Unidad educativa colegio cst

UNIDAD EDUCATIVA COLEGIO“SANTA TERESIA DEL NIÑO JESÚS”

SAN CRISTÓBAL – TACHIRA

“El Grone” C.ACaso: Proyecto Contable Informático

San Cristóbal, Junio 2011



“El Grone C.ACaso: Proyecto Contable Informático

Participantes:Garcia Marquina Dennys GabrielDocentes:Prof. William MoraProf. Consuelo Rodríguez

San Cristóbal, Junio 2011



HOJA DE EVALUACIÓN

E

INDICE GENERAL

ContenidoHOJA DE EVALUACIÓN.....................................................................................3

INDICE GENERAL................................................................................................4

INDICE DE TABLAS Y/O GRAFICOS...............................................................6

RESUMEN..............................................................................................................7

RESUMEN CURRICULAR..............................................................................8

INTRODUCCION...................................................................................................9

CAPITULO I.........................................................................................................10

La Empresa..........................................................................................................10

Visión.................................................................................................................10

Misión................................................................................................................10

Organigrama....................................................................................................11

Planteamiento de la Investigación....................................................................12

Objetivo General:............................................................................................13

Objetivos Específicos:....................................................................................13

Justificación de la Investigación........................................................................13

CAPITULO II........................................................................................................14

Marco Teórico......................................................................................................14

CONTABILIDAD..............................................................................................14

Objetivos de la contabilidad:......................................................................14

Importancia de la contabilidad..................................................................15

LIBROS CONTABLES....................................................................................15

El libro diario................................................................................................15

Libro mayor..................................................................................................15

Balance de comprobación de sumas y saldos.......................................15

Legalidad contable......................................................................................16

LIBROS AUXILIARES Y DE REGISTROS.................................................16

Costo de Ventas..............................................................................................16

Ganancias y Pérdidas....................................................................................17

Balance General..............................................................................................18

Informática............................................................................................................18

Ofimática...........................................................................................................18

Informática........................................................................................................18

Word..................................................................................................................19

Excel..................................................................................................................20

PowerPoint.......................................................................................................21

CAPITULO III.......................................................................................................22

La Propuesta........................................................................................................22

Registro de Comercio.....................................¡Error! Marcador no definido.

Asiento de apertura.........................................................................................22

CONCLUSIONES................................................................................................65

INDICE DE TABLAS Y/O GRAFICOS



PROYECTO INFORMATICO CONTABLE

Participantes:García Marquina Dennys GabrielDocentes:Prof. William MoraProf. Consuelo Rodríguez

RESUMEN

El proyecto tuvo por objetivo la creación de una empresa de compra y venta denominada El Grone C.A, se estableció con él la finalidad de tener un mejor control contable sobre la empresa, se cumplió con cada uno de los aspectos referentes a un ejercicio económico, permitiendo arrojar resultados sobre las operaciones efectuadas. (En la que se basa si hubo ganancias o pérdidas)

El proyecto permitió hacer uso de herramientas informáticas para su presentación, escrita y contable, así como el diseño de un vídeo tutorial y la publicación WEB en la cual se encuentra en la siguiente dirección xxxxxxxxxx de la presentación, brindando una proyección al trabajo desarrollado.

RESUMEN CURRICULAR

NOMBRE : Dennys Gabriel García MarquinaCEDULA DE IDENTIDAD: V-21.222.930FECHA DE NACIMIENTO: 11 de abril de 1994EDAD: 17 añosTELEFONO: 0276-3573119ESTUDIOS REALIZADOS: Básica y bachillerato

ESTUDIOS CURSADOS EN:

Unidad Educativa Colegio Santa Teresita.

INTRODUCCION

Durante el ejercicio económico de la empresa “El Grone C.A” se utilizaran los elementos básicos de la contabilidad como lo son los libros diarios, libro mayor, balance de comprobación, índices financieros, hoja de trabajo y ajustes para llevar un buen sistema contable del mismo.

También se empleara el uso de la programación como una herramienta eficaz y muy importante para el manejo de la contabilidad durante el ejercicio económico ya que con ella podemos optimizar y ahorrarnos dinero y tiempo llevando a cabo una buena contabilidad para ello utilizaremos el programas Excel el cual nos ayuda a crear los libros diarios balances de comprobación y libro mayor en una forma práctica, dinámica y eficaz.

CAPITULO I

La Empresa

Visión

La empresa “El Grone C.A” tiene como visión abrir campos laborales en el territorio regional, y extender sus ventas a nivel nacional, y en un futuro más lejano en el campo internacional, además de cumplir con los requisitos legales de toda empresa y organización.

Misión

La empresa “El Grone C.A” tiene como misión satisfacer las necesidades de los grandes almacenes, supermercados, bodegas y demás establecimientos regionales que se encarguen de satisfacer las necesidades de la cesta básica nacional.

Organigrama

Junta directiva

Presidente

Vicepresidente

Gerente General

Secretaria

Recepcionista

Planteamiento de la Investigación

La industria del huevo empezó en la india con una especie de gallina silvestre llamada bankiva ya domesticada fue llevada hacia las poblaciones cercanas en el oriente Babilonia, Persia y Asivia, así mismo desde sus orígenes la industria del huevo en Europa estuvo basada casi en su totalidad en gallina no obstante con el paso del tiempo su producción ha evolucionado positivamente en cuanto a los volúmenes de producción y a la tecnología empleada Cabe señalar que las empresas de huevo en su mayoría están conformadas en tres etapas levante de pollos producción y distribución.

A nivel internacional México ocupa el 1er lugar en producción y consumo destacándose las empresas san Juan y Bachocho por su alta producción y consumo igualmente por su tecnología, cantidad de empleados y demanda de exportación. Iniciando sus operaciones la empresa Bachocho en el año de 1974 Por otra parte en Argentina la empresa Nutrición S.X la cual se dedica a la producción y exportación de huevos, la misma fue creada en el año de 1993 y actualmente va en crecimiento en cuanto a su producción.

A nivel nacional existen gran variedad de empresas dedicadas a la producción de Huevos entre las cuales se puede mencionar “OVOMAR C.A” ubicada en Santa Cruz de Aragua la cual desde hace mas de 20 años es la única empresa clasificadora procesadora de huevos en Venezuela, Utiliza tecnología norteamericana y Domesa. También existen otras empresas como la Vilva, el tunal, el aeropuerto encargadas a la producción de huevos.

Por otra parte, a nivel local la producción de huevos es escasa lo que se produce se consume ya que no existen empresas con alta tecnología de producción solo existen pequeñas granjas. Principalmente en los municipios Antonio Rómulo Casta- Seboruco El Piñal. Cabe señalar que actualmente la empresa OE! Huevos posee una producción de huevos aproximadamente de 5000 huevos diarios los cuales son distribuidos por todo el estado Táchira consta de dos galpones 1 de levantamiento de pollos y otro de producción el personal que labora en la empresa es de cuatro personas quienes están permanente en la misma. Así mismo el problema afecta actualmente a la empresa es la importación y el contrabando de Huevos.

Objetivo General:

El objetivo general para esta empresa es tener una producción constante todo el año para ello se debe tener en cuenta:

1. Ser constante en el mercado 2. Usar animales de buena genética3. Mantener buenos planes Fitosanitarios4. Tener galpones de levantes.

Objetivos Específicos:

1. Llevar a cabo una buena contabilidad durante todo el ejercicio económico con el uso de las herramientas básicas como los son Libro Diario, Libro mayor y Balances de comprobación. Contando con la ayuda de la programación como herramienta eficaz y rápida que nos ayude a optimizar y a llevar un buen sistema contable al día, responsable y cumpliendo con todas los artículos de la ley del Registro comercio en Venezuela.

Justificación de la Investigación

La presente investigación está basada en la contabilidad haciendo contar y quedar claros que una empresa tiene la necesidad de un contador que lleve el control mensual, trimestral y anual de todos los registros económicos de la misma. El contador debe cumplir con todas las leyes establecidas en el registro de comercio para así llevar un buen control de nuestra empresa, para que sea prospera y tengamos al final del ejercicio económico resultados favorables y positivos para la misma. La contabilidad es una herramienta que nos facilita determinar las ganancias o pérdidas de la empresa y así tener un plan de recuperación para el siguiente ejercicio económico, sin la contabilidad las empresas no se podrían llevar ya que no habría manera de llevar todos sus registros diarios, semanales, mensuales de una forma clara precisa y ordenada.

CAPITULO II

Marco Teórico

Informática

Informática

La informática es la ciencia aplicada que abarca el estudio y la aplicación del tratamiento automático de la información, utilizando dispositivos electrónicos y sistemas computacionales. También esta definida como el procesamiento automático de la información. Los sistemas deben realizar tres tareas básicas: entrada, proceso y salida.

En la informática convergen los fundamentos de las ciencias de la computación, la programación y metodologías para el desarrollo de software, la arquitectura de computadores, las redes de computadores, la inteligencia artificial y ciertas cuestiones relacionadas con la electrónica. Se puede entender por informática a la unión sinérgica de todo este conjunto de disciplinas.

En los inicios del procesado de información, con la informática solo se facilitaba los trabajos repetitivos y monótonos del área administrativa, gracias a la automatización de esos procesos, ello trajo como consecuencia directa una disminución de los costes y un incremento en la producción.

Ofimática

El término ofimática hace referencia a todas las herramientas y los métodos que se aplican a las actividades de oficina que posibilitan el procesamiento computarizado de datos escritos, visuales y sonoros.

La ofimática tiene como objetivo proporcionar elementos que posibiliten la simplificación, mejora y automatización de la organización de las actividades de una compañía o grupo de personas (gestión de datos administrativos, sincronización de reuniones, etc.).

Teniendo en cuenta que hoy día las organizaciones de compañías requieren un mayor grado de comunicación, la ofimática ya no se limita solamente a capturar documentos manuscritos. En especial, también incluye las siguientes actividades:

intercambio de información; gestión de documentos administrativos; tratamiento de datos numéricos; planificación de reuniones y administración de cronogramas de

trabajo.

Word

Word es uno de los procesadores de texto, más utilizados para trabajar con documentos en la actualidad. Casi no existe persona con computadora, que no lo tenga. Es que la gracia de Word, está en lo fácil, de su uso. Esto se debe, ya que no se necesita ser un experto en informática, para ocuparlo. Ya que todos sus comandos, son bastante amigables. La mayoría de estos, se les llama editores (WYSIWYG). Como por ejemplo, los de formato, para escribir con la letra y tamaño deseado, entre otras aplicaciones. Asimismo, el de ortografía. Uno de los más queridos por el público. Ya que si alguien, no es un experto en la lengua, podrá ser asistido por el corrector de gramática de Word. Eso sí, no hay que confiarse de sobremanera con éste editor de Word. Ya que en variadas ocasiones, termina fallando. Y es que, es muy difícil que un solo programa, como Word, maneje a la perfección, la cantidad de idiomas que posee.

Word es un programa interactivo, debido al hecho de que permite comprender y modificar de manera instantánea, los textos en el. Los cuales se encuentran cifrados en UNICODE O ASCII.

Hoy en día, las nuevas ediciones de Word, han intentando ir complementándolo con nuevas funciones. Las cuales se han ido inclinando, a las gráficas y dibujos. Principalmente, para cuando se desea entregar reportes económicos u otros que requieran de estas extensiones (como por ejemplo, al desarrollar un Currículo Vitae).

Las últimas versiones de Word han ido incorporando nuevas funciones y mejorando muchas de las aplicaciones anteriormente mencionadas. Además puede interactuar con otros programas de Microsoft como es el caso del Excel, para pegar fácilmente gráficos y datos provenientes de planillas de cálculo.

Excel

Excel es uno de los productos estrellas de Microsoft Office. Excel, no es más que una hoja de cálculo, la cual contiene aproximadamente 65.000 líneas, 256 hojas por carpeta y 256 columnas.

Lo que realiza esta hoja de cálculo, o sea Excel, son ejercicios aritméticos. Como por ejemplo, balances, cálculos de calificaciones escolares o universitarias y todo aquello similar a estos procedimientos.

Esta hoja de cálculo, se desarrollo originalmente para los Macintosh. Por lo que al momento en que Bill Gates se separa de IBM, traslada aquel producto a lo que se convertiría Microsoft Windows. La primera hoja de cálculo de Microsoft se llamó Multiplan, con la cual se quería competir contra Lotus. Esto ocurrió en el año 1982. Posteriormente en 1985, nace Excel. También para competir contra Lotus. Eso sí, no hay que olvidar, como comentamos anteriormente, que Excel fue originalmente diseñado, para trabajar con la gráfica de Macintosh.

Recién para 1990, las ventas de Excel, lograron superar las de Lotus, en todo el globo. La gracia de Excel, fue haber sido, el primer tipo de software, con el cual se podían realizar cálculos independientes por cada celda. Antiguamente, cuando se calculaba en las otras hojas de cálculo, estas realizaban el cálculo completo o mejor dicho, re calculaban todo de manera constante.

Por lo mismo, el aspecto interesante de una hoja electrónica de cálculo actual, como Excel, está en que los números o fórmulas, que se han escrito en una de las celdas, dispuestas para ello, depende para el resultado final, de otros números inscritos en otra celda, por lo que si los números se alteran, estos, tanto en la celda alterada como en las otras, podrán ser percibidos por el cambio, de manera prácticamente instantánea. Lo cual hacia que el trabajo en ellas, fuera bastante lento.

Ahora, desde 1993, el tipo de escritura de Excel, es el VBA, el cual otorga funcionalidades bastante anchas, con respecto a la gráfica, y las versiones más nuevas van a ir incluyendo nuevas funcionalidades y avances.

