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VIVER PREVIDÊNCIA (antiga Pecúlio Abraham Lincoln – AMAL) RELATÓRIO DOS AUDITORES DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30.06.14

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VIVER PREVIDÊNCIA

(antiga Pecúlio Abraham Lincoln – AMAL)

RELATÓRIO DOS AUDITORES

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30.06.14

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RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, a Entidade coloca à

disposição de V.Sas. para apreciação, as Demonstrações Financeiras relativas ao

primeiro semestre 2014, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,

aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros

Privados – SUSEP, incluindo as normas expedidas pelo Conselho Nacional de

Seguros Privados – CNSP, acompanhadas das respectivas Notas Explicativas e do

Relatório dos Auditores Independentes.

DESEMPENHO ECONÔMICO – FINANCEIRO

A receita de Contribuições de Planos de Previdência apresentou um crescimento

de 11,11% em relação ao mesmo período do ano anterior. A liquidez em relação

ao Capital Mínimo Requerido é de 44,83%, superando o mínimo estabelecido pela

SUSEP de 20%. A suficiência de Patrimônio Líquido Ajustado em relação ao

Capital Mínimo Requerido é de 1.605%. O Índice Combinado Ampliado – ICA é de

95.04%. O Superávit no semestre foi de R$ 343.920,82, correspondendo a

1,26% do Patrimônio Líquido, que somou R$ 27.301 mil.

POLÍTICA DE REINVESTIMENTO

A Entidade continuará a reinvestir parte do superávit acumulado de períodos

anteriores nos mercados de renda fixa, oferecidos por instituições financeiras que

possuem muito boa qualidade financeira, bem como na realização de projetos de

expansão de vendas.

NEGÓCIOS SOCIAIS

Em relação aos negócios sociais, os mesmos se constituíram principalmente na

operação de planos de previdência complementar voltados para atender todas as

classes sociais.

DECLARAÇÃO DE CAPACIDADE FINANCEIRA

Em atenção à Circular SUSEP n° 483/14, declaramos que a Entidade possui

capacidade financeira compatível com as suas operações.

PLANO DE NEGÓCIOS

Para o triênio de 2014 a 2016, aproveitando a perspectiva de crescimento do

Mercado de Previdência Complementar, a Viver fará novas parcerias e novos

convênios, visando sua estratégia de crescer solidamente em nichos de mercado

não disputados por grandes instituições, atingindo principalmente as classes C e

D, preparando-se para entrar também no novo mercado de microsseguro.

A Administração espera também ter um forte incremento em assistência

financeira a seus participantes, reforçando a capacidade da Viver Previdência

dentro do cenário de forte competição, para buscar, nesse e nos próximos anos, o

incremento de seus negócios.

Objetivando a redução do risco, será estudada a securitização de parte da

carteira de Assistência Financeira.

Faz parte do planejamento estratégico da Entidade o crescimento de sua base de

participantes e sua transformação de sociedade civil, sem fins lucrativos, para

sociedade anônima, através do aumento de capital obtido junto aos parceiros

investidores e/ou aquisição de sociedade anônima.

CONSIDERAÇÕES FINAIS

Afirmamos nossa crença no comportamento ético, respeitando as Leis e Diretrizes

que norteiam nossa atividade, que são os balizadores de nossa atuação na

Administração da Viver.

Belo Horizonte, 28 de agosto de 2014.

A Diretoria Executiva.

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Semestre Exercício

findo em findo em

ATIVO Notas 30.06.2014 31.12.2013

CIRCULANTE 34.136.550,69 34.038.710,03

Disponível 249.497,63 450.288,59

Caixa e Bancos 249.497,63 450.288,59

Aplicações 4 11.353.322,84 11.654.288,41

Créditos das Operações com

Previdência Complementar 9 179.406,71 174.399,88

Valores a Receber 179.406,71 174.399,88

Títulos e Créditos a Receber 3.902.123,03 2.430.003,15

Títulos e Créditos a Receber 10 813.105,26 698.739,88

Créditos Tributários e Previdenciários 11 127.874,54 125.920,33

Depósitos Judiciais e Fiscais 12 14.327,64 15.785,77

Assistência Financeira à Participantes 13 2.850.018,35 1.558.086,26

Outros Créditos 14 96.797,24 31.470,91

Outros Valores e Bens 18.438.070,81 19.306.788,18

Bens à Venda 15 18.438.070,81 19.306.788,18

Despesas Antecipadas 14.129,67 22.941,82

ATIVO NÃO CIRCULANTE 7.082.222,42 6.852.257,84

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 4.740.866,69 4.619.937,96

Títulos e Créditos a Receber 4.689.848,22 4.604.697,12

Títulos e Créditos a Receber 10 2.472.985,82 1.895.518,36

Depósitos Judiciais e Fiscais 12 76.797,05 371.110,60

Assistência Financeira à Participantes 13 2.040.864,12 2.238.866,93

Outros Créditos Operacionais 14 99.201,23 99.201,23

Empréstimos e Depósitos Compulsórios 51.018,47 15.000,00

Despesas Antecipadas - 240,84

Investimentos 53.545,24 53.545,24

Imóveis Destinados à Renda 53.545,24 53.545,24

Imobilizado 16 1.426.148,74 1.415.594,61

Imóveis de Uso Próprio 1.255.278,83 1.196.559,86

Bens Móveis 170.869,91 174.384,36

Outras Imobilizações - 44.650,39

Intangível 17 861.661,75 763.180,03

Outros Intangíveis 861.661,75 763.180,03

TOTAL DO ATIVO 41.218.773,11 40.890.967,87

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BALANÇO PATRIMONIAL

(Valores expressos em Reais)

As notas explicativas integram as demonstrações financeiras.

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Semestre Exercício

findo em findo em

PASSIVO Notas 30.06.2014 31.12.2013

CIRCULANTE 4.132.275,11 4.693.480,77

Contas a Pagar 520.509,99 606.611,58

Obrigações a Pagar 18 303.252,45 405.042,81

Impostos e Encargos Sociais a Recolher 51.524,76 42.384,10

Encargos Trabalhistas 108.841,97 80.612,07

Impostos e Contribuições 56.890,81 78.572,60

Depósitos de Terceiros 19 844.953,67 756.646,39

Provisões Técnicas-Previdência Complementar 20 2.766.811,45 3.330.222,80

Planos Bloqueados 135.800,24 434.169,30

Planos não Bloqueados 2.631.011,21 2.896.053,50

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 9.784.937,07 9.239.846,99

Provisões Técnicas - Previdência Complementar 20 4.055.307,70 3.618.986,98

Planos Bloqueados 446.420,46 431.824,11

Planos não Bloqueados 3.608.887,24 3.187.162,87

Outros Débitos 21 5.729.629,37 5.620.860,01

Provisões Judiciais 5.729.629,37 5.620.860,01

PATRIMÔNIO SOCIAL DAS EAPC S/FINS LUCRATIVOS 22 27.301.560,93 26.957.640,11

Reservas Patrimoniais 19.847.942,27 19.847.942,27

Reservas de Retenção de Superávits 1.264.956,81 1.264.956,81

Superávits ou Déficits Acumulados 6.188.661,85 5.844.741,03

TOTAL DO PASSIVO 41.218.773,11 40.890.967,87

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BALANÇO PATRIMONIAL

(Valores expressos em Reais)

As notas explicativas integram as demonstrações financeiras.

