SUPERINTENOtNOA NACIONAL DE PREVIDCNCJA … · ~orrespondera a 1/180 do numero de quotas do saldo...

PREVIDENCIA SOCIAL SUPERINTENOtNOA NACIONAL DE

PREVIDCNCJA CDMPL.rMrNTAA • PREVIC

-DEMONSTRACAO ATUARIAL

ENTIDADE: [61 .155.248/0001-16] FUNDACAO IT AU UNIBANCO- PREVIDENCIA COMPLEMENTAR

PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD ITAU

MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCiCIO

DATA DAAVALIACAO: 31/12/2013

TIPO: COMPLETA

Atuario Responsavel

VALERIA AMADEU MONTEIRO

DA transmitida a Previc em 25/03/2014 as 19:05:30

Numero de protocolo : 008892

DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU "~!~:!:~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;:AO:

INFORMACOES CADASTRAl$

ENTIDADE

31/12/2013

C6digo: 0061-1 ICNPJ: 61.155.248/0001 -16 Sigla: ITAU UNIBANCO

Razao Social: FUNDACAO IT AU UNIBANCO- PREVIDENCIA COMPLEMENTAR

PLANO

~NPB: 2009.0026-11 ~igla: PLANO CD IT AU

Nome: PLANO CD ITAU Situa~ao: ATIVO I EM FUNCIONAMENTO ICaracteristica: PATROCINADOR

Modalidade: CONTRIBUI<;AO DEFINIDA llegisla~ao Aplicavel: LC 109

ATUARIO

Nome: VALERIA AMADEU MONTEIRO MIBA: 845 IMTE: 845

Empresa: TOWERS WATSON CONSUL TORIA L TDA

INFORMACOES SOBRE A AVALIACAO ATUARIAL

Motivo da Avalia~ao: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO Data do cadastro: 31 /10/2013 !Data da Avalia~ao: 31 /1 2/201 3

lfipo: COMPLETA Observa~oes:

0 Plano ltau CD encontra-se em extin~ao desde 30/04/2006.

Relat6rios Complementares apresentados pelo Atuario (nao enviados a PREVIC): Consta no arquivo da Entidade o Parecer Atuarial completo.

Quantidade de Grupos de Custeio: 1

INFORMACOES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFiCIOS

jDuration do Passivo (em meses): 152

Observa~oes:

TIPO: COMPLETA

Duration de Macaulay calculada com base nos resultados da avalia9ao atuarial de 2013, considerando apenas as parcelas de beneficia definido asseguradas pelo plano.

Assinatura do Atuario:

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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: IT AU UNIBANCO

PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU "~~!:=.':L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIACAO: 31/12/2013 TIPO: COMPLETA

CARACTERiSTICAS DOS BENEFiCIOS Beneficia: APOSENTADORIA POR INVALIDEZ

Beneficlo Programado: NAO

Regime: CAPITALIZA<;AO

Metodo de Financiamento: CAPITALIZA<;AO FINANCEIRA

Nivel Basico do Beneficio:

~ORRESPONDERA A 1/ 180 DO NUMERO DE QUOTAS DO SALDO DE CONTA APLICAVEL NA DATA DO CALCULO DE BENEB[CIOS.

Beneficia: APOSENTADORIA SUPLEMENTAR

Beneficia Programado: NAO

Regime: CAPITALIZA<;AO

Metodo de Financlamento: CAPITALIZA<;AO FINANCEIRA

Nivel Basico do Beneficio:

~ORRESPONDERA A 1/180 DO NUMERP DE QUOTAS DO SALDO DE CONTA APLICAVEL NA DATA DO CALCULO .

