SISTEMA DE TRILHAS DE AUDITORIA - cgu.gov.br · Diretoria de Auditoria das Áreas de Previdência,...

Controladoria Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno

Diretoria de Auditoria das Áreas de Previdência, Trabalho, Pessoal, Serviços Sociais e Tomada de Contas Especial

MANUAL DO USUÁRIO SISTEMA DE TRILHAS DE

AUDITORIA - GESTORES DAS UNIDADES PAGADORAS

Versão 1.3

1



Índice

1. Introdução ................................................................................................................. 3

1.1. Objetivo do Sistema ........................................................................................... 3

1.2. Definições, Acrônimos e Abreviações ............................................................... 4

2. Visão Geral do Sistema............................................................................................. 4

3. Funcionalidades do Sistema ..................................................................................... 7

3.1. Login no Sistema ............................................................................................... 7

3.2. Justificar Inconsistência .................................................................................... 11

3.2.1. Pesquisar Inconsistências ............................................................................. 12

3.2.2. Justificar Inconsistência ............................................................................... 15

3.2.3. Justificar Inconsistência em Lote ................................................................. 20

3.2.4. Solicitar Alteração de Justificativa de Inconsistência .................................. 21

3.2.5. Detalhar Inconsistência ................................................................................ 23

3.3. Relatórios ......................................................................................................... 24

3.3.1. Relação das Quantidades e Valores com Base nas Respostas dos Órgãos ... 24

3.3.2. Resumo de Pareceres Emitidos .................................................................... 30

3.3.3. Relação das Inconsistências – Visão Detalhada ........................................... 36

3.3.4. Análise da CGU com Base nas Inconsistências Respondidas pelas UPAGs 40

3.3.5. Relatório de Usuários por Órgão/UPAG ...................................................... 45

3.4. Envio de E-mails de Alerta sobre Inconsistências ........................................... 46

3.5. Perguntas e Respostas Frequentes ................................................................... 46

3.6. Meu Perfil ........................................................................................................ 47

3.6.1. Alterar Senha ................................................................................................ 47

3.6.2. Ver Meu Perfil .............................................................................................. 48

4. Fluxos ..................................................................................................................... 49

4.1 Fluxo – Visão do Ciclo de Vida das Inconsistências ........................................... 49

4.2 Fluxo – Visão Geral do Processo ......................................................................... 50

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Caro(a) Servidor(a),

Este manual tem como objetivo instruí-lo na utilização das funcionalidades do Sistema

de Trilhas de Auditoria disponíveis para os usuários com perfil de Gestor de Unidade

Pagadora. Seguem nos itens abaixo informações sobre o sistema e sobre essas

funcionalidades.

1. Introdução

1.1. Objetivo do Sistema

As Trilhas de Auditoria de Pessoal representam uma ferramenta/mecanismo que

viabiliza a coleta de evidências por dados pré-existentes (cruzamento de informações

contidas nas bases de dados da Previdência Social e do Sistema Integrado de

Administração de Recursos Humanos - SIAPE) que demonstram situações de

inconsistências cadastrais e/ou de pagamentos que se revelam incompatíveis com o

ordenamento legal.

Com o objetivo de permitir o acompanhamento e o monitoramento mais eficientes

das providências a cargo dos Gestores das Unidades Pagadoras com vistas a regularizar

as inconsistências apontadas pelas Trilhas de Auditoria de Pessoal, a Secretaria Federal

de Controle Interno da CGU – SFC/CGU, por meio de sua Diretoria de Auditoria das

Áreas de Previdência, Trabalho, Pessoal, Serviços Sociais e Tomada de Contas

Especial, desenvolveu o Sistema de Trilhas de Auditoria, em ambiente Web, para que o

Gestor, previamente autorizado e cadastrado, registre o posicionamento da sua unidade

sobre as referidas trilhas, e para que os auditores da CGU emitam suas análises sobre as

respostas informadas (justificativas realizadas para cada inconsistência).

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1.2. Definições, Acrônimos e Abreviações

CGU: Controladoria Geral da União;

DP: Diretoria de Auditoria das Áreas de Previdência, Trabalho, Pessoal, Serviços

Sociais e Tomada de Contas Especial;

UCI: Unidades de Controle Interno – áreas dentro da CGU vinculadas diretamente

à SFC;

UPAG: Unidades Pagadoras dos Órgãos auditados/fiscalizados pela CGU;

SFC: Secretaria Federal de Controle Interno da CGU.

2. Visão Geral do Sistema

O Sistema possui os seguintes PERFIS DE USUÁRIO:

• Usuários Externos – pertencentes às UPAGs

o Gestor da UPAG – perfil que será concedido aos servidores

lotados nas Unidades de Pagamento de cada órgão que atuarão

diretamente na emissão de justificativas, no acompanhamento e

4



monitoramento da regularização das inconsistências detectadas

para sua unidade, e se necessário, na solicitação de alteração de

justificativas. Servidores de órgãos vinculados às CISETs

(Setoriais do Controle Interno) que aderirem ao uso do Sistema

também poderão receber este perfil;

o Gestor da UPAG (Consulta) – perfil que será concedido aos

servidores lotados nas Unidades de Pagamento de cada órgão que

atuarão diretamente no acompanhamento e monitoramento da

regularização das inconsistências detectadas para sua unidade. A

diferença entre este perfil e o anterior é que os usuários com este

perfil poderão apenas consultar as inconsistências e justificativas.

Não poderão emitir ou solicitar alteração de justificativas.

Servidores de órgãos vinculados às CISETs (Setoriais do Controle

Interno) que aderirem ao uso do Sistema também poderão receber

este perfil.

