Relatório de Gestão2015 Unimed Cuiabá · 3 Distribuição do Custo Assistencial –2013 - Com...

20/01/2016

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Esclarecimentos

Caros Cooperados!

Visando a transparência da gestão, apresentamosesclarecimentos relativos às informações publicadas por cooperadosem seus sites de campanha eleitoral.

Ocorre que as informações publicadas não possuemembasamento técnico contábil, nem possibilitam, em seusrespectivos sites, a conferência do conteúdo e a veracidade dosdados. Esta situação tende a confundir o cooperado e o mercado,podendo levar a conclusões equivocadas sobre a situação econômicofinanceira da Cooperativa.

Ao fazer essas apresentações, não foram levados emconsideração itens de significativa relevância, que impactamfortemente sobre as atividades da cooperativa, tais como:dispositivos legais emanados pela ANS (órgão regulador do setor),fundamentos e princípios que definem os critérios de contabilização eanálise em conformidade com o CFC (Conselho Federal deContabilidade), Ibracon (Instituto dos Auditores Independentes doBrasil) e NIC/IAS (International Accounting Standards), conformepoderemos verificar a seguir:

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Distribuição do Custo Assistencial – 2013 – Sem Intercâmbio

Obs: Para atender a RN nº 314, de 23 de novembro de 2012 - ANS , a Unimed Cuiabá, a partir de janeiro de 2013 mudou o critério de contabilização do Intercâmbio Eventual e passou a registrar como receita apenas a “mais valia” destas operações. Esta informação consta na página 11 do relatório de gestão e não foi levada em conta nas publicações citadas pelos pré-candidatos.

Em 2013 foram considerados somente os custos realizados na área de ação Unimed Cuiabá, desconsiderando Intercâmbio Recebido:

SADT TOTAL23,69%

HOSPITAIS26,45%

COOPERADOS25,77%ALTO CUSTO

16,53%

DEMAIS SERV. SADT9,68%

IMAGEM9,20%

ANALÍSES CLÍNICAS4,81%

SERVIÇOS PRÓPRIOS7,28%

OUTROS SERVIÇOS0,27%

CÓPIA DA PÁG. 11 DO RELATÓRIO DE GESTÃO 2013

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Distribuição do Custo Assistencial – 2013 - Com Intercâmbio

HOSPITAIS23,11%

COOPERADOS24,51%

ALTO CUSTO14,44%

INTERCÂMBIO RECEBIDO12,61%


IMAGEM8,04%

ANÁLISES CLÍNICAS4,21%


DEMAIS SERVIÇOS0,23%

Reclassificando o Gráfico com Intercâmbio Recebido

Este é o gráfico de 2013, com o intercâmbio incluído.

Este gráfico demonstra a distribuição do custo assistencial considerando o intercâmbio recebido.

SADT TOTAL18,73%

COOPERADOS29,11%

HOSPITAIS23,34%

ALTO CUSTO14,53%

INTERCÂMBIO9,92%

IMAGEM7,31%


ANÁLISES CLÍNICAS3,63%


DEMAIS SERVIÇOS0,26%

Operadora de Saúde em pré-pagamento

SADT TOTAL17,12%

Distribuição do Custo Assistencial - 2014

Já em 2014, sob uma nova ótica de análise, o intercâmbio voltou a ser demonstrado. Istoporque, embora não seja um custo da cooperativa, os valores de intercâmbio são sim receitado cooperado, efetivamente pago a estes, mediante sua prestação de serviços a outrasUnimeds, conforme segue demonstrado, de forma clara e transparente, nos gráficosseguintes.

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Distribuição ao Cooperado 2013

Sem Intercâmbio Expedido (Publicado)

90.000 98.445 111.867 119.625

7.352 6.819

5.569

19.994

10.498 10.364

5.937

22.633

10.085 10.313

13.634

14.100

117.934125.941

137.007

176.352

0

55.000

110.000

165.000

220.000

-

44.000

88.000

132.000

176.000

220.000

2010 2011 2012 2013

Em Milhares

BENEFÍCIOS

SOBRAS BRUTAS

PROVISÕES

PRODUÇÃO PF


13.747 23.234 28.373 34.317

90.000 98.445

111.867 119.625

7.352

6.819

5.569

19.994

10.498

10.364

5.937

22.633

10.085

10.313

13.634

14.100

131.681 149.175

165.379

210.669

-

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

-

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

2010 2011 2012 2013

Em Milhares

BENEFÍCIOS

SOBRAS BRUTAS

PROVISÕES

PROD. PF PRE E CUSTO

PROD. PF INTERC.EVENTUAL

Reclassificando o gráfico 2013 com os valores de Intercâmbio Expedido na Produção PF