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Nota 30.06.2014 30.06.2013

Rendas de Contribuições e Prêmios 8.615,78 7.476,41

Constituição da Provisão de Benefícios a Conceder (116.688,14) (221.653,30)

Receitas de Contribuições e Prêmios (108.072,36) (214.176,89)

Variação de Outras Provisões Técnicas 267.235,78 1.531,67

Benefícios Retidos 23 (275.000,57) (213.443,38)

Custos de Aquisição 23 (73.390,94) (43.513,42)

Outras Receitas e Despesas Operacionais 23 (199.497,63) (191.011,28)

Contribuições para Cobertura de Riscos 1.022.450,77 920.467,51

Variação das Provisões Técnicas de Prêmios 38.457,57 (231.350,99)

Prêmios Ganhos 1.060.908,34 689.116,52

Sinistros Ocorridos 23 (116.842,09) (83.916,67)

Custos de Aquisição 23 (30.566,06) (6.691,70)

Despesas Administrativas 23 (1.517.138,02) (1.407.161,65)

Despesas com Tributos 23 (135.685,08) (261.492,53)

Resultado Financeiro 23 1.218.461,31 2.969.836,26

Resultado Patrimonial 253.508,14 (686,77)

Resultado Operacional 343.920,82 1.238.390,16

Ganhos ou Perdas com Ativos Não Correntes - (10.612,05)

Superávit do Semestre 343.920,82 1.227.778,11

As notas explicativas integram as demonstrações financeiras.

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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO

(Valores expressos em Reais)

Semestre findo em

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30.06.2014 30.06.2013

Resultado Líquido do Semestre 343.920,82 1.227.778,11

(+/-) Outros resultados abrangentes - (7.351,01)

Ajustes de exercícios anteriores - (7.351,01)

Resultado Abragente do Semestre 343.920,82 1.220.427,10

As notas explicativas integram as demonstrações financeiras.

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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE

(Valores expressos em Reais)

Semestre findo em

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

Saldos anteriores em 31 de dezembro de 2012 26.637.430,77 19.847.942,27 1.264.956,81 5.524.531,69 26.637.430,77

Ajustes de Exercícios Anteriores - - - (7.351,01) (7.351,01)

Superávit do Período - - - 1.227.778,11 1.227.778,11

Saldos finais em 30 de junho de 2013 27.857.857,87 19.847.942,27 1.264.956,81 6.744.958,79 27.857.857,87

Déficit do Período - - - (900.217,76) (900.217,76)

Saldos finais em 31 de dezembro de 2013 26.957.640,11 19.847.942,27 1.264.956,81 5.844.741,03 26.957.640,11

Superávit do Período - - - 343.920,82 343.920,82

Saldos finais em 30 de junho de 2014 27.301.560,93 19.847.942,27 1.264.956,81 6.188.661,85 27.301.560,93

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DAS ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS

(Valores expressos em Reais)

Reservas de

As notas explicativas integram as demonstrações financeiras.

Discriminação Retenção de

SuperávitsPatrimoniais

Superávits ou

Déficits

Acumulados

TotalPatrimônio Social

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DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO

30.06.2014 30.06.2013

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Superávit Líquido do Período 343.920,82 1.227.778,11

Ajustes para:

Depreciação e Amortizações 154.911,00 127.556,27

Perda na Alienação de Imobilizado - 10.612,05

Outros Ajustes - Ajustes de Exercícios Anteriores - (7.351,01)

Variação nas contas patrimoniais:

Ativos Financeiros 300.965,57 (1.360.854,40)

Créditos das Operações de Previdência Complementar (5.006,83) 166.933,71

Créditos Fiscais e Previdenciários (1.954,21) 1.960,14

Depósitos Judiciais e Fiscais 295.771,68 14.245,01

Despesas Antecipadas 9.052,99 (10.693,55)

Outros Ativos (1.018.389,55) (2.023.380,19)

Impostos e Contribuições (21.681,79) (118.413,22)

Débitos de Operações com Previdência Complementar - (142.119,14)

Depósitos de Terceiros 88.307,28 220.029,39

Provisões Técnicas - Previdência Complementar (127.090,63) 681.434,52

Provisões Judiciais 108.769,36 166.811,31

Outros Passivos (64.419,80) (37.991,56)

Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações 63.155,89 (1.083.442,56)

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais 63.155,89 (1.083.442,56)

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Recebimento pela Venda:

Imobilizado - 200,00

Pagamento pela Compra:

Imobilizado (50.852,32) (9.289,08)

Intangível (213.094,53) (163.440,75)

Caixa Líquido Consumido nas Atividades de Investimento (263.946,85) (172.529,83)

Redução Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa (200.790,96) (1.255.972,39)

Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 450.288,59 2.029.657,69

Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período 249.497,63 773.685,30

VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

(Valores expressos em Reais)

Semestre findo em

As notas explicativas integram as demonstrações financeiras.

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

INTERMEDIÁRIAS EM 30 DE JUNHO DE 2014, 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 30 DE JUNHO DE 2013.

(Valores expressos em reais)

1. CONTEXTO OPERACIONAL

Viver Previdência (antiga Pecúlio Abraham Lincoln – Amal), cuja denominação social a

partir do dia 06 de julho de 2014 passou a ser “VIVER PREVIDÊNCIA”, Entidade Aberta de

Previdência Complementar, sem fins lucrativos, com sede em Belo Horizonte, Estado de

Minas Gerais. A sua gestão é exercida pela Diretoria Executiva e pelo Conselho

Deliberativo da Entidade, compostos por conselheiros eleitos, oriundos do quadro de

participantes da Entidade.

a) Ramos de Atuação - Tem como objetivo operacional a instituição, operação e

manutenção de planos previdenciários nas modalidades de pecúlio e renda.

Além disso, a Entidade atua com um Programa de Assistência Financeira aos

seus Participantes.

b) Regiões do País em que opera - Mantém operações em todas as regiões do

País, conforme autorização concedida pela SUSEP para operar com planos de

previdência complementar em todo o território nacional.

2. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS - ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO

Foram elaboradas, conforme a Circular SUSEP nº 483, de 6 de janeiro de 2014,

observadas as alterações nas normas contábeis, com efeitos a partir de 1º de janeiro de

2014. Essa Circular revogou a Circular SUSEP nº 464/2013. Elaboradas também, de

acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às sociedades

supervisionadas pela SUSEP, conjugadas com as normas emitidas pelo CNSP e incluindo

os pronunciamentos técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis –

CPC, aprovados pela SUSEP, no que não contrariem a Circular SUSEP n° 483/2014.