• Usuários Internos – pertencentes às UCIs

o Auditor CGU – perfil que será concedido aos servidores da

SFC/CGU que atuarão diretamente nas análises das justificativas

informadas (concluídas) pelos Gestores das UPAGs, de acordo

com sua UCI de atuação;

o Gestor CGU – perfil que será concedido aos chefes,

coordenadores e diretores da SFC/CGU de acordo com a

definição de cada Unidade de Controle Interno. Este perfil tem

permissões mais amplas que o perfil Auditor CGU, como por

exemplo: aprovar/reprovar solicitações de alteração de

justificativas e acesso a todas as informações relacionadas às

respectivas UCIs sob sua supervisão;

o Gestor CGU Externo – perfil que será concedido aos servidores

das CISETs (Setoriais do Controle Interno) que aderirem ao uso

do Sistema e que atuarão diretamente nas análises das

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justificativas informadas (concluídas) pelos Gestores das UPAGs,

de acordo com sua UCI de atuação;

o Administrador – perfil que será concedido aos servidores

específicos da DP/SFC/CGU que terão o papel de gerenciar todas

as funcionalidades do sistema, principalmente as relacionadas à

carga de inconsistências, ao cadastro de usuários e à concessão de

acessos.

Cada usuário cadastrado no Sistema será associado a um tipo de Perfil que terá

permissões específicas (acessos) dentro do sistema. A visibilidade das inconsistências,

em todas as funcionalidades, dependerá da vinculação de cada usuário à(s) sua(s)

respectiva(s) UPAG(s) de atuação, quando se tratar de usuários externos, e à(s) sua(s)

respectiva(s) UCI(s) de atuação, quando se tratar de usuários internos.

O MENU do Sistema é composto pelas seguintes funcionalidades:

• Cadastro - apresentado apenas aos Administradores do Sistema,

possuindo os seguintes submenus:

o Tema;

o Campo;

o Trilha de Auditoria;

o Usuário;

o Vincular UPAG a UCI;

o Parecer;

o Perguntas e Respostas Frequentes.

• Inconsistência – essa opção possui os seguintes submenus:

o Justificar (apresentado apenas aos Gestores UPAG);

o Analisar Justificativa (apresentado aos Administradores,

Auditores CGU, Gestor CGU e Gestor CGU Externo);

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o Analisar Solicitação de Alteração (apresentado apenas aos perfis:

Gestor CGU e Gestor CGU Externo).

• Relatórios – opção apresentada a todos os perfis do sistema,


o Relação das Quantidades e Valores com Base nas Respostas dos

Órgãos;

o Resumo de Pareceres Emitidos;

o Relação das Inconsistências - Visão Detalhada;

o Análise da CGU com Base nas Inconsistências Respondidas pelas

UPAGs;

o Relatório de Usuários por Órgão/UPAG.

• Perguntas e Respostas Frequentes - opção apresentada a todos os

perfis do sistema;

• Meu Perfil – opção apresentada a todos os perfis do sistema,


o Alterar Senha (funcionalidade específica para os perfis: Gestor

UPAG, Gestor UPAG Consulta e Gestor CGU Externo. Demais

Perfis fazem uso do login de rede, sendo sua senha alterada por

meio da rede corporativa da CGU);

o Ver Meu Perfil (funcionalidade apresentada para todos os perfis).

3. Funcionalidades do Sistema

3.1. Login no Sistema

O Sistema pode ser acessado por meio do seguinte link:

https://trilhasauditoria.cgu.gov.br/trilhaauditoria

7

https://trilhasauditoria.cgu.gov.br/trilhaauditoria



Por padrão, a opção “Usuário Externo” já vem selecionada. O usuário deve

preencher os campos “Usuário” e “Senha” e clicar no botão “Enviar” ou acionar a tecla

“Enter” para acessar o Sistema, conforme exibido na figura abaixo.

Ao clicar no botão “Enviar” ou acionar a tecla “Enter”, o Sistema validará os dados

informados. Se a validação for negativa, o Sistema exibirá a seguinte mensagem de

erro: “Login ou Senha inválidos, tente novamente.”. Caso a validação seja positiva, o

Sistema exibirá a próxima tela de acordo com as seguintes situações:

• Primeiro acesso ao Sistema: se for o primeiro acesso do usuário ao

Sistema, o sistema exibirá a tela de Primeiro Acesso, na qual o usuário

8



deverá preencher os campos “Digite a nova senha” e “Confirme a nova

senha” e clicar no botão “Salvar”, conforme exibido na figura abaixo.

Ao clicar no botão “Salvar”, o Sistema valida a nova senha informada e

exibe a tela inicial;

• Não é o primeiro acesso ao Sistema: se não for o primeiro acesso do

usuário ao Sistema, a tela inicial será exibida, conforme mostrada na

figura abaixo.

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Ao efetuar o login, será exibido ao usuário no canto superior direito da tela um

“Timeout” de 20 minutos. Se o usuário permanecer sem utilizar o Sistema por 20

minutos, quando faltar 190 segundos para cessar esse tempo, o Sistema exibirá uma

mensagem informando sobre os segundos que faltam para expirar a sessão e perguntará

ao usuário se ele deseja restaurar o tempo ou sair do Sistema. O usuário deve ter o

cuidado de salvar o trabalho que esteja fazendo antes de terminar esse prazo.

Na tela de Login do Sistema, outra funcionalidade disponível para o usuário é a

recuperação de senha, no caso de o usuário esquecer a senha de acesso ao Sistema. O

usuário deve clicar no link “Recuperar Senha”, preencher o campo “CPF” e clicar no

botão “Enviar”, conforme exibido na figura abaixo.

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Ao usuário clicar no botão “Enviar”, o Sistema enviará um e-mail para a Caixa

Postal informada em seu cadastro, com a nova senha gerada, a qual deverá ser alterada

quando o usuário acessar o Sistema.