~eneficio: PENSAO POR MORTE

~eneficio Programado: NAO

Regime: CAPITALIZA<;Ao

Metodo de Financiamento: CAPITALIZA<;AO FINANCEIRA

Nivel Basico do Beneficia:

0 BENEF[CIO DE PENSAO POR MORTE SERA CALCULADO UTILIZANDO OS CRITERIOS FIXADOS PARA 0 BENEF[CIO POR

11NVALIDEZ TOTAL, NA FORMA DO ITEM 8.2


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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD ITAU

":.::::::!7::.-'!:.::!.':/- MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERC[CIO DATA DA AVALIA<;AO:

DEMONSTRATIVO DA AVALIACAO ATUARIAL

GRUPO DE CUSTEIO· 1 ltau CD ' -

Patrocinadores e lnstituidores

CNPJ fRazao Social

31/12/2013

06.881.898/0001 -30 fFINANCEIRA IT AU CBD S.A. - CREDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO

~0.701 . 190/0001-04 jiTAU UNIBANCO S.A.

~1.155.248/0001-16 jFUNDACAO IT AU UNIBANCO- PREVIDENCIA COMPLEMENTAR

TIPO: COMPLETA

joo.oo6.878tooo1 -34 jiTAU UNIBANCO SERVICOS E PROCESSAMENTO DE INFORMACOES COMERCIAIS LTDA.

]17.192.451/0001-70 jBANCO ITAUCARD S.A.

r 1.557.039/0001-07 jiTAU SEGUROS S/A

p3. 098.658/0001-37 jPROVAR NEGOCIOS DE VAREJO LTDA.

Participantes Ativos: 975 empo medio de contribui9ao (meses): 162

Folha de Salario de Participa~rao: R$ 72.161.907,12 empo medio para aposentadoria (meses): 146

HIPOTESES ATUARIAIS

Hip6tese: Fater de Determinayao Valor Real ao Longo do Tempo Salaries

Valor: 100,00

Quantidade esperada no exercicio seguinte: 100,00

Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 100,00

Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:

Por ser uma premissa de Iongo prazo, nao cabe analise de divergencia entre o ocorrido e o esperado.

Justificativa da EFPC:

0 Plano ltau CD e um plano de contribui9iio definida pure durante a fase de acumulayao do saldo de conta. Essa hip6tese nao tern impacto no calculo das provisoes matematicas.

Opiniao do atuario:

Fater aplicado sabre os salaries a fim de determinar um valor medic e constante, em termos reais, durante o periodo de um ano. 0 Plano ltau CD e um plano de contribuiyao definida pure durante a fase de acumulayao do saldo de conta. Portanto essa hip6tese nao tern impacto no calculo das provisoes matematicas.

Hip6tese: Fater de Determinayao Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade

Valor: 98,00






A adoyao do fator de 98% reflete a expectativa de uma inflayao anual de aproximadamente 4,0%. lsto significa que nas projeyoes de Iongo prazo, havera uma perda do poder aquisitivo dos beneffcios vitalicios em torno de 2%.

Opiniao do atuario:

Falor aplicado sobre os beneficios a fim de determinar um valor medic e constante, em termos reais, durante o periodo de um ano. 0 fator de capacidade no valor de 98% reflete uma inflayao de Iongo prazo entre 3% e 4,5% a.a. Na sele9ao da hip6tese de inflayao foi observada a projeyao de inflayao medida pela meta da inflayao para o cenario mais Iongo disponibilizado por uma consultoria renomada que realiza estudos macroeconomicos. Ao Iongo de 2013 foi verificado nos relat6rios disponibilizados pela Consultoria que as projec;:oes de inflayao para o cenario basico de mais Iongo prazo (2023) justificam a adoyao de uma fator de capacidade de 98%.


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PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU "~...:!...~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIACAO: 31/12/2013

Hip6tese: lndexador do Plano (Reajuste dos Beneficios)

Valor: INDICE REAJ SAL PATROC




TIPO: COMPLETA

0 indice de reajuste dos beneficios segue o previsto no regulamento do plano, portanto nao ha qualquer divergencia entre o valor esperado e o observado. Justificativa da EFPC: lndice utilizado para o reajuste dos beneficios de acordo com o regulamento do plano.

Opiniao do atuario:

Nao ha qualquer observac;ao a ser feita.

