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Relatório Anual de Informações 2012

APRESENTAÇÃO

O ano de 2012 foi de oportunidades e conquistas. Cres-cemos financeiramente, pelos resultados positivos dos investimentos, mas também foi possível crescer com os desafios e com as novas demandas, que nos desperta-ram para novos horizontes e nos fizeram alcançar um patrimônio notável.

O desafio de almejar ao Prêmio Nacional da Qualida-de – PNQ, e as novas práticas de governança corpora-tiva, trouxeram um valioso cabedal de conhecimento aos gestores e ao corpo técnico da Fundação, que vêm trabalhando incessantemente para atingir mais essa meta.

O êxito da Previnorte em, mais uma vez, superar a vo-latilidade do conturbado mercado financeiro, aliado à estratégia de combinar rentabilidade com preservação de capital e, ainda assim, conseguir superar a meta atuarial, é motivo de grande satisfação pela certeza do dever cumprido.

Iniciamos o primeiro trimestre de 2012 no ranking da Associação Brasileira das Entidades Fechadas de Previ-dência Complementar – Abrapp, na classificação geral das entidades fechadas de previdência complementar, colocados na 46ª posição, e encerramos o ano na 42ª posição. Ainda em 2012, a Previnorte conquistou e manteve a 10ª posição no ranking dos 15 maiores pla-nos na modalidade Contribuição Definida – CD.

O mérito deve ser conferido ao Comitê de Investimen-tos, aos conselhos Deliberativo e Fiscal, à Diretoria Exe-cutiva e ao corpo técnico da Fundação, que atua dia-riamente no cumprimento da Política de Investimentos e da Missão e Visão da Previnorte.

Outra estimulante conquista de 2012 foi a aprovação do Programa de Educação Financeira e Previdenciária da Previnorte – Pensando Hoje o Amanhã – pela Supe-rintendência Nacional de Previdência Complementar – Previc, onde todas as ações propostas e desenvolvi-das possibilitam uma maior atuação dos participantes junto à Fundação.

E, mais que isso, têm impacto na formação da educa-ção financeira e previdenciária da população brasileira que, ao receber uma revista com matéria educativa e compartilhar com outros membros da família, divul-gam o conhecimento sobre o assunto, fortalecendo cada vez mais esses temas em nosso País.

As ações de comunicação também merecem desta-que, pois trouxeram inovação e mais agilidade para os participantes e demais partes interessadas da Previnorte. O site ganhou um novo estilo, mais claro, objetivo e moderno. E houve a inovação de outros subportais, como o Portal de Educação Financeira e Previdenciária, Portal dos Dirigentes e Portal dos Facilitadores Regionais que, além de agregar conhecimento, servem também como valiosa ferra-menta de trabalho.

Dedicamos todas as vitórias alcançadas aos nossos par-ticipantes e assistidos, tanto os que estão próximos à Sede da Fundação, quanto àqueles que estão mais distantes, nas localidades de acesso mais difícil. Pois é com foco na gestão de planos de previdência comple-mentar com excelência, contribuindo para a qualidade de vida de todos, que continuamos empenhados em trabalhar incansavelmente para levar a Previnorte ao progresso contínuo.

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MENSAGEM DA DIRETORIA

O futuro traz oportunidades e desafios. A Previnorte está sempre pronta para superar os desafios e aproveitar as oportunidades, de forma a garantir que o futuro dos participantes e familiares seja construído em bases sólidas, com qualidade e segurança.

Ao longo dos seus 24 anos de existência, a Fundação vem traçando uma história de sucesso. Esse mérito não cabe só à equipe de profissionais qualificados, mas também aos participantes e assistidos que acreditam na Previnorte e mantêm essa relação de credibilidade e confiança.

A busca contínua pela excelência na gestão de planos de benefícios nos exige esforço e trabalho, que são re-compensados pelas conquistas da Fundação. Conquistas de todos nós, participantes, assistidos e familiares, a quem dedicamos o presente Relatório Anual.

Conselho Deliberativo

efetivos: suplentes: José Benjamin Morais Souza Carmo Antonio Pereira Carramilo Neto José Ricardo Pinheiro de Abreu* João Paulo dos Reis* Márcio Paixão Ribeiro* Sérgio Macedo de Abreu Luís Cláudio Silva Frade Marcos Antonio Torres de Albuquerque Ricardo Pereira da Silva Marcus Vinícius Fusaro Mourão Jorge Butruce José Luiz Costa Fernandes** Angelo do Carmo** Marinez Adativa Ferreira Menezes**

*Mandato a partir de abril de 2012 **Mandato até abril de 2012

Conselho FisCal

efetivos: suplentes: Alceu Moraes Maria Suely da Silva Oliveira* Mario Gardino Cleber Luís Telles Rogério Palmeirão de Alvarenga* Maria das Graças Tolosa de S. Santos Rosângela Brey Ellery* Basílio Cavalli Romualdo Chechin** Donizete Gomes de Lima** Luís Cláudio Araújo de Almeida** Valdemir Andrade de Albuquerque**


Diretoria exeCutiva

Aderilton Paulo de Souza Rodrigues – Presidente*Massashi Tegoshi – Presidente**

Alceu Brito Corrêa – Diretor de BenefíciosFábio Resende da Silva – Diretor Financeiro


PatroCinaDores

Centrais Elétricas do Norte do Brasil S/A – Eletronorte (Eletrobras Eletronorte)Amazonas Distribuidora de Energia S/A (Eletrobras Amazonas Energia)

Boa Vista Energia S/A (Eletrobras Distribuição Roraima)Companhia de Eletricidade do Acre – Eletroacre (Eletrobras Distribuição Acre)

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Missão

Assegurar serviços de previdência complementar com excelência e sustentabilidade, contribuindo

para a qualidade de vida dos seus participantes e assistidos.

visão

Ser referência no segmento de previdência complementarfechada, pela segurança e rentabilidade dos seus

planos de benefícios e como organização comprometidacom a excelência.

valores

• Comprometimento e transparência • Responsabilidade social • Valorização das pessoas

PolítiCa Da QualiDaDe

“Evolução contínua da gestão de planos previdenciários,associada a boas práticas de governança”

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RELATÓRIO DE ATIVIDADES 2012

Planejamento estratégico

A Previnorte iniciou o seu processo de planejamento estratégico em 2002 e, desde então, vem realizando a sua atualização sistemática, mediante a avaliação de cada exercício fiscal findo, a definição da agenda es-tratégica para o ano seguinte e a composição de novo ciclo quinquenal.

A atualização anual é patrocinada pela Diretoria Exe-cutiva que, junto com os membros do Conselho Delibe-rativo e os gestores, compõem o fórum de pensamento estratégico. Entra nesse fórum o levantamento de for-ças e fraquezas internas à Previnorte e de oportunida-des e ameaças relativas ao ambiente externo, realiza-do por todos os colaboradores da Fundação.

A análise conduzida nesse fórum tem como resultado o estabelecimento de ações para potencializar e apro-veitar forças e oportunidades, eliminar as fraquezas e neutralizar as ameaças identificadas.

A Diretoria Executiva, por meio do Comitê Estratégi-co, é responsável pelo monitoramento e controle das ações estabelecidas, bem como de apresentar perio-dicamente ao Conselho Deliberativo a execução das ações e os resultados dos indicadores.O principal produto desse trabalho é o mapa estratégi-co definido para um período de cinco anos.

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GESTÃO ADMINISTRATIVA

recursos humanos

A gestão de recursos humanos da Previnorte está dire-tamente ligada aos seus objetivos estratégicos – capa-citar o corpo funcional para oferecer serviços previden-ciários de qualidade. Em 2012, a Previnorte realizou o projeto Clube de Troca, cuja metodologia se destacou e se diferenciou, particularmente, pelo uso de técnicas participativas, como a aprendizagem pela ação, jogos, simulações, exercícios estruturados e visualização mó-vel.

É o “aprender fazendo”, sempre levando em conta o desenvolvimento da conduta empreendedora, a ino-vação e a tecnologia gerencial nas relações da organi-zação com o ambiente, de forma harmônica e autos-sustentável. O projeto proporcionou à Fundação maior integração do time, aperfeiçoando e desenvolvendo competências comportamentais e habilidades ligadas à visão sistêmica, o que favoreceu a manutenção do bom clima organizacional da Previnorte.

Além da capacitação comportamental, atingimos 1.254 horas de treinamentos técnicos, os quais foram utili-zados no processo de aperfeiçoamento, reciclagem e novos conhecimentos adquiridos, refletindo, assim, no resultado da entrega dos serviços prestados aos nossos participantes.

Certificação de Dirigentes

Durante o ano de 2012, foi essencial para a Previnorte manter seus recursos humanos qualificados e capaci-tados, sejam os com exercício diretivo ou com função fiscalizatória. O cuidado esteve voltado para o reco-nhecimento das competências adquiridas ao longo das carreiras profissionais e isto foi possível por meio da certificação concedida pelo Instituto de Certificação dos Profissionais de Seguridade Social - ICSS . Quatro profissionais foram reconhecidos:

- Aderilton Paulo S. Rodrigues – Presidente- Alceu Moraes – Conselho Fiscal

- Luis Cláudio Silva Frade – Conselho Deliberativo- Mario Gardino – Conselho Fiscal.

A qualificação profissional tem que ser continuada, considerando que o mundo, como todos sabem, vem passando por profundas transformações políticas, eco-nômicas, sociais e tecnológicas. Entendemos como es-sencial a compreensão sobre o quanto essas mudanças afetam o conceito tradicional de trabalho e produtivi-dade.

Mapa Estratégico da Previnorte 2013-2016

MissãoAssegurar serviços de previdência complementar com excelência esustentabilidade, contribuindo para a qualidade de vida dos seusparticipantes e assistidos

VisãoSer referência no segmento de previdência complementar fechada,pela segurança e rentabilidade dos seus planos de benefícios ecomo organização comprometida com a excelência

Maximizar a rentabilidade compatível com a segurança do patrimônio dos planos

Elevar o grau de satisfação dos participantescom a administração dos seus planos de benefícios

Elevar o número de Participantes dosplanos de benefícios

Melhorar continuamente a gestãodos planos de benefícios

Padronizar todos os processosda Organização

Desenvolver competências compatíveis com aobrigação e estratégias da Previnorte - CHAVE

Aumentar o comprometimento e asatisfação do corpo funcional

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tecnologia da informação

Sendo a tecnologia da informação (TI) um conjunto de atividades e soluções de gestão da informação que se utiliza de recursos de computação, a Previnorte tem investido em seu uso na busca do melhor caminho em obter as informações certas para a tomada de decisão.

O ano de 2012 para a Previnorte foi de preparação para um futuro mais seguro e promissor no mundo da tecnologia.

Pensando na qualidade dos seus serviços planejou e es-truturou a implantação de uma unidade de resposta audível – URA para dotar sua área de atendimento de um sistema informatizado que permitirá gerar estatís-ticas das ligações recebidas, melhorando o processo de gestão das informações de seus participantes.

Revisou seu site, facilitando o acesso às informações institucionais, bem como criou os portais de Educação Financeira e Previdenciária, dos Dirigentes e dos Facili-tadores, estabelecendo um novo patamar de comuni-cação para a Fundação.

Tudo isso sem se descuidar da segurança das informa-ções, buscando no mercado uma solução mais arroja-da para proteger o ambiente informatizado (firewall), e desenhando um novo modelo de controle dos do-cumentos, lançando mão de tecnologias de Gerencia-mento Eletrônico de Documentos – GED.

É a Previnorte aliada à tecnologia, trazendo cada vez mais qualidade aos seus serviços.

Ranking da evolução Patrimonial da Previnorte

A Associação Brasileira das Entidades Fechadas de Previdência Complementar – Abrapp apresenta a evo-lução patrimonial das entidades fechadas, suas asso-ciadas. Em setembro de 2012 a Previnorte ocupava a quadragésima segunda posição no ranking das 257 fundações.

O patrimônio da Previnorte em setembro de 2003 eram de R$ 436,39 milhões e, em setembro de 2012, alcançou R$ 2,09 bilhões.

Certificação nbr iso 9001:2008

Desde dezembro de 2002 a Previnorte tem seus processos certificados pela NBR ISO 9001. O aper-feiçoamento constante elevou recentemente essa certificação para a NBR ISO 9001:2008, conferida pela empresa System Cerfication Standard – SGS. Em no-

vembro de 2012, a Previnorte foi auditada e teve a certificação mantida pela BSI - Brasil Sistemas de Gestão Ltda.

A manutenção da certificação deve-se aos atendimen-tos dos requisitos exigidos para a gestão da qualidade, e abrange todos os processos da Previnorte.

set/2003

53º56º

59º 59º61º 59º

57º

49º

43º 42º

set/2004 set/2005 set/2006 set/2007 set/2008 set/2009 set/2010 set/2011 set/2012

PosiÇão Da Previnorte na abraPP

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GESTÃO PREVIDENCIÁRIA

Planos de benefícios

Atualmente, a Previnorte administra sete planos de benefícios, sendo três da modalidade Benefício Defi-nido e quatro da modalidade Contribuição Definida.

Planos a

Os planos A, na modalidade Benefício Definido, são fechados para a entrada de novos participantes desde o ano 2000. A Previnorte tem o compromisso de ad-ministrar essa modalidade de plano até que o último benefício seja integralmente pago ao participante ou respectivo beneficiário.

O Plano 01-A (Eletronorte), o Plano 02-A (Amazonas) e o Plano 03-A (Boa Vista), na modalidade Benefício Definido, têm como principal característica a solida-riedade, de forma que participantes e patrocinadores contribuem para um fundo mútuo que suporta o pa-gamento dos benefícios de cada um dos respectivos planos.

Em 2012, todos os planos apresentaram equilíbrio atu-arial, ou seja, os valores constantes dos fundos de cada um dos planos cobrem integralmente o compromisso de pagar os benefícios futuros.

Planos b

Os planos B, na modalidade Contribuição Definida, são abertos à inscrição de novos participantes. Nessa modalidade, primeiramente se estabelece o valor da contribuição mensal do participante e patrocinador e, a partir do montante acumulado, da rentabilidade dos investimentos e do prazo escolhido para recebimento da renda, é que se calcula o valor mensal do benefício de aposentadoria.

Nos planos 01-B (Eletronorte), 02-B (Amazonas), 03-B (Boa Vista) e 04-B (Eletroacre), todos na modalidade de Contribuição Definida, ao contrário dos planos A, o participante tem uma conta individual onde são re-gistradas as suas contribuições e as dos patrocinado-res. O valor é revertido para o saldo individual de cada participante, calculado em cotas e convertido em reais quando do pagamento do benefício.

Campanha para aumento de percentual de contribuição

Anualmente, a Previnorte realiza nos meses de maio, junho e julho, campanha de aumento de percentual de contribuição, com o objetivo de sensibilizar seus

participantes da importância em constituir hoje uma reserva que garanta um futuro melhor. No ano de 2012, 377 participantes dos planos B, de Contribuição Definida, aumentaram seus percentuais de contribui-ção, totalizando 6,42% do total de participantes.

A Previnorte entende esse aumento como ganho, in-clusive com relação ao projeto de Educação Financeira e Previdenciária - Pensando Hoje o Amanhã, visto que as ações do projeto colaboram para esse despertar de consciência com relação à poupança para a aposenta-doria.

Campanha de recadastramento

Outra atividade anual realizada pela Previnorte é a campanha de recadastramento, com o objetivo de atender à legislação pertinente e manter a integridade do pagamento do benefício a partir da comprovação de vida pelo recebimento do benefício do INSS.

Atualmente, a campanha é realizada para os assistidos no período compreendido entre os meses de abril e maio, sendo suspenso o benefício em junho, caso o ca-dastro não tenha sido atualizado. Para os participantes ativos, a campanha de atualização cadastral pode ser realizada durante todo o ano.

Outro fator importante dessa campanha é o recebi-mento da informação imediata, o que torna o recadas-tramento um benefício tanto para a Previnorte, quan-to para o próprio participante, que terá conhecimento das informações em tempo.

Cartilha de tributação

Para melhor esclarecer os participantes quanto à op-ção tributária de Imposto de Renda que incidirá, exclu-sivamente, sobre os valores de benefícios complemen-tares e resgate de contribuições dos participantes dos planos B - Lei 11.053 de 29/12/2004, a Previnorte elabo-rou uma cartilha, que se encontra disponível no sítio da Fundação na internet, com o objetivo de orientar o participante quando do ingresso no seu plano de Con-tribuição Definida: regime progressivo ou regressivo.

Visando a esclarecer e apresentar de forma objetiva e simplificada o regime tributário regressivo, a Previnor-te tornou disponíveis simuladores e exemplos de tribu-tações comparativas entre os dois regimes tributários.

Ressalta ainda que a responsabilidade pela escolha do regime tributário é exclusiva do participante e deve ser feita de acordo com sua preferência. A cartilha não substitui a leitura da Lei mencionada acima.

Previnorte em números

Eletronorte Previnorte Amazonas Boa Vista Energia Eletroacre Total Total

Plano A Plano B Plano A Plano B Plano A Plano B Plano A Plano B Plano A Plano B Planos A Planos B

Total de Participantes Ativos - por patrocinador 78 3.277 0 47 40 1.881 13 259 0 308 131 5.725

Percentual de participantes ativos em relação

ao número total de empregados 89,30% 100,00% 84,25% 93,79% 91,67% 87,27%

Benefícios Concedidos: 983 4 73 5 0 1065

Aposentados 493 241 1 2 12 42 4 1 0 0 510 286

Pensionistas 187 62 1 0 6 13 0 0 0 0 194 75

Total de Beneficiários (Incluindo Dependentes) 24 3.528 1 65 43 2.438 30 359 0 411 98 6.801

Participantes que se aposentaram no ano 4 35 0 1 0 8 0 0 0 0 4 44

Benefícios Encerrados 5 11 0 0 0 2 0 0 0 0 5 13

Empregados Novos que aderiram ao plano 0 86 0 3 0 60 0 4 0 55 0 205

Idade média dos participantes ativos 57 50 0 44 53 44 48 39 0 44 52 44

Idade média dos participantes assistidos 70 63 49 56 66 62 57 42 0 0 60 45

Idade do assistido mais idoso 88 77 49 58 70 71 82 42 0 0 88 77

Idade do participante ativo mais jovem 38 24 0 26 44 22 39 24 0 22 38 22

Atendimentos realizados 15.891 137 3.345 879 285 20.537

Empréstimos concedidos

343 1.692 1 75 36 770 10 160 0 24 390 2.721

4.208.796,43 43.380.061,10 2.215,62 1.086.332,23 584.217,65 8.602.175,94 89.773,68 2.145.037,81 0,00 146.619,52 4.885.003,38 55.360.226,60

Total de Empregados do Quadro do Patrocinador 3.757 47 2.280 290 336 6.710

Posição do ranking dos investimentos dos Fundos

de Pensão no Brasil (fonte: Abrapp - set/2012) 42º de 257


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auditoria externa nos processos de benefícios concedidos

Atendendo à determinação do Conselho Deliberativo, desde o ano de 1996 a Previnorte realiza, anualmente, a revisão de todos os processos de benefícios concedi-dos no exercício anterior, mediante auditoria externa, após minuciosa revisão interna realizada pelos pró-prios técnicos da Fundação.