Se o usuário clicar no botão “Voltar”, o Sistema retornará à tela anterior sem

efetuar nenhuma operação.

3.2.

3.3. Inconsistência

A tela “Justificar Inconsistência” pode ser acessada através do Menu

Inconsistência Justificar. Essa tela oferece as seguintes funcionalidades ao usuário:

• Pesquisar Inconsistências;

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• Justificar Inconsistência;

• Justificar Inconsistência em Lote;

• Solicitar Alteração de Justificativa de Inconsistência;

• Detalhar Inconsistência.

Segue nos próximos itens o detalhamento de cada uma das funcionalidades citadas

acima.

3.3.1. Pesquisar Inconsistências

Essa funcionalidade permite ao usuário, com o perfil Gestor UPAG ou

Gestor UPAG – Consulta, pesquisar por inconsistências encontradas nas Trilhas de

Auditoria de Pessoal para as UPAGs às quais ele tem acesso. Os seguintes filtros

podem ser utilizados em uma pesquisa:

• Tema: esse campo representa o tema referente à trilha de auditoria.

Por exemplo: Pessoal, Cartão Corporativo, etc. Esse campo é

preenchido com a lista de temas aos quais o usuário tem acesso. Se o

usuário estiver associado a apenas um tema, esse campo já vem fixo;

• Assunto: este campo representa o assunto referente à trilha de

auditoria. Por exemplo: Trilhas de verificação da consistência do

cadastro X descontos ou pagamentos, Trilhas de verificação de

consistência de pagamentos de Pensões, etc. Esse campo é

preenchido com a lista de assuntos relacionados ao tema selecionado;

• Competência: esse campo representa a competência (mês/ano) de

referência em que a trilha de auditoria foi executada;

• Órgão: esse campo representa o órgão apresentado na inconsistência.

Esse campo é preenchido com a lista de órgãos das UPAGs às quais

o usuário tem acesso. Se o usuário possuir apenas um Órgão, esse

campo já vem fixo;

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• UPAG: esse campo representa a UPAG apresentada na

inconsistência. Esse campo é preenchido com a lista de UPAGs às

quais o usuário tem acesso e vinculadas ao órgão selecionado;

• Trilha: esse campo é preenchido com a lista de trilhas relacionadas

aos temas aos quais o usuário tem acesso. Se algum tema for

selecionado, as opções disponíveis nesse campo serão as trilhas

relacionadas ao tema selecionado;

• Matrícula SIAPE: esse campo representa a Matrícula SIAPE do

Servidor/Pensionista/Instituidor, de acordo com a Trilha, apresentada

na inconsistência;

• Situação: esse campo representa as possíveis Situações de uma

inconsistência. Cada INCONSISTÊNCIA poderá se enquadrar nas

seguintes SITUAÇÕES de acordo com o fluxo de execução do

Sistema:

SITUAÇÃO DESCRIÇÃO

JUSTIFICATIVA PENDENTE

Situação inicial das inconsistências geradas pelas Trilhas de Auditoria de Pessoal. Essa situação representa a entrada padrão de cada inconsistência dentro do Sistema de Trilhas de Auditoria.

JUSTIFICATIVA EM ANDAMENTO

Inconsistências que já tiveram o processo de justificativa iniciado pelos Gestores das UPAGs e que ainda não foram concluídas. As inconsistências são direcionadas para essa situação após o Gestor UPAG utilizar a opção “Salvar”.

JUSTIFICATIVA CONCLUÍDA

Inconsistências que já foram concluídas pelos Gestores das UPAGs. Necessariamente, elas possuem um parecer emitido e uma justificativa informada (campos obrigatórios). As inconsistências são direcionadas para esta situação após o Gestor UPAG utilizar a opção “Concluir Justificativa”.

ANÁLISE EM ANDAMENTO

Inconsistências que já possuem justificativas concluídas pelos Gestores das UPAGs e que neste momento estão sendo analisadas pelos Auditores da CGU. As inconsistências são direcionadas para essa situação após o Auditor CGU utilizar a opção “Salvar”.

ANÁLISE CONCLUÍDA Inconsistências que já foram concluídas pelos Auditores da CGU. Necessariamente, já possuem um parecer emitido e uma análise sobre a justificativa do Gestor UPAG informada (campos

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obrigatórios). As inconsistências são direcionadas para essa situação após o Auditor CGU utilizar a opção “Concluir Análise”.

AGUARDANDO APROVAÇÃO DE ALTERAÇÃO

Inconsistências para as quais o Gestor UPAG solicitou alteração da justificativa e que neste momento estão aguardando aprovação por parte do Gestor CGU. Esse tipo de solicitação está disponível apenas para as inconsistências com situações iguais a: Justificativa Concluída; Análise em Andamento ou Análise Concluída.

• Parecer Análise: esse campo é preenchido com a lista dos possíveis

pareceres referentes à análise do auditor da CGU para a justificativa

de uma inconsistência;

• Parecer Justificativa: esse campo é preenchido com a lista dos

possíveis pareceres referentes à justificativa do órgão para uma

inconsistência;

• Nome Servidor: esse campo representa o nome do

Servidor/Pensionista/Instituidor, de acordo com a Trilha, apresentado

na inconsistência. O usuário pode informar parte do nome (serão

apresentados registros que possuem parte do nome informado em

qualquer posição do nome do servidor) ou o nome exato do servidor.

Após preencher os FILTROS DE PESQUISA que achar necessários, o

usuário deve clicar no botão “Pesquisar”. Se a pesquisa retornar algum registro, o

sistema exibe o resultado da pesquisa, conforme demonstrado na figura abaixo. Se a

pesquisa não retornar registros, o sistema exibe a mensagem de aviso: “Nenhum

registro encontrado.”.