Hip6tese: Projec;ao de Crescimento Real dos Beneficios do Plano Valor: 0,00






Pelo regulamento do plano, os beneficios sao reajustados pelo indice de aumento geral de salarios, concedidos pela patrocinadora, excluindo os aumentos reais a qualquer titulo e eventuais reposic;oes salariais. Para projec;ao dos beneficios no Iongo prazo, consideramos que nao havera ganhos reais no futuro.

Opiniao do atuario: Como nao ha como prever os ganhos reais dos salarios, concedidos pelas patrocinadoras no Iongo prazo, uma vez que tais aumentos dependem de negociac;ao entre as partes, consideramos que os aumentos salariais compensarao as perdas inflacionarias. Assim sendo, a projec;ao de crescimento real de beneficia e nula. Os estudos de aderencia realizados pela Towers Watson em 2013 apontam para uma taxa de crescimento real dos beneficios de 0% a.a.

Hip6tese: Taxa Real Anual de Juras Valor: 4,00






A taxa real anual de juros, utilizada para trazer a valor presente os pagamentos dos beneficios definidos, conforme determina a Resoluc;ao CGPC n° 18, de 28/3/2006, alterada pela Resoluc;ao MPS/CNPC n° 09, de 29/1 1/2012, deve ser justificada pela entidade fechada de previdencia complementar com base em estudos tecnicos que comprovem a aderencia das hip6teses de rentabilidade dos investimentos ao plano de custeio e ao fluxo futuro de receitas de contribuic;oes e de pagamento de beneficios. A Fundac;ao ltau Unibanco, com base nos estudos realizados pela propria entidade, optou por manter a taxa real anual de juros de 4% a.a. no exercicio de 2013. Opiniao do atuario:

A taxa real anual de juros de 4% a.a. utilizada na avaliac;ao atuarial de 2013 foi informada a Towers Watson pelo Administrador Estatutario Tecnicamente Qualificado (AETQ) e identificada pela Fundac;ao ltau Unibanco com base nos estudos real izados pela propria entidade. Os referidos estudos nao foram validados pela Towers Watson.

Hlp6tese: Tabua de Mortalidade de lnvalidos

Valor: AT 2000 Quantidade esperada no exercicio seguinte: 0,00



Nao ha participantes invalidos no plano. Nao ha divergencia entre o ocorrido e o esperado.


A tabua foi selecionada dentre um conjunto de tabuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliac;ao dos compromissos com beneficios de Iongo prazo. Opiniiio do atuario:


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PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU c..;_==:...,=..,..~..,..::::.:;:""""'""~:::; .. :;;= MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERC[CIO DATA DA AVAUACAO: 31 /12/2013 TIPO: COMPLETA

As tabuas biometricas e demograficas sao instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrencias de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma populayao em funyao da idade e do sexo. Devido a inexistencia de participantes invalidos no plano, esta hip6tese nao pode ser analisada. Recomendamos a adoyao da mesma tabua de mortalidade geral caso ocorram entradas em invalidez e continuar o acompanhamento.

Hip6tese: Tabua de Mortalidade Geral

Valor: AT 2000




A quantidade esperada para 2013 era de 0,38. Nao ha divergencia entre o ocorrido eo esperado.

Justificativa da EFPC: A tabua foi selecionada dentre um conjunto de tabuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliayao dos compromissos com beneficios de Iongo prazo.

Opiniao do atuario: As tabuas biometricas e demograficas sao instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrencias de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma populayao em funyao da idade e do sexo. Os estudos de aderi'mcia realizados pela Towers Watson em 2013 mostraram que a tabua AT-2000 esta adequada a populayao do plano. Recomendamos manter a tabua AT-2000 e continuar o acompanhamento.