Apresentadas em conformidade com o disposto no CPC 21 - Demonstração

Intermediária, o qual requer a comparabilidade do balanço patrimonial com o

correspondente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, e as demonstrações do

resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de

caixa, com as correspondentes demonstrações do semestre findo em 30 de junho de

2013.

A Diretoria Executiva, mediante reunião realizada em 08/08/2014, autorizou a emissão

das demonstrações financeiras intermediárias de 30 de junho de 2014.

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

a. Apuração do Resultado - apurado segundo o Regime de Competência pelo

reconhecimento simultâneo das receitas e despesas, quando correlatas, no

resultado do período em que ocorreram, independentemente de recebimento ou

pagamento. As contribuições para planos de previdência são reconhecidas na

rubrica Rendas de Contribuições pela emissão dos certificados e/ou vigência do

risco, o que ocorrer primeiro. Os direitos dos Participantes são refletidos mediante a

constituição de provisões técnicas em contrapartida do resultado do período;

b. Aplicações - A Entidade classifica seus ativos financeiros sob as seguintes categorias

(Nota 04): Mensurados a valor justo por meio do resultado: quando a Entidade gerencia tais

investimentos e toma decisões de compra e venda baseadas em seus valores justos

de acordo com a gestão de riscos e estratégia de investimento. Os instrumentos

financeiros com esta classificação são apresentados no ativo circulante e os

ganhos ou perdas decorrentes de mudanças no valor justo são reconhecidos no

resultado do período.

Ativos financeiros disponíveis para venda: ativos financeiros que não se enquadram

como títulos mensurados ao valor justo por meio do resultado ou títulos mantidos até

o vencimento. Após o reconhecimento inicial, são medidos pelo valor justo (Nota

04);

c. Créditos das Operações – Valores a Receber - Previdência Complementar–

representam os valores relativos às contribuições de planos previdenciários,

registrados no Ativo Circulante pelos respectivos valores originais, pendentes de

recebimento. Reconhecidos na rubrica Consignação de Órgãos Averbadores e

Outros Créditos quando da emissão e/ou vigência do risco, o que ocorrer primeiro.

As parcelas emitidas não recebidas até o mês seguinte são reconhecidas na rubrica

Contribuições de Riscos Vigentes Não Recebidos;

d. Títulos e Créditos a Receber - classificados no Ativo Circulante e no Não Circulante

pelos respectivos valores originais, sendo que: 1) Títulos e Créditos a Receber –

Créditos a Receber - demonstrados pelo valor principal acrescido do ganho pela

competência em períodos futuros, que estão demonstrados como redução dos

ativos correspondentes na rubrica Receitas a Apropriar (Nota 10); 2) Outros Créditos

Operacionais (Nota 14) – representados principalmente por: 2.1) Aplicação em

Cédula de Crédito Bancário – CCB, emitida pela Eletrodireto, sem liquidação

financeira e 2.2) Reclassificação da conta Outros Adiantamentos; e 3) Assistência

Financeira a Participantes - demonstradas pelo valor principal acrescido dos

rendimentos pré-fixados de competência de períodos futuros, demonstrados com

redução dos ativos correspondentes na rubrica Receitas a Apropriar;

e. Investimentos - classificados no Ativo Não Circulante, constam Imóveis Destinados a

Renda, registrados pelos respectivos valores de aquisição e representados por

terrenos não destinados ao uso próprio;

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

f. Imobilizado - classificados no Ativo Não Circulante, corresponde aos direitos que

tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades. É

demonstrado ao custo de aquisição, líquido das respectivas depreciações e

amortizações acumuladas, calculadas e reconhecidas mensalmente pelo método

linear às taxas anuais de: Imóveis - Edificações 2%; Equipamentos 20%; Móveis,

Máquinas e Utensílios 10% e ajustados por redução ao valor recuperável

(impairment), quando aplicável (Nota 16);

g. Intangíveis – classificados no Ativo Não Circulante, referem-se aos gastos com

licenças de uso, implantações e desenvolvimentos de sistemas operacionais, cuja

amortização se dará linearmente à taxa anual de 20% (Nota 17);

h. Redução ao Valor Recuperável (“Impairment”) - conforme definido no CPC 01, a

redução ao valor recuperável de ativos é reconhecida como perda, quando o

valor de contabilização de um ativo for maior do que o seu valor recuperável ou de

realização, a saber:

1. Valores a Receber – Ativo Circulante – a redução ao valor recuperável é

representada pelas parcelas mensais de contribuições de planos de

previdência emitidas, mas não recebidas há mais de sessenta dias (Nota

09);

2. Títulos e Créditos a Receber – Ativo Circulante: Direitos Resultantes da Venda

de Imóveis – a estimativa contábil para a redução é baseada em estudo

técnico, considerando o histórico de perdas, os riscos de inadimplência e o

resultado negativo entre o valor recebido e as receitas apropriadas (Nota

10);

3. Assistência Financeira à Participantes - com base em levantamento dos

contratos, que apresentem atraso superior há sessenta dias, considerados

integralmente vencidos, descontadas as receitas a apropriar, em

observância à Circular SUSEP nº 484/2014, no montante de R$

11.341.375,81(R$11.861.291,42 em 31.12.2013);

4. Outros Créditos - Ativo Não Circulante(Nota 14):

Cédula de Crédito Bancário (CCB)- a redução ao valor recuperável para a

CCB foi apurada em R$ 1.199.773,96 com base na análise e estudos detidos

pelos Advogados Externos acerca dos riscos de realização de créditos, face

ao anúncio, em julho de 2007, do processo de recuperação judicial e

posterior publicação, em 20/07/2008, de decisão judicial decretando a

falência da emitente da CCB;

i. Provisões Técnicas - classificadas no Passivo Circulante e Não Circulante e

constituídas de acordo com as Notas Técnicas Atuariais e em consonância com as

determinações e critérios estabelecidos na Circular SUSEP Nº 462/2013 e suas

alterações (Nota 20):

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos – PMBC e Benefícios a Conceder –

PMBAC foram constituídas de acordo com as bases técnicas definidas nas notas

técnicas atuariais aprovadas pela SUSEP, com o intuito de fazer frente aos

compromissos da Entidade com as Rendas, Pensões e Pecúlios revertidos em Renda

baseados no Regime financeiro de Capitalização;

Provisão de Insuficiência de Contribuições – PIC e a Provisão de Oscilações de Risco

- POR, foram transferidas para Outras Provisões Técnicas – OPT, em função da

Resolução CNSP nº 281, de 2013, a qual foi revertida em 03/2014.