PowerPoint

El Microsoft Power Point es un programa que permite hacer presentaciones, y es usado ampliamente los ámbitos de negocios y educacionales. El uso de data show o proyectores en conjunto con este software, hace de este sistema la manera óptima para comunicar ideas y proyectos a un directorio, a una clase de colegio o universitaria, o a una potencial audiencia compradora de productos y/o servicios.

El sistema es bastante sencillo: se crean "diapositivas" o slides que contienen información, en formato de texto, dibujos, gráficos o videos.

Para formar estas diapositivas se puede escoger entre una gran variedad de plantillas prediseñadas. Incluso es común que las empresas diseñen sus propias plantillas para homogenizar las presentaciones Power Point de sus ejecutivos, incluyendo los logos y colores propios de cada organización. Una vez desarrollados estos slides o diapositivas, se pueden imprimir o se puede hacer una presentación propiamente tal, pasando por cada slide utilizando el mouse u otros dispositivos señaladores. Incluso se puede programar una presentación para que cada diapositiva dure una determinada cantidad de tiempo. Los archivos que contienen presentaciones Powerpoint los reconoceremos por sus extensiones .ppt, .pot o .pss, siendo la primera la más común.

Debido a estas características, es que además Power Point se utiliza para presentaciones fotográficas. Una diapositiva o slide puede ser una foto, sin texto ni distracciones adicionales. O es posible importar gráficos con información proveniente de Excel, lo que es común en el ámbito ejecutivo. Los usuarios más avanzados de este programa utilizan "macros" que son secuencias automatizadas de acciones; en palabras sencillas, si todas las semanas debo hacer una presentación de graficos provenientes de una plantilla de Excel, que mantiene en el tiempo su formato, entonces es posible automatizar esta tarea.

CONTABILIDAD

La contabilidad es una técnica que se ocupa de registrar, clasificar y resumir las operaciones mercantiles de un negocio con el fin de interpretar sus resultados. Por consiguiente, los gerentes o directores a través de la contabilidad podrán orientarse sobre el curso que siguen sus negocios mediante datos contables y estadísticos. Estos datos permiten conocer la estabilidad y solvencia de la compañía, la corriente de cobros y pagos, las tendencias de las ventas, costos y gastos generales, entre otros. De manera que se pueda conocer la capacidad financiera de la empresa.

Objetivos de la contabilidad:

Proporcionar información a: Dueños, accionistas, bancos y gerentes, con relación a la naturaleza del valor de las cosas que el negocio deba a terceros, la cosas poseídas por el negocios. Sin embargo, su primordial objetivo es suministrar información razonada, con base en registros técnicos, de las operaciones realizadas por un ente privado o público. Para ello deberá realizar:

Registros con bases en sistemas y procedimientos técnicos adaptados a la diversidad de operaciones que pueda realizar un determinado ente.

Clasificar operaciones registradas como medio para obtener objetivos propuestos.

http://www.monografias.com/trabajos16/objetivos-educacion/objetivos-educacion.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtml

http://www.monografias.com/trabajos36/naturaleza/naturaleza.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtml

http://www.monografias.com/trabajos10/rega/rega.shtml#ga

http://www.monografias.com/trabajos4/costos/costos.shtml

http://www.monografias.com/trabajos12/evintven/evintven.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/basda/basda.shtml

http://www.monografias.com/trabajos15/plan-negocio/plan-negocio.shtml

http://www.monografias.com/trabajos6/diop/diop.shtml

Interpretar los resultados con el fin de dar información detallada y razonada.

Con relación a la información suministrada, esta deberá cumplir con un objetivo administrativo y uno financiero:

Administrativo: ofrecer información a los usuarios internos para suministrar y facilitar a la administración intrínseca la planificación, toma de decisiones y control de operaciones. Para ello, comprende información histórica presente y futura de cada departamento en que se subdivida la organización de la empresa.

Financiero: proporcionar información a usuarios externos de las operaciones realizadas por un ente, fundamentalmente en el pasado por lo que también se le denomina contabilidad histórica.

Importancia de la contabilidad

La contabilidad es de gran importancia porque todas las empresas tienen la necesidad de llevar un control de sus negociaciones mercantiles y financieras. Así obtendrá mayor productividad y aprovechamiento de su patrimonio. Por otra parte, los servicios aportados por la contabilidad son imprescindibles para obtener información de carácter legal.

LIBROS CONTABLES

El libro diario

Por culpa de los errores que se cometen en las cuentas se utiliza el libro diario que engloba las cuentas deudoras y acreedoras que se usan en una operación.

El libro diario sirve para recoger día a día o por totales mensuales (como máximo) las operaciones de la empresa siempre que el detalle diario aparezca en otros libros auxiliares. Es obligatoria.

Para registrar las operaciones se utilizan asientos. que constan de: Parte deudora en la que se anota el importe y la denominación de las cuentas que se han cargado y parte acreedora en la que se anota las cuentas y el importe de las mismas que se han abonado. En todo asiento la parte deudora es igual a la parte acreedora.

Libro mayor

Una vez redactados los asientos correspondientes en el libro diario se pasa el importe de los mismos a las cuentas afectadas pero tales cuentas

http://www.monografias.com/trabajos34/el-caracter/el-caracter.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/patrimonio/patrimonio.shtml

http://www.monografias.com/trabajos6/prod/prod.shtml

http://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/control/control.shtml

http://www.monografias.com/trabajos34/planificacion/planificacion.shtml

http://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/index.shtml

forman el libro mayor, que no es obligatorio pero útil para conocer la evolución de cada cuenta.

En el mayor, cada cuenta abarca un folio que comprende las 2 pag. de la izquierda para el debe y la derecha para el haber. Sin embargo a efectos didácticos cada cuentas queda representada mediante una T que no es si no la forma del libro en el que está situado.

Balance de comprobación de sumas y saldos

Como su nombre indica la finalidad del balance de comprobación es comprobar que los asientos han sido diariamente registrados en el libro diario y posteriormente el importe de las cuentas que intervienen al libro mayor.

Para elaborar el balance de comprobación hay que partir del libro mayor donde se detalla las sumas del debe y haber de cada una de las cuentas. Un balance de comprobación contiene todas las cuentas de la empresa tanto las del balance como las de gestión pero en ningún momento nos indica el resultado obtenido por la empresa.

Legalidad contable

Los libros de contabilidad deben conservarse por lo menos diez años contados desde el cierre de aquellos o la fecha del último asiento o comprobante. La información que debe contener este libro es: la cantidad de artículos inventariados al inicio del periodo contable generalmente son los inventarios y los activos fijos. El nombre y código de las cuentas y las sub-cuentas que conforman los rubros anteriormente descritos: el valor que corresponde al valor unitario de cada artículo y el valor parcial de las operaciones. El valor total correspondiente a cada cuenta.

LIBROS AUXILIARES Y DE REGISTROS

Su función es ampliar la recogida de información en los libros principales. Su estructura es muy variada y con frecuencia suelen ser archivos fotocopiados y además pueden recogerse en cualquier soporte informático. Son, entre otros, los siguientes: Libro de Caja, Libro Auxiliar de Bancos, Libro Auxiliar de Clientes, Libro Auxiliar de Proveedores, Libro Auxiliar de Compras, Libro Auxiliar de Ventas, Fichas de Almacén.

Costo de Ventas: El costo de venta es el costo en que se incurre para comercializar un bien, o para prestar un servicio. Es el valor en que se ha incurrido para producir o comprar un bien que se vende.

Cuando se hace una venta, por ejemplo de 100.000, todo no es utilidad

para el vendedor, puesto que para poder vender ese valor, debió haberse

comprado un bien, para lo cual indudablemente hubo necesidad de

incurrir en un costo, costo que se conoce como costo de venta. Quizás el

vendedor compro una camisa en 60.000 y luego la vendió en 100.000, por

lo que su costo de venta viene a ser los 60.000, pues debió incurrir en un

costo de 60.000 para poder hacer una venta de 100.000.

Determinar el costo de venta, en principio es algo muy sencillo, pues todo

lo que se debe hacer es restar al valor de la venta, el valor que se invirtió

en el producto vendido.

Pero cuando se venden grandes cantidades y se manejan multitud de

productos, el proceso de determinación del costo de venta es mucho más

complejo.

Ganancias y Pérdidas

Este estado financiero también es llamado Estado de ingresos y Egresos o Estado de Resultados, es un documento financiero que muestra de manera detallada el resultado de las operaciones del ciclo contable al cual se refiere. Al estado financiero Ganancias y Perdidas se le considera el más importante porque muestra en resumen el monto de la fuente de Ingreso, la exposición de los costos y los gastos incurridos en el ejercicio económico, llegando al total de la utilidad obtenida o la perdida incurrida.

Balance General

El balance General consiste en una relación detallada de todo cuanto una persona, o un negocio, posee (Activo) y de lo que debe (Pasivo) a otros. Cualquier persona puede establecer su propio balance. Por consiguiente, el Balance General es, esencialmente, una clara exposición del Activo y Pasivo de una empresa en fecha determinada.

CAPITULO III

Asiento de apertura

Asiento de apertura"El Grone"

al 01-01-2010

Fecha Descripcion Ref Debe Haber01-01-2010 1

Caja 1 18.950,00Banco 2 220.000,00Mobiliario 3 18.000,00Vehículo 4 150.000,00Terreno 5 650.000,00Maquinaria 6 50.000,00artículos de oficina 7 20.000,00Edificio 8 1.000.000,00Capital 9 2.126.950,00p/r el asiento de apertura de la empresael grone C.A inscrito en el registro mercantilTercero del edo. Táchira bajo#26 tomo 3-n en el expediente 2203 con el socio Dennys GarcíaVAN… 2.126.950,00 2.126.950,00

Fuente: "El Autor"

Tabla 1 LIBRO DIARIO

fecha Descripciónref Debe Haber

VIENEN… 2.126.950,00 2.126.950,0002/01/2010 2

Compra 10 9.000,00credito fiscal 11 1.080,00Banco 2 10.080,00p/r la compra de mercancia en lacomercial "el triunfoC.A" al contado según cheque#4402 y según factura#741

05/01/2010 3Banco 2 20.160,00Venta 12 18.000,00debito fiscal 13 2.160,00p/r la venta según debito fical factura#001 al contado según cheque#3366

06/01/2010 4Compra 10 8.700,00credito fiscal 11 991,80descuento sobre compra 14 435,00Caja 1 9.256,80p/r la compra de mercancia al contadocon descuento de 5%

07/01/2010 5Caja 1 12.181,40rebaja sobre venta 15 423,75debito fiscal 13 1.305,15Venta 12 11.300,00p/r la venta de mercancía al sr LuisGonzales según factura#002 otorgando una rebaja de 3,75%

10/01/2010 6compra 10 4.250,00crédito fiscal 11 510,00cuentas por pagar 16 4.760,00p/r la compra según factura #2900a crédito

15/01/2010 7cuentas por cobrar 17 7.056,00venta 12 6.300,00debito fiscal 13 756,00p/r la venta de mercancía a créditosegún factura#003

Van… 2.191.302,95 2.191.302,95

Vienen… 2.191.302,95 2.191.302,9515/01/2010 8

sueldos y salario18 9.500,00

banco 2 9.500,00p/r el pago de sueldos y salario según cheque #711

17/01/2010 9Banco 2 16.000,00Caja 1 16.000,00P/r el deposito #03654 con fondos decaja

20/01/2010 10

Servicios Publicos19 2.225,00

Caja 1 2.225,00P/R el pago a cadela según factura#1876

22/01/2010 11

Gasto mantenimiento VEHICULO20 26.000,00

Credito fiscal11 3.120,00

Banco 2 29.120,00p/r el pago Gasto mantenimientovehiculo según factura #9373 y cheque#0196

23/01/2010 12

Honorarios Profesionales21 450,00

Caja 1 450,00P/R el pago de honorarios profesionales en efectivo según factura #193

24/01/2010 13Banco 2 3.000,00Caja 1 3.000,00P/r el deposito #0108 Según fondos de caja

24/01/2010 14Caja 1 16.800,00

Venta12 15.000,00

Debito fiscal13 1.800,00

P/r la venta de mercancia en efectivosegún factura #004

25/01/2010 15

Compra10 5.700,00

Credito fiscal11 684,00

Banco 2 6.384,00P/r la compra de mercancia al contado

según cheque #4945 y factura #3535

van… 2.274.781,95 2.274.781,95

Vienen… 2.274.781,95 2.274.781,9526/01/2010 16

Banco 2 41.386,80Rebaja sobre venta 15 2.047,50Debito fiscal 13 4.434,30Venta 12 39.000,00P/r la venta de mercancia según cheque#4081 con una rebaja del 5,25%

27/01/2010 17Compra 10 19.000,00credito fiscal 11 2.143,20Rebaja sobre compra 1.140,00Banco 20.003,20P/r la compra de mercancia segúncheque #8891 con una rebaja del 6%factura #2315

28/01/2010 18Sueldos y salario 18 9.500,00Banco 2 9.500,00P/R el pago de sueldos y salario segúncheque #0403

31/01/2010 19Debitos Fiscales 13 10.455,45Creditos Fiscales 11 8.529,00Banco 2 1.926,45P/r el cierre de los debitos y creditosfiscales y pago del I.V.A

2/02/2010 20cuentas por cobrar 17 49.056,00ventas 12 43.800,00Debito fiscal 13 5.256,00p/r la venta a credito según factura#006

2/02/2010 21Compra 10 20.552,00credito fiscal 11 2.466,24cuentas por pagar 16 23.018,24p/r la compra a credito segun factura#1602

4/02/2010 22equipo de oficina 23 15.972,00credito fiscal 11 1.916,64banco 2 17.888,64p/r la compra de una fotocopiadorasegún factura#2988 y cheque#9980