HIPOTESES ATUARIAIS NAO UTIUZADAS NESTA DEMONSTRACAO

Falor de Determina98o do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS

Hip6tese de Entrada em Aposentadoria

Hip6tese sobre Composi98o de Familia de Pensionistas

Hip6tese sobre Gera\=6es Futuras de Novos Entrados

Hip6tese sobre Rotatividade (Percentual)

Proje98o de Cresci menlo Real de Sahirio

Proje98o de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS

Tabua de Entrada em lnvalidez

Tabua de Morbidez

BENEFiCIOS


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PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11) PLANO CD ITAU "~~~': MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCfCIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2013 TIPO: COMPLETA

Beneficia: APOSENTADORIA POR INVALIDEZ Quantidade de beneficios concedidos: 0 j\lalor medio do beneficia (R$): 0,00 dade media dos assistidos: 0 ~usto do Ano (R$): 0,00

~usto do Ano (%): 0,00

!Provisoes Matematicas R$ O,OC

Beneficios Concedidos R$ O,OC

Contribui~ao Definida R$ O,OC Saldo de Conta dos Assistidos R$ O,OC

Beneficia Definido R$ O,OC Valor Atual dos Beneffcios Futures Programados- Assistidos R$ O,OC

Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados- Assistidos R$ O,OC Beneficios a Conceder R$ O,OC

Contribui~ao Definida R$ O,OC

Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor R$ O,OC

Saldo de Contas - parcela Participantes R$ O,OC

Beneficia Definido Capitaliza~ao Programado R$ O,OC

Valor Atual dos Beneficios Futures R$ O,OC

(-) Valor Atual das Contribuic;:oes Futuras Patrocinadores R$ O,OC (-) Valor Atual das Contribuic;:oes Futuras Participantes R$ O,OC

Beneficia Definido Capitaliza!;iiO nao Programado R$ O,OC

Valor Atual dos Beneficios Futures R$ O,OC

(-)Valor Atual das Contribuic;:oes Futuras Patrocinadores R$ O,OC (-) Valor Atual das Contribuic;:oes Futuras Participantes R$ O,OC

Beneficia Definido Capitals de Cobertura R$ O,OC

Beneficia Definido Reparti!;iio Simples


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PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD ITAU P=~=,!!~;:_:~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERC[CIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2013

Beneficia: APOSENTADORIA SUPLEMENTAR !Quantidade de beneficios concedidos: 82 jllalor medio do beneficio (R$):

ldade media dos assistidos: 61 ~usto do Ano (R$):

~usto do Ano (%):

Provisoes Matematicas

Beneficios Concedidos Contribui~ao Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Beneficio Definido

Valor Atual dos Beneficios Futures Programados- Assistidos Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados- Assistidos

Beneficios a Conceder

Contribui~ao Definida Saldo de Contas- parcela Patrocinador ou lnstituidor

Saldo de Contas- parcela Participantes

Beneficio Definido Capitaliza~ao Programado

Valor Atual dos Beneficios Futures

(-)Valor Atual das Contribui96es Futuras Patrocinadores

(-)Valor Atual das Contribui96es Futuras Participantes

Beneficio Definido Capitaliza~ao nao Programado


(-)Valor Atual das Contribuiy5es Futuras Patrocinadores

(-) Valor Atual das Contribui96es Futuras Participantes Beneficio Definido Capitais de Cobertura

Beneficio Definido Reparti~ao Simples


TIPO: COMPLETA

2.588,53

4.379.407,10

6,07

R$150.629.116,15

R$ 33.525.458,81

R$ 3.523.868,6

R$ 3.523.868,6

R$ 30.001 .590,1

R$ 30.001.590,1

R$ O,OC

R$ 117.103.657,3L

R$117.103.657,3L

R$ 36.022.390,2t

R$ 81 .081.267,0E

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC

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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: IT AU UNIBANCO PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU

"=:!,":!!~':L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA~AO: 31/12/2013

Beneficio: PENSAO POR MORTE Quantidade de beneficios concedidos: 5 Valor medio do beneficio (R$):

dade media dos assistidos: 56 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%):