Para a realização dos serviços de auditoria externa, a Previnorte contratou, no ano de 2012, a empresa Mi-rador – Assessoria Atuarial Ltda., para auditar os pro-cessos de benefícios concedidos e mantidos durante o exercício de 2011. Essa auditoria teve como escopo a verificação do cumprimento dos dispositivos estatutá-rios, regulamentares e da legislação pertinente, bem como a conferência da documentação exigida na con-cessão dos benefícios nos 31 processos de benefícios complementares efetivados no ano de 2011; na manu-tenção de 1.020 benefícios complementares, realizada por meio da folha de pagamento de benefícios, no período de janeiro a dezembro de 2011, nos 12 pro-cessos de pagamentos de resgate de contribuições; e na conferência do saldo de contas, em dezembro de 2011, dos benefícios concedidos aos participantes do Plano B.

GESTÃO FINANCEIRA

Cenário econômico

A Previnorte fechou o ano de 2012 com o patrimônio da carteira de investimentos em R$ 2.217.940.306,62, sendo R$ 2,178 bilhões referente aos planos de bene-fícios e R$ 39,167 milhões referentes ao PGA – Plano de Gestão Administrativa, representando um cresci-mento nominal de 25,03% na comparação com o exer-cício de 2011.

A composição da carteira de investimentos dos planos A, de Benefício Definido, é baseada no estudo de ALM (Asset Liability Management) que ajusta o ativo ao passivo do plano.

Já para os planos B, de Contribuição Definida, a sele-ção dos investimentos é feita com base no estudo de otimização de carteira, que consiste em buscar a fron-teira eficiente por meio da função risco retorno, já que esses planos não possuem passivo atuarial.

A Previnorte apresentou bons resultados, em que pese os cenários econômicos adversos interno e internacional, superando a totalidade das metas de retorno dos planos A e B, como se pode observar no gráfico a seguir.

Plano 01-A*

Eletronorte

13,47%

24,93%

13,28%

24,14%

13,16%

23,91%

20,08% Metas:

Plano A - Benefício Definido:12,30%

Plano B - Contribuição Definida:11,92%

*Meta Atuarial - Plano 01A - Eletronorte : 11,77%Fonte: RiskOffice

Plano 01-B

Eletronorte

Plano 02-A

AmazonasPlano 02-B

AmazonasPlano 03-A

Boa Vista Plano 03-B

Boa Vista Plano 04-B

Eletroacre

DeseMPenho ConsoliDaDo Dos investiMentos Dos Planos De beneFíCios 2012

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CoMPosiÇão PatriMonialPlanos a - beneFíCio DeFiniDo (eletronorte, amazonas, boa vista - r$ 449,989 milhões)

Fundos deInvestimento

9%

Fonte: Balancete Previnorte DEZEMBRO 2012

TítulosPrivados

39%

TítulosPúblicos

52%

Renda FixaR$ 407.450.170,06

90,55%

InvestimentosImobiliários

R$ 15.869.017,593,53%

Empréstimos eFinanciamentosR$ 6.442.821,51

1,43%

InvestimentosEstruturados

R$ 10.399.602,802,31%

Renda VariávelR$ 9.827.865,85

2,18%

CoMPosiÇão PatriMonialPlanos b - ContribuiÇão DeFiniDa (eletronorte, amazonas, boa vista, eletroacre - r$ 1.728,683 bilhão)

Fonte: Balancete Previnorte DEZEMBRO 2012

Renda FixaR$ 1.423.272.913,42

82%

InvestimentosImobiliários

R$ 37.746.217,402%

Empréstimos eFinanciamentos

R$ 75.703.368,854%

InvestimentosEstruturados

R$ 45.694.453,153%

Renda VariávelR$ 146.266.380,42

9%

TítulosPrivados

40%

TítulosPúblicos

34%

Fundos deInvestimento

26%

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COMuNICAÇÃO E RELACIONAMENTO

atendimento ao participante

O interesse do participante pela Previnorte vem au-mentando a cada dia. Da mesma forma, a Fundação também ampliou seu leque de possibilidades de aten-dimento, oferecendo cada vez mais informações e ser-viços via internet, onde o participante possui as possi-bilidades de atualizar cadastro, contratar empréstimos, simular contribuições, simular benefício de aposenta-doria complementar, verificar extrato, dentre outras opções.

Contudo, para apoiar os participantes inclusive no ma-nuseio da internet e, principalmente, pela oferta de um atendimento personalizado, vale ressaltar o papel da nossa Central de Relacionamento.

Todas as ações de atendimento são pautadas por pro-cedimentos documentados, obedecendo a normas ins-titucionais e legais, e tendo como objetivo principal a excelência na prestação de atendimento. Periodica-mente, é realizada a pesquisa de satisfação junto aos nossos participantes para mensurar essa excelência e implementar as melhorias sinalizadas.

No site da Previnorte estão disponíveis informações e contatos para que nossos participantes, assistidos e não participantes possam ser plenamente atendidos. Acompanhe a evolução do atendimento ao longo dos últimos cinco anos:

evoluÇão Do atenDiMento aos PartiCiPantes

evento reuniu facilitadores regionais da Previnorte Em setembro de 2012, aconteceu em Manaus (AM), mais um Encontro dos Facilitadores Regionais da Previ-norte. O evento é realizado a cada dois anos e tem, en-tre os principais objetivos, integrar e atualizar os faci-litadores regionais, visando à divulgação do Programa de Educação Financeira e Previdência; ao lançamento do Portal dos Facilitadores; a aprimorar conhecimentos sobre os planos de benefícios da Fundação; a aprofun-dar informações sobre previdência complementar e sua importância para a melhoria da qualidade de vida dos participantes e a dar suporte técnico no âmbito do funcionamento dos processos, planos de ações e sítio da Previnorte.

O evento teve a participação do presidente da Previ-norte, Aderilton Paulo de Souza Rodrigues e do diretor de Benefícios, Alceu Brito Corrêa, e também da geren-te de Benefícios, Adelina Barroso Fernandes e da ana-lista Maria Arminda S. Matos.

encontro de aposentados e Pensionistas

Dois encontros de aposentados e pensionistas foram realizados, em Brasília, no dia 15 de agosto de 2012, em Manaus, no dia 24 de setembro do mesmo ano. Os eventos foram apoiados pelos patrocinadores Eletro-norte, Amazonas, Boa Vista e Eletroacre.

2008

13.692

15.76914.952

17.625

20.537

2009 2010 2011 2012

13


Mídias de relacionamento

O processo de comunicação alcançou uma importante meta no dia 21 de junho de 2012, quando a Previnor-te completou 24 anos de existência, oferecendo como presente aos participantes o novo site da Fundação.

Com mais agilidade na acessibilidade e visual moder-no, mais interativo, com enquetes e pesquisas, nossa página na rede mundial se tornou muito mais amigá-vel e bonita.

Informações relevantes como relatórios e balanços anuais, legislação previdenciária complementar, Esta-tuto do Idoso, convênios mantidos, Guia do Participan-te, além de links que levam a sites de outros órgãos, e o desempenho dos nossos investimentos continuam disponíveis na internet.

Portal de educação Financeira e Previdenciária

A partir do projeto Pensando Hoje o Amanhã, foi pre-parado um portal sobre educação financeira e previ-denciária com o máximo de informação e interativi-dade. O conteúdo das seções é bastante interessante, com itens sobre literatura, entrevistas, clipping diário de notícias, informativo educativo – PrevEduca, dicas de preparação para a aposentadoria e explicações sim-plificadas sobre as legislações que afetam a vida dos participantes

Portal dos Dirigentes

Diretores e conselheiros ganharam um Portal para fa-cilitar o conhecimento e o trâmite dos documentos, um local próprio de trabalho e informação no site da Fundação.

Pesquisa de satisfação

A Previnorte realizou a 9ª Pesquisa de Satisfação e Ima-gem nos meses de setembro e outubro de 2012 em parceria com a empresa Gestner Consultoria e Gestão, para conhecer a opinião de participantes e assistidos sobre os aspectos positivos e negativos da Fundação – a gestão, o atendimento, a comunicação, os produtos e serviços. Os formadores de opinião e não participan-tes também foram entrevistados pela primeira vez.

A pesquisa revelou a satisfação de 92,43% dos partici-pantes ativos e 95,47% dos assistidos, sendo que, os re-sultados obtidos e as questões identificadas para corre-ções e melhorias serão tratadas. Essa pesquisa refletiu os pontos que requerem maior atenção de nossa par-te para a implementação de um plano de melhorias, apontando aspectos consideráveis no relacionamento dos clientes com a Previnorte e permitindo identificar pontos fortes e fracos dos serviços oferecidos.

Competência Segurança Seriedade naAdministração

95,4%

90,5%

93,5%92,6% 93,5%

91,7%93,0%

93,5%93,6%

82,9%89,6%

90,0% 92,0%

93,5%92,5%

93,8%

Respeito aoparticipante

Atendimentoao participante

Transparência Resultado dosinvestimentos

Gestão daPrevinorte

Participantes Ativos Participantes Assistidos

atributos Da Previnorte

14


Satisfaçãocom o site

88,60% 94,05% 90,54% 93,25%85,49% 91,93% 87,43% 93,08%

94,80%93,79%

Com o conteúdodisponibilizado

Atualização Facilidade denavegação

Área exclusivapara participantes

Participantes Ativos Participantes Assistidos

Revista

88,14% 89,60% 91,03% 88,57% 88,91% 91,43%85,27% 87,54%

Previnforme PrevEduca Relatório Anual

Clareza Conteúdo

SITE

ClareZa e ConteÚDo Das MíDias

15


Formação do Comitê da Qualidade - PnQ

A gestão da Previnorte busca continuamente pautar-se em boas práticas de gestão, tendo em vista as necessi-dades atuais, tanto do mercado, quanto do segmento de previdência complementar.

Para alcançar a sua Visão, a Previnorte identificou a ne-cessidade de definir novos rumos e difundir sua cultura organizacional voltada para a excelência do negócio e aplicada aos processos que interferem diretamente na qualidade dos serviços prestados.

O intuito é adequar as práticas de gestão internas com base nas melhores práticas disseminadas pela Funda-ção Nacional da Qualidade - FNQ e, assim, posterior-mente, se candidatar ao Prêmio Nacional da Qualidade – PNQ.

Em 2012, para dar mais força ao projeto, foi reestrutu-rado o Comitê da Qualidade, que conta com a partici-pação de toda a Diretoria Executiva e demais colabo-radores, incluindo, também, gestores como membros atuantes do Comitê. Todos têm como compromisso a implementação e manutenção do Programa de Exce-lência Organizacional na Previnorte, o qual atuará em sincronia com o Sistema de Gestão Corporativa, já im-plantado e atuante na Fundação.

No final de 2012, durante a revisão anual do planeja-mento estratégico, para o período 2013-2016, no intui-to de fortalecer a cultura de excelência e alinhar suas estratégias com as diretrizes da Fundação Nacional da Qualidade, a Previnorte estabeleceu, dentre seus ob-jetivos da perspectiva de processos, o desafio de im-plementar a primeira etapa do Modelo de Excelência em Gestão – MEG, classificada como Compromisso com a Excelência, devendo atingir a meta de, pelo menos, 80% dos requisitos desse modelo de gestão.

Programa de educação Financeira e Previdenciária – Pensando hoje o amanhã

A Superintendência Nacional de Previdência Comple-mentar – Previc aprovou o programa de educação fi-

nanceira e previdenciária da Previnorte - Pensando Hoje o Amanhã, que havia sido encaminhado em ou-tubro de 2011. O Guia Previc de Melhores Práticas em Fundos de Pensão recomenda que o programa contem-ple os três níveis consolidados em guias internacionais de boas práticas: informação, formação e orientação.

Esse programa pretende ampliar a compreensão do público sobre finanças e previdência, para que efe-tuem escolhas conscientes na gestão dos seus recur-sos próprios, e estejam também melhor preparados financeiramente no cotidiano e na aposentadoria, bem como estimular o planejamento financeiro para a aposentadoria; instruir os participantes e assistidos quanto aos seus direitos e responsabilidades e auxiliar os patrocinadores na formação de empregados para ocuparem cargos nos órgãos estatutários da Fundação.

Os detalhes do Programa de Educação Financeira e Pre-videnciária da Previnorte estão disponíveis na internet.

EVENTOS SubSEquENTES

Política de investimentos - 2013 (resumos - siCaDi)

A política de investimentos da Previnorte funciona como um plano de gestão para a administração dos recursos confiados à Fundação, visando à manutenção do equilíbrio econômico-financeiro entre os ativos e passivos dos planos de benefícios.

Aprovadas em 28 de dezembro de 2012 pelo Conselho Deliberativo, as políticas de investimentos dos Planos A, de Benefício Definido, e dos Planos B, de Contribui-ção Definida e do PGA - Plano de Gestão Administrati-va, têm vigência definida para o período de janeiro de 2013 a dezembro de 2017, com revisão anual e avalia-ção trimestral pelo Comitê de Investimentos.

Um quadro resumo com diretrizes das políticas de in-vestimentos para o ano de 2013, focando a alocação e os limites de diversificação dos ativos para este exercí-cio, pode ser visto a seguir.

A íntegra das políticas está disponível na internet.

1. taxa Mínima atuarial - Planos a:

Plano Período indexador taxa de JurosPlano 01-a (benefício Definido) 01/2013 a 12/2013 INPC 4,25% a.a.Planos 02-a e 03-a (benefício Definido) 01/2013 a 12/2013 INPC 5,50% a.a.

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2. índice de referência – Planos b e PGa:Planos b

indexador por Plano/segmento - Período de referência: 01/2013 a 12/2013 Participação % Plano/segmento Percentual indexador indexador taxa de Juros %aa 100,00 Renda Fixa 100,00 IMA-B 0,00 100,00 Renda Variável 100,00 IBOVESPA 2,00 100,00 Investimentos Estruturados 100,00 IFM 0,00 100,00 Investimentos no Exterior 100,00 IBOVESPA 3,00 100,00 Imóveis 100,00 IPCA 4,25 100,00 Empréstimos 100,00 IPCA 4,25

Plano PGa indexador por Plano/segmento - Período de referência: 01/2013 a 12/2013

Participação % Plano/segmento Percentual indexador indexador taxa de Juros %aa 100,00 Renda Fixa 100,00 DI-CETIP 0,00 100,00 Renda Variável 100,00 IBOVESPA 0,00 100,00 Investimentos Estruturados 100,00 IFM 0,00 100,00 Imóveis 100,00 IPCA 4,25 100,00 Investimentos no Exterior 100,00 IBOVESPA 0,00

3. administrador estatutário tecnicamente Qualificado - aetQFábio Resende da Silva – Diretor Financeiro

4. Controle de riscos existentesRiscos de mercado, de contraparte, de liquidez, legal e operacional.

5. alocação dos recursos

Planos a limites alocação objetivo*segmento inferior superior Plano 01-a eletronorte/Previnorterenda Fixa 68,00% 100% 92,98%renda variável 0,00% 10% 2,54%investimentos estruturados 0,00% 5% 0,00%investimentos no exterior 0,00% 2% 0,00%imóveis 0,00% 5% 3,19%operações com Participantes 0,00% 10% 1,29%Planos a limites alocação objetivo*segmento inferior superior Plano 02-a amazonas energiarenda Fixa 55,00% 100% 71,13%renda variável 9,00% 27% 11,36%investimentos estruturados 0,00% 12% 11,25%investimentos no exterior 0,00% 1% 0,00%imóveis 0,00% 8% 2,60%operações com Participantes 0,00% 15% 3,66%Planos a limites alocação objetivo*segmento inferior superior Plano 03-a boa vista energiarenda Fixa 50,00% 100% 70,21%renda variável 9,00% 35% 24,38%investimentos estruturados 0,00% 20% 0,00%investimentos no exterior 0,00% 2% 0,00%imóveis 0,00% 5% 2,49%operações com Participantes 0,00% 10% 2,92%

*Alocação considerada ideal, segundo estudo de ALM (Asset Liability Management).

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Planos b limites alocação objetivo* Plano 01-b Plano 02-b Plano 03-b Plano 04-b segmento inferior superior eletronorte amazonas boa vista eletroacre /Previnorte energia energiarenda Fixa 55,00% 100% 67,50% 65,50% 67,50% 70,00%renda variável 0,00% 35% 15,00% 15,00% 15,00% 15,00%investimentos estruturados 0,00% 20% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% Fundos de Participação (FIPs) 0,00% 20% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Fundos Imobiliários 0,00% 10% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Fundos multimercado não institucionais 0,00% 10% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%investimentos no exterior 0,00% 5% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%imóveis 0,00% 5% 2,50% 2,00% 2,00% 0,00%operações com Participantes 0,00% 10% 5,00% 7,50% 5,50% 5,00%

*Alocação considerada ideal, segundo estudo de otimização de carteiras.

PGa – Plano de Gestão administrativa limites alocação segmento inferior superior objetivo*renda Fixa 75,00% 100% 100,00%renda variável 0,00% 10% 0,00%investimentos no exterior 0,00% 1% 0,00%investimentos estruturados 0,00% 10% 0,00%imóveis 0,00% 5% 0,00%

*Alocação considerada ideal, segundo estudo de otimização de carteiras.

6. observações: 1) As operações com derivativos são permitidas, desde que respeitados os limites, restrições e demais condi-

ções estabelecidas pela Resolução CMN nº 3.792 e regulamentações específicas.2) As políticas de investimentos são diferenciadas de acordo com as características de cada plano de benefí-

cio, definidas a partir dos estudos de ALM – Asset Liability Management e otimização de carteiras.

Componentes do Comitê de investimentos

Aderilton Paulo de Souza Rodrigues – PresidenteFábio Resende da Silva – Diretor FinanceiroAlceu Brito Corrêa – Diretor de BenefíciosAna Odete Dias – Gerente de InvestimentoArpad Dobranszki – (Aposen) – Titular José Marcelo Teixeira – (Eletronrote) - TitularJosé Gleidson Gondim – (Boa Vista) – Titular Hugo Miguel Oliveira Gomes – (Amazonas Energia) TitularFrancisco da Silva Lima – (Eletroacre) TitularMárcio Paixão Ribeiro – (Conselho Deliberativo) – TitularJoão Paulo dos Reis – (Conselho Deliberativo) - Suplente João David Resende – (Eletronorte) SuplenteJimmy Luz Costa – (Boa Vista) - SuplenteMaria da Fé Bezerra da Costa - (Amazonas Energia) SuplenteCézar Augusto de Andrade Matias –(Eletroacre) SuplenteDonato Laviola – (Aposen) – Suplente

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EVOLuÇÃO DO PASSIVO ATuARIAL

Passivo Atuarial corresponde ao valor atual, calculado atuarialmente, dos compromissos presentes e futuros do Plano de Benefícios para com a sua massa de parti-cipantes na data da avaliação.

Em 2012, houve acréscimo de R$ 506 milhões no valor

Passivo Atuarial, o que representa 31,83% sobre a po-sição do exercício anterior.

Demonstramos abaixo a evolução dos valores conso-lidado e por Plano de Benefícios nos últimos 5 anos deste compromisso.