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O usuário pode ordenar o resultado da pesquisa clicando no título da coluna

pela qual ele deseja que seja ordenado. Para limpar o resultado da pesquisa e os

valores informados nos filtros, o usuário deve clicar no botão “Limpar”.

3.3.2. Justificar Inconsistência

Essa funcionalidade permite ao usuário com o perfil Gestor UPAG informar

uma justificativa para uma inconsistência. Para acessar essa funcionalidade o

usuário deve clicar no ícone “Justificar” , localizado na coluna “Ação” do

quadro Resultado da Pesquisa. Essa funcionalidade somente estará disponível

quando a situação da inconsistência for “Justificativa Pendente” ou “Justificativa em

Andamento”. Ao clicar nesse ícone, o sistema exibirá a tela “Justificar

Inconsistência”, conforme exibido na figura abaixo.

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Os dados, ações e campos disponíveis nessa tela são os seguintes:

• Dados da Inconsistência: nesse quadro são apresentados os dados

referentes à inconsistência, tais como, Nome do Servidor, CPF,

Órgão, Matrícula SIAPE, etc. As informações que são apresentadas

ali são definidas na configuração de cada trilha no sistema (realizada

por um usuário que tenha o Perfil de Administrador);

• Histórico de Alterações: esse botão é exibido somente quando

Solicitações de Alteração de Justificativa para a inconsistência em

questão já tiver ocorrido. Ao usuário clicar nesse botão, o Sistema

exibe uma tela com a lista de Solicitações de Alterações de

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Justificativa, conforme demonstrado na figura abaixo:

• Justificativa da Inconsistência: nesse quadro são apresentados os

campos referentes à Justificativa da Inconsistência. É composto pelos

seguintes campos:

Parecer: esse campo deve ser preenchido pelo usuário e possui

as opções descritas abaixo. O preenchimento desse campo será

obrigatório somente quando o usuário concluir a justificativa:

Pareces adotados para as competências 06/2014 (1ª Carga do

Sistema) e 06/2015 (2ª Carga do Sistema)

CÓDIGO DESCRIÇÃO

1 ATENDIDO TOTAL, FALHA FORMAL.

2 ATENDIDO TOTAL, COM R$ A DEVOLVER.

3 ATENDIDO PARCIAL, FALHA FORMAL.

4 ATENDIDO PARCIAL, COM R$ A DEVOLVER.

5 NÃO CONCORDO.

6 ATENDIMENTO DEPENDE DE AÇÃO DA SEGEP/MP.

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Pareces adotados a partir da competência 12/2015 (3ª Carga do

Sistema)

CÓDIGO DESCRIÇÃO DO PARECER ENTENDIMENTO

7 Inconsistência SEM impacto financeiro solucionada

O apontamento é procedente (no todo ou em parte) e já foi solucionado com providência que não gerou reposição de valores.

8 Inconsistência COM impacto financeiro solucionada

O apontamento é procedente (no todo ou em parte) e já foi solucionado com reposição de valores no SIAPE (realizada ou programada) e/ou com correção do valor pago (Ver descrição sobre os campos valor abaixo).

9 Inconsistência com falha solucionada e valores a devolver

O apontamento é procedente (no todo ou em parte) e a falha já foi corrigida, mas ainda não foram confirmados o montante a devolver e/ou a forma de reposição de valores. (Ver descrição sobre os campos valor abaixo)

10 Inconsistência com solução impedida por controvérsia judicial

O apontamento é procedente (no todo ou em parte), mas sua solução (a) não pode ser implementada devido aos efeitos de medida liminar concedida pelo Poder Judiciário; ou (b) depende do sucesso de recurso judicial impetrado pela União.

11 Ocorrência decorrente de decisão judicial transitada em julgado

Há decisão judicial transitada em julgado que impede alteração da situação apontada.

12

Inconsistência com solução dependente de ação preliminar do órgão central do SIPEC

O apontamento é procedente (no todo ou em parte), mas sua solução depende de providência preliminar do órgão central do SIPEC.

13 Ocorrência improcedente (não há inconsistência)

Conforme normas vigentes aplicáveis à situação específica, o apontamento é improcedente, ou seja, não demanda providências ou reposição de valores.

Os campos descritos abaixo Valor a Devolver, Valor Mensal Pago, Valor

Mensal após Acerto tornam-se visíveis na tela somente quando o parecer informado

pelo Gestor UPAG referir-se a inconsistência com impacto financeiro (pareceres 8 e

9).

Valor a Devolver: campo obrigatório. Esse campo refere-se ao

valor da reposição ao erário. No caso de não haver reposição ao

Erário, informar o valor R$0,01. Caso o valor da reposição não

esteja confirmado (parecer 9), informar o valor estimado;

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Valor Mensal Pago: campo não obrigatório, pois essa

informação não se aplica a todas as trilhas. Esse campo refere-se

a valores que eram pagos mensalmente indevidamente em

determinadas rubricas (ou apenas uma rubrica), mas que terão

seus valores corrigidos na próxima folha de pagamento. Caso a

inconsistência não tenha um valor mensal a ser corrigido em

determinada rubrica, deixar esse campo em branco;

Valor Mensal após Acerto: campo não obrigatório, pois essa

informação não se aplica a todas as trilhas. Esse campo refere-se

ao valor corrigido pela UPAG, isto é, o valor a ser pago na

próxima folha de pagamento após o ajuste. Caso a inconsistência

não tenha um valor mensal corrigido em alguma rubrica, deixar

esse campo em branco;

Justificativa: nesse campo o usuário pode informar a

justificativa para a inconsistência. O preenchimento desse campo

será obrigatório somente quando o usuário concluir a

justificativa;