Provisão de Prêmios Não Ganhos – PPNG foi calculada de forma pro rata die, em

função dos prêmios comerciais emitidos, desconsiderado os custos de aquisição

diretamente relacionados ao valor da contribuição e a Provisão de Prêmios Não

Ganhos – Riscos Vigentes e Não Emitidos – PPNG-RVNE é constituída pelo critério

determinado pela Circular SUSEP nº 448/2012;

Provisão de Sinistros Ocorridos e Não Avisados - IBNR, para os planos de

capitalização, foram constituídas através dos percentuais determinado pelo Órgão

fiscalizador, Circular SUSEP nº 448/12. Para os planos de Pensão no regime financeiro

de Capitais de Cobertura e Pecúlios em Repartições simples o valor apurado foi

obtido em função da Nota Técnica Atuarial apresentada na avaliação de

31/12/2013;

Provisão Para Despesas Relacionadas – PDR foi calculada para cobrir as despesas

administrativas dos planos, bem como as custas judiciais;

Provisão de Sinistros a Liquidar – PSL foi determinada pelo saldo corrente de suas

obrigações de forma integral e atualizada, de acordo com os índices de correção e

juros determinados no Regulamento e Nota Técnica do plano contratado e abrange

os valores de pecúlios e renda não pagas, inclusive os valores das causas judiciais

em Lide;

Provisão de Outros Valores a Regularizar – PVR abrange os resgates e as devoluções

das contribuições por qualquer motivo. É determinada pelo saldo dos valores e

corrigidos pelo índice do plano contratado.

j. Encargos Trabalhistas - Passivo Circulante - constituídos pela provisão de férias e

encargos sociais, calculados e reconhecidos mensalmente com base nos

vencimentos vigentes à época, demonstrando as obrigações decorrentes dos

direitos adquiridos pelos empregados;

k. Outros Débitos - Provisões Judiciais e Administrativas - Contingências Passivas -

classificadas no Passivo Não Circulante, de acordo com os critérios definidos no

CPC 25, reconhecidas quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com

suficiente segurança. Na determinação do reconhecimento da provisão são

considerados a avaliação dos Assessores Jurídicos externos e os aspectos

relacionados à natureza das ações judiciais e administrativas (Nota 21);

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

l. Outros Ativos e Passivos - os ativos são demonstrados pelos valores de realização e

os passivos pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os

rendimentos e/ou encargos correspondentes, calculados a índices ou taxas oficiais,

bem como os efeitos de ajuste a valor justo. Os valores realizáveis ou exigíveis no

curso do período subsequente estão classificados como Ativos ou Passivos

Circulantes.

m. Estimativas contábeis - As preparações das demonstrações financeiras

intermediárias requerem o uso de certas estimativas contábeis e também o

exercício de julgamento por parte da Administração da Entidade, no processo de

aplicação das políticas contábeis. Aquelas áreas que requerem maior nível de

julgamento e possuem maior complexidade, bem como as áreas nas quais

premissas e estimativas são significativas para as demonstrações financeiras, estão

divulgadas na nota explicativa 21 (Outros Débitos).

4. APLICAÇÕES FINANCEIRAS

a) Composição - A Entidade classifica seus Títulos e Valores Mobiliários nas

categoriasValor Justo por meio de Resultado e Títulos Disponíveis para Venda,

apresentados no Ativo Circulante, ficando os mesmos classificados e ajustados nos

níveis de hierarquia 1 e 2, conforme a seguir:

Mês de referência 06/2014

Composição Vencimento Custo

Atualizado

Valor

Justo/Contábil

%

Aplicado

Taxa de Juros

Contratada

Nível 1

Valor justo por meio do resultado 2.596.665,27

2.596.665,27

23

-

Fundo de Investimento Especialmente

Constituído – Títulos Públicos - 2.596.665,27

2.596.665,27

23 -

Nível 2

Títulos disponíveis para venda 8.756.657,57

8.756.657,57

77

-

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs Até 90 dias 7.366.077,38

7.366.077,38

65 104,92% CDI

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs Superior a 365

dias 1.389.485,53

1.389.485,53

12 101,94% CDI

Outras Aplicações - Poupança - 1.094,66

1.094,66

0 -

Total Aplicações Financeiras 11.353.322,84

11.353.322,84

100

-

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

Mês de referência 12/2013

Composição Vencimento Custo

Atualizado

Valor

Justo/Contábil

%

Aplicado

Taxa de

Juros

Contratada

Nível 1

Valor justo por meio do resultado 2.475.614,01

2.475.614,01 21 -

Fundo de Investimento Especialmente

Constituído – Títulos Públicos - 2.475.614,01

2.475.614,01 21 -

Nível 2

Títulos disponíveis para venda 9.178.674,40

9.178.674,40 79 -

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs Até 90 dias 5.797.936,87

5.797.936,87 50 105,47% CDI

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs 91 - 150 dias 1.519.511,56

1.519.511,56 13 100,67% CDI

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs Superior a 365

dias 1.860.166,47

1.860.166,47 16 106,40% CDI

Outras Aplicações - Poupança - 1.059,50

1.059,50 0 -

Total Aplicações Financeiras 11.654.288,41

11.654.288,41 100 -

Hierarquia do valor justo:

A tabela acima apresenta os instrumentos financeiros registrados pelo valor justo, utilizando

método de avaliação. Os diferentes níveis foram definidos como a seguir:

Nível 1 – Preços cotados (não ajustados) em mercados ativos idênticos.

Nível 2 – Inputs, exceto preços cotados, incluídas no Nível 1 que são observáveis para

o ativo ou passivo, diretamente (preços) ou indiretamente (derivado de preços).

b) Movimentação das Aplicações - demonstrado no quadro abaixo:

Movimentação Saldo em

31/12/2013 Aplicações Resgates

Rendimentos

Saldo em

30/06/2014

Valor justo por meio do resultado

2.475.614,01 - -

121.051,26

2.596.665,27

Fundo de Investimento Especialmente

Constituído – Títulos Públicos 2.475.614,01 - - 121.051,26 2.596.665,27

Disponíveis para venda

9.178.674,40

16.761.000,00

(17.641.149,35)

458.132,52

8.756.657,57

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs 9.177.614,90 16.761.000,00

(17.641.149,35) 458.097,36 8.755.562,91

Poupança 1.059,50 - - 35,16 1.094,66

Total

11.654.288,41

16.761.000,00

(17.641.149,35)

579.183,78

11.353.322,84

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

Movimentação Saldo em

31/12/2012 Aplicações Resgates

Rendimentos

Saldo em

31/12/2013

Valor justo por meio do resultado -

3.200.000,00 (800.000,00)

75.614,01

2.475.614,01

Fundo de Investimento

Especialmente Constituído – Títulos

Públicos -

3.200.000,00 (800.000,00)

75.614,01

2.475.614,01

Disponíveis para venda

9.541.391,44

36.115.372,35

(37.295.703,62)

817.614,23

9.178.674,40

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs 4.320.236,63 36.115.372,35 (31.801.772,13)

543.778,05

9.177.614,90

Letras Financeiras do Tesouro - LFT 5.211.169,11 - (5.484.866,00)

273.696,89 -

Poupança 9.985,70 - (9.065,49)

139,29

1.059,50

Total 9.541.391,44 39.315.372,35 (38.095.703,62)