O gráfico acima demonstra, em valor nominal e percentual, o crescimento ao longo dos últimos anos do Passivo Atuarial da Previnorte.

2.500.000

2.000.000

1.500.000

1.000.000

500.000

2008

+129.515+16,07%

+187.556+20,05%

+214.087+19,07%

+251.701+18,83%

+505.754+31,83%

2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil

Passivo Atuarial

935.3

51

1.1

22.9

07

1.3

36.9

94

1.5

88.6

95

2.0

94.4

49

EVOLuÇÃO DO PASSIVO ATuARIAL - CONSOLIDADO

EVOLuÇÃO DO PASSIVO ATuARIAL - PLANO 01-A

400.000

300.000

200.000

100.000

2008

+13.043+5,53%

+15.147+6,08%

+18.071+6,84%

+39.672+14,05%

+61.085+18,97%

2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil

Passivo Atuarial

249.0

72

264.2

19

282.2

90

321.9

61

383.0

46

19


EVOLuÇÃO DO PASSIVO ATuARIAL - PLANO 01-b

2.000.000

1.500.000

1.000.000

500.000

2008

+102.743+20,12%

+147.861+24,11%

+172.026+22,60%

+180.059+19,30%

+389.219+34,96%

2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil

Passivo Atuarial

613.2

99

761.1

60

933.1

86

1.1

13.2

45

1.5

02.4

64


25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

2008

+1.146+10,76%

+2.839+24,08%

+251+1,71%

+2.979+20,02%

+3.388+18,97%

2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil

Passivo Atuarial

11.7

88

14.6

27

14.8

78

17.8

56

21.2

44

20



150.000

100.000

50.000

2008

+8.845+23,81%

+14.867+32,32%

+16.641+27,34%

+19.565+25,24%

+36.911+38,03%

2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil

Passivo Atuarial

45.9

96

60.8

63

77.5

04

97.0

69

133.9

80


6.000

4.000

5.000

3.000

2.000

1.000

2008

+643+26,72%

+874+28,65%

+82+2,08%

+882+22,00%

+770+15,75%

2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil

Passivo Atuarial

3.0

51

3.9

25

4.0

06

4.8

88

5.6

58

21



40.000

30.000

20.000

10.000

2008

+3.095+34,20%

+4.666+38,42%

+4.854+28,87%

+5.657+26,11%

+10.231+37,45%

2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil

Passivo Atuarial

12.1

44

16.8

10

21.6

64

27.3

21

37.5

52


12.000

8.000

10.000

6.000

4.000

2.000

2009*

+643+26,72%

+2.162+165,88%

+2.889+83,35%

+4.150+65,31%

2010 2011 2012

Em R$ Mil

Passivo Atuarial

1.3

04

3.4

66

6.3

54

10

.50

4

*Início do Plano 04-B - Março/2009

22


EVOLuÇÃO DO ATIVO LÍquIDO

O Ativo Líquido ou Patrimônio de Cobertura dos Planos é composto pelo Passivo Atuarial ou Provisões Matemáticas e o Resultado Acumulado (Equilíbrio Técnico).

Em 2012, houve acréscimo de R$ 429 milhões no Ativo Líquido o que representa 24,78% sobre o exercício an-terior. Esta variação é produto de vários fatores entre

O gráfico acima demonstra a evolução conjunta, ao longo dos últimos anos, do passivo atuarial, do ativo líquido e do resultado da Previnorte.

os quais: a rentabilidade auferida, receitas previdenci-árias, despesas previdenciárias, variação nas provisões para fundos, entre outros.

Demonstramos abaixo a evolução dos valores consoli-dado e por Plano de Benefícios nos últimos 5 anos do Ativo Líquido em comparação ao Passivo Atuarial e o Resultado Acumulado.

2.500.000

2.000.000

1.500.000

1.000.000

500.000

2008 2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil

Passivo AtuarialAtivo Líquido Resultado Acumulado

EVOLuÇÃO DO ATIVO LÍquIDO DOS PLANOS - CONSOLIDADO

EVOLuÇÃO DO ATIVO LÍquIDO - PLANO 01-A

500.000

400.000

300.000

200.000

100.000

2008 2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil


23


EVOLuÇÃO DO ATIVO LÍquIDO - PLANO 01-b

2.000.000

1.500.000

1.000.000

500.000

2008 2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil



25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

2008 2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil


24



140.000

120.000

80.000

100.000

60.000

20.000

40.000

2008 2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil



6.000

4.000

5.000

3.000

2.000

1.000

2008 2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil


25



40.000

30.000

20.000

10.000

2008 2009 2010 2011 2012

Em R$ Mil



12.000

8.000

10.000

6.000

4.000

2.000

2009* 2010 2011 2012

Em R$ Mil


*Início do Plano 04-B - Março/2009

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bALANÇO PATRIMONIAL

BALANÇO PATRIMONIAL - CONSOLIDADOEm 31 de dezembro de 2012

ativo 31/12/2012 31/12/2011

DisPonível 519 187

realiZÁvel 2.238.119 1.793.403 Gestão Previdencial 17.422 16.495 Gestão Administrativa 2.757 2.954 investimentos 2.217.940 1.773.954 Títulos Públicos 708.671 586.467 Créditos Privados e Depósitos 730.144 660.493 Ações 3.244 5.019 Fundos de Investimento 639.038 403.585 Investimentos Imobiliários 54.597 48.961 Empréstimos 82.146 69.294 Outros Realizáveis 100 135

PerManente 1.275 1.547 Imobilizado 492 563 Intangível 580 522 Diferido 203 462

total Do ativo 2.239.913 1.795.137

Passivo 31/12/2012 31/12/2011

exiGível oPeraCional 8.467 5.659 Gestão Previdencial 6.293 3.375 Gestão administrativa 1.976 2.040 Investimentos 198 244

exiGível ContinGenCial 969 1.394 Gestão Previdencial 938 1.363 Investimentos 31 31

PatriMÔnio soCial 2.230.477 1.788.084 Patrimônio de Cobertura do Plano 2.161.781 1.732.407 Provisões Matemáticas 2.094.449 1.588.695 Benefícios Concedidos 477.701 384.909 Benefícios a Conceder 1.623.180 1.210.666 (-) Provisões Matemáticas a Constituir (6.432) (6.880) equilíbrio técnico 67.332 143.712 resultados realizados 67.332 143.712 Superávit Técnico Acumulado 67.332 143.712 Fundos 68.696 55.677 Fundos Previdenciais 24.084 20.644 Fundos Administrativos 41.218 32.982 Fundos dos Investimentos 3.394 2.051

total Do Passivo 2.239.913 1.795.137

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DEMONSTRAÇÃO DA MuTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL

DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL - CONSOLIDADOEm 31 de dezembro de 2012

r$ Mil

DesCriÇão 31/12/2012 31/12/2011 variação (%)

a) Patrimônio social - início do exercício 1.788.084 1.521.075 17,55 1. adições 509.702 322.008 58,29(+) Contribuições Previdenciais 99.679 91.648 8,76(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial 385.405 206.578 86,57(+) Reversão de Contingências - Gestão Previdencial 341 2.674 (87,25)(+) Receitas Administrativas 16.583 16.687 (0,62)(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Administrativa 6.351 3.643 74,33(+) Constituição de Fundos de Investimento 1.343 778 72,62 2. Destinações 67.309 54.999 22,38(-) Benefícios 52.611 40.805 28,93(-) Despesas Administrativas 14.698 14.194 3,55 3. acréscimo/Decréscimo no Patrimônio social (1+2) 442.393 267.009 65,68(+/-) Provisões Matemáticas 505.754 251.701 100,93(+/-) Fundos Previdenciais 3.440 1.883 (82,69)(+/-) Fundos Administrativos 8.236 6.136 34,22(+/-) Fundos dos Investimentos 1.343 778 72,62(+/-) Superávit/(Déficit) Técnico do Exercício (76.380) 6.511 (1.273,09) b) Patrimônio social - final do exercício (a+3) 2.230.477 1.788.084 24,74

DEMONSTRAÇÃO DA MuTAÇÃO DO ATIVO LÍquIDO

DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Centrais Elétricas do Norte do Brasil S/A - ELETRONORTE

Plano: 01-A (Benefício Definido)em 31 de dezembro de 2012

r$ Mil

DesCriÇão 31/12/2012 31/12/2011 variação(%)

a) ativo líquido - início do exercício 392.943 366.813 7,12 1. adições 55.144 50.349 9,52(+) Contribuições 3.461 3.306 4,69(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial 51.170 46.924 9,05(+) Reversão de Contingências - Gestão Previdencial 513 119 100,00 2. Destinações 25.459 24.219 5,12(-) Benefícios 24.879 23.665 5,13(-) Custeio Administrativo 580 554 4,69 3. acréscimo/Decréscimo no ativo líquido (1+2) 29.685 26.130 13,61(+/-) Provisões Matemáticas 61.085 39.671 53,98(+/-) Superávit (Déficit)Técnico do Exercício (31.400) (13.541) 131,89 b) ativo líquido - final do exercício (a+3) 422.628 392.943 7,55 C) Fundos não Previdenciais 6.717 7.556 (11,10)(+/-) Fundos Administrativos 6.503 7.356 (11,60)(+/-) Fundos dos Investimentos 214 200 7,00

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DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Centrais Elétricas do Norte do Brasil S/A - ELETRONORTE

Plano: 01-B (Contribuição Definida)em 31 de dezembro de 2012

r$ Mil


a) ativo líquido - início do exercício 1.194.990 994.843 20,12 1. adições 385.501 227.148 69,71(+) Contribuições 88.537 82.640 7,14(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial 296.964 142.442 108,48(+) Reversão de Contingências - Gestão Previdencial - 2.066 (100,00) 2. Destinações 36.732 27.001 36,04(-) Benefícios 24.736 14.628 69,10(-) Custeio Administrativo 11.824 12.373 (4,44)(-) Constituição de Contingências - Gestão Previdencial 172 - - 3. acréscimo/Decréscimo no ativo líquido (1+2) 348.769 200.147 74,26(+/-) Provisões Matemáticas 389.219 180.059 116,16(+/-) Fundos Previdenciais (1.014) 878 215,49(+/-) Superávit Técnico do Exercício (39.436) 19.210 (305) b) ativo líquido - final do exercício (a+3) 1.543.759 1.194.990 29,19 C) Fundos não Previdenciais 29.813 21.203 40,61(+/-) Fundos Administrativos 27.083 19.589 38,26(+/-) Fundos dos Investimentos 2.730 1.614 69,14

DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Amazonas Distribuidora de Energia S/A


r$ Mil


a) ativo líquido - início do exercício 18.704 16.357 14,35 1. adições 3.377 2.833 19,20(+) Contribuições 983 818 20,17(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial 2.394 2.015 18,81 2. Destinações 529 486 8,85(-) Benefícios 380 362 4,97(-) Custeio Administrativo 149 124 20,16 3. acréscimo/Decréscimo no ativo líquido (1+2) 2.848 2.347 21,35(+/-) Provisões Matemáticas 3.388 2.978 13,77(+/-) Superávit (Déficit)Técnico do Exercício (540) (631) (14,42) b) ativo líquido - final do exercício (a+3) 21.552 18.704 15,23 C) Fundos não Previdenciais 508 448 13,39(+/-) Fundos Administrativos 470 423 11,11(+/-) Fundos dos Investimentos 38 25 52,00

29


DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Amazonas Distribuidora de Energia S/A


r$ Mil


a) ativo líquido - início do exercício 105.635 84.008 25,74 1. adições 40.509 25.502 58,85(+) Contribuições 14.751 13.949 5,75(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial 25.758 11.074 132,60(+) Reversão de Contingências - Gestão Previdencial - 479 100,00 2. Destinações 4.436 3.875 14,48(-) Benefícios 2.447 1.758 39,19(-) Custeio Administrativo 1.989 2.117 (6,05) 3. acréscimo/Decréscimo no ativo líquido (1+2) 36.073 21.627 66,80(+/-) Provisões Matemáticas 36.911 19.565 88,66(+/-) Fundos Previdenciais 3.156 714 (342,02)(+/-) Superávit Técnico do Exercício (3.994) 1.348 (396,29) b) ativo líquido - final do exercício (a+3) 141.708 105.635 34,15 C) Fundos não Previdenciais 5.538 4.358 27,08(+/-) Fundos Administrativos 5.239 4.202 24,68(+/-) Fundos dos Investimentos 299 156 91,67

DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Boa Vista Energia S/A


r$ Mil


a) ativo líquido - início do exercício 5.004 4.352 14,98 1. adições 882 771 14,40(+) Contribuições 289 260 11,15(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial 593 511 16,05 2. Destinações 128 119 7,56(-) Benefícios 85 80 6,25(-) Custeio Administrativo 43 39 10,26 3. acréscimo/Decréscimo no ativo líquido (1+2) 754 652 15,64(+/-) Provisões Matemáticas 769 881 (12,71)(+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício (15) (229) (93,45) b) ativo líquido - final do exercício (a+3) 5.758 5.004 15,07 C) Fundos não Previdenciais 184 186 (1,08)(+/-) Fundos Administrativos 172 177 (2,82)(+/-) Fundos dos Investimentos 12 9 33,33

30


DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Boa Vista Energia S/APlano: 03-B (Contribuição Definida)

em 31 de dezembro de 2012

r$ Mil


a) ativo líquido - início do exercício 28.971 22.892 26,56 1. adições 10.914 6.974 56,50(+) Contribuições 3.911 4.011 (2,49)(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial 7.003 2.952 137,23(+) Reversão de Contingências - Gestão Previdencial - 11 100,00 2. Destinações 563 895 (37,09)(-) Benefícios 72 311 (76,85)(-) Custeio Administrativo 491 584 (15,92) 3. acréscimo/Decréscimo no ativo líquido (1+2) 10.351 6.079 70,27(+/-) Provisões Matemáticas 10.231 5.657 80,86(+/-) Fundos Previdenciais 839 135 (521,48)(+/-) Superávit Técnico do Exercício (719) 287 (350,52) b) ativo líquido - final do exercício (a+3) 39.322 28.971 35,73 C) Fundos não Previdenciais 1.468 1.176 24,83(+/-) Fundos Administrativos 1.368 1.129 21,17(+/-) Fundos dos Investimentos 100 47 112,77

DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Companhia de Eletricidade do Acre - ELETROACRE


r$ Mil


a) ativo líquido - início do exercício 6.803 3.691 84,00 1. adições 4.711 3.442 36,87(+) Contribuições 3.190 2.782 14,67(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial 1.521 660 130,45 2. Destinações 379 330 14,85(-) Benefícios 12 1 100,00(-) Custeio administrativo 367 329 11,55 3. acréscimo/Decréscimo no ativo líquido (1+2) 4.332 3.112 39,20(+/-) Provisões Matemáticas 4.150 2.889 43,65(+/-) Fundos Previdenciais 458 156 193,59(+/-) Superávit Técnico do Exercício (276) 67 (511,94) b) ativo líquido - final do exercício (a+3) 11.135 6.803 63,68 C) Fundos não Previdenciais 383 107 257,94(+/-) Fundos Administrativos 381 107 256,07(+/-) Fundos dos Investimentos 2 - 100,00

31


DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍquIDO

DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Centrais Elétricas do Norte do Brasil S/A - ELETRONORTE


r$ Mil


1. ativos 429.691 401.369 7,06 Disponível 4 7 (42,86) Recebível 6.891 7.778 (11,40) investimento 422.796 393.584 7,42 Títulos Públicos 201.944 192.284 5,02 Créditos Privados e Depósitos 152.008 145.048 4,80 Ações 636 1.220 (47,87) Fundos de Investimento 47.628 36.781 29,49 Investimentos Imobiliários 15.103 13.306 13,51 Empréstimos 5.449 4.933 10,46 Outros Realizáveis 28 12 133,33 2. obrigações 346 870 (60,23) Operacional 336 336 0,00 Contingencial 10 534 (98,13) 3. Fundos não Previdenciais 6.717 7.556 (11,10) Fundos Administrativos 6.503 7.356 (11,60) Fundos dos Investimentos 214 200 7,00 5. ativo líquido (1-2-3) 422.628 392.943 7,55 Provisões Matemáticas 383.046 321.961 18,97 Superávit Técnico 39.582 70.982 (44,24)

32


DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Centrais Elétricas do Norte do Brasil S/A - ELETRONORTE


r$ Mil


1. ativos 1.579.687 1.219.614 29,52 Disponível 265 151 75,50 Recebível 40.520 31.997 26,64 investimento 1.538.902 1.187.466 29,60 Títulos Públicos 438.735 339.574 29,20 Créditos Privados e Depósitos 522.563 463.062 12,85 Ações 2.295 3.351 (31,51) Fundos de Investimento 477.989 295.984 61,49 Investimentos Imobiliários 34.445 31.063 10,89 Empréstimos 62.811 54.342 15,58 Outros Realizáveis 64 90 (28,89) 2. obrigações 6.115 3.421 78,75 Operacional 5.159 2.563 101,29 Contingencial 956 858 11,42 3. Fundos não Previdenciais 29.813 21.203 40,61 Fundos Administrativos 27.083 19.589 38,26 Fundos dos Investimentos 2.730 1.614 69,14 5. ativo líquido (1-2-3) 1.543.759 1.194.990 29,19 Provisões Matemáticas 1.502.464 1.113.245 34,96 Superávit Técnico 27.341 66.777 (59,06) Fundos Previdenciais 13.954 14.968 (6,77)

DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Amazonas Distribuidora de Energia S/A


r$ Mil


1. ativos 22.094 19.183 15,17 Disponível 3 - 100,00 Recebível 604 541 11,65 investimento 21.487 18.642 15,26 Títulos Públicos 8.318 7.920 5,03 Créditos Privados e Depósitos 6.566 6.518 0,74 Ações 40 57 (29,82) Fundos de Investimento 5.127 2.947 73,97 Investimentos Imobiliários 606 543 11,60 Empréstimos 830 657 26,33 2. obrigações 34 31 9,68 Operacional 34 31 9,68 3. Fundos não Previdenciais 508 448 13,39 Fundos Administrativos 470 423 11,11 Fundos dos Investimentos 38 25 52,00 5. ativo líquido (1-2-3) 21.552 18.704 15,23 Provisões Matemáticas 21.244 17.856 18,97 Superávit Técnico / Déficit Técnico 308 848 (63,68)

33


DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Amazonas Distribuidora de Energia S/A


r$ Mil


1. ativos 147.926 110.506 33,86 Disponível 20 1 100,00 Recebível 7.818 6.786 15,21 investimento 140.088 103.719 35,06 Títulos Públicos 37.361 28.557 30,83 Créditos Privados e Depósitos 31.668 29.270 8,19 Ações 174 252 (30,95) Fundos de Investimento 57.925 35.616 62,64 Investimentos Imobiliários 2.614 2.368 10,39 Empréstimos 10.341 7.656 35,07 Outros Realizáveis 5 - 100,00 2. obrigações 680 513 32,55 Operacional 678 512 32,42 Contingencial 2 1 100,00 3. Fundos não Previdenciais 5.538 4.358 27,08 Fundos Administrativos 5.239 4.202 24,68 Fundos dos Investimentos 299 156 91,67 5. ativo líquido (1-2-3) 141.708 105.635 34,15 Provisões Matemáticas 133.980 97.069 38,03 Superávit Técnico - 3.994 (100,00) Fundos Previdenciais 7.728 4.572 69,03

DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Boa Vista Energia S/A


r$ Mil


1. ativos 5.953 5.202 14,44 Disponível 2 - 100,00 Recebível 215 218 (1,38) investimento 5.736 4.984 15,09 Títulos Públicos 2.201 2.095 5,06 Créditos Privados e Depósitos 1.861 1.835 1,42 Ações 11 15 (26,67) Fundos de Investimento 1.339 737 81,68 Investimentos Imobiliários 160 144 11,11 Empréstimos 164 158 3,80 2. obrigações 11 12 (8,33) Operacional 11 12 (8,33) 3. Fundos não Previdenciais 184 186 (1,08) Fundos Administrativos 172 177 (2,82) Fundos dos Investimentos 12 9 33,33 5. ativo líquido (1-2-3) 5.758 5.004 15,07 Provisões Matemáticas 5.658 4.888 15,75 Superávit Técnico / Déficit Técnico 100 116 (13,79)

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DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Boa Vista Energia S/APlano: 03-B (Contribuição Definida)


r$ Mil


1. ativos 40.906 30.268 35,15 Disponível 8 1 700,00 Recebível 2.043 1.820 12,25 investimento 38.855 28.447 36,59 Títulos Públicos 9.909 7.523 31,72 Créditos Privados e Depósitos 7.973 7.396 7,80 Ações 45 64 (29,69) Fundos de Investimento 17.827 11.284 57,98 Investimentos Imobiliários 687 632 8,70 Empréstimos 2.414 1.548 55,94 2. obrigações 116 121 (4,13) Operacional 116 121 (4,13) 3. Fundos não Previdenciais 1.468 1.176 24,83 Fundos Administrativos 1.368 1.129 21,17 Fundos dos Investimentos 100 47 112,77 5. ativo líquido (1-2-3) 39.322 28.971 35,73 Provisões Matemáticas 37.552 27.321 37,45 Superávit Técnico - 719 (100,00) Fundos Previdenciais 1.770 931 90,12

DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Companhia de Eletricidade do Acre - ELETROACRE


r$ Mil


1. ativos 11.561 6.944 66,49 Disponível 107 - 100,00 Recebível 548 338 62,13 investimento 10.906 6.606 65,09 Créditos Privados e Depósitos 3.467 2.827 22,64 Fundos de Investimento 7.302 3.779 93,23 Empréstimos 137 - 100,00 2. obrigações 42 34 24 Operacional 42 34 23,53 3. Fundos não Previdenciais 383 107 100,00 Fundos Administrativos 381 107 256,07 Fundos dos Investimentos 2 - 100,00 5. ativo líquido (1-2-3) 11.136 6.803 63,69 Provisões Matemáticas 10.504 6.354 65,31 Superávit Técnico - 276 (100,00) Fundos Previdenciais 632 173 265,32

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DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA

DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - CONSOLIDADAem 31 de dezembro de 2012

r$ Mil

DesCriÇão 31/12/2012 31/12/2011 variação (%)

a) Fundo administrativo do exercício anterior 32.982 26.846 22,86 1. Custeio da Gestão administrativa 22.934 20.329 12,81 1.1. receitas 22.934 20.329 12,81 Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 15.445 16.119 (4,18) Custeio Administrativo dos Investimentos 889 360 146,94 Taxa de Administração de Empréstimos e Financiamentos 245 196 25,00 Resultado Positivo dos Investimentos 6.351 3.643 74,33 Outras Receitas 4 11 (63,64) 2. Despesas administrativas 14.698 14.193 3,56 2.1. administração Previdencial 7.982 7.668 4,09 Pessoal e Encargos 5.491 5.094 7,79 Treinamento / Congressos e Seminários 40 45 (11,11) Viagens e Estadias 138 112 23,21 Serviços de Terceiros 825 885 (6,78) Despesas Gerais 1.228 1.287 (4,58) Depreciações e Amortizações 260 245 6,12 2.2. administração dos investimentos 6.714 6.525 2,90 Pessoal e Encargos 4.440 4.168 6,53 Treinamentos / Congressos e Seminários 33 42 (21,43) Viagens e Estadias 60 65 (7,69) Serviços de Terceiros 745 771 (3,37) Despesas Gerais 1.175 1.234 (4,78) Depreciações e Amortizações 261 245 6,53 2.4. reversão de recursos para o Plano de benefícios 2 - - 4. sobra / insuficiência da Gestão administrativa (1-2-3) 8.236 6.136 34,22 5. Constituição / reversão do Fundo administrativo (4) 8.236 6.136 34,22b) Fundo administrativo do exercício atual (a+5) 41.218 32.982 24,97

36


DEMONSTRAÇÃO DAS ObRIGAÇÕES ATuARIAIS DO PLANO DE bENEFÍCIOS

DEMONSTRAÇÃO DAS OBRIGAÇÕES ATUARIAIS DO PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Centrais Elétricas do Norte do Brasil S/A - ELETRONORTE


r$ Mil


Patrimônio de Cobertura do Plano (1 + 2) 422.628 392.943 7,55 1. Provisões Matemáticas 383.046 321.961 18,97 1.1. benefícios Concedidos 309.759 262.856 17,84 Benefício Definido 309.759 262.856 17,84 1.2. benefício a Conceder 73.287 59.105 23,99 Benefício Definido 73.287 59.105 23,99 2. equilíbrio técnico 39.582 70.982 (44,24) 2.1. resultados realizados 39.582 70.982 (44,24) Superávit TécnicoAcumulado 39.582 70.982 (44,24) Reserva de Contingência 39.582 70.982 (44,24)

DEMONSTRAÇÃO DAS OBRIGAÇÕES ATUARIAIS DO PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Centrais Elétricas do Norte do Brasil S/A - ELETRONORTE


r$ Mil


Patrimônio de Cobertura do Plano (1 + 2) 1.529.805 1.180.022 29,64 1. Provisões Matemáticas 1.502.464 1.113.245 34,96 1.1. benefícios Concedidos 148.947 106.939 39,28 Contribuição Definida 148.947 106.939 39,28 1.2. benefício a Conceder 1.353.517 1.006.306 34,50 Contribuição Definida 1.307.145 1.006.306 29,90 Saldo de Contas - parcela patrocinador 548.591 424.903 29,11 Saldo de Contas - parcela participantes 758.554 581.403 30,47 benefício Definido 46.372 - 100,00 Benefício Definido 46.372 - 100,00 2. equilíbrio técnico 27.341 66.777 100,00 2.1. resultados realizados 27.341 66.777 100,00 SuperávitTécnico Acumulado 27.341 66.777 100,00 Reserva de Contingência 11.593 66.777 (82,64) Reserva para Revisão de Plano 15.748 - 100,00

37


DEMONSTRAÇÃO DAS OBRIGAÇÕES ATUARIAIS DO PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Amazonas Distribuidora de Energia S/A


r$ Mil


Patrimônio de Cobertura do Plano (1 + 2) 21.552 18.704 15,23 1. Provisões Matemáticas 21.244 17.856 18,97 1.1. benefícios Concedidos 4.716 4.337 8,74 Benefício Definido 4.716 4.337 8,74 1.2. benefício a Conceder 16.528 13.519 22,26 Benefício Definido 16.528 13.519 22,26 2. equilíbrio técnico 308 848 (63,68) 2.1. resultados realizados 308 848 (63,68) superávit (Déficit) técnico acumulado 308 848 (63,68) Reserva de Contingência 308 848 (63,68)

DEMONSTRAÇÃO DAS OBRIGAÇÕES ATUARIAIS DO PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Amazonas Distribuidora de Energia S/A


r$ Mil


Patrimônio de Cobertura do Plano (1 + 2) 133.979 101.063 32,57 1. Provisões Matemáticas 133.979 97.069 38,02 1.1. benefícios Concedidos 12.903 9.521 35,52 Contribuição Definida 12.903 9.521 35,52 1.2. benefício a Conceder 121.076 87.548 38,30 Contribuição Definida 121.076 87.548 38,30 Saldo de Contas - parcela patrocinador 49.164 35.061 40,22 Saldo de Contas - parcela participantes 71.912 52.487 37,01 2. equilíbrio técnico - 3.994 (100) 2.1. resultados realizados - 3.994 (100) superávit técnico acumulado - 3.994 (100) Reserva de Contingência - 3.994 (100)

38


DEMONSTRAÇÃO DAS OBRIGAÇÕES ATUARIAIS DO PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Boa Vista Energia S/A


r$ Mil


Patrimônio de Cobertura do Plano (1 + 2) 5.758 5.004 15,07 1. Provisões Matemáticas 5.658 4.888 15,75 1.1. benefícios Concedidos 1.027 950 8,11 Benefício Definido 1.027 950 8,11 1.2. benefício a Conceder 4.631 3.938 17,60 Benefício Definido 4.631 3.938 17,60 2. equilíbrio técnico 100 116 (13,79) 2.1. resultados realizados 100 116 (13,79) superávit (Déficit) técnico acumulado 100 116 (13,79) Reserva de Contingência 100 116 (13,79)

DEMONSTRAÇÃO DAS OBRIGAÇÕES ATUARIAIS DO PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Boa Vista Energia S/APlano: 03-B (Contribuição Definida)


r$ Mil


Patrimônio de Cobertura do Plano (1 + 2) 37.552 28.040 33,92 1. Provisões Matemáticas 37.552 27.321 37,45 1.1. benefícios Concedidos 348 307 13,36 Contribuição Definida 348 307 13,36 1.2. benefício a Conceder 37.204 27.014 37,72 Contribuição Definida 37.204 27.014 37,72 Saldo de Contas - parcela patrocinador 15.013 10.889 37,87 Saldo de Contas - parcela participantes 22.191 16.125 37,62 2. equilíbrio técnico - 719 (100,00) 2.1. resultados realizados - 719 (100,00) superávit técnico acumulado - 719 (100,00) Reserva de Contingência - 719 (100,00)

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DEMONSTRAÇÃO DAS OBRIGAÇÕES ATUARIAIS DO PLANO DE BENEFÍCIOSPatrocinador: Companhia de Eletricidade do Acre - ELETROACRE


r$ Mil


Patrimônio de Cobertura do Plano (1 + 2) 10.504 6.630 58,43 1. Provisões Matemáticas 10.504 6.354 65,31 1.2. benefício a Conceder 16.936 13.234 27,97 Contribuição Definida 16.936 13.234 27,97 Saldo de Contas - parcela patrocinador 13.958 11.558 20,76 Saldo de Contas - parcela participantes 2.978 1.676 77,68 1.3. (-) Provisões Matemáticas a Constituir (6.432) (6.880) (6,51) (-) serviço Passado (6.432) (6.880) (6,51) (-) Patrocinador (6.432) (6.880) (6,51) 2. equilíbrio técnico - 276 (100,00) 2.1. resultados realizados - 276 (100,00) superávit técnico acumulado - 276 (100,00) Reserva de Contingência - 276 (100,00)

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NOTAS EXPLICATIVAS

Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de 2012 e 2011

1. A ENTIDADE E O CONTEXTO OPERACIONAL

A Previnorte – Fundação de Previdência Complemen-tar, pessoa jurídica de direito privado, sem fins lucra-tivos, é uma entidade fechada multipatrocinada de previdência complementar, que administra planos de benefícios com independência patrimonial e financei-ra. Foi constituída em 17 de março de 1988 e autoriza-da a funcionar por prazo indeterminado pela Portaria nº 4.194, de 21 de junho de 1988, do Ministério da Pre-vidência Social, nos termos do art. 5º, inciso II, da Lei nº 6.435, de 15 de julho de 1977, revogada pela Lei Complementar nº 109, de 29 de maio de 2001.

São 7 (sete) os planos administrados pela entidade, sendo 3 (três) na modalidade de Benefício Definido e 4 (quatro) de Contribuição Definida, cujo custeio é esta-belecido pelo atuário externo com base em Avaliação Atuarial.

O plano de benefício Definido (bD) – foi implantado em 21/06/1988 e complementa o valor do benefício da Previdência Social em relação ao salário médio dos úl-timos anos de atividade do participante, nos termos da legislação. Este plano foi cindido em 1998 e os planos resultantes – Planos de Benefícios 01-A, 02-A e 03-A estão em extinção.

Os planos de Contribuição Definida (CD) – foram im-plantados em 01/02/2000 (01-B, 02-B e 03-B). Definido como plano de renda mensal por prazo certo, altera-do para prazo determinado e indeterminado, com-plementa o valor do benefício da Previdência Social, calculado em função do saldo acumulado na conta do participante.

Em 25 de novembro de 2008, foi autorizado, pela Se-cretaria de Previdência Complementar, através da Por-taria nº 2.625, a aplicação do Regulamento do Plano de Benefícios 04-B, na modalidade de Contribuição Definida, inscrito no Cadastro Nacional de Planos de Benefícios – CNPB sob o nº 2008.0034-18, tendo como patrocinador a Companhia de Eletricidade do Acre – Eletroacre. O plano teve início efetivo em 1º de março de 2009.

O patrocinador Eletroacre, além da Contribuição Nor-mal, aporta, mensalmente, contribuições relativas a serviço passado de todos os participantes fundadores, calculadas atuarialmente, a título de Contribuição Ex-traordinária e previstas em contrato específico. O valor contratado foi de R$ 7.738 mil, a ser amortizado em até 120 parcelas, corrigidas mensalmente pelo INPC – Índice Nacional de Preços ao Consumidor. Em 31 de de-zembro de 2012, o saldo devedor era de R$ 6.432 mil.

A Previnorte tem como patrocinadores as seguintes empresas:

Em 31 de dezembro de 2012 a Previnorte contava com as seguintes quantidades de participantes:

Patrocinador Plano de benefício início do Funcionamento CnPbCentrais Elétricas do Norte do Brasil S/A - Eletronorte 01-A (Benefício Definido) 21/06/1988 1988.0007-18Previnorte - Fundação de Previdência 01-B (Contribuição Definida) 01/02/2000 1999.0029-38Complementar Amazonas Distribuidora de Energia S/A 02-A (Benefício Definido) 04/02/1998 1998.0009-74 02-B (Contribuição Definida) 01/02/2000 1999.0028-65Boa Vista Energia S/A 03-A (Benefício Definido) 04/02/1998 1998.0008-18 03-B (Contribuição Definida) 01/02/2000 1999.0030-47Companhia de Eletricidade do Acre - Eletroacre 04-B (Contribuição Definida) 01/03/2009 2008.0034-18

Participantes 2012 2011 Planos bD´s Planos CD´s total Planos bD´s Planos CD´s totalAtivos 134 5.936 6.070 138 5.821 5.959Aposentados 510 284 794 514 263 777Pensionistas 194 75 269 192 65 257total 838 6.295 7.133 844 6.149 6.993

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2) APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As Demonstrações Contábeis são elaboradas em con-formidade com as disposições legais dos órgãos regu-ladores e fiscalizadores das entidades fechadas de pre-vidência complementar, especificamente a Resolução CNPC nº 08, de 31 de outubro de 2011, Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009, NBC TE 11, Resolução do Conselho Federal de Contabilidade - CFC nº 1.272, de 22 de janeiro de 2010, que aprovou a ITG 2001, al-terada pela Resolução CFC nº 1.329/11, de 18 de março de 2011, e as práticas contábeis brasileiras.Os demonstrativos contábeis apresentados são os exi-gidos pela Resolução CNPC nº 08/2011, a saber:

1.1) balanço Patrimonial (bP)Evidencia de forma consolidada os saldos das contas de ativo, passivo e patrimônio social dos planos de bene-fícios previdenciários administrados pela Previnorte ao final de cada exercício.

1.2) Demonstração da Mutação do Patrimônio social (DMPs)Evidencia de forma consolidada as modificações ocor-ridas no Patrimônio Social do conjunto de planos de benefícios, ao final de cada exercício.

1.3) Demonstração do Plano de Gestão administrativa (DPGa)Evidencia de forma consolidada a atividade adminis-trativa da entidade, ao final de cada exercício.

1.4) Demonstração do ativo líquido (Dal)Evidencia de forma individualizada os componentes patrimoniais de cada plano de benefícios, ao final do exercício.

1.5) Demonstração da Mutação do ativo líquido (DMal)Evidencia de forma individualizada as mutações sofri-das pelo Ativo Líquido dos planos de benefícios, ao fi-nal de cada exercício.

1.6) Demonstração das obrigações atuariais do Plano (DoaP)Evidencia de forma individualizada as alterações do Patrimônio de Cobertura de cada plano de benefícios, ao final do exercício.

3) PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS E CRITÉRIOS ADOTADOS

As principais normas, procedimentos e princípios ado-tados nas demonstrações contábeis, bem como a legis-lação pertinente, estão resumidos a seguir:

3.1) apropriação das receitas (adições) e Despesas (Deduções)

As Adições e Deduções da Gestão Previdencial, as Re-

ceitas e Despesas da Gestão Administrativa e as Rendas/Variações Positivas e Deduções/Variações Negativas do Fluxo de Investimento são registradas pelo regime con-tábil de competência de exercícios.

As Rendas/Variações Positivas de Dividendos, Boni-ficações e Juros sobre Capital Próprio, recebidos em dinheiro, decorrentes de investimentos em ações, são reconhecidos após a publicação da decisão da Assem-bleia Geral dos acionistas das empresas investidas.

3.2) estrutura de Gestão dos investimentosA Previnorte é uma entidade qualificada como multi-patrocinada. A partir de 1º de janeiro de 2010, proce-deu à segregação de seus ativos das carteiras de Renda Fixa e de Renda Variável entre os Planos de Benefícios e o Plano de Gestão Administrativa - PGA de forma real e passou a adotar a Gestão Multifundo.

Os recursos aplicados encontram-se dentro dos limites e procedimentos técnicos, operacionais e de controle estabelecidos na Resolução CMN nº 3.792, de 24 de se-tembro de 2009. O Plano de Benefício 04-B, que apre-sentou um desenquadramento em relação à alocação por emissor na Instituição Financeira Banco Safra S/A, em 2011, ocasionada por um descasamento entre a obtenção da informação atualizada da alocação por emissor e a informação existente na data da aplicação, enquadrou-se no mês de maio de 2012.

Os serviços de controle e custódia de títulos e valores mobiliários são executados pelo Banco Itaú S/A, quali-ficado pela CVM para este serviço, dentro do que rege a Resolução CMN nº 3.792/2009. Mantém, ainda, con-trato com a empresa Risk Office Consultoria Financeira Ltda. para subsidiar os serviços de controle de risco.

Estes recursos estão alocados em:

a) renda Fixa

São operações com rendas definidas, lastreadas em tí-tulos públicos (federais, estaduais e municipais) e em títulos privados emitidos por instituições financeiras ou por empresas.