Anexar Arquivo: clicando no botão “Selecionar arquivo...”, o

usuário pode anexar documentos referentes à justificativa

informada. O arquivo anexado deve possuir o formato .PDF e

tamanho máximo de 30MB, por inconsistência analisada. Podem

ser anexados no máximo 5 (cinco) arquivos. Para visualizar um

arquivo anexado, o usuário deve clicar no nome do arquivo (link)

e para excluir um arquivo, o usuário deve clicar no ícone “Excluir

Anexo”, localizado ao lado do nome do arquivo (link);

Voltar: ao usuário clicar nesse botão, o sistema retornará à tela

anterior sem salvar as informações preenchidas pelo usuário;

Imprimir: ao usuário clicar nesse botão, o sistema exibirá um

arquivo. PDF para impressão com o conteúdo exibido na tela;

Salvar: ao usuário clicar nesse botão, o sistema salva as

informações preenchidas pelo usuário, mas ainda não conclui a

justificativa;

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Concluir Justificativa: ao usuário clicar nesse botão, o sistema

salva as informações preenchidas pelo usuário, avalia se todos os

campos obrigatórios foram preenchidos e conclui a justificativa.

Ao concluir a Justificativa, o Sistema enviará um e-mail à UCI

responsável pela Análise, informando sobre a conclusão da

Justificativa. O mesmo acontece quando uma análise for

concluída pelo Auditor CGU. O Sistema enviará

automaticamente um e-mail à UPAG associada à Inconsistência,

informando sobre a conclusão da Análise.

Após a conclusão da justificativa, o usuário somente poderá

alterar as informações fornecidas se ele Solicitar Alteração da

Justificativa ao Gestor CGU e/ou Gestor CGU Externo (para os

casos de órgãos jurisdicionados às CISETs) e este aprovar essa

solicitação. Essa funcionalidade está detalhada no item 3.2.4.

3.3.3. Justificar Inconsistência em Lote

Essa funcionalidade permite ao usuário justificar várias inconsistências de

uma mesma trilha em lote. Após realizar a pesquisa por inconsistências, o usuário

deve selecionar duas ou mais inconsistências que ele deseje justificar e clicar no

botão “Justificar em Lote”. Os campos e ações disponíveis na tela de Justificativa

em Lote são os mesmos descritos no item anterior, exceto os campos: “Valor a

Devolver”, “Valor Mensal Pago” e “Valor Mensal após Acerto”, que não estão

disponíveis nessa tela. Caso o usuário selecione no campo “Parecer” o código 02 ou

04, o sistema exibirá a seguinte mensagem de alerta: “Não é possível informar o

valor a devolver na justificativa em lote. Para concluir a justificativa será necessário

informar o valor a devolver de cada inconsistência”. A tela de “Justificativa em

Lote” pode ser visualizada na figura abaixo.

20



3.3.4. Solicitar Alteração de Justificativa de Inconsistência

Essa funcionalidade permite ao usuário Solicitar a Alteração da Justificativa

de uma inconsistência que já esteja com sua justificativa concluída. Para acessar

essa funcionalidade o usuário deve clicar no ícone “Solicitar Alteração de

Justificativa” , localizado na coluna “Ação” no quadro que exibe o resultado da

pesquisa da tela “Pesquisar Inconsistências”. Essa funcionalidade somente estará

disponível quando a situação da inconsistência for “Justificativa Concluída”,

“Análise em Andamento” ou “Análise Concluída”. Ao clicar nesse ícone, o sistema

exibirá a tela “Solicitar Alteração da Justificativa da Inconsistência”, conforme

demonstrado na figura abaixo.

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Os campos e ações disponíveis nessa tela são os seguintes:

• Dados da Inconsistência: nesse quadro são apresentados os dados

referentes à inconsistência e à sua justificativa;

• Motivo da Solicitação: o usuário deve informar nesse campo o

motivo da solicitação de alteração da justificativa. O preenchimento é

obrigatório;

• Enviar: ao usuário clicar nesse botão, o sistema enviará um e-mail

tanto ao solicitante quanto ao Gestor CGU e/ou Gestor CGU Externo

responsável pelas inconsistências da UPAG do usuário solicitante,

informando sobre a solicitação de alteração. O sistema alterará a

situação da inconsistência para “Aguardando Aprovação de

Alteração” até que o Gestor CGU e/ou Gestor CGU Externo aprove

ou rejeite a Solicitação. Se o Gestor CGU e/ou Gestor CGU Externo

aprovar a solicitação, o sistema alterará a situação da inconsistência

para “Justificativa em Andamento” e permitirá que o Gestor UPAG

faça as alterações necessárias e conclua a justificativa novamente.

Caso o Gestor CGU e/ou Gestor CGU Externo rejeite a Solicitação, o

sistema alterará a situação da inconsistência para a situação anterior à

solicitação de alteração e não permitirá que o Gestor UPAG faça

alterações na justificativa. Seja qual for a decisão do Gestor

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CGU/Gestor CGU Externo, o sistema enviará um e-mail ao usuário

solicitante informando sobre a decisão;

• Cancelar: ao usuário clicar nesse botão, o sistema fechará a tela sem

efetuar nenhuma operação.

3.3.5. Detalhar Inconsistência

Essa funcionalidade permite ao usuário visualizar os dados da

inconsistência, os dados da justificativa informada pelo Gestor UPAG e os dados da

análise informada pelo Auditor CGU, no caso da análise já estar concluída. Para

acessar essa funcionalidade o usuário deve clicar no ícone “Detalhar Inconsistência”

, localizado na coluna “Ação” do quadro que exibe o resultado da pesquisa da

Tela Pesquisar Inconsistências. Ao clicar nesse ícone, o sistema exibirá a tela

“Detalhamento da Inconsistência”, conforme demonstrado na figura abaixo.

