,07% 24,04% 30,68% 37,15% 43,52% 49,82%
2,4 -3,08% 7,33% 15,25% 22,33% 29,04% 35,55% 41,94% 48,26%
2,45 #DIV/0! 5,09% 13,38% 20,61% 27,39% 33,94% 40,35% 46,68%
2,5 #DIV/0! 2,67% 11,45% 18,86% 25,72% 32,32% 38,76% 45,11%
2,55 #DIV/0! 0,00% 9,44% 17,08% 24,04% 30,69% 37,16% 43,53%
2,6 #DIV/0! -3,07% 7,33% 15,25% 22,34% 29,05% 35,55% 41,94%
2,65 #DIV/0! -6,78% 5,10% 13,38% 20,62% 27,39% 33,94% 40,36%
2,7 #DIV/0! #DIV/0! 2,68% 11,45% 18,86% 25,73% 32,32% 38,76%
Ese análisis considera ventas 100% en el mercado interno.
Fuente: Elaborado por PENSA
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Análisis de Sensibilidad
TRI beneficioDólar
1,7 1,75 1,8 1,85 1,9 1,95 2 2,05 2,1 2,15 2,2 2,25
Venta Internacional
0% 22,33% 22,33% 22,33% 22,33% 22,33% 22,33% 22,33% 22,33% 22,33% 22,33% 22,33% 22,33%
10% 14,84% 15,20% 15,56% 15,91% 16,26% 16,61% 16,96% 17,30% 17,65% 17,99% 18,34% 18,68%
20% 6,37% 7,22% 8,04% 8,85% 9,65% 10,43% 11,19% 11,95% 12,69% 13,43% 14,15% 14,87%
30% #NÚM! -3,34% -1,48% 0,21% 1,78% 3,25% 4,64% 5,97% 7,25% 8,48% 9,68% 10,84%
40% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #NÚM! -3,95% -1,44% 0,79% 2,81% 4,68% 6,44%
50% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #NÚM! #NÚM! -1,39% 1,35%
Fuente: Elaborado por PENSA
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¿ Por que investir en la producción en la producción y beneficio de tilapias en el Valle del São Francisco?
• Viabilidad técnica superior
•Recursos hídricos ociosos;
•Tiempo de cultivo menor;
•Conversión alimenticia mejor;
•Mayor nº de ciclos por año;
•Sanidad de la producción;
•Viabilidad organizacional superior
•Oportunidad de coordinación de la compra por medio de cooperativas;
•Popblación local con vocación para la actividad;
•Viabilidad económica superior
•Resultados financieros superiores;
•Región de mayor consumo nacional y más próxima a mercados externos para exportación.
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Equipo Responsable
CODEVASFDirector de la Área de Desarrollo Integrado e InfraestructuraClementino de Souza Coelho
Asistente de la Directoria – Desarrollo Integrado e InfraestructuraAlvane Ribeiro Soares
Primero Secretario – Desarrollo Integrado e InfraestructuraGuilherme Almeida Gonçalves de Oliveira
PENSACordenador: Prof. Dr. Marcos Fava NevesGestor Ejecutivo del Proyecto: Luciano Thomé e CastroGestor Ejecutivo del Proyecto: Ricardo Messias RossiAsistente Ejecutivo del Proyecto: Vinicius Mazza da SilvaAsistente Ejecutivo del Proyecto: Marina Darahem Mafud
Equipo TécnicaInvestigador Responsable: Rafael Oliveira do AmaralInvestigador Asistente: Vinicius Mazza da SilvaColaborador: Flavio José Tenenbojm
Traducción: Central de las Traducciones
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Contacto:E-mail: [email protected]
Av. Pres. Vargas, 2001- Conj. 143/144, Jardim AméricaRibeirão Preto - SP - CEP: 14.020-260Tel.: +55 (16) 3911 6088
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