A Previnorte classifica os títulos e valores mobiliários integrantes da carteira própria em “Títulos para Ne-gociação” e “Títulos Mantidos até o Vencimento” em conformidade com a Resolução CGPC nº 04, de 30 de janeiro de 2002 e pela Resolução CGPC nº 22, de 25 de setembro de 2006, conforme demonstrado no item 4.2 – “d” e “e”.

a.1) títulos para negociação – São adquiridos com o propósito de serem negociados independentemente do prazo a decorrer da data de aquisição.

a.2) títulos Mantidos até o vencimento – São classifi-cados quando a intenção da administração é manter esses títulos em carteira até o vencimento, consideran-

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do prazos mínimos de vencimento, classificação de ris-cos e capacidade financeira da entidade.

b) renda variável

b.1) ações – À vista

As ações estão registradas pelo custo de aquisição, acrescida das despesas diretas de taxas e corretagens, ajustado ao preço de mercado determinado pela cota-ção média das ações no último pregão do ano da Bolsa de Valores de São Paulo – Bovespa.

A variação entre o valor contábil e o da avaliação está apropriada diretamente em conta de resultado.

c) Fundos de investimentos

As aplicações em fundos de investimentos estão de-monstradas pelos valores de realização, ajustados com os ganhos ou perdas correspondentes do período.

d) investimentos imobiliários

Estão demonstrados pelo custo de aquisição, ajusta-dos pelo valor das reavaliações realizadas anualmente, deduzida das depreciações, calculada pelo método li-near, de acordo com o prazo de vida útil de cada bem, estabelecido nos laudos de avaliação. Esta carteira está segregada entre os Planos de Benefícios e o Plano de Gestão Administrativa – PGA, por cotas (virtual). O Pla-no de Benefício 04-B não tem participação nesta car-teira.

e) operações com Participantes

Representam empréstimos concedidos aos participan-tes da Previnorte. Com a característica de pós-fixado, são registrados pelo valor original, atualizados pela va-riação da TR + 1,00% (um por cento) a.m. e, a partir de

agosto de 2002, pela variação do INPC, acrescidos de juros de 0,65% (zero vírgula sessenta e cinco por cen-to) a.m. Quando pré-fixado, são atualizados pela taxa de 1,20% (um vírgula vinte por cento) a.m., auferidos até a data do balanço.

A carteira de Empréstimos a Participantes está contabi-lizada no Plano de Benefício correspondente.

3.3) Permanente

Está demonstrado pelo custo de aquisição ajustados por depreciações ou amortizações acumuladas, calcu-ladas pelo método linear, e com as taxas estabelecidas em função do tempo de vida útil e por espécie de bens.

3.4) Provisões Diversas

Em atendimento ao disposto na Resolução CNPC nº 08/2011 e IN SPC nº 34/2009 e ao Princípio Contábil do Regime de Competência, a Previnorte adota a sistemá-tica de provisões na proporção de 01/12 avos mensais para as seguintes contas contábeis:

a) Provisão das Contribuições a Receber das Patrocina-doras e Participantes;

b) Provisão do Abono Anual dos Benefícios Devidos;

c) Provisão para Férias;

d) Provisão para 13º Salário.

3.5) Provisão de Crédito de liquidação Duvidosa – PClD

É constituída com base no valor vencido, de acordo com o número de dias de atraso, atendendo ao dispos-to no Item 11, Anexo “A” da Instrução SPC nº 34/2009, conforme demonstrado abaixo:

Período de atraso % para provisão entre 61 (sessenta e um) e 120 (cento e vinte) dias 25% (vinte e cinco por cento) entre 121 (cento e vinte e um) e 240 (duzentos e quarenta) dias 50% (cinquenta por cento) entre 241 (duzentos e quarenta e um) e 360 (trezentos e sessenta) dias 75% (setenta e cinco por cento) a partir de 361 (trezentos e sessenta e um) dias 100% (cem por cento)

3.6) exigível Contingencial

Registra o valor das provisões decorrentes de ações ju-diciais passivas mantidas contra a entidade. É atuali-zado por meio das informações jurídicas sobre o curso dessas ações, de acordo com a possibilidade de êxito determinada pelos patronos dos processos.

3.7) recursos Garantidores dos Planos de benefícios

Os recursos garantidores dos planos de benefícios ad-ministrados pela Previnorte são aqueles destinados

ao pagamento de benefícios, e estão registrados nas contas de Investimentos (grupo 1.2.3), adicionados das Disponibilidades (1.1.), deduzidos dos valores a pagar registrados no Exigível Operacional (grupo 2.1.3) e no Exigível Contingencial (grupo 2.2.3).

São constituídos de acordo com os critérios estabe-lecidos pelo órgão regulador Conselho Nacional de Previdência Complementar – CNPC e estão aplicados conforme as diretrizes definidas pela Resolução CMN nº 3.792/2009.

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3.8) Provisões Matemáticas e Fundo Previdencial

São apurados com base em cálculos atuariais, realiza-dos por atuário externo. Representam os compromissos dos planos de benefícios acumulados no encerramen-to do exercício e estão registrados quanto a Benefícios Concedidos e Benefícios a Conceder dos participantes e assistidos.

a) benefícios Concedidos: registra o valor atual dos compromissos futuros da Previnorte em relação aos atuais aposentados e pensionistas.

b) benefícios a Conceder: registra o valor atual dos compromissos futuros da Previnorte em relação aos atuais participantes ativos, calculados com base no va-lor atual desses benefícios e das contribuições normais que os participantes e respectivos patrocinadores irão recolher à Previnorte.

A provisão matemática a constituir do Plano 04-B, a ser integralizada ao Patrimônio para Cobertura do Plano, decorrente de “Serviço Passado”, representa o valor atual das Contribuições Extraordinárias futuras do pa-trocinador, na data da avaliação atuarial.

3.9) operações administrativas

Desde 1º de janeiro de 2010, a Previnorte pratica a taxa de administração de até 1% (um por cento) como limi-te para seu custeio administrativo. As fontes de custeio da Gestão Administrativa obedecem às determinações especificadas no Regulamento do PGA, aprovadas pelo Conselho Deliberativo da Previnorte e estão em con-formidade com a Resolução CGPC nº 29, datada de 31 de agosto de 2009.

Os registros das operações administrativas são efe-tuados por meio do Plano de Gestão Administrativa – PGA, que possui patrimônio próprio segregado dos planos de benefícios, conforme determina a Resolução CNPC nº 08/2011 e Instrução SPC nº 34/2009.

O patrimônio do Plano de Gestão Administrativa – PGA é constituído pelas receitas (Previdencial, Investi-mentos e Diretas), deduzidas das despesas comuns e específicas da administração previdencial e dos inves-timentos, sendo as sobras ou insuficiências administra-tivas alocadas ou revertidas ao Fundo Administrativo.

As despesas administrativas comuns à Gestão Previden-cial e de Investimentos são rateadas na proporção de 50% (cinquenta por cento) para cada delas.

3.10) Consolidação das Demonstrações Contábeis

As Demonstrações Contábeis foram elaboradas em conformidade com os princípios de consolidação, ema-nados da legislação societária brasileira e em aten-dimento a Resolução CNPC nº 08/2011 e a NBC TE – Entidades Fechadas de Previdência Complementar e abrangem as Demonstrações Contábeis da Previnorte – Fundação de Previdência Complementar, relativas aos planos de benefícios, bem como ao Plano de Gestão Administrativa – PGA.

4) REALIZÁVEL

4.1) Gestão Previdencial

O grupo de contas da Gestão Previdencial apresenta os seguintes saldos em 31 de dezembro de 2012 e em 31 de dezembro 2011:

r$ MilPatrocinador / Participante Plano 2012 2011Centrais Elétricas do Norte do Brasil S/A 01-A 388 422Centrais Elétricas do Norte do Brasil S/A 01-B 13.436 12.407Amazonas Distribuidora de Energia S/A 02-A 134 118Amazonas Distribuidora de Energia S/A 02-B 2.578 2.584Boa Vista Energia S/A 03-A 43 41Boa Vista Energia S/A 03-B 675 691Companhia de Eletricidade do Acre 04-B 168 232total 17.422 16.495

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4.2) Gestão de investimentos

a) Composição consolidada da carteira de investimentos em 31 de dezembro de 2012 e 31 de dezembro de 2011:

b) Em atendimento à Resolução CGPC nº 04/ 2002 e Resolução CMN nº 3.792/2009, a composição das carteiras de investimentos, segregadas de forma real, está demonstrada a seguir:

r$ Milresumo dos Planos 2012 % 2011 %Planos de Benefícios Definido 450.019 20,29% 417.210 23,52%Planos de Contribuição Definida 1.728.754 77,94% 1.326.238 74,76%Plano de Gestão Administrativa - PGA 39.167 1,77% 30.506 1,72%total 2.217.940 100,00% 1.773.954 100,00%

O modelo de precificação (nota 3.2 – a.1 e a.2) é de exclusiva responsabilidade do custodiante, cabendo--lhe calcular o valor dos ativos a partir de seus critérios, metodologia e fontes de informações, seguindo as

melhores práticas do mercado financeiro, com foco na verificação do equilíbrio econômico e financeiro dos planos de benefícios.

r$ Milinvestimentos 2012 % 2011 %Títulos Públicos 708.671 31,95% 586.467 33,06%Créditos Privados e Depósitos 730.144 32,92% 660.493 37,23%Ações de Empresas 3.244 0,15% 5.019 0,28%Fundos de Investimentos 639.038 28,81% 403.585 22,75%Investimentos Imobiliários 54.597 2,46% 48.961 2,76%Empréstimos 82.146 3,70% 69.294 3,91%Outros Realizáveis 100 0,00% 135 0,01%total 2.217.940 100,00% 1.773.954 100,00%

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c) Os quadros a seguir demonstram a composição segregada desses ativos, por plano, em 31/12/2012:

c.1) Patrocinador: Centrais elétricas do norte do brasil s/a - eletronorte

r$ MilDescrição 01-a (benefício Definido) 01-b (Contribuição Definida)renDa Fixa - títulos Para neGoCiaÇão Custo valor Custo valortítulos Públicos - - 255.051 438.735Créditos Privados e Depósitos - - 333.195 522.563Cotas de FI Renda Fixa - 30.522 - 227.323Cotas de FI Multimercados - 6.256 - 67.800Cotas de FI Direitos Creditórios - - - 72Cotas de FI Referenciado - 170 - 13.907total - 36.948 588.246 1.270.400

renDa Fixa - títulos MantiDos atÉ o venCiMento Custo valor Custo valorTítulos Públicos 15.403 201.944 - -Créditos Privados e Depósitos 102.590 152.008 - -total 117.993 353.952 - -

total de renda Fixa 117.993 390.900 588.246 1.270.400

renDa variÁvel - títulos Para neGoCiaÇão Custo valor Custo valorCota de Fundo de Ações - 6.721 - 127.830Ações de Empresas 1.213 604 3.932 2.225Dividendos a Receber - 31 - 70total 1.213 7.356 3.932 130.125

estruturaDos - títulos Para neGoCiaÇão Custo valor Custo valorCota de Fundo Multimercados - 3.960 - 41.058total - 3.960 - 41.058

investiMentos iMobiliÁrios Custo valor Custo valorEdificações para uso próprio - 2.033 - 4.637Edificações para renda - 13.070 - 29.808total - 15.103 - 34.445

oPeraÇÕes CoM PartiCiPantes Custo valor Custo valorOperações com Participantes - 5.449 - 62.811total - 5.449 - 62.811

valores a reCeber - 28 - 64

total Dos Planos 119.206 422.796 592.178 1.538.903

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c.2) Patrocinador: amazonas Distribuidora de energia s/a

r$ MilDescrição 02-a (benefício Definido) 02-b (Contribuição Definida)renDa Fixa - títulos Para neGoCiaÇão Custo valor Custo valorTítulos Públicos - - 21.764 37.361Créditos Privados e Depósitos - - 20.060 31.668Cotas de FI Renda Fixa - 1.505 - 29.577Cotas de FI Multimercados - 1.027 - 8.616Cotas de FI Referenciado - 356 - 5.256total - 2.888 41.824 112.478


total de renda Fixa 10.983 17.772 41.824 112.478

renDa variÁvel - títulos Para neGoCiaÇão Custo valor Custo valorCota de Fundo de Ações - 1.957 - 11.879Ações de Empresas 69 39 298 169Dividendos a Receber - 1 - 5total 69 1.997 298 12.053

estruturaDos - títulos Para neGoCiaÇão Custo valor Custo valorCota de Fundo Multimercados - 281 - 2.598total - 281 - 2.598

investiMentos iMobiliÁrios Custo valor Custo valorEdificações para uso próprio - 82 - 352Edificações para renda - 524 - 2.262total - 606 - 2.614

oPeraÇÕes CoM PartiCiPantes Custo valor Custo valorOperações com Participantes - 830 - 10.341total - 830 - 10.341

valores a reCeber - 1 - 5

total Dos Planos 11.052 21.487 42.122 140.089

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c.3) Patrocinador: boa vista de energia s/a

r$ MilDescrição 03-a (benefício Definido) 03-b (Contribuição Definida)renDa Fixa - títulos Para neGoCiaÇão Custo valor Custo valorTítulos Públicos - - 5.727 9.909Créditos Privados e Depósitos - - 5.046 7.972Cotas de FI Renda Fixa - 419 - 7.656Cotas de FI Multimercados - 458 - 2.798Cotas de FI Referenciado - - - 2.445total - 877 10.773 30.780


total de renda Fixa 3.024 4.937 10.773 30.780

renDa variÁvel - títulos Para neGoCiaÇão Custo valor Custo valorCota de Fundo de Ações - 463 - 3.362Ações de Empresas 18 10 78 44Dividendos a Receber - - - 1total 18 473 78 3.407

estruturaDos - títulos Para neGoCiaÇão Custo valor Custo valorCota de Fundo Multimercados - - - 1.567total - - - 1.567

investiMentos iMobiliÁrios Custo valor Custo valorEdificações para uso próprio - 22 - 93Edificações para renda - 138 - 594total - 160 - 687

oPeraÇÕes CoM PartiCiPantes Custo valor Custo valorOperações com Participantes - 165 - 2.414total - 165 - 2.414

valores a reCeber - - - 1

total Dos Planos 3.042 5.735 10.851 38.856

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c.4) Patrocinador: Companhia de eletricidade do acre s/a - eletroacre e Plano de Gestão administrativa – PGa

r$ MilDescrição 04-a (benefício Definido) 04-b (Contribuição Definida)renDa Fixa - títulos Para neGoCiaÇão Custo valor Custo valorTítulos Públicos - - 5.681 10.204Créditos Privados e Depósitos 2.380 3.467 2.023 4.038Cotas de FI Renda Fixa - 3.360 - 7.948Cotas de FI Multimercados - 1.878 - 11.311Cotas de FI Referenciado - 934 - 3.495total 2.380 9.639 7.704 36.996

renDa variÁvel - títulos Para neGoCiaÇão Custo valor Custo valorCota de Fundo de Ações - 658 - -Ações de Empresas - - 78 39Dividendos a Receber 4total - 658 78 43

estruturaDos - títulos Para neGoCiaÇão Custo valor Custo valorCota de Fundo Multimercados - 472 - 1.147total - 472 - 1.147

investiMentos iMobiliÁrios Custo valor Custo valorEdificações para uso próprio - - - 131Edificações para renda - - - 851total - - - 982

oPeraÇÕes CoM PartiCiPantes Custo valor Custo valorOperações com Participantes - 137 - -total - 137 - -

valores a reCeber - - - -

total Dos Planos 2.380 10.906 7.782 39.168

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d) reclassificação de títulos Mantidos até o vencimento, para a categoria de títulos para negociação em 31 de dezembro de 2011.

A reclassificação dos títulos abaixo ocorreu conforme recomendação estabelecida na Política de Investi- mentos, tendo em vista os demais ativos alocados nesta carteira estarem classificados na categoria “Títulos para Negociação”.

e) os títulos para negociação possuem os seguintes vencimentos em 31 de dezembro de 2012:

f) investimentos imobiliários

O quadro abaixo demonstra a composição da carteira de imóveis em 31 de dezembro de 2012:

r$ MilCentrais elétricas do norte do brasil s/a - 01-b (Contribuição Definida)

ativo emitente vencimento Mercado Curva resultado NTN-B TESOURO 15/08/2040 8.723 8.001 722

amazonas Distribuidora de energia s/a - 02-b (Contribuição Definida) ativo emitente vencimento Mercado Curva resultado NTN-B TESOURO 15/08/2040 661 606 55

boa vista energia s/a - 03-b (Contribuição Definida) ativo emitente vencimento Mercado Curva resultado NTN-B TESOURO 15/08/2040 172 158 14

r$ Mil Planos de Contribuição Definida e PGavencimentos eletronorte amazonas boa vista eletroacre PGa - 01-b energia - 02-b energia - 03-b - 04-bAté 60 dias 624 47 12 - 18De 61 a 180 dias 74.138 4.750 1.281 - 1.317De 181 a 360 dias 46.856 2.705 704 - 688Acima de 360 dias 839.681 61.527 15.884 3.467 12.220total 961.299 69.029 17.881 3.467 14.243

r$ Milimóveis para uso próprio 2012 2011Ed.Brasília Trade Center 7.349 6.454total 7.349 6.454

imóveis para renda 2012 2011Centro Empresarial Varig 40.599 36.564Ed.Belém Office Center 761 966Imóvel SIA 5.700 4.700total 47.060 42.230

aluguéis a receber 176 264

outros valores a receber 12 13

total 54.597 48.961

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A Previnorte reavalia seus imóveis anualmente e, em dezembro de 2012, esses imóveis foram reavaliados pelas empresas CMP – Construtora Marcelo Porto Ltda., SENAPE Serviço Nacional de Avaliações e Perí-cias, ADVISER Consultores de Propriedades Ltda. e CVI – Câmara de Valores Imobiliários do Distrito Federal.

Considerando o Princípio da Prudência, registrou o va-lor da menor reavaliação realizada pela:

CMP – Construtora Marcelo Porto ltda., para o Imóvel SIA, as unidades 504, 604 e 704 da Torre Leste, 203 e 1203 da Torre Sul do Centro Empresarial VARIG locali-

zados em Brasília – DF.

senaPe - serviço nacional de avaliações e Perícias para o imóvel Ed. Brasília Trade Center,, localizado em Brasília - DF.

aDviser Consultores de Propriedades ltda., para as unidades do Ed. Belém Office Center localizado em Be-lém – PA.

A conclusão do processo de reavaliação dos imóveis acarretou num incremento patrimonial no montante de R$ 6.418 mil.

O resultado dessas reavaliações está demonstrado a seguir:

f) operações com Participantes

Representam os empréstimos concedidos aos participantes pelo valor principal, acrescidos dos rendimentos auferidos no período, deduzidas as amortizações.

Em 31 de dezembro de 2012, o saldo das operações

com participantes é de R$ 82.146 mil e em 31 de de-zembro de 2011 é de R$ 69.294 mil.