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As ações disponíveis nessa tela são as seguintes:

• Voltar: ao usuário clicar nesse botão, o sistema retornará à tela

anterior;

• Imprimir: ao usuário clicar nesse botão, o sistema exibe um arquivo

.PDF para impressão com o conteúdo exibido na tela.

3.4. Relatórios

3.4.1. Relação das Quantidades e Valores com Base nas Respostas dos Órgãos

O relatório “Relação das Quantidades e Valores com Base nas Respostas

dos Órgãos” pode ser acessado através do Menu Relatórios Relação das

Quantidades e Valores com Base nas Respostas dos Órgãos. Essa tela permite ao

usuário visualizar um relatório com as quantidades e valores das inconsistências

com base nas respostas dos órgãos. O relatório sempre será gerado com base na(s)

sua(s) UPAG(s) de atuação.

Os seguintes filtros podem ser utilizados para geração do relatório:

• Tema: esse campo representa o tema referente ao conjunto de trilhas

de auditoria que o usuário deseja consultar. Por exemplo: Pessoal,

Cartão Corporativo, etc. O campo é preenchido com a lista de temas

aos quais o usuário tem acesso;



• Tipo de Relatório:

o Trilhas: o sistema gera o relatório agrupado por trilhas;

o Órgão:

24



Todos: o sistema gera o relatório agrupado por

órgãos, incluindo todos os órgãos das UPAGs às quais

o usuário tem acesso;

Somente Órgãos Jurisdição da CGU: o sistema gera

o relatório agrupado por órgãos, incluindo somente os

órgãos da jurisdição da CGU e que possuem UPAGs

às quais o usuário tem acesso;

o UPAG: o sistema gera o relatório agrupado por UPAGs.


usuário deve clicar no botão “Gerar”. Se a pesquisa retornar algum registro, o

sistema exibe o relatório de acordo com o tipo de agrupamento selecionado. Se a

pesquisa não retornar registros, o sistema exibe a mensagem: “Nenhum registro

encontrado.”. Para limpar o resultado da pesquisa e os valores informados nos

filtros, o usuário deve clicar no botão “Limpar”.

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Os dados apresentados no relatório gerado são os seguintes:

• Relatório do Tipo “Trilhas”:

o Código Trilha: código da trilha;

o Descrição: descrição da trilha;

o Quantidade de Inconsistências encaminhadas aos órgãos:

representa a quantidade de inconsistências detectadas nas

trilhas de auditoria;

o Valor das inconsistências encaminhadas aos órgãos. Em R$:

representa o valor em real (estimado) das inconsistências

apurado pelas trilhas de auditoria;

o Quantidade das inconsistências sem informação de

providências dos órgãos: representa a quantidade de

inconsistências com justificativas ainda não concluídas

pela(s) UPAG(s);

o Valor das inconsistências sem informação de providências

dos órgãos. Em R$: representa o valor em real (estimado) das


pela(s) UPAG(s);

o Quantidade de inconsistências respondidas pelos órgãos:

representa a quantidade de inconsistências com justificativas

concluídas pela(s) UPAG(s);

o Valor das inconsistências respondidas pelos órgãos. Em R$:

representa o valor em real (estimado) das inconsistências com

justificativas concluídas pela(s) UPAG(s);

o Devolução ao erário informada pelo gestor. Em R$:

representa o valor em real informado pela(s) UPAG(s) a ser

devolvido ao erário;

o % de inconsistências justificadas: representa o percentual de

inconsistências com justificativas concluídas pela(s) UPAG(s)

em relação ao total de inconsistências detectadas pelas trilhas

de auditoria.

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• Relatório do Tipo “Órgão”:

o Código Órgão: código do órgão;

o Descrição: descrição do órgão;

o Demais colunas descritas acima.

27



• Relatório do Tipo “UPAG”:

o Código, sigla e descrição do órgão;

o Código UPAG: código da UPAG;

o Sigla UPAG: sigla da UPAG;


28



No relatório gerado, independentemente do tipo de agrupamento, o sistema

exibe apenas os dados referentes às inconsistências das UPAGs às quais o usuário

com o perfil de Gestor UPAG tem acesso. Para visualizar os dados do seu perfil, o

usuário deve clicar no link “Clique aqui para visualizar os dados do seu perfil”,

localizado na mensagem de alerta acima do quadro com os dados do relatório. Ao

clicar nesse link, o sistema exibe a tela conforme demonstrado na figura abaixo.

29



O usuário pode visualizar o significado de cada coluna exibida no relatório

parando o mouse em cima da coluna. Além de visualizar os dados do relatório na

tela, o usuário pode clicar nas seguintes opções:

• Imprimir: ao usuário clicar nesse botão, o sistema gera o relatório

em PDF e disponibiliza para download/impressão;

• Exportar: ao usuário clicar nesse botão, o sistema exporta o relatório

para o formato CSV e disponibiliza para download/impressão.

3.4.2. Resumo de Pareceres Emitidos

O relatório “Resumo de Pareceres Emitidos” pode ser acessado através do

Menu Relatórios Resumo de Pareceres Emitidos. Essa tela permite ao usuário

visualizar um relatório com as quantidades de pareceres referentes às justificativas

dos órgãos e com as quantidades de pareceres referentes às análises dos auditores da

CGU.