893.228,24

11.654.288,41

5. TÁBUA, TAXAS DE CARREGAMENTO E DE JUROS DOS PRINCIPAIS PRODUTOS

COMERCIALIZADOS

Plano Processo SUSEP Tábua Biométrica Carregamento Taxa de

Juros

Pecúlio Vitalício RS 15414.003490/2011-72 CSO 1958 30% 0%

Pensão Prazo Certo RCC 10.004705/99-81 CSO 1958 30% 6%

6. PERCENTUAIS DE CUSTO DE AQUISIÇÃO E SINISTRALIDADE DOS PRINCIPAIS RAMOS

Custos de Aquisição 30/06/2014 30/06/2013

Valor Percentual Valor Percentual

Planos de Pecúlio 30.566,06 29,40 6.691,70 13,33

Planos de Renda 73.390,94 70,60 43.513,42 86,67

Total 103.957,00 100,00 50.205,12 100,00

Sinistralidade

30/06/2014 30/06/2013

Benefícios

Ocorridos

Percentual Benefícios

Ocorridos

Percentual

Planos de Pecúlio 38 55,07 36 39,56

Planos de Renda 31 44,93 55 60,44

Total 69 100,00 91 100,00

7. TESTE DE ADEQUAÇÃO DO PASSIVO (TAP)

Em atendimento à circular SUSEP nº 457/2012, foi elaborado o Teste de Adequação do

Passivo – TAP utilizando premissas atuarias atuais e métodos estatísticos para fluxos de

caixa futuros dos contratos de previdência, segregados em duas partes: fase de

contribuição e fase de pagamento de benefícios, separados por regime financeiro e

cobertura, que indicou a necessidade de aporte de R$ 20.314,52, nos planos de Renda

Vitalícia em Capitalização.

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

8. GESTÃO DE RISCO

a) Estrutura de Gerenciamento de Risco:O Conselho Deliberativo tem a

responsabilidade máxima para o estabelecimento da estrutura de gerenciamento

de risco, atribuindo à Diretoria Executiva a função dedesenvolver e acompanhar as

políticas pertinentes. Cabe ao Departamento de Controles Internos e Compliance

monitorar os riscos e à Auditoria Interna supervisionar a adequação dos

procedimentos da Administração e os resultados alcançados. As políticas de risco

são revistas regularmente para refletir mudanças nas condições de mercado e nas

atividades da Entidade. Os procedimentos buscam desenvolver um ambiente de

disciplina e controle nos quais todos os funcionários tenham consciência de suas

atribuições e obrigações. Não há um sistema específico para o gerenciamento de

risco, mas a Entidade utiliza informações obtidas através de ferramentas

dosistemaAlterdata e Star.

b) Gestão do Risco de Liquidez, de Mercado, de Crédito e de Subscrição:

Risco de liquidez - Identificamos o risco de liquidez como o risco de escassez de

recursos líquidos, disponíveis para honrar as obrigações correntes num

determinado momento, sob condições normais ou de estresse. O gerenciamento

do risco de liquidez é feito de forma contínua a partir do monitoramento do fluxo

de pagamentos, relativo aos seus passivos, e dos recebimentos gerados pelas

operações e carteira de ativos financeiros. A Entidade possui recursos investidos

em ativos de curto prazo, com liquidez imediata, para fazer frente às suas

necessidades regulares e contingenciais de liquidez.

Análise de Vencimentos de Ativos Financeiros, fluxo de caixa descontado (Nota

de Risco de Crédito), e, de Passivos Financeiros, fluxos de caixa contratuais não

descontados, que demonstram excesso de liquidez para os períodos.

Passivos

Financeiros 1 a 90 Dias 91 a 365 Dias Acima de 365 Dias 30.06.2014

Contas a Pagar 347.894,37 172.615,62 - 520.509,99

Depósitos de

Terceiros 118.933,92 460.065,15 265.954,60 844.953,67

Provisões Técnicas

– Previdência

Complementar

2.020.063,78 746.747,67 4.055.307,70 6.822.119,15

Outros Débitos - - 5.729.629,37 5.729.629,37

Total dos Passivos

Financeiros 2.486.892,07 1.379.428,44 10.050.891,67 13.917.212,18

Passivos

Financeiros 1 a 90 Dias 91 a 365 Dias Acima de 365 Dias 31.12.2013

Contas a Pagar 268.358,74 338.252,84 - 606.611,58

Depósitos de

Terceiros 578.951,75 177.694,64 - 756.646,39

Provisões Técnicas

– Previdência

Complementar

1.972.145,20 1.358.077,60 3.618.986,98 6.949.209,78

Outros Débitos - - 5.620.860,01 5.620.860,01

Total dos Passivos

Financeiros 2.819.455,69 1.874.025,08 9.239.846,99 13.933.327,76

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

Risco de mercado–risco de perda nos preços de ativos financeiros decorrente de

alterações nas taxas de juros e inflação. A Administração monitora as taxas de

juros de mercado e inflação a fim de avaliar a eventual necessidade de novas

ações para proteger-se contra o risco de volatilidade dessas taxas e se resguardar

das limitações dos métodos de controles das exposições ao risco de mercado. A

Entidade elabora análise de sensibilidade, através da metodologia do valor em

risco (VaR - value-at-risk), que reflete interdependências entre riscos variáveis para

administrar riscos financeiros. O VaR é calculado a 99% de confiança, para um dia,

no modelo de simulação histórica.

Análise de Sensibilidade:o Teste de Sensibilidade foi realizado levando em

consideração um aumento ou um decréscimo de 1,5% da taxa de juros de

mercado e o aumento de 2% na taxa de mortalidadeda carteira da entidade.

Risco de crédito- risco de a Entidade incorrer em perdas decorrentes dos emissores

ou de contraparte de transações não cumprirem suas obrigações de pagamento

e/ou de liquidação das operações contratadas. A análise dos títulos que podem

compor as carteiras segue fielmente os padrões estabelecidos pelas políticas

internas.

Quanto ao risco de contraparte em instituições financeiras, os acompanhamentos

periódicos de ratings de crédito revisados por Agências Classificadoras são

avaliados pela Administração da Entidade, mantidos os limites de concentração

para aplicações de recursos em instituições financeiras. A Entidade entende que

nas operações de previdência não há exposição significativa ao risco de crédito,

uma vez que opera com produtos fundamentalmente massificados. A tabela a

seguir apresenta os ativos financeiros da Entidade distribuídos por rating de

crédito.