VAN… 2.449.277,78 2.449.277,78

VIENEN… 2.449.277,78 2.449.277,7810/02/2010 23

banco 2 5.949,86caja 1 5.949,86p/r el deposito en banco con fondos decaja deposito #2763

12/02/2010 24caja 1 21.239,40descuentos sobre ventas 24 536,25venta 12 19.500,00Debito fiscal 13 2.275,65p/r la venta de mercancia al contadosegún factura#007 con descuento de 2,75%

15/02/2010 25sueldos y salarios 18 9.500,00banco 2 9.500,00p/r el pago de quincena a los empleadossegún cheque #3042

15/02/2010 26seguros pagados por anticipado 25 57.500,00banco 2 57.500,00p/r la compra de una poliza contraincendio según cheque #7035

17/02/2010 27caja 1 34.339,20cuentas por cobrar 17 34.339,20p/r el pago del 70% de la venta del02-02-2010

20/02/2010 28cuentas por pagar 16 20.716,42caja 1 20.716,42p/r el pago de la compra el dia 02-02el 90%

25/02/2010 29servicios publicos 19 1.300,00caja 1 1.300,00p/r el pago a hidrosuroeste

28/02/2010 30sueldos y salarios 18 11.875,00banco 2 11.875,00p/r el pago de sueldos y salarios aempleados con aumento del 25%

VAN… 2.612.233,91 2.612.233,91

VIENEN… 2.612.233,91 2.612.233,9128/02/2010 31

debito fiscal 7.531,65credito fiscal 4.382,88caja 3.148,77p/r el cierre de los debitos y creditosfiscales y el pago de I.V.A

01/03/2010 32Articulos de oficina 7 2.600,00Credito fiscal 11 312,00Caja 1 2.912,00P/R la compra en la comercial moderna c.a factura #170

03/03/2010 33Cuenta por cobrar empleados 26 6.000,00Banco 2 6.000,00P/R el prestamo a empleado según cheque #2021

05/03/2010 34Banco 20.907,60Descuentos sobre ventas 332,50Debito fiscal 2.240,10Ventas 19.000,00P/R la venta con descuento del 1,75%, factura #008 y cheque#6675

10/03/2010 35Compra 10 10.140,00Crédito fiscal 11 1.174,21Rebaja sobre compra 22 354,90Banco 2 10.959,31P/R la compra de mercancía según cheque#2827, factura#2402 con una rebaja del 3,75%

15/03/2010 36Sueldos y salarios 18 11.875,00Banco 2 11.875,00P/R el pago a empleados según cheque #1520

17/03/2010 37Gasto mantenimiento edificio 27 11.950,00Crédito fiscal 11 1.434,00Caja 1 13.384,00P/R la reparación de la planta física, factura #2141

VAN… 2.686.490,87 2.686.490,87

VIENEN… 2.686.490,87 2.686.490,8738

19/03/2010 Banco 11.565,35Caja 11.565,35P/R el deposito #1111 según fondos de caja al 15/03/2010 30%

3922/03/2010 Caja 1 42.000,00

Venta 12 37.500,00Debito fiscal 13 4.500,00P/R la venta a contado según factura #009

4029/03/2010 Sueldos y salarios 11.875,00

Banco 11.875,00P/R el pago a empleados según cheque #4500

4131/03/2010 Debito fiscal 13 6.740,10

crédito fiscal 11 2.920,21Caja 1 3.819,89P/R el cierre de los débitos y creditos fiscales y pago del I.V.A

01/04/2010 42Caja 1 20.907,60Descuento sobre Venta 24 332,50Venta 12 19.000,00Debito fiscal 13 2.240,10P/R la venta al contado según factura #010 según descuento del 1,75

02/04/2010 43Cuentas por Cobrar 17 17.992,80Rebaja sobre Venta 15 935,00Venta 12 17.000,00Debito fiscal 13 1.927,80P/R la venta a credito según factura #011 con rebaja del 5,5%

04/04/2010 44Compra 10 12.700,00Credito fiscal 11 1.478,28Descuento sobre compra 14 381,00Caja 1 13.797,28P/R la compra en efectivo segúndescuento del 3% factura #9288

VAN… 2.813.017,49 2.813.017,49

VIENEN… 2.813.017,49 2.813.017,4910/04/2010 45

Cuentas por cobrar 17 26.376,00Venta 12 23.550,00Debito fiscal 13 2.826,00P/R la venta a credito según factura#012

11/04/2010 46Caja 1 42.150,36Cuentas por cobrar 17 42.150,36P/R el pago del 95% de los dias 10/04/2010, 02/04/2010

14/04/2010 47Honorarios Profesionales 21 6.500,00Banco 1 6.500,00P/R el pago a ingeniero por conceptode mantenimiento a los equipos según cheque #1221

16/04/2010 48Sueldos y salarios 18 11.875,00Banco 2 11.875,00P/r el pago de la 1ra quincena según cheque #3148

17/04/2010 49Compra 10 43.000,00Credito fiscal 11 5.011,39Descuento sobre compra 14 1.238,40cuentas por pagar 16 46.772,99P/r la compra a credito según factura #2614 con descuento del 2,88%

1704/2010 50Cuentas por cobrar 17 76.314,00Descuento Sobre Venta 24 862,50Venta 12 69.000,00Debito fiscal 13 8.176,50P/r La venta a credito según factura#013 con descuento del 1,25%

20/04/2010 51Banco 2 75.228,93Cuentas por cobrar 17 75.228,93P/r el pago del 75% según cheque#2354

VAN… 3.100.335,68 3.100.335,68

VIENEN… 3.100.335,68 3.100.335,6823/04/2010 52

Artículos de limpieza 28 300,00Caja 1 300,00P/r la compra al abasto el rayo por concepto de limpieza

25/04/2010 53Cuentas por pagar 16 29.609,15Banco 2 29.609,15P/r el pago del 55% de todas lasfacturas de pago

26/04/2010 54Cuenta por cobrar socios 29 15.500,00Banco 2 15.500,00P/r el préstamo al socio Dennys García según cheque #4478

29/04/2010 55Banco 2 20.832,00Caja 1 13.888,00Venta 12 31.000,00Debito fiscal 13 3.720,00P/r la venta con banco del 60% y el 40% en efectivo

30/04/2010 56Sueldos y salarios 18 12.468,75Banco 2 12.468,75P/r el pago de la 2da quincena con aumento del 5%

30/04/2010 57Debito fiscal 13 18.890,40Credito fiscal 11 6.489,67Caja 1 12.400,73P/R el cierre de los débitos y creditos fiscales y pago del I.V.A

01/05/2010 58Caja 1 61.040,00Venta 12 54.500,00Debito fiscal 13 6.540,00P/r la venta de mercancía según factura #015

03/05/2010 59Inversiones temporales 30 8.500,00Caja 1 8.500,00P/r la compra de acción en la castellana con valor nominal de 25000 #acción 099

VAN… 3.281.363,98 3.281.363,98

VIENEN… 3.281.363,98 3.281.363,9805/05/2010 60

Banco 2 61.907,95Caja 1 61.907,95P/r el deposito #5959 según fondos decaja 40%

08/05/2010 61Construcciones en proceso 31 135.500,00Crédito fiscal 11 16.260,00Caja 1 5.000,00Banco 2 30.352,00Efectos por pagar 32 116.408,00P/r la compra de un galpón en construcción, documento #123456 según cheque #3322

12/05/2010 62Banco 2 58.688,00Rebaja sobre Venta 15 1.350,00Venta 12 53.750,00Debito fiscal 13 6.288,00P/r la venta de mercancía según cheque #3004 con rebaja de 1350

14/04/2010 63Compra 10 9.500,00Crédito fiscal 11 1.095,00Descuento sobre compra 14 375,00Cuentas por pagar 16 10.220,00P/r la compra a crédito con descuentode 375bs según factura #7875

15/05/2010 64Sueldos y salarios 18 12.468,75Banco 2 12.468,75P/r el pago de la 1era quincena según cheque #898

16/05/2010 65Gasto publicidad 33 1.900,00Crédito fiscal 11 228,00Banco 2 2.128,00P/r el pago de aviso publicitario segúncheque #1123

VAN… 3.580.261,67 3.580.261,67

VIENEN… 3.580.261,67 3.580.261,6719/05/2010 66

Gasto herramienta de trabajo 34 6.500,00Credito fiscal 11 780,00Caja 1 3.640,00Banco 2 3.640,00P/r la compra de herramientas en efectivo según cheque #2369, factura #6335

26/05/2010 67Caja 1 3.000,00Cuenta por cobrar empleado 26 3.000,00P/r el pago del 50% del prestamo otorgado

29/05/2010 68Caja 1 42.000,00Banco 2 42.000,00Venta 12 75.000,00Debito fiscal 13 9.000,00P/r la venta de mercancía según factura #017, 50% en efectivo y 50% cheque #0531

31/05/2010 69Sueldos y salarios 18 12.468,75Banco 2 12.468,75P/r el pago de la 2da quincena según cheque #3141

31/05/2010 70Debito fiscal 13 21.828,00Credito fiscal 11 18.363,00Caja 3.465,00P/R el cierre de los débitos y creditosfiscales y pago del I.V.A

02/06/2010 71Caja 1 16.240,00Venta 12 14.500,00Debito fiscal 13 1.740,00P/r la venta de mercancía según factura #018

03/06/2010 72Banco 180.150,00Intereses pag por anticipado 12.900,00Comisiones bancarias 1.950,00Prestamo Bancario 195.000,00P/r el credito otorgado a la empresa " EL GRONE"

VAN… 3.920.078,42 3.920.078,42

VIENEN… 3.920.078,42 3.920.078,4208/06/2010 73

Cuenta por cobrar 17 17.920,00Venta 12 16.000,00Debito fiscal 13 1.920,00P/r la venta de mercancía a creditosegún factura #019

10/06/2010 74Banco 2 46.858,98Caja 1 46.858,98P/r el deposito en banco del 33% del saldo disponible en caja según deposito #1327

15/06/2010 75Sueldos y salarios 18 14.339,06Banco 2 14.339,06P/r el pago de la 1ra quincena con aumento del 15%

19/06/2010 76Caja 1 6.975,00Cuenta por cobrar socios 29 6.975,00P/r el pago del 45% del préstamo otorgado al socio Dennys garcia

20/06/2010 77Cueta por cobrar empleado 26 3.500,00Banco 2 3.500,00P/r el préstamo a la empleada Marisol según cheque #2444

25/06/2010 78Gasto de representación 38 12.000,00Credito fiscal 11 1.440,00Banco 2 13.440,00P/r el pago de boletos aéreos según cheques #2444

26/06/2010 79Caja 1 10.752,00Cuenta por cobrar 17 10.752,00P/r el pago en efectivo del 60% de la factura del día 08/06/2010

29/06/2010 80Servicios públicos 19 4.650,00Caja 1 4.650,00P/r el pago a cadela según factura #6478

VAN… 4.038.513,47 4.038.513,47

VIENEN… 4.038.513,47 4.038.513,4730/06/2010 81

Sueldos y salarios18 14.339,06

Banco 2 14.339,06P/r el pago de la 2da quincena según cheque 2845

30/06/2010 82


Crédito fiscal11 1.440,00

Caja 1 2.220,00P/R el cierre de los débitos y créditos fiscales y pago del I.V.A

01/07/2010 83

Compras10 40.299,00

Crédito fiscal11 4.723,20

Descuento sobre compra14 938,97

cuentas por pagar16 44.083,24

p/r la compra a crédito según factura #2570 con un desc. Del 2,33%

02/07/2010 84

Cuentas por cobrar17 73.954,72

Descuento Sobre Venta24 3.068,00

Venta12 69.099,00


p/r la venta de mercancía a créditosegún factura #020 con un descuento 4,44%

07/07/2010 85

artículos varios39 959,00

Caja01 959,00

p/r la compra a la librería "el buen lector C.A" según factura #3021

08/07/2010 86

Artículos de limpieza28 734,00

caja01 734,00

p/r la compra de artículos de limpieza según factura #7755

10/07/2010 87

cuentas por pagar16 10.299,00

Banco 0 10.299,00

2p/r el pago de cuentas pendientessegún cheque #2266

VAN… 4.190.549,46 4.190.549,46

VIENEN… 4.190.549,46 4.190.549,4611/07/2010 88

cuentas por cobrar socios 29 20.229,00Banco 02 20.229,00P/r el préstamo al socio Dennys García según cheque #7878

12/07/2010 89Caja 01 9.692,48Rebaja sobre Venta 15 525,00Venta 12 9.179,00Debito fiscal 13 1.038,48p/r la venta de mercancía según factura #021 otorgando una rebaja de 525bs

15/07/2010 90Sueldos y salarios 18 14.339,06banco 02 14.339,06p/r el pago de la primera quincena del Mes

18/07/2010 91Caja 01 30.000,00cuentas por cobrar 17 30.000,00p/r el pago correspondiente al día 02/07

20/07/2010 92Cuentas por pagar 10 22.041,62Banco 2 22.041,62P/R el pago del 50% del día 01/07/2010 según cheque 6698

25/07/2010 93Banco 2 22.854,00Caja 1 22.854,00P/R el deposito en banco según deposito #33548

30/07/2010 94Caja 1 2.799,00Cuentas por cobrar empleado 26 2.799,00P/R el pago de un prestamo

30/07/2010 95Sueldos y salarios 18 14.839,06Banco 2 14.839,06P/R la cancelacion de la 2da quincena

VAN… 4.327.868,68 4.327.868,68

VIENEN… 4.327.868,68 4.327.868,6831/07/2010 96

Debito fiscal 13 8.962,20Credito fiscal 11 4.723,20Caja 1 4.239,00P/R los cierres de debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A