• Órgão: esse campo é preenchido com a lista de órgãos das UPAGs


• Parecer Justificativa: esse campo é preenchido com a lista dos

possíveis pareceres referentes à justificativa do órgão para uma

inconsistência. O usuário pode selecionar um ou mais pareceres para

geração do relatório (segure a tecla “Ctrl” ou “Shift” e arraste para

marcar mais de um parecer);

30



• Parecer Análise: esse campo é preenchido com a lista dos possíveis

pareceres referentes à análise do auditor da CGU para a análise da

justificativa de uma inconsistência. O usuário pode selecionar um ou

mais pareceres para geração do relatório (segure a tecla “Ctrl” ou

“Shift” e arraste para marcar mais de um parecer);

• Análise de Pareceres Emitidos Por:

o Trilha: ao usuário clicar nessa opção, o sistema exibe as

seguintes opções para o filtro “Tipo de Relatório”:

Órgão: o sistema gera o relatório agrupado por órgão

e trilha;

UPAG: o sistema gera o relatório agrupado por órgão,

UPAG e trilha;

o Órgão: o sistema gera o relatório agrupado por órgão;

o UPAG: o sistema gera o relatório agrupado por órgão e

UPAG.

Após preencher os FILTROS DE PESQUISA que achar necessário, o



pesquisa não retornar registros, o sistema exibe a mensagem : “Nenhum registro



31




• Relatório do Tipo “Trilha/Órgão”:



o Descrição Trilha: descrição da trilha;







32



o Total de inconsistências justificadas: representa a quantidade

de inconsistências com justificativas concluídas pela(s)

UPAG(s);

o Parecer Justificativa: representa a quantidade de pareceres das

justificativas já concluídas pela(s) UPAG(s). Nessa coluna,

são exibidos apenas os pareceres selecionados pelo usuário no

filtro da pesquisa;

o Devolução ao erário informada pelo gestor. Em R$:

representa o valor em real informado pela(s) UPAG(s) a ser

devolvido ao erário;

o Total de inconsistências analisadas: representa a quantidade

de inconsistências com análises concluídas pela CGU;

o Parecer Análise: representa a quantidade de pareceres das

análises já concluídas pelos auditores da CGU. Nessa coluna,

são exibidos apenas os pareceres selecionados pelo usuário no

filtro da pesquisa;

• Relatório do Tipo “Trilha/UPAG”:

o Código do órgão, sigla do órgão, descrição do órgão, código

da UPAG e sigla da UPAG;

33








34













clicar nesse link, o sistema exibe a tela, conforme demonstrado na figura

apresentada no item 3.3.1.


parando o mouse em cima da coluna. Além da visualização dos dados do relatório

na tela, o usuário pode clicar nas seguintes opções:


em PDF e disponibiliza para impressão/download;

35




para o formato CSV e disponibiliza para impressão/download.

3.4.3. Relação das Inconsistências – Visão Detalhada

O relatório “Relação das Inconsistências – Visão Detalhada” pode ser

acessado através do Menu Relatórios Relação das Inconsistências – Visão

Detalhada. Essa tela permite ao usuário visualizar um relatório com o detalhamento

das inconsistências e suas respectivas justificativas por parte das UPAGs e análises

por parte dos auditores da CGU.








• Trilha: esse campo é preenchido com a lista de trilhas de auditoria

relacionadas aos temas que o usuário tem acesso. Se algum tema for

selecionado, as opções disponíveis nesse campo serão as trilhas

relacionadas ao tema selecionado;

• Órgão: esse campo é preenchido com a lista de órgãos das UPAGs


• UPAG: esse campo é preenchido com a lista de UPAGs às quais o

usuário tem acesso;

• Situação da Inconsistência: esse campo é preenchido com a lista de

situações possíveis de uma inconsistência;

• Parecer do Tipo Justificativa: esse campo é preenchido com a lista

dos possíveis pareceres referentes à justificativa do órgão para uma

inconsistência;

36



• Parecer do Tipo Análise: esse campo é preenchido com a lista dos

possíveis pareceres referentes à análise do auditor da CGU para a

justificativa de uma inconsistência.



sistema exibe o relatório. Se a pesquisa não retornar registros, o sistema exibe a

mensagem : “Nenhum registro encontrado.”. Para limpar o resultado da pesquisa e

os valores informados nos filtros, o usuário deve clicar no botão “Limpar”.


• #: representa apenas um contador de inconsistências;

• Código Trilha: código da trilha;

• Abreviação: abreviação da trilha;

• Órgão: código e descrição do órgão;

• UPAG: código e sigla da UPAG;

• SIAPE: matrícula SIAPE do Servidor apresentado na inconsistência;

37



• Nome: nome do Servidor apresentado na inconsistência;

• Valor da inconsistência apurado na trilha. Em R$: representa o valor

em real (estimado) da inconsistência apurado pela trilha de auditoria;

• Parecer UPAG: representa o parecer da área de recursos humanos da

UPAG em relação à inconsistência justificada;

• Devolução ao erário informada pelo gestor. Em R$: representa o

valor em real informado pela(s) UPAG(s) a ser devolvido ao erário;

• Justificativa UPAG: representa a justificativa dada pela área de

recursos humanos da UPAG em relação à inconsistência apresentada;

• Parecer CGU: representa o parecer da CGU em relação à

inconsistência analisada;

• Justificativa CGU: representa a justificativa dada pela CGU em

relação à inconsistência analisada;

• Situação: representa a situação atual (status) da inconsistência em

questão dentre as possibilidades existentes.

38



No relatório gerado, o sistema exibe apenas os dados referentes às

inconsistências das UPAGs às quais o usuário com o perfil de Gestor UPAG tem

acesso. Para visualizar os dados do seu perfil, o usuário deve clicar no link “Clique

aqui para visualizar os dados do seu perfil”, localizado na mensagem de alerta acima

do quadro com os dados do relatório. Ao clicar nesse link, o sistema exibe a tela

conforme demonstrado na figura apresentada no item 3.3.1.






39





3.4.4. Análise da CGU com Base nas Inconsistências Respondidas pelas UPAGs

O relatório “Análise da CGU com Base nas Inconsistências Respondidas

pelas UPAGs” pode ser acessado através do Menu Relatórios -> Análise da CGU

com Base nas Inconsistências Respondidas pelas UPAGs. Essa tela permite ao

usuário visualizar um relatório com as quantidades de análises da CGU em relação

às inconsistências respondidas pelas UPAGs.