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5

103.747 121.679

140.239 153.942

177.271

7.352

6.819

5.569

19.994

24.087

10.498

10.364

5.937

22.633

25.373

10.085

10.313

13.634

14.100

18.601

131.681149.175

165.379

210.669

245.331

-

44.000

88.000

132.000

176.000

220.000

264.000

2010 2011 2012 2013 2014

Mil

har

es

BENEFÍCIOS

SOBRAS

PROVISÕES

PRODUÇÃO PF

Crescimento de 16,45%

2013

2014


Consultas +Honorários Médicos


Atendendo a RN nº 314, de 23 de novembro de 2012 - ANS , a Unimed Cuiabá, a partir de janeiro de 2013, mudou o critério de contabilização do Intercâmbio Eventual e passou a registrar como receita apenas a “mais valia” destas operações, porém esse valor é uma receita dos Cooperados relativa ao atendimento de usuários de outras co-irmãs, que em 2014 foi reclassificado retroagindo os valores até 2010.

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Endividamento Geral

70,79%75,89% 77,86%

82,93%

73,44%

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

2010 2011 2012 2013 2014

(Passivo Circulante + Não Circulante) x 100

84.314.669 117.176.351 142.217.076 207.154.987 230.126.089

Ativo Total 119.103.023 154.410.114 182.648.023 249.783.512 313.353.057

(=) Endividamento Geral 70,79% 75,89% 77,86% 82,93% 73,44%

Neste gráfico fica evidente que os dados apresentados nos sites dos pré-candidatos carecem deconhecimento técnico contábil, uma vez que apresentam uma análise de endividamento comparada como Patrimônio Líquido da empresa. Aqui apresentamos a correta análise do endividamento geral,demonstrando as fórmulas e números utilizados para o cálculo.

Liquidez Geral

1,14 1,09

1,00 1,00

1,13

-

0,38

0,75

1,13

1,50

2010 2011 2012 2013 2014

(Ativo Circulante + Realizável a Lgo Prazo) 96.151.501 127.208.936 142.576.193 206.398.029 260.710.757

(Passivo Circulante + Passivo não Circulante) 84.314.669 117.176.351 142.217.076 207.154.987 230.126.089

(=) Liquidez Geral 1,14 1,09 1,00 1,00 1,13

Este índice demonstra a solvência geral da empresa no longo prazo. Significa que a Unimed Cuiabá tem,para cada R$ 1,00 de endividamento geral, R$ 1,13 de recursos disponíveis para o pagamento. Isto semconsiderar o patrimônio líquido, que é dinheiro dos cooperados. Reforça a credibilidade da empresafrente ao mercado.

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Liquidez Corrente

1,32

1,05 0,93

1,20 1,31

-

0,38

0,75

1,13

1,50

2010 2011 2012 2013 2014

Este índice demonstra a capacidade que a empresa tem de liquidar seus compromissos no curto prazo. Significa que paracada R$ 1,00 de dívida de curto prazo, a Unimed Cuiabá tem R$ 1,31 de recursos disponíveis para o pagamento. Comoparâmetro temos o que segue: A ANS exige no mínimo R$ 1,00. A Unimed do Brasil recomenda no mínimo R$ 1,20.