5) DESEMPENHO DOS PLANOS DE BENEFÍCIOS E DO PGA

No exercício de 2012, os Investimentos da Fundação apresentaram as seguintes rentabilidades líquidas:

Planos de benefício DefinidoPlano rentabilidade Meta01-A - Eletronorte 13,47% INPC + 5,25% a.a. 11,77%02-A - Amazonas Energia 13,28% INPC + 5,75% a.a. 12,30%03-A - Boa Vista Energia 13,16% INPC + 5,75% a.a. 12,30%

Planos de Contribuição DefinidaPlano rentabilidade Meta01-B - Eletronorte 24,93% IPCA + 5,75% a.a. 11,92%02-B - Amazonas Energia 24,14% IPCA + 5,75% a.a. 11,92%03-B - Boa Vista Energia 23,91% IPCA + 5,75% a.a. 11,92%04-B - Eletroacre 20,08% IPCA + 5,75% a.a. 11,92%

Plano de Gestão administrativaPlano rentabilidade MetaPGA 19,78% CDI 8,40%

r$ Milimóvel após a reavaliação antes da reavaliação variação (%)Ed.Brasília Trade Center 7.349 6.359 15,57%Centro Empresarial Varig 40.599 36.024 12,70%Ed.Belém Office Center 761 955 (20,31%)Imóvel SIA 5.700 4.653 22,50%total 54.409 47.991 13,37%

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6) PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA - PCLD

A Previnorte constituiu provisão para perdas referente a carteira imobiliária, no montante de R$ 3.655 mil e à carteira de empréstimos a participantes, no valor de R$ 244 mil, registradas em conta redutora no Ativo –

Fluxo de Investimentos, conforme item 3.5.

7) PERMANENTE

Apresentamos, a seguir, a composição dos saldos e das movimentações desta rubrica:

8) EXIGÍVEL OPERACIONAL

Este grupo de contas está constituído conforme demonstrado a seguir:

9) EXIGÍVEL CONTINGENCIAL

a) os provisionamentos relativos à Gestão Previden-cial referem-se a:

a.1) ações de Cobrança – expurgos inflacionários

São ajuizadas por ex-participantes que requerem os chamados Expurgos Inflacionários dos planos econô-micos incidentes sobre o valor da reserva de poupança que resgataram ao se desligarem da entidade.

Pelo princípio do conservadorismo, o estudo inicial que respaldou o provisionamento contábil levou em con-sideração o total de participantes que contribuíam à época dos Expurgos Inflacionários (1989 a 1991). Este valor vem sendo reduzido ao longo do tempo, restan-do 7 (sete) ações judiciais ainda em curso.

a.2) benefícios Pensão por Morte a Conceder

Refere-se a possíveis pagamentos de pensões por mor-te de participantes dos Planos de Benefício Definido quando da ausência de manifestação de beneficiários. Não há processos judiciais.

b) o provisionamento de investimentos refere-se a:

b.1) Custas Processuais

Refere-se a custas processuais na ação declaratória de IOF, proposta em 1990, uma vez que, segundo o pa-trono da causa, são baixíssimas as probabilidades de êxito na ação judicial em razão do posicionamento já consolidado no Supremo Tribunal Federal – STF.

r$ Mil 2012 2011Descrição taxa valor Deprec./ total valor Deprec./ total de do amortiz. do amortiz. Depreciação Custo acumulada Custo acumulada imobilizado 985 493 492 988 425 563Instalações 10% a.a. 43 42 1 43 42 1Móveis e Utensílios 10% a.a. 459 116 343 454 71 383Máquinas e Equipamentos 10% a.a. 52 19 33 42 16 26Equipamentos de Informática 20% a.a. 431 316 115 449 296 153intangível 20% a.a. 913 333 580 697 175 522Diferido 20% a.a. 2.024 1.821 203 2.030 1.568 462total do Permanente 3.922 2.647 1.275 3.715 2.168 1.547

r$ MilDescrição 2012 2011Gestão Previdencial 6.293 3.375Gestão Administrativa 1.976 2.040Investimentos 198 244total 8.467 5.659

r$ MilGestão Previdencial 2012 2011Ações de Cobrança - Expurgos Inflacionários 938 839Benefícios Pensão por Morte a Conceder - 524total 938 1.363

Fluxo dos investimentos 2012 2011Custas Processuais 31 31total 31 31total 969 1.394

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10) PATRIMÔNIO SOCIAL

O Patrimônio Social da entidade em 31 de dezembro de 2012 está composto por:

a) equilíbrio técnico

O resultado superavitário apresentado pelos Planos de Benefício Definido no exercício 2012, acumulado aos exercícios anteriores, foi de R$ 39.991 mil.

Os Planos de Contribuição Definida apresentaram superávit, quanto aos benefícios de risco, no valor de R$ 27.341 mil.

O resultado de todos os planos, acumulado aos exer-cícios anteriores, foi superavitário e o valor é de R$ 67.332 mil, assim distribuídos:

Em 31 de dezembro de 2012, a Previnorte alterou a Taxa de Juros e a Tábua de Mortalidade dos Planos de Bene-fício Definido, conforme abaixo:

No final do exercício de 2009, foi observado déficit nos Planos 02-A e 03-A, e, para saná-lo, foi necessário à implantação do incremento de 8%, cumulativo por 05 (cinco) anos, nas contribuições dos participantes ativos e assistidos, bem como nas contribuições dos patroci-nadores. A sua implantação ocorreu a partir de 2010.

Como houve a mudança das Taxas de Juros e da Tábua de Mortalidade, para manter os planos equili-brados, tornou-se necessária a alteração desse incre-mento, para os 02 (dois) anos remanescentes, passan-do a ser:

amazonas Distribuidora de energia s.a. boa vista energia s.a. Ano 2013: 10% Ano 2013: 11% Ano 2014: 10% Ano 2014: 11%

r$ MilPatrocinador benefício Contribuição total Definido Definida 2012 2011 2012 2011 2012 2011Centrais Elétricas do Norte do Brasil S/A - Eletronorte 39.582 70.983 27.341 66.777 66.923 137.760Previnorte - Fundação de Previdência ComplementarAmazonas Distribuidora de Energia S/A 308 848 - 3.994 308 4.842Boa Vista Energia S/A 101 116 - 719 101 835Companhia de Eletricidade do Acre - Eletroacre - - - 275 - 275total 39.991 71.947 27.341 71.765 67.332 143.712

Plano taxa de Juros tábua de Mortalidade De Para De Para 01-A 5,25% a.a. 4,25% a.a. AT-83 AT-2000 02-A 5,75% a.a. 5,50% a.a. AT-83 AT-2000 03-A 5,75% a.a. 5,50% a.a. AT-83 AT-2000

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b) Composição das Provisões Matemáticas

O valor total das Provisões Matemáticas em 31 de dezembro de 2012 é de R$ 2.094.449 mil e repre-

senta os valores, calculados atuarialmente, dos compromissos correspondentes a Benefícios Conce- didos e Benefícios a Conceder, conforme composição a seguir:

b.1) As Provisões Matemáticas dos Planos de Benefícios são determinadas em bases atuariais e sob a responsa-bilidade do consultor externo em atuária, contratado pela Previnorte. São constituídas para fazer face aos compromissos relativos aos Benefícios Concedidos e a Conceder aos participantes ou beneficiários.

b.2) A provisão de Benefícios Concedidos representa o valor atual dos benefícios do plano com os compromis-sos futuros da entidade para com os participantes que já estão em gozo de benefícios de Prestação Continua-da, Aposentadorias e Pensões.

b.3) A provisão de Benefícios a Conceder representa a diferença entre o valor atual das obrigações futuras da entidade e o valor atual das contribuições futuras dos patrocinadores e dos participantes.

b.4) Provisões Matemáticas a Constituir registram os valores relativos a serviço passado de todos os partici-pantes fundadores, calculados atuarialmente, do Pla-no de Benefício da Eletroacre (04–B).

c) Os cálculos atuariais das Provisões Matemáticas re-lativos aos Planos de Benefícios 01-A, 02-A e 03–A e 01-B, 02-B, 03-B e 04-B foram realizados considerando as seguintes bases técnicas:.

c.1) Planos de benefício Definido 01-a, 02-a e 03–a

Trata-se de planos de benefícios concebidos na modali-dade de “Benefício Definido”, assegurando os seguin-tes benefícios:

c.1.1) Complementação das Aposentadorias por Tem-po de Contribuição, por Idade, por Invalidez e Especial;

c.1.2) Benefício proporcional Diferido;

c.1.3) Complementação de Pensão por Morte;

c.1.4) Complementação do Abono Anual.

c.1.2) bases técnicas

a) Taxa real anual de juros: para o plano 01-A 4,25% a.a. e para os planos 02-A e 03-A 5,50% a.a.;

c.1.2) Indexador: inPC;

c.1.3) Projeção de Crescimento Real de Salários: 2% a.a;

c.1.4) Projeção de Crescimento Real do Maior Salário de Benefício do INSS: 0% a.a;

c.1.5) Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano: 0% a.a;

c.1.6) Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo (refletindo sobre os resultados uma inflação de 5,00%);

a) dos salários: Plano 01-a 0,97418 e para os Planos 02-a e 03-a 0,97422;

b) dos benefícios da Entidade: Plano 01-a 0,97418 e para os Planos 02-a e 03-a 0,97422;

c) dos Benefícios do INSS; não aplicável.

c.1.7) Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entra-dos: 0% a.a;

c.1.8) Hipótese sobre Rotatividade: 0% a.a;

c.1.9) tábuas biométricas:

a) Mortalidade Geral: at – 2000 básica;

b) Mortalidade de Inválidos: at – 49 desagravada em 2 anos;

c) Entrada em Invalidez: liGht (Fraca);

d) Outras – Morbidez: Não há;

e) Outras – Reclusão: não há;

f) Outras – Natalidade: não há.

r$ MilPatrocinador benefício Contribuição total Definido Definida 2012 2011 2012 2011 2012 2011Benefícios Concedidos 315.503 268.143 162.198 116.766 477.701 384.909Benefícios a Conceder 94.446 76.563 1.528.734 1.134.103 1.623.180 1.210.666Provisões Matemáticas a Constituir - - (6.432) (6.880) (6.432) (6.880)total 409.949 344.706 1.684.500 1.243.989 2.094.449 1.588.695

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c.1.20) Hipótese sobre Composição de Família de Pen-sionistas: hx Previnorte;

c.1.21) Outras hipóteses não referidas anteriormente: não há;

c.1.22) regimes Financeiros:

a) Capitalização (método agregado): todos benefícios;

b) Repartição de Capitais de Cobertura: não há;

c) Repartição Simples: não há.

c.2) Planos de Contribuição Definida 01-b, 02-b, 03-b e 04–b

São planos compostos de benefícios concebidos na mo-dalidade de “Contribuição Definida” e “Benefício De-finido”, assegurando os seguintes benefícios:

c.2.1) Parte concebida na modalidade de “Contribui-ção Definida”

a) Benefício de Aposentadoria Complementar;

b) Benefício Proporcional Diferido; e,

c) Benefício de Pensão por Morte do Participante – As-sistido.

c.2.2) Parte concebida na modalidade de “benefício Definido”

a) Benefício de Incapacidade para o Trabalho; e,

b) Benefício de Pensão por Morte do Participante – Ati-vo.

c.2.3) hipóteses

a) Taxa Real Anual de Juros: 6% a.a.;

b) Indexador: Cota;

c) Projeção de Crescimento Real de Salário: 0% para os participantes autopatrocinados e 2,00% a.a para os demais;

d) Projeção de Crescimento Real do Maior Salário de Benefício do INSS: não aplicável;

e) Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Pla-no: não aplicável;

f) Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo (refletindo sobre os resultados a inflação):

f.1) dos salários: 1

f.2) dos Benefícios da Entidade: 1

f.3) dos Benefícios do INSS: não aplicável;

g) Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados: 0%;

h) Hipótese sobre Rotatividade: 0%;

i) tábuas biométricas:

i.1) Mortalidade Geral: at-49 desagravada em 2 anos para morte

i.2) Sobrevivência: at-83 nb Male;

i.3) Mortalidade de Inválidos: at-49 desagravada em 2 anos;

i.4) Entrada em Invalidez: liGht Fraca;

i.5) Outras – morbidez: não aplicável;

i.6) Outras – reclusão: não há;

i.7) Outras: não há;

j) Hipótese sobre Composição de Família de Pensionis-tas: não aplicável

l) Outras Hipóteses não referidas anteriormente: Para os participantes que não informaram o tempo de vín-culo com a Previdência social anterior a data de admis-são, será considerada a entrada na carreira laborativa com no máximo 20 anos de idade.

c.2.4) Regimes Financeiros adotados para o Plano 01-b:

c.2.4.1) Capitalização:

a) método financeiro: benefício de Pensão por Morte do assistido, benefício de aposentadoria Complemen-tar e benefício Proporcional Diferido;

b) método agregado: benefício de incapacidade para o trabalho e benefício de Pensão por Morte de ativo;

c.2.4.2) Repartição de Capitais de Cobertura: não há;

c.2.4.3) Repartição Simples: não há.

c.2.5) Regimes Financeiros adotados para o Plano 02-b, 03-b e 04-b:

c.2.5.1) Capitalização:

a) Método financeiro: benefício de Pensão por Morte do assistido, benefício de aposentadoria Complemen-tar e benefício Proporcional Diferido;

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c.2.5.2) Repartição de Capitais de Cobertura: não há

c.2.5.3) Repartição Simples: benefício de incapacidade para o trabalho e benefício de Pensão por Morte de ativo.

11) FUNDOS

a) Fundo Previdencial

O Fundo de Gestão Previdencial dos Planos de Contri-buição Definida é calculado atuarialmente pelo atuá-rio externo.

O valor registrado nos planos 01-B, 02-B, 03-B e 04-B, na conta “Reversão de Saldo por Exigência Regu-lamentar” foi constituído pela reversão de saldo, por exigência legal, onde estão computadas as sobras dos bônus dados aos participantes que solicitaram resgate.

O saldo da conta “Outros – Previsto em Nota Técni-ca Atuarial” registrado nos planos 02-B, 03-B e 04-B, foi constituído de contribuições específicas vertidas ao plano, destinados à cobertura dos Benefícios de Riscos, decorrentes de Invalidez, Pensão por Morte e Auxílio--Doença, avaliados segundo o Regime Financeiro de Repartição Simples.

Em decorrência de estudo realizado pelo atuário ex-terno, concluído em 17/11/2012, e apresentado na 231ª reunião do Conselho Deliberativo realizada em 18/12/2012, o Plano de Benefício 01-B teve o Regime Financeiro de Repartição Simples alterado para o Regi-me de Capitalização, para avaliação dos compromissos com os Benefícios de Risco, decorrentes de Invalidez, Pensão por Morte e Auxílio-Doença.

O montante desse Fundo, em 31 de dezembro de 2012, está constituído conforme demonstrado a seguir:

r$ MilPatrocinador benefício Contribuição total Definido Definida 2012 2011 2012 2011 2012 2011Centrais Elétricas do Norte do Brasil S/A - Eletronorte 13.954 10.636 - 4.332 13.954 14.968Previnorte - Fundação de Previdência ComplementarAmazonas Distribuidora de Energia S/A 4.120 3.231 3.608 1.341 7.728 4.572Boa Vista Energia S/A 755 605 1.015 326 1.770 931Companhia de Eletricidade do Acre - Eletroacre 7 1 625 172 632 173total 18.836 14.473 5.248 6.171 24.084 20.644

b) Fundo administrativo

É constituído pela diferença entre as receitas e as des-pesas administrativas. Tem por objetivo dar estabilida-de e perenidade à gestão administrativa dos planos de benefícios administrados pela Previnorte e é avaliado a cada três exercícios, em conjunto com a Avaliação Atuarial dos Planos de Benefícios.

O montante desse Fundo, em 31 de dezembro de 2012,

é de R$ 41.218 mil (Em 2011 – R$ 32.982 mil).

c) Fundo de investimento

Registra os valores destinados à quitação de emprés-timos concedidos a participantes e assistidos na even-tualidade de seu falecimento.

O montante desse Fundo em 31 de dezembro de 2012 é de R$ 3.394 mil (Em 2011 – R$ 2.051 mil).

Brasília-DF, 31 de dezembro de 2012.

aderilton Paulo de s. rodrigues Fábio resende da silva Presidente Diretor Financeiro

alceu brito Corrêa sandra Wanderley lopes Diretor de Benefícios Contadora: CRC-PB 3.663/T-3

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PARECERES ATuARIAIS

Ref.: Plano Eletronorte 01-ACNPb: 1988.0007-18

Prezado Senhor,

Cumpre-nos declarar que, depois de reavaliarmos as Provisões Matemáticas do Plano de Benefícios administrado por essa Entidade, observados critérios internacionalmente aceitos, conforme demonstrado a seguir, e de exa-minarmos o Balanço e o Demonstrativo de resultados correspondentes, levantados em 31/12/2012, verificamos terem sido atendidas todas as exigências pertinentes aos aspectos atuariais.

Os compromissos do Plano foram dimensionados em:

valores em r$ 1,00

- Benefícios Concedidos R$ 309.759.729,29 - Contribuição Definida R$ 0,00 - Saldo de Contas dos Assistidos R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização R$ 309.759.729,29 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos R$ 230.252.835,64 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados – Assistidos R$ 79.506.893,65- Benefícios a Conceder R$ 73.286.930,87 - Contribuição Definida R$ 0,00 - Saldo de Contas – Parcela Patrocinador(es)/Instituidor(es) R$ 0,00 - Saldo de Contas – Parcela Participantes R$ 0,00- Benefício Definido estruturado em Regime de Capitalização Programado R$ 71.993.816,73 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados R$ 74.925.658,98 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ (1.466.221,98) - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ (1.465.620,27)- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização Não Programado R$ 1.293.114,14 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados R$ 1.345.774,27 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ (26.335,46) - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ (26.324,67)- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição de Capitais de Cobertura R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição Simples R$ 0,00- Provisões Matemáticas a Constituir R$ 0,00 - Serviço Passado R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Déficit Equacionado R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00 - Por Ajustes das Contribuições Extraordinárias R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00- Total das Provisões Matemáticas R$ 383.046.660,16 - Fundo Previdencial R$ 0,00 - Reversão de saldo por exigência Regulamentar R$ 0,00 - Revisão de Plano R$ 0,00 - Outros – Previsto em Nota Técnica Atuarial R$ 0,00

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Esclarecemos ainda, que:

ü Por tratar-se de plano de benefício definido, poderá ter seu custo modificado em decorrência do compor-tamento da evolução salarial, de desligamento de participantes, alterações no teto de salário de con-tribuição e de benefícios do INSS ou rentabilidade incompatível com a esperada;

ü Como o cadastro de participantes, posicionado em 31/07/2012, foi analisado e criticado pela PREVINOR-TE, consideramos que os dados estejam aceitáveis;

ü Esclarecemos que estamos considerando o Ativo in-formado pela Previnorte, sobre o qual não efetua-mos qualquer análise.