Provisoes Matematlcas

Beneficios Concedidos

Contribuic;ao Defin ida


Beneficio Definido

Valor Atual dos Beneficios Futures Program ados- Assistidos

Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados- Assistidos


Contribuic;ao Definida

Saldo de Contas- parcela Patrocinador ou lnstituidor

Saldo de Contas - parcela Participantes

Beneficia Definido Capitalizac;ao Programado


(- )Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores

(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes

Beneficio Definido Capitalizac;ao nao Programado

Valor Atual dos Beneficios Futuros

(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores

(-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes

Beneficio Definido Capitais de Cobertura

Beneficio Definido Repartic;ao Simples

CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTE!O 1 -!taU CD

ICusto Normal do Ano (R$)

[Custo Normal do Ano (%)

Provisoes Matematicas Beneficios Concedidos



Beneficio Definido

Valor Atual dos Beneficios Futures Program ados - Assistidos

Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados- Assistidos



Saldo de Contas - parcel a Patrocinador ou lnstituidor

Saldo de Contas- parcel a Participantes

Beneficio Definido Capitalizac;ao Programado




Beneficio Definido Capitalizac;ao nao Programado




Beneficio Definido Capitals de Cobertura

Beneficio Definido Repartic;ao Simples


TIPO: COMPLETA

2.615,43

0,00

0,00

R$ 913.908,3~

R$ 913.908,3~

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ 9 1 3.908,3~

R$ O,OC

R$ 913.908, 3~

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OG

R$ o,oa R$ 0,00

R$ o.oa

4.379.407,1 q 6,0~

R$ 151 .543.024,5l

R$ 34.439.367,2(

R$ 3.523.868,6

R$ 3.523.868,61

R$ 30.915.498,5 ·

R$ 30.001.590,1

R$ 913.908,3~

R$117.103.657,3~

R$117. 103.657,3~

R$ 36.022.390,2f

R$ 81.081.267,0E

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

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PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU P!!~~!,:'~~;:?,~':'" MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DAAVALIACAO:

PROVISOES MATEMATICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS

Contabilizado no Ativo Deficit equacionado

Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)

Servi~o passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)

Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)

Contabilizado no Passivo Deficit equacionado

Patrocinador (264 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)

Servi~o passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)

Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)

PATRIMONIO DE COBERTURA

31/12/2013

[Patrimonio de Cobertura: R$ 137.782.313,42 [lnsuficiencia de cobertura: R$ 0,00

FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS Finalidade Fundo de Retirada da Contax

Fonte de custeio ~er Parecer Atuarial

Recursos recebidos no exercicio

Recursos utilizados no exercicio

~aldo

Finalidade Fundo Reversao Saldo Por Exigencia Regulamentar Fonte de custeio ~er Parecer Atuarial

Recursos recebidos no exercicio

Recursos utilizados no exercicio

Sal do


TIPO: COMPLETA

R$ O,OC R$ 0,0( R$ O,OC R$ 0,0( R$ O,OC R$ 0,0( R$ O,OC R$ O,OC R$ 0,0( R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ 0,0(

R$13.760.711 , 1~

R$13.760.711 , 1~

R$13.760.711 , 1~

R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC

R$ 8.055,7€ R$ 4.561,5~

R$ 154.138,0

R$ 1.778.594,n R$ 1.778.594,7~

R$ O,OC

Pagina 10


PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU ":=!:'!.~~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA~AO: 31/12/2013 TIPO: COMPLETA

EUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINACAO E UTILIZACAO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISAO DE PLANO

!Sal do R$ O,OC

!Patroci nador R$ O,OC Participantes Ativos R$ O,OC

IAssistidos R$ O,OC

FONTE DOS RECURSOS

Participantes Assistidos Patrocinador

Valor (R$) Valor(%) Valor (R$) Valor(%) Valor(R$) Valor(%) Total em valores

Total de 2.938.860,58 0,00 1.440.546,52 4.379.407,10

Contribui~oes 2.938.860,58 4,07 0,00 0,00 1.440.546,52 2,00 4.379.407' 10 previdenciarias

Normais 2.938.860,58 4,07 0,00 0,00 1.440.546,52 2,00 4.379.407,10

Extraordinarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deficit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 equacionado

