1

Diretoria de Controles Internos

Seminário Linhas de Defesa

Controles Internos

#pública

2

Agenda

O Banco do Brasil

Conceitos sobre Controles Internos

Controles Internos no BB

2

1

3

3

Soluções de Atacado

Distribuição Agronegócios Finanças

Relações com Investidores

Gestão de Pessoas

Controladoria Crédito

Gestão de Riscos

Contadoria

Controles Internos

Negócios Digitais

Suprimentos e Serviços

Compartilhados

Pessoas Físicas

Canais de Parceiros

Micro e Pequenas Empresas

Private Bank

Arquitetura e Governança de TI

Governo Corporate

Bank

Reestruturação

de Ativos Operacionais

Tecnologia Estratégia da

Marca

Governança de Entidades Ligadas

Relações com Funcionários e Entidades

Patrocinadas

Mercado de Capitais e

Investimentos

Distribuição São Paulo

Serviços de Infraestrutura

Meios de Pagamentos

Empréstimos e

Financiamentos

Gestão Previdenciária

Crédito Imobiliário

Risco Operacional

Negócios Sociais e

Desenvolvimento Sustentável

Diretorias Vice-Presidentes Presidente Gerência Autônoma Unidades

Conselho Diretor

VIPAT

Negócios de Atacado

VIVAP

Distribuição de Varejo e Gestão

de Pessoas

VIPAG Agronegócios e

Micro e Pequenas Empresas

VIFIN

Gestão Financeira e RI

VITEC

Tecnologia

VISIN

Serviços, Infraestrutura e

Operações

VICRI

Controles Internos e

Gestão de Riscos

VIGOV

Governo

VINEG

Negócios de Varejo

Auditoria Interna

Conselho de Administração

Assembléia Geral de Acionistas

Conselho Fiscal

Comitê de Auditoria

Presidente

Comitê de Remuneração

Central de Negócios

Engenharia e Construção I

Engenharia e Construção II

Operação de Soluções

Operações

Jurídica

Segurança Institucional

Secretaria Executiva

Imprensa

Assessoramento ao Comitê de Auditoria

Estrutura Organizacional 1 Organograma BB

4

Negócios

Dependências

Externas, Atacado e

Comércio Exterior

Varejo e

Recuperação de

Crédito

Validação Ouvidoria

Externa

Gestão da

Informação e

Normas

Modelagem das

Informações

Gerenciais e

Gestão de Sistemas

Serviços, Clientes e

Cadastro

Apoio à Avaliação

Planejamento

Monitor Eletrônico e

Soluções de TI

Apoio aos Negócios

Unidade de

Ouvidoria

Padrões

Metodológicos

DIRETORIA DE CONTROLES INTERNOS

Setor Público

TI e Segurança

Contabilidade

Logística, PLD e

Pessoas

Governança e

Entidades Ligadas

ao BB

Mercado de

Capitais e

Tesouraria

RM/RL e Gestão do

Capital

RO, Jurídico e PDC

Gestão do Risco de

Crédito

Organograma Dicoi Estrutura Organizacional 1

Quantidade de funcionários: Dicoi Sede....... 128 Gecoi................256 Total ................ 384

5

TO

AP RR

MG

RJ

ES

AM

RO

AC

PA

PI

BA SE

MA CE

AL

MT

MS

GO

DF

SC

RS

PI

CE

LEGENDA Nível 1 Nível 2

BA

RN

PE

PB

PR

SP II

SP I

GECOI AMAZÔNIA I

GECOI NORDESTE I, II e III

GECOI DISTRITO FEDERAL

GECOI MATO GROSSO

GECOI MINAS GERAIS

GECOI RIO DE JANEIRO

GECOI SÃO PAULO I e II

GECOI PARANÁ

GECOI SANTA CATARINA

GECOI RIO GRANDE DO SUL

Nova Forma de Atuação

Rede Gecoi Estrutura Organizacional 1

6

Estrutura Organizacional

Comitê Executivo de Risco de

Crédito

Comitê Executivo de Risco de Mercado e

Liquidez

Comitê Executivo de Controles Internos e de

Risco Operacional

Comitê Executivo de Gerenciamento

de Capital

Comitê Superior de Risco Global

Conselho Diretor

Conselho de Administração

Pri

mei

ros

Ges

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1 Comitês Estratégicos de Riscos e Controles

7

Afinal, o que seria Controle Interno?