01/08/2010 97Caja 1 27.886,88Venta 12 24.899,00Debito fiscal 13 2.987,88P/r la venta de mercancia S/F 22

03/08/2010 98Terreno 5 65.299,00Credito fiscal 11 7.835,88Caja 1 4.899,00Banco 2 30.299,00Efectos por pagar 37.936,88P/R la compra de terreno según documeto #356988978, s/ch 36979

05/08/2010 99Banco 2 1.224,75Caja 1 1.224,75P/R el depòsito en banco al dia 03/08/2010 S/D 44667

09/08/2010 100Caja 1 47.975,55Descuento sobre venta 24 2.093,69Venta 12 44.929,00Debito fiscal 13 5.140,24P/R la venta de mercancia S/F 23 con un descuento del 4,66%

12/08/2010 101Compra 10 13.289,00Credito fiscal 11 1.594,68Banco 2 14.883,68P/R la compra s/ch 87945

16/08/2010 102Sueldos y salarios 18 14.839,06Banco 2 14.839,06P/R el pago de la 1ra quincena s/ch 28911

VAN… 4.518.869,37 4.518.869,37

VIENEN… 4.518.869,37 4.518.869,3722/08/2010 103

Comisiones sobre venta 40 7.249,00Banco 2 7.249,00P/R la cancelación sobre comisiones sobre venta s/ch 01069

26/08/2010 104Gasto herramienta de trabajo 34 7.750,00Banco 2 6.000,00Caja 1 1.750,00P/R la compra de herramientas de trabajo s/f 33478 y s/ch 900078

29/08/2010 105Caja 1 12.299,00Banco 2 22.912,68Venta 13 31.439,00Debito fiscal 13 3.772,68P/R la venta de mercancía s/f 23 en efectivo y según cheque 80075

31/08/2010 106Sueldos y salarios 18 14.839,06Banco 2 14.839,06P/R el pago de la 2da quincena s/ch 81234

31/08/2010 107Debitos fiscales 13 11.900,80Creditos fiscales 11 9.430,56Caja 1 2.470,24P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A

01/09/2010 108Caja 01 16.574,88Debito fiscal 13 1.775,88Venta 12 14.799,00p/r la venta de mercancía según factura#24

05/09/2010 109Compra 10 10.249,00Crédito fiscal 11 1.205,88rebaja sobre compra 22 200,00Banco 02 11.254,88p/r la compra de mercancía segúncheque #030303 con una rebaja de200 según factura #43059

VAN… 4.623.849,67 4.623.849,67

VIENEN… 4.623.849,67 4.623.849,6708/09/2010 110

cuentas por cobrar 17 19.240,48Venta 12 17.179,00Debito fiscal 13 2.061,48p/r la venta de mercancia a creditosegún factura#25

10/09/2010 111Banco 2 64.227,82Caja 1 64.227,82P/R el deposito #090789 al dia08/09/2010

12/09/2010 112Articulos de oficina 7 794,00Caja 1 794,00p/r la compra de articulos de limpiezasegún factura #6655

14/09/2010 113Gasto publicidad 33 2.659,00Credito fiscal 11 319,08Caja 1 2.978,08P/R la cancelacion en "la voz deluniverso" por cuña publicitaria

15/09/2010 114Sueldos y salarios 18 14.839,06Banco 2 14.839,06P/R el pago de la 1ra quincena s/ch806047

18/09/2010 115Caja 1 28.754,00Cuenta por cobrar socios 29 28.754,00P/R cancelacion de toda la deuda de losSocios

20/09/2010 116Caja 1 3.701,00Cuenta por cobrar empleado 26 3.701,00P/R el pago de toda la deuda de losEmpleados

26/09/2010 117Caja 1 30.479,61Cuenta por cobrar 17 30.479,61P/r el cobro del 40% de las facturaspendiente de cobrar

27/09/2010 118Servicios públicos 19 3.299,00Caja 1 3.299,00P/r el pago a C.A.N.T.V

VAN… 4.792.162,72 4.792.162,72

VIENEN… 4.792.162,72 4.792.162,7228/09/2010 119

Banco 2 2.144,35Caja 1 2.144,35P/R el deposito en banco del efectivo encaja para el dia para el dia 27/09/2010

30/09/2010 120Sueldos y salarios 18 17.064,92Banco 2 17.064,92P/R la 2da quincena con aumento del15%

30/09/2010 121Debito fiscales 13 3.837,36Credito fiscales 11 1.524,96Caja 2.312,40P/R el cierre de los debitos y creditosfiscales y pago del I.V.A

01/10/2010 122Banco 2 300.137,04Descuento sobre venta 24 11.020,50Debito fiscales 13 32.157,54Venta 12 279.000,00P/R la venta de mercancia según factura#26 y s/ch 21315

05/10/2010 123Almacenaje sobre compra 41 7.000,00Seguro sobre compra 42 12.000,00Fletes sobre compra 43 22.000,00Acarreo sobre compra 44 1.200,00Credito fiscales 11 5.064,00Caja 1 1.200,00Banco 2 46.064,00P/R los gastos sobre compra

10/10/2010 124Banco 2 79.852,08Rebaja sobre venta 15 3.203,50Debito fiscal 13 8.555,58Venta 12 74.500,00P/R la venta de mercancia al SRZambrano según factura #27 con unarebaja de 4,3%

VAN… 5.256.686,47 5.256.686,47

VIENEN… 5.256.686,47 5.256.686,4711/10/2010 125

Banco 2 91.472,64Rebaja sobre venta 15 1.328,00Debito fiscal 13 9.800,64Venta 12 83.000,00P/R la venta de mercancia s/f 28 con1,6% de rebaja y s/ch 548578

12/10/2010 126Banco 2 79.170,00Rebaja sobre venta 15 1.812,50Debito fiscal 13 8.482,50Venta 12 72.500,00P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch25879 al SR jose co una rebaja de2,5%

13/10/2010 127Compra 10 28.000,00Credito fiscal 11 3.296,16Descueto sobre compra 14 532,00Banco 2 30.764,16P/R la compra de mercacia s/ch #02436con un descuento del 1,9%

14/10/2010 128Compra 10 28.350,00Credito fiscal 11 3.337,70Descuento sobre compra 14 535,82Banco 2 31.151,89P/r la compra de mercancia s/ch#14596 con un descuento del 1,89%

15/10/2010 129Sueldos y salarios 18 17.064,91Banco 2 17.064,91P/R la primera quincena del mes

20/10/2010 130Compra 10 26.000,00Credito fiscal 11 3.026,40Descuento sobre compra 14 780,00Banco 2 28.246,40P/R la compra de mercancia s/ch#54868 con un descuento del 3%

21/10/2010 131Servicios públicos 19 2.328,00Banco 2 2.328,00P/R el pago a CANTV s/ch 45485

VAN… 5.541.872,78 5.541.872,78

VIENEN… 5.541.872,78 5.541.872,7825/10/2010 132

Banco 2 40.014,34Caja 1 40.014,34P/R el deposito #012548 en banco con fondos de caja

31/10/2010 133


Banco 2 17.064,91P/R el pago de la segunda quincenas/ch 56762

31/10/2010 134

Debitos fiscales13 58.996,26

Creditos fiscales11 14.724,26

Caja 1 44.272,00P/R el cierre de los debitos y creditosfiscales y pago del I.V.A

01/11/2010 135Banco 2 82.531,68

Rebaja sobre venta15 3.311,00


Venta12 77.000,00

P/R la venta de mercancia al SRZambrano según factura #27 con unarebaja de 4,3%

08/11/2010 136Banco 2 88.166,40



Venta12 80.000,00

P/R la venta de mercancia s/f 28 con1,6% de rebaja y s/ch 548578

13/11/2010 137Banco 2 79.170,00



Venta12 72.500,00

P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch25879 al SR jose co una rebaja de 2,5%

13/11/2010 138

Compra10 27.000,00

Credito fiscal 1 3.178,44

1

Descueto sobre compra14 513,00

Banco 2 29.665,44P/R la compra de mercacia s/ch #02436con un descuento del 1,9%

VAN… 5.944.398,31 5.944.398,31

VIENEN… 5.944.398,31 5.944.398,3114/11/2010 139

Compra 10 30.000,00Credito fiscal 11 3.531,96Descuento sobre compra 14 567,00Banco 2 32.964,96P/r la compra de mercancia s/ch#14596 con un descuento del 1,89%

15/11/2010 140Sueldos y salarios 18 17.064,91Banco 2 17.064,91P/R la primera quincena del mes

20/11/2010 141Compra 10 25.000,00Credito fiscal 11 2.910,00Descuento sobre compra 14 750,00Banco 2 27.160,00P/R la compra de mercancia s/ch#54868 con un descuento del 3%


25/11/2010 143Banco 2 23.157,07Caja 1 23.157,07P/R el deposito #012548 en banco confondos de caja

30/11/2010 144Sueldos y salarios 18 17.064,91Banco 2 17.064,91P/R el pago de la segunda quincenas/ch 56762

30/11/2010 145Debitos fiscales 13 26.771,58Creditos fiscales 11 9.620,40Caja 1 17.151,18P/R el cierre de los debitos y creditosfiscales y pago del I.V.A

VAN… 6.091.898,75 6.091.898,75

VIENEN… 6.091.898,75 6.091.898,7501/12/2010 146

Banco 2 79.316,16



Venta12 74.000,00

P/R la venta de mercancia al SRZambrano según factura #27 con unarebaja de 4,3%

08/12/2010 147Banco 2 87.064,32



Venta12 79.000,00

P/R la venta de mercancia s/f 28 con1,6% de rebaja y s/ch 548578

12/12/2010 148Banco 2 78.078,00



Venta12 71.500,00

P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch25879 al SR jose co una rebaja de 2,5%

13/12/2010 149

Compra10 24.000,00


Descueto sobre compra14 456,00

Banco 2 26.369,28P/R la compra de mercacia s/ch #02436 con un descuento del 1,9%

14/12/2010 150

Compra10 32.000,00


Descuento sobre compra14 604,80

Banco 2 35.162,62P/r la compra de mercancia s/ch#14596 con un descuento del 1,89%

15/12/2010 151


Banco 2 18.771,40P/R la primera quincena del mes

VAN… 6.423.954,83 6.423.954,83

VIENEN… 6.423.954,83 6.423.954,8320/12/2010 152

Compra 10 25.000,00Credito fiscal 11 2.910,00Descuento sobre compra 14 750,00Banco 2 27.160,00P/R la compra de mercancia s/ch#54868 con un descuento del 3%


24/12/2010 154Banco 2 15.095,42Caja 1 15.095,42P/R el deposito #012548 en banco confondos de caja

30/12/2010 155Sueldos y salarios 18 18.771,40Banco 2 18.771,40P/R el pago de la segunda quincenas/ch 56762

31/12/2010 156Debitos fiscales 13 26.191,98Creditos fiscales 11 9.502,70Caja 1 16.689,28P/R el cierre de los debitos y creditosfiscales y pago del I.V.A

31/12/2010 157seguros gastos 45 50.312,50seguros pag. Por anticipado 25 50.312,50P/R el ajuste de los seguros pag porAnticipado

31/12/2010 158intereses gastos 46 6.450,00intereses pagados por anticipado 35 6.450,00P/R el ajuste de los intereses pag porAnticipado

31/12/2010 159sueldos y salarios 18 4.133,00sueldos y salarios por pagar 47 4.133,00P/R el ajuste de los sueldos y salariospor pagar

VAN… 6.574.819,13 6.574.819,13

VIENEN… 6.574.819,13 6.574.819,1331/12/2010 160

prestaciones sociales gastos 48 56.441,17prestaciones sociales por pagar 49 56.441,17P/R el ajuste de las prestacionesSociales

31/12/2010 161articulos varios gastos 50 767,20articulos varios 39 767,20P/R el ajuste de los articulos varios

31/12/2010 162provicion para cuentas incobrables 51 61.757,38cuentas por cobrar 17 61.757,38P/R el ajuste de las cuentas por cobrar

31/12/2010 163depreciacion gastos edificio 52 16.250,00depreciacion acum edificio 53 16.250,00P/R la depreciacion del edificio

31/12/2010 164depreciacion gastos vehiculo 54 12.000,00depreciacion acum vehiculo 55 12.000,00P/R la depreciacion del vehiculo

31-12-2010 165paso I Costo de Ventas 121.993,92

Inventario final de mercancia 361.383,20Descuento sobre compra 8.856,98Rebajas sobre compras 1.694,90Compras 451.729,00almacenaje sobre compra 7.000,00seguro sobre compra 12.000,00fletes sobre compra 22.000,00acarreo sobre compra 1.200,00p/r el cierre de las cuentas nominalesdel costo por cierre de ejercicio

VAN… 7.215.963,89 7.215.963,89

VIENEN… 7.215.963,89 7.215.963,8931-12-2010 166paso II Costo de Ventas 587.710,91

Sueldos y salarios 342.780,04Servicios públicos 17.802,00Gastos mantenimiento Vehículo 26.000,00Honorarios profesionales 6.950,00Gastos mantenimiento edificio 11.950,00comisiones bancarias gastos 1.950,00Gastos de representación 12.000,00comisiones sobre ventas 7.249,00seguros gastos 50.312,50Gastos publicitarios 4.559,00Intereses gastos 6.450,00Prestaciones sociales Gastos 56.441,17gasto herramienta de trabajo 14.250,00Articulo de varios gastos 767,20Depreciación gasto edificio 16.250,00Depreciación gasto vehículo 12.000,00p/r el cierre de las cuentas nominales de gastos por cierre de ejercicio