Servic;:o 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Passado

Outras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Finalidades

Utiliza~ao de 0,00 0,00 0,00 0,00 fundos

Exigencia 0,00 0,00 0,00 0,00 regulamentar

Destinac;:ao de 0,00 0,00 0,00 0,00 reserva

Data lnjcjo de Vigencja: 01/04/2014


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PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PLANO CD IT AU "!.,-=!_N~'!:!...~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/1212013 TIPO: COMPLETA

PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO

Evolu~ao dos custos:

0 custo total estimado para o perfodo de abril/2013 a maryo/2014 foi de 6,93% da folha de salaries, sendo 4,12% pago pelos participantes e 2,81% pela patrocinadora, onde 0,80% destina-se para cobertura das despesas administrativas e 2,01% referente as contribui96es definidas no Regulamento. 0 custo total estimado para para o perfodo de abril/2014 a maryo/2015 foi de 6,61% da folha de salarios, sendo 4,07% pago pelos participantes e 2,54% pela patrocinadora , onde 0,54% destina-se para cobertura das despesas administrativas e 2% referente as contribui96es definidas no Regulamento. Adicionalmente, a patrocinadora ltau Unibanco S.A. do Plano ltau CD devera efetuar a contribui9ao anual contratada, conforme definido no Contrato de Amortiza9ao de Deficit Tecnico do Plano ltau CD, firmado em Mar9o de 2013. 0 saldo devedor sera repactuado em 31/12/2013 no valor de R$ 13.760.711 ,12 e sera amortizado por 22 anos contados a partir de 31 /1 2/2013. A contribui9ao devera ser ajustada para refletir o novo valor do deficit.

Varia~ao das provisoes matematicas:

Comparando a Provisao Matematica no exercfcio encerrado R$ 151.543.024,54 com a do exercicio anterior atualizada R$ 151 .384.732,82 a varia9ao encontrada e de 0,01 %. Os compromissos atuariais apurados na avalia9ao atuarial de 2013 variaram dentro do esperado, considerando a evolu9ao da massa de participantes e as hip6teses selecionadas.

Principals riscos atuariais:

Os principais riscos atuariais sao: sobrevivencia superior ao previsto nas tabuas de mortalidade e rentabilidade do patrimonio abaixo da taxa de desconto atuarial, acrescida da varia9ao do INPC. Esses riscos devem ser monitorados atraves de estudos regulares de aderencia das hip6teses atuariais. Esses riscos poderao ser mitiqados atraves da adeguacao das hip6teses aos resultados dos estudos de aderencia.

Solu~oes para insufich!ncia de cobertura:

Nao ha insuficiencia de cobertura.


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DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-1 1] PLANO CD IT AU

"=!:~~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERC[CIO DATA DA AVALIA<,;AO:

INEORMAC6ES CONSOL!DADAS

Participantes ativos do plano: 975

Tempo medio de contribUi9aO do plano (meses): 162

Tempo medio para aposentadoria do plano (meses): 146

TOTAL DAS RESERVAS

ICusto Normal do Ano

Provisoes Matematicas

Beneficios Concedidos

Contribui~ao Definida


Beneficio Definido

Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos

Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados - Assistidos

Beneficios a Conceder Contribui~ao Definida

Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor

Saldo de Contas - parcel a Participantes

Beneficio Definido Capitaliza~tao Programado


(- )Valor Atual das Contribui96es Futuras Patrocinadores

(-) Valor Atual das Contribui96es Futuras Participantes Beneficio Definido Capitaliza~tao nao Programado


(-)Valor Atual das Contribui96es Futuras Patrocinadores

(- )Valor Atual das Contribui96es Futuras Participantes Beneficio Defin ido Capitals de Cobertura

Beneficio Definido Reparti~ao Simples


31112/2013 TIPO: COMPLETA

R$ 4.379.407,1q

R$ 151.543.024,54

R$ 34.439.367,2(

R$ 3.523.868,6

R$ 3.523.868,6

R$ 30.915.498,5

R$ 30.001.590,1

R$ 913.908,3~

R$ 117.1 03.657,3

R$ 117.103.657,3L

R$ 36.022.390,21 R$ 81.081.267,0{

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

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DEMONSTRACAO ATUARIAL :;::: ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