Ativo Circulante 91.438.589 105.208.358 115.425.489 171.684.331 217.155.438 Passivo Circulante 69.518.630 99.843.930 124.210.552 143.641.048 165.918.474

(=) Liquidez Corrente 1,32 1,05 0,93 1,20 1,31

Evolução do Resultado Líquido X Marketing

6.237.450 6.231.465 7.130.131

10.176.602

13.983.096 10.498.059 10.364.006

5.936.599

22.633.166

25.372.872

-

7.500.000

15.000.000

22.500.000

30.000.000

2010 2011 2012 2013 2014

Investimentos em Marketing Resultado do Exercicio

Outro ponto trazido ao debate nas campanhas eleitorais tem sido os investimentos com Marketing. O gráfico acimademonstra os cinco últimos anos da gestão da Cooperativa, numa comparação desses investimentos com o resultado doperíodo. Aí fica evidente que nos momentos em que a cooperativa investiu menos em marketing, o resultado foiseriamente comprometido. Fica uma pergunta aos cooperados: É melhor investir R$ 7,1mi e ter um resultado de R$5,9mi ou investir 13,9mi e ter um resultado de R$ 25,3milhões?

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8

Evolução da Receita Líquida X Marketing

318.198 372.583

447.083 461.739 513.120

600.765

705.041

813.611

1,44% 1,39% 1,43% 1,35% 0,94% 0,98% 1,27% 1,43%0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

-

225.000

450.000

675.000

900.000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Milha

res

Receita Líquida % Participação Mkt

O gráfico acima apresenta uma análise comparativa dos investimentos em marketing e da receitalíquida da Cooperativa. Com essa análise é possível verificar que os investimentos em marketingse mantém no mesmo patamar de proporcionalidade da receita da cooperativa nos últimos oito

anos de gestão enquanto que a receita a quase triplicou no período.

Após os devidos esclarecimentos, segue nos próximos slidesuma análise dos principais números da cooperativa.

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Evolução do valor da Consulta 2010 a 2015

45,20 49,55 49,6155,49

65,0072,00

7,00 7,00

45,2049,55 49,61

55,49

72,0079,00

0,00

25,00

50,00

75,00

100,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015

CAPITALSOCIAL

VALORMÉDIOCONSULTA

Crescimento de 74,78%Crescimento de 74,78%

Crescimento real da consulta no período 2010 – 2014, considerando a destinação ao Capital Social.

Evolução do Capital Social 2010 a 2015

7.066 8.617

15.312

23.394

49.196

65.182

-

20.000

40.000

60.000

80.000

2010 2011 2012 2013 2014 2015*(até nov)

Milh

ares


Com a política de capitalização implementada na cooperativa o capital Social cresceu 822,47%, sendo parte fundamental da cobertura da Margem de Solvência e ao mesmo tempo dinheiro do cooperado guardado para o futuro, remunerado pela rentabilidade da sua empresa ( pagamento de juros ao capitaldestinação de sobras).

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10

78.309 96.886 98.033 98.061 120.556

383.431 416.234

502.732

606.980

693.054

461.739 513.120

600.765

705.041

813.611

-

225.000

450.000

675.000

900.000

2010 2011 2012 2013 2014

Milhares

MEDICAMENTOS OPERADORA DE SAÚDE CONSOLIDADO


Crescimento da Receita Bruta

Enquanto o país cresceu em média 2,8% a.a. nesse período, a cooperativa cresceu 76,21%.

461.739 513.120

600.765

705.041

813.611

31.288 37.234 40.431 42.629 83.227

-

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

2010 2011 2012 2013 2014

Cresc. de 76,21%

Receita Bruta

Cresc. de 166,00%

Patrimônio Líquido

Comparativo Crescimento Receita x P.L.

O patrimônio líquido da cooperativa vem sendo fortalecido para atender as exigênciasRN 209/2009 da ANS (Margem de Solvência). É a regra do jogo. Para permanecermos nomercado, precisamos cumpri-la. Temos até 2022 para concluirmos a sua composição.

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11

7.991 7.905

2.294

-2.247

3.166

2.507 2.459

3.643

405

16.649 24.476

2.391

3.166

10.498 10.364

5.937

25.373

(4.000)

4.500

13.000

21.500

30.000

2.010 2.011 2.012 2.013 2.014

Milhares

50% SOBRASINTEGRALIZADASPL

AJUSTEEXERCICIOSANTERIORES

RESERVAS EFUNDOS

SOBRAS ADISPOSIÇÃOA.G.O

• Reserva Legal,

• Fates/Rates,

• Fundo de Benefícios.

Distribuição das Sobras do Exercício

22.633

SOBRAS

Crescimento de 141,69%

Nos últimos 5 anos a Unimed Cuiabá aumentou o resultado anual em mais de 140%. Fator fundamental para constituir a Margem de solvência buscando do cooperado o menor volume de recursos possível.