31-12-2010 167paso III Ganancias y perdidas 709.704,83

Costo de ventas 709.704,83p/r el cierre de las cuentas nominalesdel costo de ventas y traspaso a la cuenta Ganancias y perdidas

31-12-2010 168paso IV Ganancias y perdidas 709.704,83

Costo de ventas 709.704,83p/r el cierre de las cuentas nominalesdel costo de ventas y traspaso a lacuenta Ganancias y perdidas

VAN… 9.223.084,47 9.223.084,47

VIENEN… 9.223.084,47 9.223.084,4731-12-2010 169paso V Ventas 1.757.223,00

Rebajas sobre ventas 24.262,25descuento sobre venta 18.245,94Ganancias y perdidas 1.714.714,81P/r el cierre de las cuentas nominalesde ingreso costo de ventas

121.993,92587.710,91709.704,83 709.704,83

ganancias y perdidas709.704,83 1.714.714,81

1.005.009,98 1.005.009,98

FUENTE: EL AUTOR

Tabla 2 LIBRO MAYOR

CAJA (01)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo40179 Según libro Diario 1/1 18.950,00 18.950,0040184 Según libro Diario 2/4 9.256,80 9.693,20

07/01/2010 Según libro Diario 2/5 12.181,40 21.874,60



23/01/2010 Según libro Diario 4/12 450,00 3.199,60

24/01/2010 Según libro Diario 4/13 3.000,00 199,60























019/05/201

0 Según libro Diario 15/66 3.640,00 84.221,9226/05/201










0 Según libro Diario 19/85 959,00 105.035,9408/07/201

0 Según libro Diario 19/86 734,00 104.301,9412/07/201









0 Según libro Diario21/10

0 47.975,55 189.439,1026/08/201


4 1.750,00 187.689,1029/08/201


5 12.299,00 199.988,1031/08/201


7 2.470,24 197.517,8601/09/201


8 16.574,88 214.092,7410/09/201


1 64.227,82 149.864,9212/09/201


2 794,00 149.070,9214/09/201


3 2.978,08 146.092,8418/09/201


5 28.754,00 174.846,8420/09/201 Según libro Diario 24/11 3.701,00 178.547,84

0 626/09/201


7 30.479,61 209.027,4527/09/201


8 3.299,00 205.728,4528/09/201


9 2.144,35 203.584,1030/09/201


1 2.312,40 201.271,7005/10/201


3 1.200,00 200.071,7025/10/201


2 40.014,34 160.057,3631/10/201


4 44.272,00 115.785,3625/11/201


3 23.157,07 92.628,2930/11/201


5 17.151,18 75.477,1124/12/201


4 15.095,42 60.381,6931/12/201


6 16.689,28 43.692,41Fuente: El Autor

BANCO (02)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo01/01/2010 Según Libro Diario 1/1 220.000,00 220.000,0002/01/2010 Según Libro Diario 2/2 10.080,00 209.920,0005/01/2010 Según Libro Diario 2/3 20.160,00 230.080,0015/01/2010 Según Libro Diario 3/8 9.500,00 220.580,0017/01/2010 Según Libro Diario 3/9 16.000,00 236.580,0022/01/2010 Según Libro Diario 4/11 29.120,00 207.460,0024/01/2010 Según Libro Diario 4/13 3.000,00 210.460,0025/01/2010 Según Libro Diario 4/15 6.384,00 204.076,0026/01/2010 Según Libro Diario 5/16 41.386,80 245.462,8027/01/2010 Según Libro Diario 5/17 20.003,20 225.459,6028/01/2010 Según Libro Diario 5/18 9.500,00 215.959,6031/01/2010 Según Libro Diario 5/19 1.926,45 214.033,1504/02/2010 Según Libro Diario 6/22 17.888,64 196.144,5110/02/2010 Según Libro Diario 6/23 5.949,86 202.094,3715/02/2010 Según Libro Diario 7/25 9.500,00 192.594,3715/02/2010 Según Libro Diario 7/26 57.500,00 135.094,3728/02/2010 Según Libro Diario 7/30 11.875,00 123.219,3703/03/2010 Según Libro Diario 8/33 6.000,00 117.219,3705/03/2010 Según Libro Diario 8/34 20.907,60 138.126,9710/03/2010 Según Libro Diario 8/35 10.959,31 127.167,6615/03/2010 Según Libro Diario 9/36 11.875,00 115.292,6619/03/2010 Según Libro Diario 9/38 11.565,35 126.858,0029/03/2010 Según Libro Diario 9/40 11.875,00 114.983,0014/04/2010 Según Libro Diario 11/47 6.500,00 108.483,0016/04/2010 Según Libro Diario 11/48 11.875,00 96.608,0020/04/2010 Según Libro Diario 12/51 75.228,93 171.836,9325/04/2010 Según Libro Diario 12/53 29.609,15 142.227,7926/04/2010 Según Libro Diario 12/54 15.500,00 126.727,7929/04/2010 Según Libro Diario 13/55 20.832,00 147.559,7930/04/2010 Según Libro Diario 13/56 12.468,75 135.091,0405/05/2010 Según Libro Diario 14/60 61.907,95 196.998,9808/05/2010 Según Libro Diario 14/61 30.352,00 166.646,9812/05/2010 Según Libro Diario 14/62 58.688,00 225.334,9815/05/2010 Según Libro Diario 15/64 12.468,75 212.866,2316/05/2010 Según Libro Diario 15/65 2.128,00 210.738,2319/05/2010 Según Libro Diario 15/66 3.640,00 207.098,2329/05/2010 Según Libro Diario 15/68 42.000,00 249.098,2331/05/2010 Según Libro Diario 16/69 12.468,75 236.629,4803/06/2010 Según Libro Diario 16/72 180.150,00 416.779,4810/06/2010 Según Libro Diario 17/74 46.858,98 463.638,4715/06/2010 Según Libro Diario 17/75 14.339,06 449.299,4120/06/2010 Según Libro Diario 17/77 3.500,00 445.799,4125/06/2010 Según Libro Diario 17/78 13.440,00 432.359,4130/06/2010 Según Libro Diario 18/81 14.339,06 418.020,3410/07/2010 Según Libro Diario 19/87 10.299,00 407.721,3411/07/2010 Según Libro Diario 19/88 20.229,00 387.492,3415/07/2010 Según Libro Diario 20/90 14.339,06 373.153,2820/07/2010 Según Libro Diario 20/92 22.041,62 351.111,6625/07/2010 Según Libro Diario 20/93 22.854,00 373.965,6630/07/2010 Según Libro Diario 20/95 14.839,06 359.126,60

03/08/2010 Según Libro Diario 21/98 30.299,00 328.827,6005/08/2010 Según Libro Diario 21/99 1.224,75 330.052,3512/08/2010 Según Libro Diario 22/101 14.883,68 315.168,6716/08/2010 Según Libro Diario 22/102 14.839,06 300.329,6122/08/2010 Según Libro Diario 22/103 7.249,00 293.080,6126/08/2010 Según Libro Diario 22/104 6.000,00 287.080,6129/08/2010 Según Libro Diario 22/105 22.912,68 309.993,2931/08/2010 Según Libro Diario 23/106 14.839,06 295.154,2305/09/2010 Según Libro Diario 23/109 11.254,88 283.899,3510/09/2010 Según Libro Diario 24/111 64.227,82 348.127,1715/09/2010 Según Libro Diario 24/114 14.839,06 333.288,1128/09/2010 Según Libro Diario 24/119 2.144,35 335.432,4630/09/2010 Según Libro Diario 24/120 17.064,92 318.367,5401/10/2010 Según Libro Diario 25/122 300.137,04 618.504,5805/10/2010 Según Libro Diario 26/123 46.064,00 572.440,5810/10/2010 Según Libro Diario 26/124 79.852,08 652.292,6611/10/2010 Según Libro Diario 26/125 91.472,64 743.765,3012/10/2010 Según Libro Diario 26/126 79.170,00 822.935,3013/10/2010 Según Libro Diario 27/127 30.764,16 792.171,1414/10/2010 Según Libro Diario 27/128 31.151,89 761.019,2615/10/2010 Según Libro Diario 27/129 17.064,91 743.954,3520/10/2010 Según Libro Diario 27/130 28.246,40 715.707,9521/10/2010 Según Libro Diario 27/131 2.328,00 713.379,9525/10/2010 Según Libro Diario 28/132 40.014,34 753.394,2931/10/2010 Según Libro Diario 28/133 17.064,91 736.329,3801/11/2010 Según Libro Diario 28/135 82.531,68 818.861,0608/11/2010 Según Libro Diario 28/136 88.166,40 907.027,4613/11/2010 Según Libro Diario 28/137 79.170,00 986.197,4613/11/2010 Según Libro Diario 29/138 29.665,44 956.532,0214/11/2010 Según Libro Diario 29/139 32.964,96 923.567,0615/11/2010 Según Libro Diario 29/140 17.064,91 906.502,1520/11/2010 Según Libro Diario 29/141 27.160,00 879.342,1521/11/2010 Según Libro Diario 29/142 2.000,00 877.342,1530/11/2010 Según Libro Diario 30/144 17.064,91 860.277,2425/11/2010 Según Libro Diario 29/143 23.157,07 883.434,3101/12/2010 Según Libro Diario 30/146 79.316,16 962.750,4708/12/2010 Según Libro Diario 30/147 87.064,32 1.049.814,7912/12/2010 Según Libro Diario 30/148 78.078,00 1.127.892,7913/12/2010 Según Libro Diario 31/149 26.369,28 1.101.523,5114/12/2010 Según Libro Diario 31/150 35.162,62 1.066.360,8915/12/2010 Según Libro Diario 31/151 18.771,40 1.047.589,4820/12/2010 Según Libro Diario 31/152 27.160,00 1.020.429,4822/12/2010 Según Libro Diario 31/153 2.000,00 1.018.429,4824/12/2010 Según Libro Diario 32/154 15.095,42 1.033.524,9130/12/2010 Según Libro Diario 32/155 18.771,40 1.014.753,51

Fuente: El Autor

MOBILIARIO (03)

Fecha DescripciónRef

. Debe Haber Saldo01/01/2010 Según Libro Diario 1/1 18.000,00 18.000,00

Fuente: El Autor

VEHICULO (04)


. Debe Haber Saldo01/01/201

0 Según libro Diario 1/1 150.000,00150.000,0

0Fuente: El Autor

TERRENO (05)

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo01/01/201

0 Según libro Diario 1/1650.000,0

0 650.000,0003/08/201

0 Según libro Diario21/98 65.299,00 715.299,00

Fuente: El Autor

MAQUINARIA (06)


0 Según libro Diario 1/1 50.000,00 50.000,00Fuente: El Autor

ARTICULO DE OFICINA (07)




EDIFICIO (08)



0 Según libro Diario 1/11.000.000,0

01.000.000,0

0Fuente: El Autor

CAPITAL (09)



0 Según libro Diario 1/12.126.950,0

0 2.126.950,00Fuente: El Autor

COMPRA (10)

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo02/01/2010 Según libro Diario 2/2 9.000,00 9.000,0006/01/2010 Según libro Diario 2/4 8.700,00 17.700,0010/01/2010 Según libro Diario 3/6 4.250,00 21.950,0025/01/2010 Según libro Diario 4/15 5.700,00 27.650,00

27/01/2010 Según libro Diario 5/1719.000,0

0 46.650,00


0 67.202,00


0 77.342,00


0 90.042,00


0 133.042,0014/05/2010 Según libro Diario 14/63 9.500,00 142.542,00


0 182.841,00

12/08/2010 Según libro Diario22/101

13.289,00 196.130,00


10.249,00 206.379,00


28.000,00 234.379,00


28.350,00 262.729,00


26.000,00 288.729,00


27.000,00 315.729,00


30.000,00 345.729,00


25.000,00 370.729,00


24.000,00 394.729,00


32.000,00 426.729,00


25.000,00 451.729,00

Fuente: El Autor

CREDITO FISCAL (11)

Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo02/01/2010 Según libro Diario 2/2 1.080,00 1.080,0006/01/2010 Según libro Diario 2/4 991,80 2.071,8010/01/2010 Según libro Diario 3/6 510,00 2.581,8022/01/2010 Según libro Diario 3/11 3.120,00 5.701,8025/01/2010 Según libro Diario 3/15 684,00 6.385,8027/01/2010 Según libro Diario 3/17 2.143,20 8.529,0031/01/2010 Según libro Diario 5/19 8.529,00 0,0002/02/2010 Según libro Diario 6/21 2.466,24 2.466,2404/02/2010 Según libro Diario 6/22 1.916,64 4.382,8828/02/2010 Según libro Diario 8/31 4.382,88 0,0001/03/2010 Según libro Diario 8/32 312,00 312,0010/03/2010 Según libro Diario 8/35 1.174,21 1.486,2117/03/2010 Según libro Diario 9/37 1.434,00 2.920,2131/03/2010 Según libro Diario 10/41 2.920,21 0,0004/04/2010 Según libro Diario 10/44 1.478,28 1.478,2817/04/2010 Según libro Diario 11/49 5.011,39 6.489,6730/04/2010 Según libro Diario 13/57 6.489,67 0,0008/05/2010 Según libro Diario 14/61 16.260,00 16.260,0014/05/2010 Según libro Diario 14/63 1.095,00 17.355,0016/05/2010 Según libro Diario 15/65 228,00 17.583,0019/05/2010 Según libro Diario 15/66 780,00 18.363,0031/05/2010 Según libro Diario 16/70 18.363,00 0,0025/06/2010 Según libro Diario 17/78 1.440,00 1.440,0030/06/2010 Según libro Diario 18/82 1.440,00 0,0001/07/2010 Según libro Diario 18/83 4.723,20 4.723,2031/07/2010 Según libro Diario 21/96 4.723,20 0,0003/08/2010 Según libro Diario 21/98 7.835,88 7.835,8812/08/2010 Según libro Diario