;.· PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11] PlANO CD ITAU

P=!',!!~~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIACAO: 31/12/2013 TIPO: COMPLETA

PROVISOES MATEMAIICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS

Contabilizado no Ativo R$ O,OC Deficit equacionado R$ O,OC

Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC

Servi9o passado R$ O,OC Patrocinador R$ 0,0( Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC

Outras finalidades R$ O,OC Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC

Contabilizado no Passivo R$13.760.711 ,1L Deficit equacionado R$13.760.711 ,1..:

Patrocinador R$13.760.711,1..: Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC

Servi90 passado R$ O,OC Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC

Outras finalidades R$ 0,0( Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ 0,0( Assistidos R$ O,OC

RESUL TADO DO PLANO Resultado do exercicio R$ O,OC Deficit Tecnico R$ O,OC Superavit Tecnico R$ O,OC

Reserva de Contingencia R$ O,OC Reserva Especial para Revisao de Plano R$ O,OC


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PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11) PLANO CD IT AU P!_~!'!!~!:~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA(,;AO: 31/12/2013 TIPO: COMPLETA

FONTE DOS RECURSOS

Participantes Assistidos Patrocinador

Valor (R$) Valor(%) Valor (R$) Valor(%) Valor (R$) Valor(%) Total em Valores

Total de recursos 2.938.860,58 0,00 1.440.546,52 4.379.407,10

Contribu i~oes 2.938.860,58 4,07 0,00 0,00 1.440.546,52 2,00 4.379.407,10

previdenciarias

Norma is 2.938.860,58 4,07 0,00 0,00 1.440.546,52 2,00 4.379.407,10

Extraordinarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deficit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

equacionado

Servigo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Passado

Outras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Finalidades

Utiliza~ao de 0,00 0,00 0,00 0,00

fundos

Exig€mcia 0,00 0,00 0,00 0,00 regulamentar

Destinagao de 0,00 0,00 0,00 0,00

reserva


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PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11) PLANO CD ITAU P~~,!,!:'_!"!~:!:~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DAAVALIA\(AO:

PARECER ATUARIAL DO PLANO

Qualidade da base cadastral:

31/12/2013 TIPO: COMPLETA

Para fins da avaliac;:ao atuarial referente ao exercfcio de 2013 do Plano ltau CD administrado pela Fundac;:ao !tau Unibanco, foi utilizado o cadastre de dados individuais fornecido pela entidade posicionado em 31/1 0/2013. fi\p6s a analise detalhada desses dados e correc;:oes feitas pela Fundac;:ao ltau Unibanco, verificou-se que os mesmos estavam suficientemente completes, nao havendo necessidade de qualquer ajuste para realizac;:ao da avaliacao atuarial.

Regras de constituic;ao e reversao dos fundos previdenciais:

0 Fundo Previdencial de Reversao e constituido principalmente pela parcela do Saldo de Conta de Contribuic;:ao de Patrocinadora nao incluida nos calculos dos beneficios em decorrencia do termino do vinculo empregatfcio e podera ser utilizado para compensac;:ao de contribuic;:oes futuras de patrocinadora, ou outra destinac;:ao, desde que previsto no plano de custeio anual e aprovado pelo Conselho Deliberative. 0 Fundo de Retirada Contax, informado pela Fundar;:ao !tau Unibanco, corresponde aos valores individualmente apurados das provisoes matematicas dos participantes da Contax, na data da reti rada de patrocfnio, na antiga entidade administradora do plano Citiprevi atualizados conforme definido no Termo de Retirada de Patrocfnio.

Variac;ao do resultado:

p resultado em 31/12/2012 era urn Deficit Tecnico referente ao Contrato de Dfvida registrado em 31 /12/2012 ~e R$ 4.222.676,96. Em 31/12/2013, nao M resultado uma vez que o Deficit recalculado foi alocado na conta Provisoes Matematicas a Constituir- Deficit Equacionado.