8

...... Controle interno é um processo conduzido pela

estrutura de governança, administração e outros

profissionais da entidade, e desenvolvido para proporcionar

segurança razoável em relação ao atingimento dos

objetivos da empresa.

Coso 2013

.....para que isto ocorra, é necessário

que os 5 componentes estejam

presentes, funcionando e se

interrelacionando....

2

9

Coso 2013: Conceitos Fundamentais

Ambiente de Controle Avaliação de Riscos

1 – Integridade e Valores Éticos.

2 – Responsabilidade de Supervisão.

3 – Estrutura, Autoridade e Responsabilidades.

4 – Compromisso com a Competência.

5 – Responsabilidade pelas Atribuições de

Controle.

6 – Especificação de Objetivos Adequados.

7 – Identificação e Análise de Riscos.

8 – Avaliação de Risco de Fraude.

9 – Identificação e Análise de Mudanças.

Atividades de Controle Informação e Comunicação

10 – Seleção e Desenvolvimento de Atividades

de Controle.

11 – Seleção e Desenvolvimento de CGTI.

12 – Políticas e Procedimentos para Atividades

de Controle.

13 – Utilização de Informações Relevantes.

14 – Comunicação Interna.

15 – Comunicação Externa.

Monitoramento

16 – Avaliações Contínuas e Independentes.

17 – Reporte e Acompanhamento das

Deficiências.

2

10

Controles Internos no BB

11

MPOG –Departamento de Coordenação e Governança das Empresas Estatais

A Pressão Regulatória Interna 3

12

Foreign Account Tax

Compliance Act

Office of Foreign

Assets Control

Dodd-Frank Act

Foreign Corrupt

Practices Act

Sarbanes-Oxley Act

Public Company

Accounting Oversight

Board

Financial Services

Agency

A Pressão Regulatória Externa 3

13

Governança

Gestão de

Riscos

Compliance

Gerenciamento de Riscos

Capacidade de identificar, medir,

priorizar e mitigar riscos no negócio

(financeiro, operacional, de TI,

estratégia reputação etc...), por

meio de um processo de gestão de

riscos proativo.

Instituições devem ter GRC forte e coeso como mecanismo de proteção dos seus objetivos estratégicos

Governança de Riscos e Controles

Capacidade de definir e comunicar o

controle corporativo, políticas-chave,

gestão de risco corporativa, gestão do

compliance regulatório e de negócios,

supervisão, e avaliação do

desempenho dos negócios por meio

de Balanced Scorecards, rating de

risco e painéis gerenciais.

Controles Internos & Compliance

Capacidade de gerenciar as

atividades de compliance por meio

de um processo simplificado para

torná-lo rotineiro e sustentável.

Gestão de Riscos e Controles 3

14

Prim

eira lin

ha

Gestores de

Negócios e Processos

(Nível Estratégico)

Superintendências

(Tático)

Unidades de

Negócio e de Apoio

(Operacionais)

Segunda lin

ha

Gestores de Riscos,

Controles Internos e

Conformidade, Funções

de Segurança,

Organização e Jurídico.

Terc

eira lin

ha

Auditoria

Interna

Sistema de Controles Internos

Modelo Referencial de Linhas de Defesa BB

3

15

Disseminação da Cultura de

CI

Escopo de Atuação

Certificação em Cascata

Validação de Modelos de

Riscos

Avaliação de Controles

Reportes Regulatórios

Verificação da Conformidade Operacional

GAC

Sigas

Painel

SCI

Ferramentas de Controles Internos 3

26

Banco do Brasil Angela Cheng

Diretoria de Controles Internos

angelacheng@bb.com.br

Tel.: (61) 3493-0100

Obrigada