22/101 1.594,68 9.430,56


005/09/2010 Según libro Diario

23/109 1.205,88 1.205,88


24/113 319,08 1.524,96

30/09/2010 Según libro Diario 24/121 1.524,96 0,0005/10/2010 Según libro Diario

26/123 5.064,00 5.064,00


27/127 3.296,16 8.360,16


27/128 3.337,70 11.697,86


27/130 3.026,40 14.724,26


29/138 3.178,44 3.178,44


29/139 3.531,96 6.710,40


29/141 2.910,00 9.620,40


31/149 2.825,28 2.825,28


31/150 3.767,42 6.592,70


31/152 2.910,00 9.502,70


Fuente: El Autor

VENTA (12)Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo

05/01/2010 Según libro Diario 2/3 18.000,00 18.000,0007/01/2010 Según libro Diario 2/5 11.300,00 29.300,0015/01/2010 Según libro Diario 3/7 6.300,00 35.600,0024/01/2010 Según libro Diario 4/14 15.000,00 50.600,0026/01/2010 Según libro Diario 5/16 39.000,00 89.600,0002/02/2010 Según libro Diario 6/20 43.800,00 133.400,0012/02/2010 Según libro Diario 6/24 19.500,00 152.900,0005/03/2010 Según libro Diario 8/34 19.000,00 171.900,0022/03/2010 Según libro Diario 9/39 37.500,00 209.400,0001/04/2010 Según libro Diario 10/42 19.000,00 228.400,0002/04/2010 Según libro Diario 10/43 17.000,00 245.400,0010/04/2010 Según libro Diario 11/45 23.550,00 268.950,0017/04/2010 Según libro Diario 12/50 69.000,00 337.950,0029/04/2010 Según libro Diario 13/55 31.000,00 368.950,0001/05/2010 Según libro Diario 13/58 54.500,00 423.450,0012/05/2010 Según libro Diario 14/62 53.750,00 477.200,0029/05/2010 Según libro Diario 15/68 75.000,00 552.200,0002/06/2010 Según libro Diario 16/71 14.500,00 566.700,0008/06/2010 Según libro Diario 16/73 16.000,00 582.700,0002/07/2010 Según libro Diario 18/84 69.099,00 651.799,0012/07/2010 Según libro Diario 18/89 9.179,00 660.978,0001/08/2010 Según libro Diario 21/97 24.899,00 685.877,0009/08/2010 Según libro Diario 21/100 44.929,00 730.806,0029/08/2010 Según libro Diario 22/105 31.439,00 762.245,0001/09/2010 Según libro Diario 23/108 14.799,00 777.044,0008/09/2010 Según libro Diario 23/110 17.179,00 794.223,0001/10/2010 Según libro Diario 25/122 279.000,00 1.073.223,0010/10/2010 Según libro Diario 26/124 74.500,00 1.147.723,0011/10/2010 Según libro Diario 26/125 83.000,00 1.230.723,0012/10/2010 Según libro Diario 26/126 72.500,00 1.303.223,0001/11/2010 Según libro Diario 28/135 77.000,00 1.380.223,0008/11/2010 Según libro Diario 28/136 80.000,00 1.460.223,0013/11/2010 Según libro Diario 28/137 72.500,00 1.532.723,0001/12/2010 Según libro Diario 30/146 74.000,00 1.606.723,0008/12/2010 Según libro Diario 30/147 79.000,00 1.685.723,0012/12/2010 Según libro Diario 30/148 71.500,00 1.757.223,00

Fuente: El Autor

DEBITO FISCAL (13)Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo































21/100 5.140,24 8.128,12


22/105 3.772,68 11.900,80


23/107 11.900,80 0,00


23/108 1.775,88 1.775,88


23/110 2.061,48 3.837,36


25/121 3.837,36 0,00


25/122 32.157,54 32.157,54


26/124 8.555,58 40.713,12


26/125 9.800,64 50.513,76


26/126 8.482,50 58.996,26


28/134 58.996,26 0,00


28/135 8.842,68 8.842,68


28/136 9.446,40 18.289,08


28/137 8.482,50 26.771,58


30/145 26.771,58 0,00

01/12/2010 Según libro Diario 30/146 8.498,16 8.498,1608/12/201




6 26.191,98 0,00Fuente: El Autor

DESCUENTO SOBRE COMPRA (14)Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo

06/01/2010 Según libro Diario 2/4 435,00 435,0004/04/2010 Según libro Diario 10/44 381,00 816,0017/04/2010 Según libro Diario 11/49 1.238,40 2.054,4014/05/2010 Según libro Diario 14/63 375,00 2.429,4001/07/2010 Según libro Diario 18/83 938,97 3.368,37

13/10/2010 Según libro Diario27/127 532,00 3.900,37









Fuente: El Autor

REBAJA SOBRE VENTA (15)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo07/01/2010 Según libro Diario 2/5 423,75 423,7526/01/2010 Según libro Diario 5/16 2.047,50 2.471,2502/04/2010 Según libro Diario 10/43 935,00 3.406,2512/05/2010 Según libro Diario 14/62 1.350,00 4.756,2512/07/2010 Según libro Diario 19/89 525,00 5.281,25

10/10/2010 Según libro Diario26/124 3.203,50 8.484,75









Fuente: El Autor

CUENTAS POR PAGAR (16)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo10/01/201










CUENTAS POR COBRAR (17)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo15/01/2010 Según libro Diario 3/7 7.056,00 7.056,0002/02/2010 Según libro Diario 6/20 49.056,00 56.112,0020/02/2010 Según libro Diario 7/27 34.339,20 21.772,8002/04/2010 Según libro Diario 10/43 17.992,80 39.765,6010/04/2010 Según libro Diario 11/45 26.376,00 66.141,6011/04/2010 Según libro Diario 11/46 42.150,36 23.991,2417/04/2010 Según libro Diario 12/50 76.314,00 100.305,2420/04/2010 Según libro Diario 12/51 75.228,93 25.076,3108/06/2010 Según libro Diario 16/73 17.920,00 42.996,3126/06/2010 Según libro Diario 17/79 10.752,00 32.244,3102/07/2010 Según libro Diario 18/84 73.954,72 106.199,0318/07/2010 Según libro Diario 20/91 30.000,00 76.199,03


26/09/2010 Según libro Diario 25/117 30.479,61 64.959,9031/12/2010 Según libro Diario 61.757,38 3.202,52

Fuente: El Autor

SUELDOS Y SALARIOS (18)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo15/01/2010 Según libro Diario 3/8 9.500,00 9.500,0028/01/2010 Según libro Diario 5/18 9.500,00 19.000,0015/02/2010 Según libro Diario 7/25 9.500,00 28.500,0028/02/2010 Según libro Diario 7/30 11.875,00 40.375,0015/03/2010 Según libro Diario 9/36 11.875,00 52.250,0029/03/2010 Según libro Diario 9/40 11.875,00 64.125,0016/04/2010 Según libro Diario 11/48 11.875,00 76.000,0030/04/2010 Según libro Diario 13/56 12.468,75 88.468,7515/05/2010 Según libro Diario 15/64 12.468,75 100.937,5031/05/2010 Según libro Diario 16/69 12.468,75 113.406,2515/06/2010 Según libro Diario 17/75 14.339,06 127.745,3130/06/2010 Según libro Diario 18/81 14.339,06 142.084,3815/07/2010 Según libro Diario 20/90 14.339,06 156.423,4430/07/2010 Según libro Diario 20/95 14.839,06 171.262,50











31/12/2010 Según libro Diario 4.133,00 342.780,04Fuente: El Autor

SERVICIOS PUBLICOS (19)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo20/01/2010 Según libro Diario 3/10 2.225,00 2.225,0025/02/2010 Según libro Diario 7/29 1.300,00 3.525,0029/06/2010 Según libro Diario 18/80 4.650,00 8.175,0027/09/2010 Según libro Diario 25/118 3.299,00 11.474,0021/10/2010 Según libro Diario 27/131 2.328,00 13.802,0021/11/2010 Según libro Diario 29/142 2.000,00 15.802,0022/12/2010 Según libro Diario 31/153 2.000,00 17.802,00

Fuente: El Autor

GASTOS MANTENIMIENTO VEHICULO (20)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo22/01/2010 Según libro Diario 4/11 26.000,00 26.000,00

Fuente: El Autor

HONORARIOS PROFESIONALES (21)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo22/01/2010 Según libro Diario 4/12 450,00 450,0014/04/2010 Según libro Diario 11/47 6.500,00 6.950,00

Fuente: El Autor

REBAJAS SOBRE COMPRAS (22)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo27/01/2010 Según Libro Diario 5/7 1.140,00 1.140,0010/03/2010 Según Libro Diario 8/35 354,90 1.494,9005/09/2010 Según Libro Diario

23/109 200,00 1.694,90

Fuente: El Autor

EQUIPO DE OFICINA (23)


Fuente: El Autor

DESCUENTO SOBRE VENTAS (24)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo12/02/2010 Según libro Diario 6/24 536,25 536,2505/03/2010 Según libro Diario 8/34 332,50 868,7501/04/2010 Según libro Diario 10/42 332,50 1.201,2517/04/2010 Según libro Diario 12/50 862,50 2.063,7502/07/2010 Según libro Diario 18/84 3.068,00 5.131,7509/08/2010 Según libro Diario 21/100 2.093,69 7.225,4401/10/2010 Según libro Diario 25/122 11.020,50 18.245,94

Fuente: El Autor

SEGURO PAG POR ANTICIPADO (25)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo15/02/2010 Según libro Diario 7/26 57.500,00 57.500,0031/12/2010 Según libro Diario 50.312,50 7.187,50

Fuente: El Autor

CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS (26)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo03/03/2010 Según libro Diario 8/33 6.000,00 6.000,0026/05/2010 Según libro Diario 15/67 3.000,00 3.000,0020/06/2010 Según libro Diario 17/77 3.500,00 6.500,0030/07/2010 Según libro Diario 20/94 2.799,00 3.701,0020/09/2010 Según libro Diario 24/116 3.701,00 0,00

Fuente: El Autor

GASTO MANT EDIFICIO (27)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo

17/03/2010 Según libro Diario 9/37 11.950,0011.950,00

Fuente: El Autor

ART DE LIMPIEZA (28)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo23/04/2010 Según libro Diario 12/52 300,00 300,0008/07/2010 Según libro Diario 19/86 734,00 1.034,00


Fuente: El Autor

CUENTAS POR COBRAR SOCIOS (29)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo26/04/2010 Según libro Diario 12/54 15.500,00 15.500,0019/06/2010 Según libro Diario 17/76 6.975,00 8.525,0011/07/2010 Según libro Diario 19/88 20.229,00 28.754,00

18/09/2010 Según libro Diario24/115 28.754,00 0,00

Fuente: El Autor

INVERSIONES TEMPORALES (30)


Fuente: El Autor

CONSTRUCCIONES EN PROCESO (31)


Fuente: El Autor

EFECTO POR PAGAR (32)




GASTO PUBLICIDAD (33)



Fuente: El Autor

GASTO HERRAMIENTA DE TRABAJO (34)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo19/05/2010 Según libro Diario 15/66 6.500,00 6.500,0026/08/2010 Según libro Diario

22/104 7.750,00 14.250,00

Fuente: El Autor

INTERESES PAGADO POR ANTICIPADO (35)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo03/06/2010 Según libro Diario

16/72

12.900,00

12.900,00


6.450,00 6.450,00

Fuente: El Autor

COMISIONES BANCARIAS (36)


Fuente: El Autor

PRESTAMO BANCARIO (37)


Fuente: El Autor

GASTO DE REPRESENTACION (38)


Fuente: El Autor

ARTICULOS VARIOS (39)


19/85 959,00 959,00

31/12/2010 Según libro Diario 767,20 191,80

Fuente: El Autor

COMISIONES SOBRE VENTA (40)


22/103 7.249,00 7.249,00

Fuente: El Autor

ALMACENAJE SOBRE COMPRA (41)


Fuente: El Autor

SEGURO SOBRE COMPRA (42)


Fuente: El Autor

FLETES SOBRE COMPRA (43)


Fuente: El Autor

ACARREO SOBRE COMPRA (44)


Fuente: El Autor

SEGUROS GASTO (45)


0 Según libro Diario50.312,5

050.312,5

0Fuente: El Autor

INTERESES GASTO (46)


0 Según libro Diario 6.450,00 6.450,00Fuente: El Autor

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR (47)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo31/12/2010 según libro diario 4.133,00 4.133,00

Fuente: El Autor

PRESTACIONES SOCIALES GASTO (48)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo31/12/2010 según libro diario 56.441,17 56.441,17

Fuente: El Autor

PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR (49)

Fecha DescripcionRef Debe Haber Saldo

31/12/2010 Según libro diario

56.441,17

56.441,17

Fuente: El Autor

ARTICULOS VARIOS GASTO (50)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo31/12/2010 según libro diario 767,20 767,20

Fuente: El Autor

PROVICION PARA CUENTAS INCOBRABLES (51)

Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo31/12/2010 Según libro Diario 61.757,38 61.757,38

Fuente: El Autor

DEPRECIACION GASTO EDIFICIO (52)

Fecha DescripcionRef Debe

Haber Saldo


16.250,00

16.250,00

Fuente: El Autor

DEPRECIACION ACUM EDIFICIO (53)



016.250,0

0Fuente: El Autor

DEPRECIACION GASTO VEHICULO (54)