ü Conforme recomendação do Patrocinador e da En-tidade, foram adotadas as seguintes hipóteses atua-riais, tendo em vista sua compatibilidade com a legis-lação vigente, cujas justificativas da escolha constam de documento específico:

• “PROJEÇÃODECRESCIMENTOREALDESALÁRIO Atual:2%a.a Proposição:2%a.a Justificativa:Nãoháalteraçãoprevista. • HIPÓTESES SOBRE GERAÇÕES FUTURAS DE NOVOS

ENTRADOS Atual:0%a.a Proposição:0%a.a Justificativa:OPlanoéfechadoanovasadesões. • HIPÓTESESSOBREROTATIVIDADE(%) Atual:0%a.a Proposição:0%a.a Justificativa: • TAXAREALANUALDEJUROS Atual:5,25%a.a. Proposição:4,25%a.a. Justificativa: Adequação a realidade econômica do

país. • INDEXADORDOPLANO(REAJUSTEDOSBENEFÍCIOS) Atual:INPC Proposição:INPC Justificativa:OindexadorestáprevistoemRegulamen-

to. • PROJEÇÃODECRESCIMENTOREALDOMAIORSALÁ-

RIODEBENEFÍCIODOINSS Atual:0%a.a Proposição:0%a.a Justificativa:OindexadordotetodaPrevidênciaSocial

éigualaoindexadordoPlano. • PROJEÇÃODECRESCIMENTOREALDOSBENEFÍCIOS

DOPLANO Atual:0%a.a Proposição:0%a.a Justificativa:Os Planos são atualizados somente pelo

indexador. • FATORDEDETERMINAÇÃODOVALORREALAOLON-

GODOTEMPODOSSALÁRIOS Atual:0,97424 Proposição:0,97418 Justificativa:Hipótese favorávelemrelaçãoà inflação

esperada. • FATORDEDETERMINAÇÃODOVALORREALAOLON-

GODOTEMPODOSBENEFÍCIOSDAENTIDADE Atual:0,97424

Proposição:0,97418 Justificativa:Hipótese favorávelemrelaçãoà inflação


GODOTEMPODOSBENEFÍCIOSDOINSS Atual:NãoAplicável Proposição:NãoAplicável Justificativa:OvalordoBenefícioconcedidopeloPlano

nãolevaemconsideraçãoovalordoBenefíciodoINSS. • TÁBUADEMORTALIDADEGERAL Atual:AT-83 Proposição:AT-2000Básica Justificativa:Foirealizadotestedeaderênciadatábua

demortalidade,eaconclusãoqueessatábuaseriaamaisindicada.

• TÁBUADEMORTALIDADEDEINVÁLIDOS Atual:AT-49desagravadaem2anos Proposição:AT-49desagravadaem2anos Justificativa: Foimantida a tábua diante da reduzida

massadeparticipantesexpostosaosriscos. • TÁBUADEENTRADAEMINVALIDEZ Atual:LIGHT(FRACA) Proposição:LIGHT(FRACA) Justificativa:Diantedareduzidamassadeexpostosaos

riscos,dificultaarealizaçãodeestudosparaverificaçãodaadequaçãodatábua.

• HIPÓTESESSOBRECOMPOSIÇÃODEFAMÍLIADEPEN-SIONISTAS

Atual:HxPrevinorte Proposição:HxPrevinorte Justificativa:Obtidoapartirdosdadoscadastraisenca-

minhadosem2009. • OUTRASHIPÓTESESNÃOREFERIDASANTERIORMEN-

TE Atual:Nãohá Proposição:Nãohá Justificativa:Nãoseaplica.”

ü Relativamente ao exercício anterior, foram mantidos as hipóteses, regimes financeiros e métodos atuariais adotados, à exceção da taxa de juros, implicando adaptação do fator de determinação do valor real ao longo dos salários e dos benefícios da entidade, bem como do Hx Previnorte;

ü Não foi verificada a necessidade de constituição de Fundo Previdencial para o exercício, devendo ser, por isso, igualado a zero;

ü Considerando as características da massa de partici-pantes, anualmente, será verificada a necessidade de constituição desse Fundo Previdencial;

ü Na época da avaliação o Plano de benefícios estava superavitário;

ü O detalhamento quanto aos resultados está demons-trado no Relatório Atuarial 22/2012;

ü Fica mantido o plano de custeio para o exercício de 2013.

Prontos para quaisquer esclarecimentos adicionais que se fizerem necessários.

Atenciosamente,

Flávio Vieira Machado da Cunha CastroAtuário MIBA 1.346

58


Ref.: Plano Eletronorte 01-bCNPb: 1999.0029-38

Prezado Senhor,



valores em r$ 1,00

- Benefícios Concedidos R$ 148.947.128,40 - Contribuição Definida R$ 148.947.128,40 - Saldo de Contas dos Assistidos R$ 148.947.128,40- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados – Assistidos R$ 0,00- Benefícios a Conceder R$ 1.353.517.038,02 - Contribuição Definida R$ 1.307.145.101,65 - Saldo de Contas – Parcela Patrocinador(es)/Instituidor(es) R$ 548.591.287,67 - Saldo de Contas – Parcela Participantes R$ 758.553.813,98- Benefício Definido estruturado em Regime de Capitalização Programado R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização Não Programado R$ 46.371.936,37 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados R$ 46.371.936,37 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição de Capitais de Cobertura R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição Simples R$ 0,00- Provisões Matemáticas a Constituir R$ 0,00 - Serviço Passado R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Déficit Equacionado R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00 - Por Ajustes das Contribuições Extraordinárias R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00- Total das Provisões Matemáticas R$ 1.502.464.166,42- Fundo Previdencial R$ 13.953.587,69 - Reversão de saldo por exigência Regulamentar R$ 13.953.587,69 - Revisão de Plano R$ 0,00 - Outros – Previsto em Nota Técnica Atuarial R$ 0,00

59



ü A parte do Plano concebida na modalidade de be-nefício definido poderá ter seu custo modificado em decorrência do comportamento da evolução sa-larial, de adesão ou desligamento de participantes, entretanto não elevará o custo do plano para o par-ticipante e patrocinador;

ü A parte do Plano concebida na modalidade de con-tribuição definida não terá o seu custo modificado, independentemente da decisão das partes;

ü Esclarecemos que estamos considerando o Ativo in-formado pela Previnorte, sobre o qual não efetua-mos qualquer análise;

ü Como o cadastro de participantes, posicionado em 31/07/2012, foi analisado e criticado pela PREVINOR-TE consideramos que os dados estejam aceitáveis;

ü Conforme recomendação do Patrocinador e da Entidade, foram adotadas as seguintes hipóteses atuariais, tendo em vista sua compatibilidade com a legislação vigente, cujas justificativas da escolha constam de documento específico:

• “PROJEÇÃODECRESCIMENTOREALDESALÁRIO Atual:NãoAplicável Proposição:2,0% “Justificativa:1%-Adicionalportempodeserviço 1%-Mérito” • HIPÓTESES SOBRE GERAÇÕES FUTURAS DE NOVOS

ENTRADOS Atual:NãoAplicável Proposição:0% Justificativa:Foiutilizadoemfunçãodeométodoser

maisconservador. • HIPÓTESESSOBREROTATIVIDADE(%) Atual:NãoAplicável Proposição:0% Justificativa:Foiutilizadoemfunçãodeométodoser

maisconservador. • TAXAREALANUALDEJUROS Atual:6%a.a Proposição:6%a.a Justificativa: Considerando a utilização do regime fi-

nanceirodecapitalização,foimantidaataxadejurosparaoexercícioedefinidoodesenvolvimentodeestu-doespecífico.

• INDEXADORDOPLANO(REAJUSTEDOSBENEFÍCIOS) Atual:Cota Proposição:Cota Justificativa:OindexadorestáprevistoemRegulamen-


RIODEBENEFÍCIODOINSS Atual:NãoAplicável Proposição:NãoAplicável Justificativa:OPlanonãoesta vinculadoaovalordo

tetodoINSS. • PROJEÇÃODECRESCIMENTOREALDOSBENEFÍCIOS

DOPLANO Atual:NãoAplicável Proposição:NãoAplicável

Justificativa:ObenefícioestabelecidonoPlanoestáli-mitadoaovalordosaldodecontasaplicável.

• FATORDEDETERMINAÇÃODOVALORREALAOLON-GODOTEMPODOSSALÁRIOS

Atual:NãoAplicável Proposição:1 Justificativa:Tendoemvistaacaracterísticadoplano,

foiadmitidainflaçãode0%a.a. • FATORDEDETERMINAÇÃODOVALORREALAOLON-

GODOTEMPODOSBENEFÍCIOSDAENTIDADE Atual:NãoAplicável Proposição:1 Justificativa:Tendoemvistaacaracterísticadoplano,


GODOTEMPODOSBENEFÍCIOSDOINSS Atual:NãoAplicável Proposição:NãoAplicável Justificativa:OvalordobenefícioconcedidopeloPla-

nonãolevaemconsideraçãoovalordoBenefíciodoINSS, estando limitado ao valor do saldo de contasaplicável.

• TÁBUADEMORTALIDADEGERAL Atual:AT-49desagravadaem2anos Proposição:AT-83NBMALEparasobrevivênciaeAT-

49desagravadaem2anosparamorte. Justificativa: Para a estimativa dos compromissos de

sobrevivênciafoiutilizadaaAT-83,emfunçãodaRe-soluçãoCGPCNº18,de28demarçode2006.JáparaodimensionamentodoscompromissosdecorrentedemortefoiutilizadaAT-49desagravadaem2anos.

• TÁBUADEMORTALIDADEDEINVÁLIDOS Atual:AT-49desagravadaem2anos Proposição:AT-49desagravadaem2anos Justificativa:Utilizadaparadimensionamentodecom-

promissosdecorrentesdemortedeinválido,tendoemvistaascaracterísticasdamassadeparticipantesepornãoestarsubordinadaaodispostonaResoluçãoCGPCNº18,de28demarçode2006.

• TÁBUADEENTRADAEMINVALIDEZ Atual:LIGHTFraca Proposição:LIGHTFraca Justificativa:Utilizadaparadimensionamentodecom-

promissosdecorrentesdeentradaeminvalidez,tendoemvistaascaracterísticasdamassadeparticipantes.


Atual:DadosdosParticipantes Proposição:Nãoaplicável Justificativa:Tendoemvistaacaracterísticadoplano • OUTRASHIPÓTESESNÃOREFERIDASANTERIORMEN-

TE Atual: Para os participantes que não informaram o

tempodevínculocomaPrevidênciaSocialanterioradatadeadmissão,seráconsideradaaentradanacar-reiralaborativacomnomáximo20anosdeidade.

Proposição:ParaosparticipantesquenãoinformaramotempodevínculocomaPrevidênciaSocialanterioradatadeadmissão,seráconsideradaaentradanacar-reiralaborativacomnomáximo20anosdeidade.

60


Justificativa:Tendoemvistaqueomontantedevidoaoparticipante,nocasodeinvalidez,ouaobeneficiário,nocasodemortedoparticipante,dependedotempofaltanteinclusiveparaqueoparticipantetivessedireitoaaposentadoriaconcedidapelaPrevidênciaSocial,foiadmitidaaexperiência regionalparadefiniçãodesseparâmetro.”

ü Relativamente ao exercício anterior houve alteração da hipótese sobre composição de família de pensio-nistas que passou de Dados dos participantes para Não aplicável e, em função da troca de regime fi-nanceiro de repartição simples para capitalização para dimensionamento dos compromissos de bene-fícios de risco, houve alteração nas seguintes hipóte-ses:

© Projeção de crescimento real de salário foi altera-da de Não Aplicável para 2,00%;

© Hipótese sobre gerações futuras de novos entra-dos foi alterada de Não Aplicável para 0,00%;

© Hipótese sobre rotatividade foi alterada de Não Aplicável para 0,00%;

© Fator de determinação do valor real ao longo do tempo dos salários foi alterado de Não Aplicável para 1;

© Fator de determinação do valor real ao longo do tempo dos benefícios da entidade foi alterado de Não Aplicável para 1;

© Tábua de mortalidade geral foi alterada de AT-49 desagravada em 2 anos para AT-83 NB MALE, no caso de sobrevivência e mantida a AT-49 para avaliação do risco de morte.

ü Conforme recomendação do Patrocinador e da En-tidade, foram adotados os seguintes referenciais, tendo em vista sua compatibilidade com a legisla-ção vigente, cujas justificativas da escolha constam de documento específico:

• “PROJEÇÃODECRESCIMENTOREALDESALÁRIO Atual:NãoAplicável Proposição:NãoAplicável Justificativa:EmdecorrênciadométododeAvaliação

Atuarial. • HIPÓTESES SOBRE GERAÇÕES FUTURAS DE NOVOS

ENTRADOS Atual:NãoAplicável Proposição:NãoAplicável Justificativa:EmdecorrênciadométododeAvaliação

Atuarial. • HIPÓTESESSOBREROTATIVIDADE(%) Atual:NãoAplicável Proposição:NãoAplicável Justificativa:EmdecorrênciadométododeAvaliação

Atuarial. • TAXAREALANUALDEJUROS Atual:6%a.a Proposição:6%a.a Justificativa:Dadaà característicadoPlanooptou-se

pormanteropercentual,tendoemvistaqueessahi-póteseéutilizadaparaadeterminaçãodorecebimen-

toderecursosporocasiãodamanutençãodosbenefí-cios.





DOPLANO Atual:NãoAplicável Proposição:NãoAplicável Justificativa:OsbenefíciosestabelecidosnoPlanoes-

tãolimitadosaovalordosaldodecontasaplicável. • FATORDEDETERMINAÇÃODOVALORREALAOLON-

GODOTEMPODOSSALÁRIOS Atual:1 Proposição:1 Justificativa:Portratar-sedeprojeção • FATORDEDETERMINAÇÃODOVALORREALAOLON-

GODOTEMPODOSBENEFÍCIOSDAENTIDADE Atual:1 Proposição:1 Justificativa:TendoemvistaacaracterísticadoPlano,


GODOTEMPODOSBENEFÍCIOSDOINSS Atual:NãoAplicável Proposição:NãoAplicável Justificativa:Ovalordobenefícioconcedidopelopla-

nonãolevaemconsideraçãoovalordobenefíciodoINSS,estandolimitadoaovalordosaldodecontaapli-cável.

• TÁBUADEMORTALIDADEGERAL Atual:AT-49desagravadaem2anos Proposição:AT-49desagravadaem2anos Justificativa: Foimantida,por tratar-sede referencial

paradeterminaçãodofluxoderetiradados recursosacumuladosepornãoestarsubordinadaaodispostonaResoluçãoCGPCNº18,de28demarçode2006.

• TÁBUADEMORTALIDADEDEINVÁLIDOS Atual:AT-49desagravadaem2anos Proposição:AT-49desagravadaem2anos Justificativa: Foimantida por tratar-se de referencial

paradeterminaçãodofluxoderetiradados recursosacumuladosnoplano.

• TÁBUADEENTRADAEMINVALIDEZ Atual:NãoAplicável Proposição:NãoAplicável Justificativa:RegulamentodoPlano. • HIPÓTESESSOBRECOMPOSIÇÃODEFAMÍLIADEPEN-

SIONISTAS Atual:DadosdosParticipantes Proposição:DadosdosParticipantes Justificativa: Por ocasião da concessão do benefício,

61


dependendodaopçãodoparticipantequantoaformaderecebimentodobenefício,serãoutilizadososdadosdoparticipanteedeseusbeneficiários.

• OUTRASHIPÓTESESNÃOREFERIDASANTERIORMEN-TE

Atual: Para os participantes que não informaram otempo de serviço anterior à data de admissão, seráconsideradaaentradanacarreira laborativacomnomínimo20anosdeidade.

Proposição:Paraosparticipantesquenãoinformaramotempodeserviçoanterioràdatadeadmissão,seráconsideradaaentradanacarreira laborativacomnomínimo20anosdeidade.

Justificativa:Nãoseaplica ”

ü Relativamente ao exercício anterior não houve al-teração de referenciais, regimes financeiros e méto-dos;

ü Na época da avaliação atuarial, o plano de benefí-cios estava superavitário, sendo este superávit su-perior à 25% das provisões matemáticas relativas à parte BD do plano de benefícios;

ü O Plano de custeio para o exercício seguinte será mantido.

ü Não foi verificada a necessidade de constituição de Fundo Previdencial de natureza atuarial para o exer-cício, devendo ser, por isso, igualado a zero;

ü Conforme determinação do Plano de Contas, tendo em vista o disposto no Regulamento vigente, foi alo-cado em Fundo Previdencial - reversão de saldo por exigência regulamentar o valor de R$ 13.953.587,69, onde estão computadas as sobras dos bônus dados aos participantes que solicitaram o resgate;

ü Tendo em vista a cobertura integral dos benefícios de risco calculados por capitalização, para o próximo exercício o percentual referente ao risco ficará man-tido em 0,00% da contribuição;

ü Os detalhes quanto ao cálculo estão demonstrados na Nota Técnica 22/2012;


Atenciosamente,


62


Ref.: Plano Amazonas 02-ACNPb: 1998.0009-74

Prezado Senhor,

Cumpre-nos declarar que, depois de reavaliarmos as Provisões Matemáticas do Plano de Benefícios administrado por essa Entidade, observados critérios internacionalmente aceitos, conforme demonstrado a seguir, e de exa-minarmos o Balanço e o Demonstrativo de resultados correspondentes, levantados em 31/12/2012, verificamos terem sido atendidas todas as exigências pertinentes aos aspectos atuariais:


valores em r$ 1,00

- Benefícios Concedidos R$ 4.716.300,44 - Contribuição Definida R$ 0,00 - Saldo de Contas dos Assistidos R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização R$ 4.716.300,44 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos R$ 3.551.598,86 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados – Assistidos R$ 1.164.701,58- Benefícios a Conceder R$ 16.528.243,27 - Contribuição Definida R$ 0,00 - Saldo de Contas – Parcela Patrocinador(es)/Instituidor(es) R$ 0,00 - Saldo de Contas – Parcela Participantes R$ 0,00- Benefício Definido estruturado em Regime de Capitalização Programado R$ 15.926.350,85 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados R$ 20.255.203,05 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ (2.164.426,10) - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ (2.164.426,10)- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização Não Programado R$ 601.892,42 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados R$ 765.489,36 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ (81.798,47) - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ (81.798,47)- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição de Capitais de Cobertura R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição Simples R$ 0,00- Provisões Matemáticas a Constituir R$ 0,00 - Serviço Passado R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Déficit Equacionado R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00 - Por Ajustes das Contribuições Extraordinárias R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00- Total das Provisões Matemáticas R$ 21.244.543,71- Fundo Previdencial R$ 0,00- Reversão de saldo por exigência Regulamentar R$ 0,00- Revisão de Plano R$ 0,00- Outros – Previsto em Nota Técnica Atuarial R$ 0,00

63





ü Esclarecemos que estamos considerando o Ativo in-formado pela Previnorte, sobre o qual não efetua-mos qualquer análise.

ü Conforme recomendação do Patrocinador e da En-tidade, foram adotadas as seguintes hipóteses atua-riais, tendo em vista sua compatibilidade com a legis-lação vigente, cujas justificativas da escolha constam de documento específico:

• “PROJEÇÃODECRESCIMENTOREALDESALÁRIO Atual:2%a.a Proposição:2%a.a Justificativa:1%-adicionalde tempode serviço-ATS;

1%-mérito. • HIPÓTESES SOBRE GERAÇÕES FUTURAS DE NOVOS

ENTRADOS Atual:0%a.a Proposição:0%a.a Justificativa:OPlanoéfechadoanovasadesões. • HIPÓTESESSOBREROTATIVIDADE(%) Atual:0%a.a Proposição:0%a.a Justificativa: • TAXAREALANUALDEJUROS Atual:5,75%a.a Proposição:5,50%a.a. Justificativa: Adequação a realidade econômica do





DOPLANO Atual:0%a.a Proposição:0%a.a Justificativa:Os planos são atualizados somentepelo




GODOTEMPODOSBENEFÍCIOSDAENTIDADE Atual:0,97424 Proposição:0,97422

Justificativa:Hipótese favorávelemrelaçãoà inflaçãoesperada.