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

Vencimentos Sem Vencimento

Composição da carteira

por categoria contábil Sem Rating Standard & Poors Standard & Poors Fitch Ratings Austin Sem Rating Moody´s Fitch Ratings LFRating Sem Rating Saldo Contábil

A- BBB- F1+ A-2 Baa2 F1+ BBB+

Em 31.12.2013

Ativos pós-fixados

Públicos - - - - - - - - - - -

Privados 1.059,50 1.414.270,86 1.703.075,60 1.720.922,69 959.667,72 - - 2.039.878,66 1.339.799,37 - 9.178.674,40

- - - - - - 2.475.614,01 - - - 2.475.614,01

Total de Aplicações

Financeiras 1.059,50 1.414.270,86 1.703.075,60 1.720.922,69 959.667,72 - 2.475.614,01 2.039.878,66 1.339.799,37 - 11.654.288,41

Assistência Financeira - - - - - 389.521,57 - - - 3.407.431,62 3.796.953,19

Recebíveis - - - - - 43.599,97 - - - 22.690.335,17 22.733.935,14

451.348,09 1.414.270,86 1.703.075,60 1.720.922,69 959.667,72 433.121,54 2.475.614,01 2.039.878,66 1.339.799,37 26.097.766,79 38.635.465,33

Total por Vencimentos 451.348,09 38.635.465,336.231.058,41 31.953.058,83

Fundo de Investimento

Especialmente Constituído

– Títulos Públicos

Exposição máxima ao

risco de crédito

450.288,59 -

Caixa e Equivalentes de

Caixa - - - - -

Acima de 90 diasAté 90 dias

- 450.288,59 - -

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

Risco de subscrição – possibilidade de ocorrência de perdas que contrariem as

expectativas da entidade, direta ou indiretamente, às bases técnicas, atuariais e

cálculo de contribuições. Na avaliação para aceitação são calculadas as perdas

nominais esperadas, o dano máximo provável e a perda máxima possível. As

provisões técnicas são calculadas de acordo com as notas técnicas aprovadas

pela Susep e são realizados testes de consistência.

9. CRÉDITOS DAS OPERAÇÕES COM PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR - VALORES A RECEBER –

ATIVO CIRCULANTE

Representada pelos seguintes valores:

Descrição 30.06.2014 31.12.2013

Consignação de Órgãos Averbadores 168.127,40 167.097,79

Contribuições Riscos Vigentes não Recebidos 143.152,17 86.226,84

Outros Créditos 4.413,18 866,97

(-) Redução ao Valor Recuperável (136.286,04) (79.791,72)

Total 179.406,71 174.399,88

10. TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER - ATIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE

Os Créditos classificados no Ativo Circulante no valor de R$ 813.105,26(R$ 698.739,88 em

31/12/2013) e no Ativo Não Circulante no valor de R$ 2.472.985,82(R$ 1.895.518,36 em

31/12/2013) referem-se a contratos firmados pela Entidade, conforme a seguir:

a) Aluguéis a Receber: R$ 16.442,05 no Ativo Circulante.

b) Direitos Resultantes da Venda de Imóveis: R$ 620.694,85 no Ativo Circulante e R$

1.563.815,96 no Ativo Não Circulante.

1) R$ 168.228,58 no Ativo Circulante. Alienação no valor líquido contábil de R$

697.702,92 por R$ 1.337.306,40, transação esta que está sendo questionada

na Justiça pela Entidade; e

2)R$ 452.466,27 no Ativo Circulante e R$ 1.563.815,96 no Ativo Não Circulante.

Referem-se às alienações de terrenos destinados a venda.

c) Outros Créditos a Receber: R$ 175.968,36no Ativo Circulante e R$ 909.169,86 no

Ativo Não Circulante.Saldo de parcelas mensais, acrescidas de juros de 0,5%

a.m e atualização pela variação do IGP-M, sendo que as parcelas com

vencimento em 2014 foram antecipadas no período de outubro/2013 a janeiro

de 2014.

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

11. CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS – ATIVO CIRCULANTE

Refere-se a valores de tributos passíveis de compensação, por recolhimento indevido ou

a maior.

Composição em: 30.06.2014 31.12.2013

COFINS a compensar 107.660,48 107.562,90

PIS a compensar 17.528,45 17.512,59

Outros Créditos a Compensar 2.685,61 844,84

Total 127.874,54 125.920,33

12. DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS – ATIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE

A Entidade é parte em processos judiciais e administrativos em andamento, dentre os

quais, para alguns foram efetuados depósitos judiciais e/ou recursais: R$ 14.327,64 no

Ativo Circulante e R$ 76.797,05 no Ativo Não Circulante, que totalizam R$ 91.124,69 (R$

386.896,37em 31.12.2013).

13. ASSISTÊNCIA FINANCEIRA A PARTICIPANTES

Concessões de empréstimos a titulares de planos de benefícios de previdência,

conforme Circulares SUSEP nº 433 e 320, descontado das receitas a apropriar e redução

ao valor recuperável.

Composição em: 30.06.2014 31.12.2013

Ativo Circulante 2.850.018,35 1.558.086,26

Ativo Não Circulante 2.040.864,12 2.238.866,93

Total 4.890.882,47 3.796.953,19

14. OUTROS CRÉDITOS – ATIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE

Detalhamos as rubricas, a seguir, considerando a relevância de seus saldos.

OUTROS CRÉDITOS 30.06.2014 31.12.2013

Adiantamentos a Funcionários 5.118,69 8.290,98

Adiantamentos Administrativos 4.326,26 1.781,41

Saldos Bancários Bloqueados Por Decisão Judicial 84.625,66 18.671,89

Créditos Diversos 2.726,63 2.726,63

ATIVO CIRCULANTE 96.797,24 31.470,91

Outros Créditos Operacionais – Eletrodireto 1.199.773,96 1.199.773,96

(-) Redução ao Valor Recuperável de Outros Créditos – Eletrodireto (Nota 3-h,

item 4) (1.199.773,96) (1.199.773,96)

Outros Créditos – Empresa Brasileira de Benefícios – CONSIG - 1.491.168,57

(-) Redução ao Valor Recuperável de Outros Créditos – Empresa Brasileira de

Benefícios - CONSIG.

Outros Créditos – Luiz A. M. Ferreira (Nota 3-d, item 2.2)

-

99.201,23

(1.491.168,57)

99.201,23

ATIVO NÃO CIRCULANTE 99.201,23 99.201,23

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

15. BENS À VENDA – ATIVO CIRCULANTE

Composto por Terrenos mantidos para venda a curto prazo, no valor total de

R$16.895.199,90, acrescidos dos custos atribuíveis aos imóveis no valor de R$1.542.870,91,

totalizando R$ 18.438.070,81(R$19.306.788,18 em 31/12/2013).

16. IMOBILIZADO – ATIVO NÃO CIRCULANTE

Demonstrado pelo valor de custo e a depreciação calculada às taxas mencionadas na

Nota 3-f.

Saldo em 30.06.2014 Saldo em 31.12.2013

Composição em: Custo Depreciação

Acumulada

Saldo

Líquido Custo

Depreciação

Acumulada

Saldo

Líquido

- Imóveis 1.300.446,24 45.167,41 1.255.278,83 1.230.004,60 33.444,74 1.196.559,86

- Equipamentos 399.155,75 339.368,10 59.787,65 381.437,68 322.066,07 59.371,61

- Móveis, Máquinas e

Utensílios 421.250,06 310.167,80 111.082,26 413.907,06 298.894,31 115.012,75

- Imobilizações em Curso - - - 44.650,39 - 44.650,39

Total 2.120.852,05 694.703,31 1.426.148,74 2.069.999,73 654.405,12 1.415.594,61

17. INTANGÍVEL – ATIVO NÃO CIRCULANTE

Gastos relacionados com licenças de uso, implantações e desenvolvimentos de

sistemas aplicativos, amortizados de forma linear (máximo de 5 anos), à taxa informada

na Nota 3-g.