012.000,0

0Fuente: El Autor

DEPRECIACION ACUM VEHICULO (55)



012.000,0

0Fuente: El Autor

INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA (56)

Fecha DescripcionRef Debe Haber Saldo

31/12/2010 Según libro Diario361.383,2

0361.383,2

0Fuente: El Autor

UTILIDAD DEL EJERCICIO (57)


0 Según libro diario1.005.009,9

81.005.009,9

8Fuente: El Autor

BALANCE DE COMPROBACION ASIENTO DE APERTURA

Balance de comprobación de Apertura Empresa el" Grone

C.A" al 01-01-2011Nº cuentas Debe Haber

01 Caja 18.950,0002 Banco 220.000,0003 Mobiliario 18.000,0004 Vehículo 150.000,0005 Terreno 650.000,0006 Maquinaria 50.000,0007 artículos de oficina 20.000,0008 Edificio 1.000.000,0009 Capital social 2.126.950,00

SUMAS IGUALES 2.126.950,00 2.126.950,00Fuente: El autor

BALANCE DE COMPROBACION “ENERO”

Balance de comprobación Empresa el" Grone C.A" al

31-01-2010Nº Cuentas Debe Haber

1 Caja 16.999,602 Banco 214.033,153 Mobiliario 18.000,004 Vehiculo 150.000,005 Terreno 650.000,006 Maquinaria 50.000,007 Articulos de oficina 20.000,008 Edificio 1.000.000,009 Capital 2.126.950,0010 Compra 46.650,0011 Ventas 89.600,0012 Descuentos Sobre Compras 435,0013 Rebaja Sobre Venta 2.471,2514 Cuentas Por Pagar 4.760,0015 Cuentas Por Cobrar 7.056,0016 Sueldos y Salarios 19.000,0017 Servicios Publicos 2.225,00

18Gasto Mantenimiento Vehiculo 26.000,00

19 Honorarios Profesionales 450,0020 Rebaja Sobre Compra 1.140,00

Sumas Iguales 2.222.885,00 2.222.885,00Fuente: El autor

BALANCE DE COMPROBACION “FEBRERO”

Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al

28-02-2010Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 41.463,152 Banco 123.219,373 Mobiliario 18.000,004 Vehiculo 150.000,005 Terreno 650.000,006 Maquinaria 50.000,007 Articulos de oficina 20.000,008 Edificio 1.000.000,009 Capital 2.126.950,0010 Compra 67.202,0011 Ventas 152.900,0012 Descuentos Sobre Compras 435,0013 Rebaja Sobre Venta 2.471,2514 Cuentas Por Pagar 7.061,8215 Cuentas Por Cobrar 21.772,8016 Sueldos y Salarios 40.375,0017 Servicios Publicos 3.525,0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26.000,0019 Honorarios Profesionales 450,0020 Rebaja Sobre Compra 1.140,0021 Equipo de Oficina 15.972,0022 Descuentos Sobre Ventas 536,2523 Seguro pag x anticipado 57.500,00

Sumas iguales 2.288.486,82 2.288.486,82Fuente: El autor

BALANCE DE COMPROBACION “MARZO”


31-03-2010Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 51.781,922 Banco 114.983,003 Mobiliario 18.000,004 Vehiculo 150.000,005 Terreno 650.000,006 Maquinaria 50.000,007 Articulos de oficina 22.600,008 Edificio 1.000.000,009 Capital 2.126.950,00

10 Compra 77.342,0011 Ventas 209.400,0012 Descuentos Sobre Compras 435,0013 Rebaja Sobre Venta 2.471,2514 Cuentas Por Pagar 7.061,8215 Cuentas Por Cobrar 21.772,8016 Sueldos y Salarios 64.125,0017 Servicios Publicos 3.525,0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26.000,0019 Honorarios Profesionales 450,0020 Rebaja Sobre Compra 1.494,9021 Equipo de Oficina 15.972,0022 Descuentos Sobre Ventas 868,7523 Seguro pag x anticipado 57.500,0024 Cuentas por cobrar empleado 6.000,0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11.950,00


INDICES FINANCIEROS 1 TRIMESTRE

Activo CirculanteA.C.DCaja 51.731,72Banco 114.983,00Total A.C.D 166.714,72

A.C.ECuentas por cobrar 21.772,80Cuentas por cobrar empleado 6.000,00Total A.C.E 27.772,80

A.C.PSeguro pagado por anticipado 57.500,00Total A.C.P 57.500,00Total activo circulante 251.987,52

Pasivo CirculanteCuentas por pagar 7.061,82Total PC 7.061,82

Concepto FormulaRazon del Circulante RC=AC/PC 35,68

Prueba del acido A.C.D+A.C.E/PC 166.714,83

Prueba del super acido A.C.D/PC 23,61

Indice capital de trabajo AC-PC 244.925,70Fuente: El Autor

BALANCE DE COMPROBACION “ABRIL”


30-04-2010Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 102.229,872 Banco 135.091,043 Mobiliario 18.000,004 Vehiculo 150.000,005 Terreno 650.000,006 Maquinaria 50.000,007 Articulos de oficina 22.600,008 Edificio 1.000.000,009 Capital 2.126.950,0010 Compra 133.042,0011 Ventas 368.950,0012 Descuentos Sobre Compras 2.054,4013 Rebaja Sobre Venta 3.406,2514 Cuentas Por Pagar 24.225,6715 Cuentas Por Cobrar 25.076,3116 Sueldos y Salarios 88.468,7517 Servicios Publicos 3.525,00


19 Honorarios Profesionales 6.950,0020 Rebaja Sobre Compra 1.494,9021 Equipo de Oficina 15.972,0022 Descuentos Sobre Ventas 2.063,7523 Seguro pag x anticipado 57.500,0024 Cuentas por cobrar empleado 6.000,0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11.950,0026 Articulos de limpieza 300,0027 Cuenta por cobrar socios 15.500,00

sumas iguales 2.523.674,97 2.523.674,97Fuente: El autor

BALANCE DE COMPROBACION “MAYO”

Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 31-05-2010

Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 125.756,922 Banco 236.629,483 Mobiliario 18.000,004 Vehiculo 150.000,005 Terreno 650.000,006 Maquinaria 50.000,007 Articulos de oficina 22.600,008 Edificio 1.000.000,009 Capital 2.126.950,0010 Compra 142.542,0011 Ventas 552.200,0012 Descuentos Sobre Compras 2.429,4013 Rebaja Sobre Venta 4.756,2514 Cuentas Por Pagar 34.445,6715 Cuentas Por Cobrar 25.076,3116 Sueldos y Salarios 113.406,2517 Servicios Publicos 3.525,00


19 Honorarios Profesionales 6.950,0020 Rebaja Sobre Compra 1.494,9021 Equipo de Oficina 15.972,0022 Descuentos Sobre Ventas 2.063,7523 Seguro pag por anticipado 57.500,00

24Cuentas por cobrar empleado 3.000,00

25 Gasto Mantenimiento Edificio 11.950,0026 Articulos de limpieza 300,0027 Cuenta por cobrar socios 15.500,0028 Inversiones temporales 8.500,0029 construcciones en proceso 135.500,0030 Efecto por pagar 116.408,0031 Gasto publidad 1.900,00

32Gasto Herramienta de trabajo 6.500,00Sumas iguales 2.833.927,97 2.833.927,97

Fuente: El autor


30-06-2010Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 105.994,942 Banco 418.020,343 Mobiliario 18.000,004 Vehiculo 150.000,005 Terreno 650.000,006 Maquinaria 50.000,007 Articulos de oficina 22.600,008 Edificio 1.000.000,009 Capital 2.126.950,0010 Compra 142.542,0011 Ventas 582.700,0012 Descuentos Sobre Compras 2.429,4013 Rebaja Sobre Venta 4.756,2514 Cuentas Por Pagar 34.445,6715 Cuentas Por Cobrar 32.244,3116 Sueldos y Salarios 142.084,3817 Servicios Publicos 8.175,00


19 Honorarios Profesionales 6.950,0020 Rebaja sobre compra 1.494,9021 Equipo de oficina 15.972,0022 Descuentos sobre ventas 2.063,7523 Seguro pag x anticipado 57.500,0024 Cuentas por cobrar empleado 6.500,0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11.950,0026 Articulos de limpieza 300,0027 Cuenta por cobrar socios 8.525,0028 Inversiones temporales 8.500,0029 construcciones en proceso 135.500,0030 Efecto por pagar 116.408,0031 Gasto publicidad 1.900,0032 Gasto Herramienta de trabajo 6.500,0033 Itereses pag por anticipado 12.900,0034 Comisiones bancarias 1.950,0035 Prestamo bancario 195.000,0036 Gasto de represetacion 12.000,00


INDICES FINANCIEROS 2 TRIMESTRE

Activo CirculanteA.C.DCaja 105.994,94Banco 418.020,34Inversiones temporales 8.500,00Total A.C.D 532.515,28

A.C.ECuentas por cobrar 32.244,31Cuentas por cobrar empleados 6.500,00Cuentas por cobrar Socias 8.500,00Total A.C.E 47.244,31

A.C.PSeguro pagados por anticipado 57.500,00Intereses pagados por anticipado 12.900,00Total A.C.P 70.400,00Total Ativo circulante 650.159,59

Pasivo CirculanteCuentas por pagar 34.445,67Efectos por pagar 116.408,00Prestamo bancario 195.000,00Total Pasivo Circulante 345.853,67

Concepto FormulaRazon del Circulante RC=AC/PC 1,87

Prueba del Acido A.C.D+A.C.E/PC 1,67

Prueba del super acido ACD+ACE/PC 1,53

Indice capital de trabajo Ac-Pc 304.305,93Fuente: El Autor


31-07-2010Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 119.700,422 Banco 359.126,603 Mobiliario 18.000,004 Vehiculo 150.000,005 Terreno 650.000,006 Maquinaria 50.000,007 Articulos de oficina 22.600,008 Edificio 1.000.000,009 Capital 2.126.950,0010 Compra 182.841,0011 Ventas 660.978,0012 Descuentos Sobre Compras 3.368,3713 Rebaja Sobre Venta 5.281,2514 Cuentas Por Pagar 46.188,2915 Cuentas Por Cobrar 76.199,0316 Sueldos y Salarios 171.262,5017 Servicios Publicos 8.175,0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26.000,0019 Honorarios Profesionales 6.950,0020 Rebaja Sobre Compra 1.494,9021 Equipo de Oficina 15.972,0022 Descuentos Sobre Ventas 5.131,7523 Seguro pag por anticipado 57.500,0024 Cuentas por cobrar empleado 3.701,0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11.950,0026 Articulos de limpieza 1.034,0027 Cuenta por cobrar socios 28.754,0028 Inversiones temporales 8.500,0029 construcciones en proceso 135.500,0030 Efecto por pagar 116.408,0031 Gasto publicidad 1.900,0032 Gasto Herramienta de trabajo 6.500,0033 Itereses pag por anticipado 12.900,0034 Comisiones bancarias 1.950,0035 Prestamo bancario 195.000,0036 Gasto de represetacion 12.000,0037 Articulos varios 959,00


Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 31-

08-2010Nº Cuentas Debe Haber

1 Caja 197.517,862 Banco 295.154,233 Mobiliario 18.000,004 Vehiculo 150.000,005 Terreno 715.299,006 Maquinaria 50.000,007 Articulos de oficina 22.600,008 Edificio 1.000.000,009 Capital 2.126.950,0010 Compra 196.130,0011 Ventas 762.245,0012 Descuentos Sobre Compras 3.368,3713 Rebaja Sobre Venta 5.281,2514 Cuentas Por Pagar 46.188,2915 Cuentas Por Cobrar 76.199,0316 Sueldos y Salarios 200.940,6217 Servicios Publicos 8.175,0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26.000,0019 Honorarios Profesionales 6.950,0020 Rebaja Sobre Compra 1.494,9021 Equipo de Oficina 15.972,0022 Descuentos Sobre Ventas 7.225,4423 Seguro pag por anticipado 57.500,0024 Cuentas por cobrar empleado 3.701,0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11.950,0026 Articulos de limpieza 1.034,0027 Cuenta por cobrar socios 28.754,0028 Inversiones temporales 8.500,0029 construcciones en proceso 135.500,0030 Efecto por pagar 154.344,8831 Gasto publicidad 1.900,0032 Gasto Herramienta de trabajo 14.250,0033 Itereses pag por anticipado 12.900,0034 Comisiones bancarias 1.950,0035 Prestamo bancario 195.000,0036 Gasto de represetacion 12.000,0037 Articulos varios 959,0038 Comisiones sobre venta 7.249,00



30-09-2010Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 201.271,702 Banco 318.367,543 Mobiliario 18.000,004 Vehiculo 150.000,005 Terreno 715.299,006 Maquinaria 50.000,007 Articulos de oficina 22.600,008 Edificio 1.000.000,009 Capital 2.126.950,0010 Compra 206.379,0011 Ventas 794.223,0012 Descuentos Sobre Compras 3.368,3713 Rebaja Sobre Venta 5.281,2514 Cuentas Por Pagar 46.188,2915 Cuentas Por Cobrar 64.959,9016 Sueldos y Salarios 232.844,6017 Servicios Publicos 11.474,0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26.000,0019 Honorarios Profesionales 6.950,0020 Rebaja Sobre Compra 1.694,9021 Equipo de Oficina 15.972,0022 Descuentos Sobre Ventas 7.225,4423 Seguro pag por anticipado 57.500,0024 Cuentas por cobrar empleado 0,0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11.950,0026 Articulos de limpieza 1.828,0027 Cuenta por cobrar socios 0,0028 Inversiones temporales 8.500,0029 construcciones en proceso 135.500,0030 Efecto por pagar 154.344,8831 Gasto publicidad 4.559,0032 Gasto Herramienta de trabajo 14.250,0033 Itereses pag por anticipado 12.900,0034 Comisiones bancarias 1.950,0035 Prestamo bancario 195.000,0036 Gasto de represetacion 12.000,0037 Articulos varios 959,0038 Comisiones sobre venta 7.249,00