Natureza do resultado:

INao ha resultado.

Soluc;oes para equacionamento de deficit:

De acordo com o previsto na Resoluc;:ao CGPC n° 18/2006, alterada pela Resoluc;:ao MPS/CNPC n° 09 de 29/11/2012, na ocorrencia de insuficiencia de cobertura da provisao matematica de beneficios concedidos , as patrocinadoras deverao firmar urn contrato de divida com garantias de valor correspondente a insuficiencia. 0 contrato de amortizar;:ao do deficit do Plano registrado em 31/12/2012 foi celebrado em 22/03/2013 com a patrocinadora ltau Unibanco S.A. A primeira prestac;:ao foi devida em Dezembro/2013 eo prazo para amortizac;:ao e de 23 anos contados a partir de 31 /12/2012, por meio de parcelas anuais a serem pagas no mes de Dezembro de cada ano, com vencimento ate o dia 30. De acordo com a clausula 4.1. do referido contrato, por ocasiao das avaliar;:oes atuariais anuais do Plano ltau CD, o valor do deficit a ser amortizado pela patrocinadora sera revisto, em func;:ao das perdas e ganhos observados nas referidas avaliar;:oes, sendo compensado com os superavits verificados no exercicio. Na hip6tese de, ap6s a avaliar;:ao atuarial anual, ficar constada a extinc;:ao do deficit, a obrigar;:ao da patrocinadora de pagar as prestac;:oes vincendas sera imediatamente interrompida, ficando ~utomaticamente resolvido o contrato. Ap6s a resolugao do contrato, caso seja constatada nova situac;:ao de deficit que acarrete a necessidade de amortizar;:ao, devera ser pactuado acordo especffico para a nova situar;:ao apresentada. 0 valor do deficit a ser amortizado em 31 /12/2013 equivale ao valor alocado em deficit ~quacionado de R$ 13.760.711 , 12, o qual devera ser repactuado considerando o prazo remanescente para amortizacao.

Adequac;ao dos metodos de financiamento:

0 metoda de financiamento e adequado a natureza do plano e atende ao limite minima estabelecido na le isla ao vi ente.

Outros fatos relevantes:

0 campo Folha Salario de Participac;:ao e os valores de beneficios vitalfcios medias estao no conceito de pico e capacidade. 0 Patrim6nio de Cobertura do Plano de R$ 137.782.313,42 em 31 /12/2013 esta lfquido dos seguintes fundos nessa data: Fundo Administrative (R$ 60.627,54) e Fundo de Retirada da Contax (R$ 154.138,03). A tabua de mortalidade geral e de invalidos e a AT-2000 Basic segregada por sexo e suavizada em 10%. 0 numero de pensionistas representa o numero de grupos familiares. A idade media dos pensionistas reflete a idade media do dependente principal. 0 numero de participantes ativos inclui 316 participantes aguardando o beneficia proporcional diferido e aqueles que tiveram tal opc;:ao presumida. 0 numero de beneficios concedidos de Aposentadoria Suplementar, assim como a idade media e o valor medio do beneficia incluem as informac6es cadastrais dos 38 oarticipantes recebendo o beneficia proporcional diferido


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PLANO DE BENEFiCIOS: [2009.0026-11) PLANO CD ITAU I'RIEVIDIENCJA sociAL MOTIVO· ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA"AO: ~:~':'~ . y

31/12/2013 TIPO: COMPLETA

0 custo da parcela de Contribuic;:ao Definida no regulamento do plano foi alocado no beneficio de Aposentadoria Suplementar, assim como os Saldos de Conta dos participantes ativos e o Saldo Remanescente dos participantes assistidos. A avaliac;:ao atuarial a qual se refere este parecer reflete o regulamento vigente aprovado pela PREVIC pela Portaria n° 416 de 30/07/2012.


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SUPERINTENOtNOA NACIONAL DE PREVIDCNCJA … · ~orrespondera a 1/180 do numero de quotas do saldo...

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