Saldo em 30.06.2014 Saldo em 31.12.2013

Composição em: Custo Amortização

Acumulada

Saldo

Líquido Custo

Amortização

Acumulada

Saldo

Líquido

- Desenvolvimento de Software 1.233.086,58 373.233,16 859.853,42 1.019.992,05 260.087,11 759.904,94

- Sistemas Aplicativos e Licenças de

Uso 98.319,00 96.510,67 1.808,33 98.319,00 95.043,91 3.275,09

Total 1.331.405,58 469.743,83 861.661,75 1.118.311,05 355.131,02 763.180,03

18. OBRIGAÇÕES A PAGAR – PASSIVO CIRCULANTE

Detalhamos as rubricas, a seguir, considerando a relevância de seus saldos.

Composição em: 30.06.2014 31.12.2013

Fornecedores 3.703,16 10.416,00

Aluguéis a Pagar - 420,10

Honorários, Remunerações e Gratificações a Pagar - 0,20

Pagamentos a Efetuar 291.240,86 394.206,51

Outras Obrigações a Pagar 8.308,43 -

Total 303.252,45 405.042,81

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

19. DEPÓSITOS DE TERCEIROS – PASSIVO CIRCULANTE

O saldo de R$ 844.953,67(R$756.646,39 em 31/12/2013) é oriundo de contribuições de

previdência, caução de aluguel de imóvel e parcelas de assistência financeira e venda

de terrenos.

Tempo de

Permanência

Prêmios Antecipados Valores a Reclassificar Outros Depósitos

30.06.2014 31.12.2013 30.06.2014 31.12.2013 30.06.2014 31.12.2013

De 1 a 30 dias 518,87 - 42.340,12 409.339,46 2.864,03 48.999,41

De 31 a 60 dias - - 10.551,42 17.955,10 -- 767,40

De 61 a 90 dias - - 50.403,58 74.599,88 12.255,90 27.290,50

De 91 a 120 dias - - 19.748,26 52.634,62 - 8.000,00

De 121 a 180 dias - - 13.022,33 50.203,25 - -

De 181 a 365 dias - - 427.294,56 50.856,77 - 16.000,00

Acima de 365 dias - - 249.954,60 - 16.000,00 -

Total 518,87 - 813.314,87 655.589,08 31.119,93 101.057,31

20. PROVISÕES TÉCNICAS – PASSIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE

a) Cálculo - baseado nas Notas Técnicas Atuariais dos Planos de Benefícios,

observando as normas legais, apresentando a seguinte movimentação:

31.12.2013 Remuneração Constituição Reversão 30.06.2014

Planos Bloqueados 865.993,41 21.433,83 204.466,71 509.673,25 582.220,70

Matemática de Benefícios Concedidos 319.909,78 1.236,62 181.978,78 25.373,11 477.752,07

Sinistros a Liquidar 395.134,88 20.197,21 22.487,93 350.949,80 86.870,22

Insuficiência de Contribuições – atual

Outras Provisões Técnicas 90.434,86 - - 90,434,86 -

Despesas Relacionadas 60.513,89 - - 42.915,48 17.598,41

Planos Não Bloqueados 6.083.216,37 138.109,67 1.231.556,17

1.212,983,76 6.239.898,45

Matemática de Benefícios a Conceder 1.034.336,76 34.938,11 475,922,44 120.632,95 1.424.564,36

Complementar de Contribuições - - 20.314,52 - 20.314,52

Prêmios Não Ganhos 68.630,84 - 18.777,26 26.326,42 61.081,68

Riscos Vigentes e não Emitidos 6.672,83 - 314,93 158,10 6.829,66

Oscilação de Risco – atual Outras

Provisões Técnicas

Técnicas

173.067,23 - - 173.067,23 -

Matemática de Benefícios Concedidos 1.923.465,07 47.807,54 349.877,31 303.230,13 2.017.919,79

Insuficiência de Contribuição – atual

Outras Provisões Técnicas 191.789,71 - - 191.789,71 -

Sinistros a Liquidar 109.825,12 1.759,24 213.914,67 209.221,47 116.277,56

Sinistros Ocorridos e não Avisados 160.507,46 - 126.216,41 62.391,97 224.331,90

Despesas Relacionadas 442.776,15 - 26.218,63 120.479,58 348.515,20

Outros Valores a Regularizar 1.972.145,20 53.604,78 - 5.686,20 2.020.063,78

Total de Provisões Técnicas 6.949.209,78 159.543,50 1.436.022,88 1.722.657,01 6.822.119,15

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

b) Cobertura das Provisões Técnicas - Suficiência:

Descrição 30.06.2014 31.12.2013

Provisões Técnicas 6.822.119,15 6.949.209,78

Exclusões

(-) Depósitos Judiciais - (278.674,51)

Provisões Técnicas – Total a ser coberto 6.822.119,15 6.670.535,27

Ativos Garantidores Aceitos

Títulos de Renda Fixa Privados 4.920.195,99 5.675.465,72

Fundo de Investimento Especialmente

Constituído – Títulos Públicos

2.596.665,27

2.475.614,01

Total de Ativos Garantidores Aceitos 7.516.861,26 8.151.079,73

Suficiência de Ativos Garantidores 694.742,11 1.480.544,46

21. OUTROS DÉBITOS – PASSIVO NÃO CIRCULANTE

A Entidade é parte em ações fiscais, trabalhistas, cíveis e administrativas, que estão

sendo contestadas, estando os desfechos de tais ações pendentes dos recursos

interpostos. A Entidade provisiona os valores considerados pelo corpo jurídico como

perda provável.

a) Provisões Fiscais - Em razão de ações fiscais, por parte da Receita Federal do

Brasil, objetivando a cobrança da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido -

CSLL e requerendo as supostas bases de cálculo da contribuição dos exercícios

de 2003/2004 e 2005/2006. Há, ainda, provisões de execução fiscal relativas à

cobrança de IPTU.

b) Provisões Trabalhistas – demonstramos, a seguir, as contingências relacionadas

a processos em que se discutem direitos trabalhistas:

Probabilidade de

Perda

Processos Trabalhistas

30.06.2014 31.12.2013

Qt. Reclamado Provisão Qt. Reclamado Provisão

Provável 8 407.100,00 101.710,00 10 492.100,00 110.210,00

Total 8 407.100,00 101.710,00 10 492.100,00 110.210,00

c) Provisões Cíveis - constituídas no montante de R$1.277.775,87,baseado nas

ações cíveis em curso. Há valores provisionados para as ações relacionadas a

Benefícios, à exceção dos relativos a honorários advocatícios de sucumbência,

contabilizados na Provisão de Sinistros a Liquidar, no Passivo Circulante. Os

honorários advocatícios de sucumbência vinculados a benefícios foram

contabilizados em separado, na Provisão de Despesas Relacionadas – Outras

Provisões, no Passivo Não Circulante. Os valores provisionados das demais ações

cíveis foram contabilizados em Provisões Cíveis, no Passivo Não Circulante.