• Tipo de Relatório:

o Trilhas: o sistema gera o relatório agrupado por trilhas;

o Órgão:

Todos: o sistema gera o relatório agrupado por órgãos,

incluindo todos os órgãos das UPAGs às quais o

usuário tem acesso;

Somente Órgãos Jurisdição da CGU: o sistema gera o

relatório agrupado por órgãos, incluindo somente os

órgãos da jurisdição da CGU e que possuem UPAGs


o UPAG: o sistema gera o relatório agrupado por UPAGs.

40






pesquisa não retornar registros, o sistema exibe a mensagem : “Nenhum registro




• Relatório do Tipo “Trilhas”:


o Descrição: descrição da trilha;







41



o Quantidade de inconsistências sem informação de

providências dos órgãos: representa a quantidade de


pela(s) UPAG(s);

o Quantidade de inconsistências respondidas pelos órgãos:

representa a quantidade de inconsistências com justificativas

concluídas pela(s) UPAG(s);

o Valor das inconsistências respondidas pelos órgãos. Em R$:


justificativas concluídas pela(s) UPAG(s);

o Quantidade de inconsistências analisadas pela CGU:

representa a quantidade de inconsistências com análises

concluídas pela CGU;

o Valor das inconsistências analisadas pela CGU. Em R$:


análises concluídas pela CGU;

o Total de análises pendentes em relação às inconsistências

respondidas pelos órgãos: representa a quantidade de

inconsistências ainda não analisadas pelos auditores da CGU

em relação ao quantitativo de inconsistências já concluídas

pela(s) UPAG(s);

o % de inconsistências analisadas: representa o percentual de

inconsistências com análises concluídas pela CGU em relação

ao total de inconsistências que possuem justificativas

concluídas pelo(s) gestor(es) da(s) UPAG(s).

42







43













clicar nesse link, o sistema exibe a tela conforme demonstrado na figura apresentada

no item 3.3.1.




• Imprimir: ao usuário clicar neste botão, o sistema gera o relatório


44





3.4.5. Relatório de Usuários por Órgão/UPAG

O relatório de “Usuários por Órgão/UPAG” pode ser acessado através do

Menu Relatórios Relatório de Usuários por Órgão/UPAG. Essa tela permite ao

usuário visualizar um relatório com a lista de usuários com o perfil Gestor UPAG e

Gestor UPAG - Consulta vinculados a um Órgão/UPAG.


• Órgão: esse campo será preenchido com a lista de órgãos das

UPAGs às quais o usuário que está gerando o relatório tem acesso;

• UPAG: esse campo é preenchido com a lista de UPAGs do órgão

selecionado e que estejam vinculadas ao usuário que está gerando o

relatório.



sistema exibe o relatório. Se a pesquisa não retornar registros, o sistema exibe a

mensagem: “Nenhum registro encontrado.”. Para limpar o resultado da pesquisa e

os valores informados nos filtros, o usuário deve clicar no botão “Limpar”.

45




• Órgão: código, sigla e descrição do órgão;

• UPAG: código e sigla da UPAG;

• CPF: CPF do usuário;

• Nome: nome do usuário;

• E-mail: e-mail do usuário;

• Siape: matrícula SIAPE do usuário;

• Perfil: perfil do usuário;

• Situação: situação do usuário no Sistema.

No relatório gerado, o sistema exibe apenas os dados dos usuários

vinculados às UPAGs às quais o usuário que está gerando o relatório tem acesso.

Além de visualizar os dados do relatório na tela, o usuário pode clicar nas seguintes

opções:

• Imprimir: ao usuário clicar neste botão, o sistema gera o relatório


• Exportar: ao usuário clicar neste botão, o sistema exporta o relatório


3.5. Envio de E-mails de Alerta sobre Inconsistências

O Sistema enviará automaticamente e-mail sobre inconsistências às UPAGs e às

UCIs nos seguintes casos:

• Conclusão de Justificativa/Análise: já detalhado no item 3.2.2;

• Resumo semanal sobre as inconsistências: o Sistema enviará

semanalmente um e-mail às UPAGs e às UCIs contendo um resumo sobre

as situações das inconsistências.

3.6. Perguntas e Respostas Frequentes

A tela “Perguntas e Respostas Frequentes” pode ser acessada através do Menu

Perguntas e Respostas Frequentes. Essa tela permite ao usuário visualizar as perguntas e

respostas frequentes referentes ao sistema, conforme exibido na figura abaixo.

46



3.7. Meu Perfil

3.7.1. Alterar Senha

A funcionalidade “Alterar Senha” pode ser acessada através do Menu: Meu

Perfil Alterar Senha. Essa funcionalidade permite ao Usuário Externo, dentre eles

o perfil Gestor CGU Externo, alterar a SENHA de acesso ao sistema. Para alterar

sua senha, o usuário deve informar a senha atual, digitar a nova senha, confirmar a

nova senha e clicar no botão “Salvar”, conforme exibido na figura abaixo.

47



Se o usuário clicar no botão “Cancelar”, o sistema retorna à página inicial do

sistema sem efetuar nenhuma operação.

3.7.2. Ver Meu Perfil A funcionalidade “Ver Meu Perfil” pode ser acessada através do Menu: Meu

Perfil Ver Meu Perfil. Essa funcionalidade permite ao usuário visualizar os dados

do seu perfil, conforme exibido na figura abaixo.

48



4. Fluxos

4.1 Fluxo – Visão do Ciclo de Vida das Inconsistências

49



4.2 Fluxo – Visão Geral do Processo

50

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