10.085 10.313 13.634 14.100 18.601

7.352 6.819 5.569

19.994

24.087

10.498 10.364 5.937

22.633

25.373

27.934 27.496 25.140

56.727

68.060

-

17.500

35.000

52.500

70.000

87.500

2010 2011 2012 2013 2014

Milhar

es

SOBRAS

PROVISÕES

BENEFÍCIOS

TOTAL GERAL

Resultado do Exercício + Provisões + Benefícios

1. CRM2. Aporte Assemblear3. Juros ao Capital

20144. Seguro de vida5. Plano de Saúde e

Odontológico6. Cursos/Palestras...

Resultado crescendo, legislação sendo atendida e benefícios mantidos.

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Indicadores ANS

Evolução do IDSS

Índice de Desenvolvimento de Saúde Suplementar: é como a ANS vê a Unimed Cuiabá. Calculadolevando em conta diversos fatores qualitativos, quantitativos e resultados econômico-financeiros da gestão. Em 2015, a ANS divulgou para a Unimed Cuiabá o Índice de 0,82, sendoque para este indicador a nota máxima é 1,00. Essa evolução demonstra a melhoria contínuados processos e resultados da empresa.

0,4245

0,3565

0,6527

0,8219

0,0000

0,2100

0,4200

0,6300

0,8400

2012Ano base 2011

2013Ano base 2012

2014Ano base 2014

2015Ano base 2014

20/01/2016

13

50.533

66.831

57.73861.691

75.617

51.21654.071

57.17260.616

64.004

0

40.000

80.000

4º Trim 2013 1º Trim 2014 2º Trim 2014 3º Trim 2014 4º Trim 2014

Patrimônio Líquido Ajustado Margem de Solvência

Insuficiente Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente

Margem de Solvência

Em Milhares

Um trabalho sério a frente da empresa vem garantindo a composição da Margem de Solvência.

46.192 48.540

67.378

74.90968.010

37.668

28.921

38.070

54.521 57.009

4º TR IM 2013 1º TR IM 2014 2º TR IM 2014 3º TR IM 2014 4º TR IM 2014

Ativos Garantidores Vinculados Necessidade Vínculo

Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente

Ativos Garantidores – Vinculados

Em M

ilha

res

Não só realizar provisões contábeis, mas garantir o lastro financeiro dessas provisões e cumprir a legislação quanto ao registro e vinculo dessas garantias.

20/01/2016

14

30.703 30.829

12.011 17.284

35.551

46.192 48.540

67.378

74.909

68.010

76.896 79.369 79.389

92.193

103.561

0

30000

60000

90000

120000


Em M

ilha

res

66.34562.723

76.466 77.541

65.593

Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente Suficiente

Ativos Garantidores – Lastro

Ativos Garantidores Necessidade de Lastro

Vinculadas

Não Vinculadas

1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

1,191,29 1,25 1,19

1,31


Conceito: Representa o quanto existe de Ativo Circulante para cada Unidade Monetária de Dívida a Curto Prazo.

Meta: Maior ou igual a 1,0

Liquidez Corrente

Indicadores ANS

Liquidez corrente = dinheiro em caixa para pagamento de dívidas.

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Conceito: O Indicador de Enquadramento em Garantias Financeiras (IENQ) apura se a operadora está obedecendo regras mínimas no que diz respeito à contabilização da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados - PEONA e aos Recursos Próprios Mínimos (regras de Patrimônio Mínimo Ajustado - PMA – e Margem de Solvência - MS), conforme Resolução Normativa - RN n.º 209, de 22 de dezembro de 2009 e Instrução Normativa – IN DIOPE n.º 50, de 23 de novembro de 2012.

Meta: 0,50 se a operadora estiver enquadrada em apenas um dos dois critérios; ou1,00 se a operadora estiver enquadrada em ambos os critérios.

IENQ (Enquadramento em Garantias Financeiras)

1 1 1 1 1

0,5

1,0 1,0 1,0 1,0

0

1

1

2

2


Indicadores ANS

Todas as garantias financeiras sendo cumpridas pela Unimed Cuiabá.Neste indicador, a nota máxima é 1,0.

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