Probabilidade de

Perda

Ação Fiscal no Âmbito Administrativo

30.06.2014 31.12.2013

Qt. Reclamado Provisão Qt. Reclamado Provisão

Provável 04 2.610.457,38 4.096.638,77 04 2.610.457,38 3.985.235,04

Total 04 2.610.457,38 4.096.638,77 04 2.610.457,38 3.985.235,04

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

Probabilidade

de Perda

Ações Judiciais relacionadas a Benefícios

30.06.2014 31.12.2013

Qt. Reclamado Provisão Qt. Reclamado Provisão

Provável 08 468.725,20 157.158,92 08 476.734,16 470.333,12

Total 08 468.725,20 157.158,92 08 476.734,16 470.333,12

Probabilidade

de Perda

Ações Judiciais não relacionadas a Benefícios

30.06.2014 31.12.2013

Qt. Reclamado Provisão Qt. Reclamado Provisão

Provável 96 9.032.667,16 1.120.616,95 106 9.151.567,35 1.114.342,67

Remota 08 78.959,34 - 01 24.880,00 -

Total 104 9.111.626,50 1.120.616,95 107 9.176.447,35 1.114.342,67

d) Outras Provisões - Processos Administrativos em trâmite junto ao Conselho de

Recursos do Sistema Nacional de Seguros Privados, de Previdência Privada

Aberta e de Capitalização – CRSNSP, tomando por base o valor total das

penalidades de multas pecuniárias aplicadas pela SUSEP.

Probabilidade

de Perda

Processos Administrativos SUSEP

30.06.2014 31.12.2013

Qt. Reclamado Provisão Qt. Reclamado Provisão

Provável 19 444.721,49 410.663,65 20 411.072,30 411.072,30

Total 19 444.721,49 410.663,65 20 411.072,30 411.072,30

22. PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO, CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO E LIQUIDEZ DO ATIVO

Descrição 30.06.2014 (*) 31.12.2013

Patrimônio Líquido 27.301.560,93 26.957.640,11

(-) Despesas antecipadas não relacionadas a resseguro 14.129,67 23.182,66

(-) Intangíveis 861.661,75 763.180,03

(=) Patrimônio Líquido Ajustado – PLA 26.425.769,51 26.171.277,42

Capital Base - -

Capital de Risco Total: 1.549.817,77 1.485.387,90

Capital de Risco baseado no Risco de Subscrição - CRsubs 289.112,65 345.023,00

Capital de Risco baseado no Risco de Crédito - CRcred 1.379.372,29 1.276.837,26

Capital de Risco baseado no Risco Operacional - CRoper 5.457,70 5.559,37

Redução de Correlação de Riscos (124.124,87) (142.031,73)

Capital Mínimo Requerido - CMR 1.549.817,77 1.485.387,90

Suficiência de Capital (PLA - CMR) 24.875.951,74 24.685.889,52

Ativos Líquidos em excesso à Cobertura Provisões Técnicas 694.742,11 1.364.446,56

Liquidez em relação ao CMR (Ativos líquidos/CMR) 44,83% 91,60%

O capital base para as EAPC sem fins lucrativos será igual a zero e o capital mínimo requerido equivale ao maior valor entre o

capital base e o capital de risco, conforme Resolução CNSP 302/2013. (*) Adequado à Resolução CNSP 302/12.2013

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VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

23. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO – DETALHAMENTO

* * *

DIRETORIA EXECUTIVA

Amando Aparecido Ramos – Diretor Presidente

HeraclesSoares de Almeida– Diretor Vice-Presidente

Wanderleia Gomes da Silva Moreira – Diretora Executiva

CONTADORA RESPONSÁVEL

Renata Lima Maciel Villela Pedras - CRC/RJ Nº 091943/O-6

ATUÁRIO

Marcus Vinicius Stilben Medeiros- MIBA Nº 912

Descrição 30.06.2014 30.06.2013

BENEFÍCIOS RETIDOS (275.000,57) (213.443,38)

Administrativos (300.026,89) (210.715,57)

Judiciais 25.026,32 (2.727,81)

CUSTOS DE AQUISIÇÃO (103.957,00) (50.205,12)

Corretagem/Agenciamento – Planos de Pecúlio (30.566,06) (6.691,70)

Corretagem/Agenciamento – Planos de Renda (323,81) (297,96)

Custeamento de Vendas (72.242,45) (40.839,33)

Outras Despesas de Comercialização (824,68) (2.376,13)

OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 71.469,21 72.255,31

Receitas com Redução/Baixa de Provisões de Contingências Passivas 71.469,21 72.255,51

OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS (270,966,84) (263.266,79)

Redução ao Valor Recuperável para Recebíveis (56.494,32) (10.427,61)

Despesas com Provisões (211.604,97) (252.839,18)

Outras Despesas Operacionais (2.867,55) -

SINISTROS OCORRIDOS (116.842,09) (83.916,67)

Administrativos (52.687,52) (65.089,73)

Judiciais (330,13) (16.709,85)

Provisão Eventos Ocorridos Mas Não Avisados IBNR (63.824,44) (2.117,09)

DESPESAS ADMINISTRATIVAS (1.517.138,02) (1.407.161,65)

Pessoal Próprio (647.079.17) (646.543,98)

Serviços de Terceiros (366.710,59) (373.710,94)

Localização e Funcionamento (238.758,24) (206.526,27)

Depreciação e Amortização (154.911,00) (127.556,27)

Despesas com Publicidade e Propaganda (25.195,63) (32,00)

Despesas com Publicações (815,02) (11.471,86)

Despesas com Donativos e Contribuições (28.060,01) (17.482,38)

Outras Despesas Administrativas (55.608,36) (23.837,95)

DESPESAS COM TRIBUTOS (135.685,08) (261.492,53)

COFINS (68.031,60) (180.553,07)

PIS (11.055,13) (29.339,88)

Taxa de Fiscalização (38.007,76) (39.523,72)

Outros Tributos (18.590,59) (12.075,86)

RECEITAS FINANCEIRAS 2.185.075,67 4.499.284,87

Títulos de Renda Fixa Privados 458.239,86 197.740,06

Títulos de Renda Fixa Públicos - 184.437,41

Assistência Financeira a Participantes 1426.746,96 802.754,09

Fundos de Investimentos 121.051,26 -

Receitas Financeiras – Contratos de Créditos a Receber 103.022,29 3.298.426,13

Outras Receitas Financeiras 76.015,30 15.927,18

DESPESAS FINANCEIRAS (966.614,36) (1.529,448,61)

Provisões Técnicas - Planos Bloqueados (21.433,83) (12.117,81)

Provisões Técnicas - Planos não Bloqueados (138.109,67) (84.763,52)

Assistência Financeira (801.140,54) (1.426.876,45)

Outras Despesas Financeiras (5.930,32) (5.690,83)