INDICES FINANCIEROS 3ER TRIMESTRE

Activo CirculanteACDCaja 201.271,70banco 318.367,54inversiones temporales 8.500,00Total ACD 528.139,25

ACECuentas por cobrar 64.959,90Cuentas por cobrar empleados 0,00Cuentas por cobrar socios 0,00Total ACE 64.959,90

ACPSeguro pgdo por anticipado 57.500,00Intereses pgdo por anticipado 12.900,00Total ACP 70.400,00Total activo circulante 663.499,15

Pasivo CirculanteCuentas por pagar 46.188,29Efectos por pagar 154.344,88Prestarmo bancario 195.000,00total pasivo circulante 395.533,17

Concepto FormulasRazon del Circulante AC/PC 1,68

Prueba del acido ACD+ACE/PC 528.139,41

Prueba del super acido ACD/PC 1,34




1 Caja 115.785,362 Banco 736.329,383 Mobiliario 18.000,004 Vehiculo 150.000,005 Terreno 715.299,006 Maquinaria 50.000,007 Articulos de oficina 22.600,008 Edificio 1.000.000,009 Capital 2.126.950,0010 Compra 288.729,0011 Ventas 1.303.223,0012 Descuentos Sobre Compras 5.216,1813 Rebaja Sobre Venta 11.625,2514 Cuentas Por Pagar 46.188,2915 Cuentas Por Cobrar 64.959,9016 Sueldos y Salarios 266.974,4217 Servicios Publicos 13.802,00


19 Honorarios Profesionales 6.950,0020 Rebaja Sobre Compra 1.694,9021 Equipo de Oficina 15.972,0022 Descuentos Sobre Ventas 18.245,9423 Seguro pag por anticipado 57.500,0024 Cuentas por cobrar empleado 0,0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11.950,0026 Articulos de limpieza 1.828,0027 Cuenta por cobrar socios 0,0028 Inversiones temporales 8.500,0029 construcciones en proceso 135.500,0030 Efecto por pagar 154.344,8831 Gasto publicidad 4.559,0032 Gasto Herramienta de trabajo 14.250,0033 Itereses pag por anticipado 12.900,0034 Comisiones bancarias 1.950,0035 Prestamo bancario 195.000,0036 Gasto de represetacion 12.000,0037 Articulos varios 959,0038 Comisiones sobre venta 7.249,0039 Almacenaje sobre compra 7.000,0040 Seguro sobre compra 12.000,0041 Flete sobre compra 22.000,0042 Acarreo sobre compra 1.200,00




1 Caja 75.477,112 Banco 883.434,313 Mobiliario 18.000,004 Vehiculo 150.000,005 Terreno 715.299,006 Maquinaria 50.000,007 Articulos de oficina 22.600,008 Edificio 1.000.000,009 Capital 2.126.950,0010 Compra 370.729,0011 Ventas 1.532.723,0012 Descuentos Sobre Compras 7.046,1813 Rebaja Sobre Venta 18.028,7514 Cuentas Por Pagar 46.188,2915 Cuentas Por Cobrar 64.959,9016 Sueldos y Salarios 301.104,2417 Servicios Publicos 15.802,0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26.000,0019 Honorarios Profesionales 6.950,0020 Rebaja Sobre Compra 1.694,9021 Equipo de Oficina 15.972,0022 Descuentos Sobre Ventas 18.245,9423 Seguro pag por anticipado 57.500,0024 Cuentas por cobrar empleado 0,0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11.950,0026 Articulos de limpieza 1.828,0027 Cuenta por cobrar socios 0,0028 Inversiones temporales 8.500,0029 construcciones en proceso 135.500,0030 Efecto por pagar 154.344,8831 Gasto publicidad 4.559,0032 Gasto Herramienta de trabajo 14.250,0033 Itereses pag por anticipado 12.900,0034 Comisiones bancarias 1.950,0035 Prestamo bancario 195.000,0036 Gasto de represetacion 12.000,0037 Articulos varios 959,0038 Comisiones sobre venta 7.249,0039 Almacenaje sobre compra 7.000,0040 Seguro sobre compra 12.000,0041 Flete sobre compra 22.000,0042 Acarreo sobre compra 1.200,00


Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A"

al 30-12-2010Nº Cuentas Debe Haber

1 Caja 43.692,412 Banco 1.014.753,513 Mobiliario 18.000,004 Vehiculo 150.000,005 Terreno 715.299,006 Maquinaria 50.000,007 Articulos de oficina 22.600,008 Edificio 1.000.000,009 Capital 2.126.950,0010 Compra 451.729,0011 Ventas 1.757.223,0012 Descuentos Sobre Compras 8.856,9813 Rebaja Sobre Venta 24.262,2514 Cuentas Por Pagar 46.188,2915 Cuentas Por Cobrar 64.959,9016 Sueldos y Salarios 338.647,0417 Servicios Publicos 17.802,0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26.000,0019 Honorarios Profesionales 6.950,0020 Rebaja Sobre Compra 1.694,9021 Equipo de Oficina 15.972,0022 Descuentos Sobre Ventas 18.245,9423 Seguro pag por anticipado 57.500,0024 Cuentas por cobrar empleado 0,0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11.950,0026 Articulos de limpieza 1.828,0027 Cuenta por cobrar socios 0,0028 Inversiones temporales 8.500,0029 construcciones en proceso 135.500,0030 Efecto por pagar 154.344,8831 Gasto publicidad 4.559,0032 Gasto Herramienta de trabajo 14.250,0033 Intereses pag por anticipado 12.900,0034 Comisiones bancarias 1.950,0035 Prestamo bancario 195.000,0036 Gasto de represetacion 12.000,0037 Articulos varios 959,0038 Comisiones sobre venta 7.249,0039 Almacenaje sobre compra 7.000,0040 Seguro sobre compra 12.000,0041 Flete sobre compra 22.000,0042 Acarreo sobre compra 1.200,00


INDICES FINANCIEROS 4TO TRIMESTRE

Activo CirculanteACDCaja 43.692,41Banco 1.014.753,51Inversiones Temporales 8.500,00Total ACD 1.066.945,92

ACECuentas por cobrar 64.959,90Total ACE 64.959,90

ACPSeguro pagdo por anticipado 57.500,00Intereses pgdo por anticipado 12.900,00Total ACP 70.400,00Total activo circulante 1.202.305,82

Pasivo CirculanteCuentas por pagar 46.188,29Efectos por pagar 154.344,88Prestamo bancario 195.000,00Total pasivo circulante 395.533,17

Concepto FormulasRazon del circulante AC/PC 3,04

Prueba del acido ACD+ACE/PC 2,53

Prueba del super acido ACD/PC 2,70


AJUSTES Y CALCULOS

CALCULOS AJUSTESseguros pagados por anticipado 1

4.791,67 seguros gastos50.312,5

0total= seguros pag. Por anticipado 50.312,50

50.312,50

intereses pagados por anticipa 21.075,00 intereses gastos 6.450,00

total= intereses pagados por anticipado 6.450,006.450,00

sueldos y salarios por pagar 34.133,00 sueldos y salarios 4.133,00

sueldos y salarios por pagar 4.133,00

prestaciones sociales 4

338.647,04 prestaciones sociales gastos56.441,1

7total= prestaciones sociales por pagar 56.441,17

56.441,17

5articulos varios articulos varios gastos 767,20

959,00 articulos varios 767,20total=

767,20

cuentas por cobrar 6

64.959,90 provicion para cuentas incobrables61.757,3

83.202,52 cuentas por cobrar 61.757,38

total=61.757,38

edificio 7

1.000.000,00 depreciacion gastos edificio16.250,0

0975.000,00 depreciacion acum edificio 16.250,00

total=16.250,00

vehiculo 8

150.000,00 depreciación gastos vehiculo12.000,0

0total= depreciacion acum vehiculo 12.000,00

12.000,00Fuente: El Autor

HOJA DE TRABAJO “12 COLUMNAS”

BALANCE GENERAL

"EL GRONE" C.A BALANCE GENERAL AL 31-12-2010CUENTAS I II III IVActivo:caja 43.692,41banco 1.014.753,51inversiones temporales 8.500,00 1.066.945,92terreno 715.299,00edificio 1.000.000,00maquiaria 50.000,00vehiculo 150.000,00equipo de oficia 15.972,00articulo de oficina 22.600,00articulo de limpieza 1.828,00 1.955.699,00costrucciones en proceso 135.500,00 135.500,00cuentas por cobrar 3.202,52intereses pagados por anticipado 6.450,00seguros pagados por anticipado 7.187,50provicion para cuentas incobrables 61.757,38 78.597,40inventario final de mercancia 361.383,20 361.383,20total activo 3.598.125,52Pasivo:cuentas por pagar 46.188,29efectos por pagar 154.344,88Prestamo bancario 195.000,00sueldos y salarios por pagar 4.133,00prestaciones sociales por pagar 56.441,17utilidad dej ejercicio 1.005.009,98total pasivo 1.461.117,32CAPITALcapital social 2.126.950,00total capital 2.126.950,00TOTAL PASIVO Y CAPITAL 3.588.067,32

Fuete: El Autor

"EL GRONE" C.A GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31-12-2010

GANCIAS Y PÉRDIDAS

DESCRIPCION I II III IVVentas 1.757.223,00menos:Rebajas sobre ventas 24.262,25Descuento en venta 18.245,94 42.508,19Total ventas netas 1.714.714,81Inv. inicial de mercancias 0,00Compras 451.729,00Mas:Fletes sobre compra 22.000,00seguros sobre compra 12.000,00Acarreos sobre compra 1.200,00Almacenaje sobre compra 7.000,00Sub-Total 493.929,00menos:Descuentos sobre compra 8.856,98Rebajas sobre compra 1.694,90 10.551,88Total compras netas 483.377,12Total mercancia disponible 483.377,12menos:Inv. Final de mercancia 361.383,20Total costo de ventas 121.993,92Utilidad bruta en ventas 1.592.720,89Gastos de operación:Gastos de ventas:Comisiones sobre venta 7.249,00gasto publicidad 4.559,00Total gasto de ventas 11.808,00Gastos de administracionSueldos y salarios 342.780,04Servicios públicos 17.802,00Honorarios profesionales 6.950,00Gastos de mant. Vehiculo 26.000,00Gastos de mant. Edificio 11.950,00Gastos publicidad 4.559,00Gasto herramienta de trabajo 14.250,00Comisiones bacarias 1.950,00Gastos de represetacio 12.000,00comisiones sobre venta 7.249,00seguros gastos 50.312,50intereses gastos 6.450,00prestaciones sociales gastos 56.441,17articulos varios gastos 767,20Depreciacion gasto edificio 16.250,00depreciacion gasto vehiculo 12.000,00 575.710,91Total gastos de operacion 587.518,91Utilidad en operaciones 1.005.201,98

utilidad del ejercicio 1.005.201,98Fuente: El Autor

CONCLUSIONES

Durante el proyecto Contable e informático nos dimos cuenta que es necesario contar con una buena contabilidad en físico y digitalmente de una empresa para ello utilizamos el programa Excel que es un programa básico que nos proporciona cualquier sistema operativo y que viene especializado para llevar ese tipo de operaciones y más. Es un programa fácil de usar, eficaz y sencillo pero tiene un gran aporte dentro de la empresa.

Este proyecto termino y aclaro dudas sobre todos los conocimientos adquiridos en la 3era etapa de educación básica facilitando a los estudiantes y proporcionándoles gran información para que sea aplicado en la vida cotidiana ya sea en la administración de su dinero personal o la administración de una empresa.

ENSAYO

Toda empresa requiere una serie de recursos para su existencia y consecución de sus fines, estos recursos pueden ser: Humanos y Materiales; los recursos humanos, la empresa los obtiene a través del proceso de reclutamiento y selección de personal y los recursos materiales, se obtienen mediante la aportación del dueño y además recurriendo a préstamos y créditos que le conceden otras personas ó entidades comerciales. Podemos concluir entonces, que los recursos materiales de la empresa los obtiene a través de dos fuentes: Fuentes propias-Propietarios: aportaciones, utilidades, Fuentes ajenas- Acreedores: préstamos, créditos

Transacciones Contables, todas las empresas de cualquier tipo que sea, realizan una serie de transacciones u operaciones que requieren registrarse contablemente.

Una transacción contable puede definirse como un acontecimiento comercial que produce efectos financieros sobre los recursos y fuentes de donde proceden esos recursos y que por lo tanto deben registrarse en los libros contables. Ejemplo: Compra de un escritorio, pago de servicios públicos, etc. Las transacciones u operaciones comerciales. Generalmente deben de estar fundamentadas o apoyadas en documentos comerciales. Estos documentos constituyen la fuente de datos para los procesos contables. Pueden ser: Recibos, letras de cambio, pagarés, facturas, notas de crédito.

La INFORMÁTICA es la ciencia que busca la máxima eficiencia y economía en el tratamiento de la información mediante la utilización de unas máquinas automáticas concretas, los ordenadores. Cada actividad económica que realizamos como seres humanos utiliza un determinado tipo de información y necesita tratarla de manera específica por ejemplo:

- Un comerciante trabaja con productos, precios, clientes por ello necesita un programa digitalizado que le facilite la elaboración de sus estados financieros y el resumen de los saldos deudores y acreedores; por esta razón observamos la vinculación de la informática con la contabilidad.

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