• FATORDEDETERMINAÇÃODOVALORREALAOLON-GODOTEMPODOSBENEFÍCIOSDOINSS

Atual:0%a.a. Proposição:0%a.a. Justificativa:OvalordoBenefícioconcedidopeloPlano

nãolevaemconsideraçãoovalordoBenefíciodoINSS. • TÁBUADEMORTALIDADEGERAL Atual:AT-83 Proposição:AT-2000BÁSICA Justificativa:Foirealizadotestedeaderênciadatábua







minhadosem2009. • OUTRASHIPÓTESESNÃOREFERIDASANTERIORMEN-

TE Atual:Nãohá Proposição:Nãohá Justificativa:Nãoseaplica. ” ü Relativamente ao exercício anterior, foram mantidos

as hipóteses, regimes financeiros e métodos atuariais adotados, à exceção da taxa de juros, implicando adaptação do fator de determinação do valor real ao longo dos salários e dos benefícios da entidade, bem como do Hx Previnorte;



ü Na época da avaliação o Plano de benefícios estava equilibrado;

ü Para o exercício de 2013, o custeio será mantido, en-tretanto o acréscimo à contribuição passará de 8% para 10%;

ü O detalhamento quanto aos resultados está demons-trado no Relatório Atuarial 17/2012.


Atenciosamente,

Flavio Vieira Machado da Cunha CastroAtuário MIBA 1.346

64


Ref.: Plano Amazonas 02-bCNPb: 1999.0028-65

Prezado Senhor,



valores em r$ 1,00

- Benefícios Concedidos R$ 12.902.944,13 - Contribuição Definida R$ 12.902.944,13 - Saldo de Contas dos Assistidos R$ 12.902.944,13- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados – Assistidos R$ 0,00- Benefícios a Conceder R$ 121.076.450,76 - Contribuição Definida R$ 121.076.450,76 - Saldo de Contas – Parcela Patrocinador(es)/Instituidor(es) R$ 49.164.440,67 - Saldo de Contas – Parcela Participantes R$ 71.912.010,09- Benefício Definido estruturado em Regime de Capitalização Programado R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização Não Programado R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição de Capitais de Cobertura R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição Simples R$ 0,00- Provisões Matemáticas a Constituir R$ 0,00 - Serviço Passado R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Déficit Equacionado R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00 - Por Ajustes das Contribuições Extraordinárias R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00- Total das Provisões Matemáticas R$ 133.979.394,89- Fundo Previdencial R$ 7.728.673,74 - Reversão de saldo por exigência Regulamentar R$ 4.120.395,96 - Revisão de Plano R$ 0,00 - Outros – Previsto em Nota Técnica Atuarial R$ 3.608.277,78

65















RIODEBENEFÍCIODOINSS Atual:NãoAplicável Proposição:NãoAplicável Justificativa:OPlanonãoestá vinculadoaovalordo









GODOTEMPODOSBENEFÍCIOSDOINSS Atual:NãoAplicável Proposição:NãoAplicável Justificativa:OPlanonãoestá vinculadoaovalordo

tetooubenefíciodoINSS. • TÁBUADEMORTALIDADEGERAL Atual:AT-49desagravadaem2anos Proposição:AT-83NBMALEparasobrevivênciaeAT-




promissodecorrentedemortedeinválido,tendoemvistaascaracterísticasdamassadeparticipantesepornãoestarsubordinadaaodispostonaResoluçãoCGPCNº18,de28demarçode2006.




Atual:DadosdosParticipantes Proposição:DadosdosParticipantes Justificativa:Ocompromissodoplanoemdecorrência

dofalecimentodosparticipantesindependedosdadosdosbeneficiários,entretanto,naconcessãoovalordobenefícioécalculadoapartirdosdadosdoparticipan-teedistribuídoentreosseusbeneficiários.


Atual: Para os participantes que não informaram otempodevínculocomaPrevidênciaSocialanterioradatadeadmissão,seráconsideradaaentradanacar-reiralaborativacomnomáximo20anosdeidade.

Proposição:ParaosparticipantesquenãoinformaramotempodevínculocomaPrevidênciaSocialanteriora

66


datadeadmissão,seráconsideradaaentradanacar-reiralaborativacomnomáximo20anosdeidade.

Justificativa:Tendoemvistaqueomontantedevidoaoparticipante,nocasodeinvalidez,ouaobeneficiário,nocasodemortedoparticipante,dependedotempofaltanteinclusiveparaqueoparticipantetivessedireitoaaposentadoriaconcedidapelaPrevidênciaSocial,foiadmitidaaexperiência regionalparadefiniçãodesseparâmetro.”

ü A hipótese de sobre composição de família de pen-sionistas não foi utilizada na avaliação atuarial por não ser aplicável ao cálculo;

ü Relativamente ao exercício anterior em função da apreciação de necessidade de criação ou não de Fun-do Previdencial – Outros previstos em Nota Técnica, foi necessária alteração das hipóteses, conforme a seguir ajustado, tendo sido adotada em acordo com o regime financeiro escolhido.

© Projeção de crescimento real de salário foi altera-da de não aplicável para 2,00%;



© Fator de determinação do valor real ao longo do tempo dos salários foi alterado de Não Aplicável para 1;


© Tábua de mortalidade geral foi alterada de AT-49 desagravada em 2 anos para AT-83 NB MALE, no caso de sobrevivência e mantida AT- 49 desagrava-da em 2 anos para avaliação do risco de morte.






Atuarial. • TAXAREALANUALDEJUROS Atual:6%a.a Proposição:6%a.a

Justificativa:Dadaà característicadoPlanooptou-sepormanteropercentual,tendoemvistaqueessahi-póteseéutilizadaparaadeterminaçãodorecebimen-toderecursosporocasiãodamanutençãodosbenefí-cios.












• TÁBUADEMORTALIDADEGERAL Atual:AT-49desagravadaem2anos Proposição:AT-49desagravadaem2anos Justificativa: Foimantida,por tratar-sede referencial

paradeterminaçãodofluxoderetiradados recursosacumuladosepornãoestarsubordinadaaodispostonaResoluçãoCGPCNº18,de28demarçode2006.




SIONISTAS Atual:DadosdosParticipantes

67


Proposição:DadosdosParticipantes Justificativa: Por ocasião da concessão do benefício,



Atual: Para os participantes que não informaram otempo de serviço anterior à data de admissão, seráconsideradaaentradanacarreira laborativacomnomínimo20anosdeidade.

Proposição:Paraosparticipantesquenãoinformaramotempodeserviçoanterioràdatadeadmissão,seráconsideradaaentradanacarreira laborativacomnomínimo20anosdeidade.


ü Relativamente ao exercício anterior não houve alte-ração de referenciais, regimes financeiros e método.

ü Conforme determina a Nota Técnica Atuarial foi constituído Fundo Previdencial de natureza Atuarial no valor de R$ 3.608.277,78.

ü Conforme determinação do Plano de Contas, tendo

em vista o disposto no Regulamento vigente, foi alo-cado em Fundo Previdencial - reversão de saldo por exigência regulamentar o valor de R$ 4.120.395,96, onde estão computadas as sobras dos bônus dados aos participantes que solicitaram o resgate;

ü Na época da avaliação atuarial, o plano de benefí-cios estava equilibrado;

ü O Plano de custeio para o exercício seguinte será mantido;

ü Tendo em vista o registrado em Fundo Previdencial Outros – Previstos em Nota Técnica, para o próximo exercício, o percentual referente ao risco ficará man-tido em 0,00% da contribuição;

ü Os detalhes quanto ao cálculo estão demonstrados na Nota Técnica 23/2012.


Atenciosamente,


68


Ref.: Plano boa Vista 03-ACNPb: 1998.0008-18

Prezado Senhor,

Cumpre-nos declarar que, depois de reavaliarmos as Provisões Matemáticas do Plano de Benefícios administrado por essa Entidade, observados critérios internacionalmente aceitos, conforme demonstrado a seguir, e de exa-minarmos o Balanço e o Demonstrativo de resultados correspondentes, levantados em 31/12/2012, verificamos terem sido atendidas todas as exigências pertinentes aos aspectos atuariais:


valores em r$ 1,00

- Benefícios Concedidos R$ 1.026.898,46 - Contribuição Definida R$ 0,00 - Saldo de Contas dos Assistidos R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização R$ 1.026.898,46 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos R$ 825.648,97 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados – Assistidos R$ 201.249,49- Benefícios a Conceder R$ 4.630.893,93 - Contribuição Definida R$ 0,00 - Saldo de Contas – Parcela Patrocinador(es)/Instituidor(es) R$ 0,00 - Saldo de Contas – Parcela Participantes R$ 0,00- Benefício Definido estruturado em Regime de Capitalização Programado R$ 4.352.988,17 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados R$ 6.469.654,09 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ (1.058.332,96) - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ (1.058.332,96)- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização Não Programado R$ 277.905,76 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados R$ 413.039,02 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ (67.566,63) - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ (67.566,63)- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição de Capitais de Cobertura R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição Simples R$ 0,00- Provisões Matemáticas a Constituir R$ 0,00 - Serviço Passado R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Déficit Equacionado R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00 - Por Ajustes das Contribuições Extraordinárias R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00- Total das Provisões Matemáticas R$ 5.657.792,39- Fundo Previdencial R$ 0,00 - Reversão de saldo por exigência Regulamentar R$ 0,00 - Revisão de Plano R$ 0,00 - Outros – Previsto em Nota Técnica Atuarial R$ 0,00

69






ü Conforme recomendação do Patrocinador e da En-tidade, foram adotadas as seguintes hipóteses atua-riais, tendo em vista sua compatibilidade com a legis-lação vigente, cujas justificativas da escolha constam de documento específico;

• “PROJEÇÃODECRESCIMENTOREALDESALÁRIO Atual:2%a.a Proposição:2%a.a Justificativa:1%-adicionalde tempode serviço-ATS;

1%-mérito. • HIPÓTESES SOBRE GERAÇÕES FUTURAS DE NOVOS

ENTRADOS Atual:0%a.a Proposição:0%a.a Justificativa:OPlanoéfechadoanovasadesões. • HIPÓTESESSOBREROTATIVIDADE(%) Atual:0%a.a Proposição:0%a.a Justificativa: • TAXAREALANUALDEJUROS Atual:5,75%a.a Proposição:5,50%a.a. Justificativa: Adequação a realidade econômica do





DOPLANO Atual:0%a.a Proposição:0%a.a Justificativa:Os planos são atualizados somentepelo




GODOTEMPODOSBENEFÍCIOSDAENTIDADE Atual:0,97424

Proposição:0,97422 Justificativa:Hipótese favorávelemrelaçãoà inflação


GODOTEMPODOSBENEFÍCIOSDOINSS Atual:0%a.a. Proposição:0%a.a. Justificativa:OvalordoBenefícioconcedidopeloPlano

nãolevaemconsideraçãoovalordoBenefíciodoINSS. • TÁBUADEMORTALIDADEGERAL Atual:AT-83 Proposição:AT-2000BÁSICA Justificativa:Foirealizadotestedeaderênciadatábua







minhadosem2009 • OUTRASHIPÓTESESNÃOREFERIDASANTERIORMEN-

TE Atual:Nãohá Proposição:Nãohá Justificativa:Nãoseaplica. ”

ü Relativamente ao exercício anterior, foram mantidos as hipóteses, regimes financeiros e métodos atuariais adotados, à exceção da taxa de juros, implicando adaptação do fator de determinação do valor real ao longo dos salários e dos benefícios da entidade, bem como do Hx Previnorte;



ü Na época da avaliação o Plano de benefícios estava equilibrado;

ü Para o exercício de 2013,o custeio deverá ser manti-do, entretanto o acréscimo à contribuição passará de 8% para 11%;

ü O detalhamento quanto aos resultados está demons-trado no Relatório Atuarial 21/2012.


Atenciosamente,


70


Ref.: Plano boa Vista 03-bCNPb: 1999.0030-47

Prezado Senhor,



valores em r$ 1,00

- Benefícios Concedidos R$ 348.398,84 - Contribuição Definida R$ 348.398,84 - Saldo de Contas dos Assistidos R$ 348.398,84- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados – Assistidos R$ 0,00- Benefícios a Conceder R$ 37.203.983,46 - Contribuição Definida R$ 37.203.983,46 - Saldo de Contas – Parcela Patrocinador(es)/Instituidor(es) R$ 15.013.396,93 - Saldo de Contas – Parcela Participantes R$ 22.190.586,53- Benefício Definido estruturado em Regime de Capitalização Programado R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização Não Programado R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição de Capitais de Cobertura R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição Simples R$ 0,00- Provisões Matemáticas a Constituir R$ 0,00 - Serviço Passado R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Déficit Equacionado R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00 - Por Ajustes das Contribuições Extraordinárias R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00- Total das Provisões Matemáticas R$ 37.552.382,30- Fundo Previdencial R$ 1.769.660,43 - Reversão de saldo por exigência Regulamentar R$ 754.544,16 - Revisão de Plano R$ 0,00 - Outros – Previsto em Nota Técnica Atuarial R$ 1.015.116,27

71





























promissosdecorrentesdemortedeinválido,tendoemvistaascaracterísticasdamassadeparticipantesepornãoestásubordinadaaodispostonaResoluçãoCGPCNº18,de28demarçode2006.









72



Justificativa:Tendoemvistaqueomontantedevidoaoparticipante,nocasodeinvalidez,ouaobeneficiário,nocasodemortedoparticipante,dependedotempofaltanteinclusiveparaqueoparticipantetivessedireitoaaposentadoriaconcedidapelaPrevidênciaSocial,foiadmitidaaexperiência regionalparadefiniçãodesseparâmetro.






© Fator de determinação do valor real ao longo do tempo dos salários foi alterado de Não Aplicável para 1.


© Tábua de mortalidade geral foi alterada de AT-49 desagravada em 2 anos para AT-83 NB MALE, no caso de sobrevivência e mantida AT- 49 desagra-vada em 2 anos avaliação do risco de morte.



















• TÁBUADEMORTALIDADEGERAL Atual:AT-49desagravadaem2anos Proposição:AT-49desagravadaem2anos Justificativa: Foi mantida, por ser referencial para a

determinaçãodo fluxode retiradados recursosacu-muladosepornãoestarsubordinadaaodispostonaResoluçãoCGPCNº18,de28demarçode2006.


paraadeterminaçãodofluxoderetiradadosrecursosacumuladosnoplano.

• TÁBUADEENTRADAEMINVALIDEZ Atual:NãoAplicável Proposição:NãoAplicável Justificativa:RegulamentodoPlano.

73



Atual:DadosdosParticipantes Proposição:DadosdosParticipantes Justificativa: Por ocasião da concessão do benefício,



Atual: Para os participantes que não informaram otempo de serviço anterior a data de admissão, seráconsideradaaentradanacarreira laborativacomnomínimo20anosdeidade.

Proposição:Paraosparticipantesquenãoinformaramotempodeserviçoanterioradatadeadmissão,seráconsideradaaentradanacarreira laborativacomnomínimo20anosdeidade.



ü Conforme determina a Nota Técnica Atuarial foi

constituído Fundo Previdencial de natureza Atuarial no valor de R$ 1.015.116,27;

ü Conforme determinação do Plano de Contas, tendo em vista o disposto no Regulamento vigente, foi alo-cado em Fundo Previdencial - reversão de saldo por exigência regulamentar o valor de R$ 754.544,16, onde estão computadas as sobras dos bônus dados aos participantes que solicitaram o resgate;


ü O Plano de custeio para o exercício seguinte será mantido.

ü Tendo em vista o registrado em Fundo Previdencial Outros – Previstos em Nota Técnica, para o próximo exercício, o percentual referente ao risco ficará man-tido em 0,00% da contribuição;


ü Prontos para quaisquer esclarecimentos adicionais que se fizerem necessários.

Atenciosamente,


74


Ref.: Plano Eletroacre - 04-bCNPb: 2008.0034-18

Prezado Senhor,



valores em r$ 1,00

- Benefícios Concedidos R$ 0,00 - Contribuição Definida R$ 0,00 - Saldo de Contas dos Assistidos R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados – Assistidos R$ 0,00- Benefícios a Conceder R$ 16.936.476,66 - Contribuição Definida R$ 16.936.476,66 - Saldo de Contas – Parcela Patrocinador(es)/Instituidor(es) R$ 13.958.135,22 - Saldo de Contas – Parcela Participantes R$ 2.978.341,44- Benefício Definido estruturado em Regime de Capitalização Programado R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Capitalização Não Programado R$ 0,00 - Valor Atual dos Benefícios Futuros Não Programados R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Patrocinadores R$ 0,00 - Valor Atual das Contribuições Futuras dos Participantes R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição de Capitais de Cobertura R$ 0,00- Benefício Definido Estruturado em Regime de Repartição Simples R$ 0,00- Provisões Matemáticas a Constituir R$ (6.432.100,11) - Serviço Passado R$ (6.432.100,11) - Patrocinador(es) R$ (6.432.100,11) - Participantes R$ 0,00 - Déficit Equacionado R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00 - Por Ajustes das Contribuições Extraordinárias R$ 0,00 - Patrocinador(es) R$ 0,00 - Participantes R$ 0,00 - Assistidos R$ 0,00- Total das Provisões Matemáticas R$ 10.504.376,55- Fundo Previdencial R$ 631.429,63 - Reversão de saldo por exigência Regulamentar R$ 6.486,70 - Revisão de Plano R$ 0,00 - Outros – Previsto em Nota Técnica Atuarial R$ 624.942,93

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• “PROJEÇÃODECRESCIMENTOREALDESALÁRIO Atual:2,0% Proposição:2,0% “Justificativa:1%-Adicionalportempodeserviço 1%-Mérito” • HIPÓTESES SOBRE GERAÇÕES FUTURAS DE NOVOS





















promissosdecorrentesdemortedeinválido,tendoemvistaascaracterísticasdamassadeparticipantesepornãoestarsubordinadaaodispostonaResoluçãoCGPCNº18,de28demarçode2006.









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Justificativa:Tendoemvistaqueomontantedevidoaoparticipante,nocasodeinvalidez,ouaobeneficiário,nocasodemortedoparticipante,dependedotempofaltanteinclusiveparaqueoparticipantetivessedireitoaaposentadoriaconcedidapelaPrevidênciaSocial,foiadmitidaaexperiência regionalparadefiniçãodesseparâmetro.






© Fator de determinação do valor real ao longo do tempo dos salários foi alterado de Não Aplicável para 1.


© Tábua de mortalidade geral foi alterada de AT-49 desagravada em 2 anos para AT-83 NB MALE, no caso de sobrevivência e mantida AT- 49 desagra-vada em 2 anos para avaliação do risco de morte.



















• TÁBUADEMORTALIDADEGERAL Atual:AT-49desagravadaem2anos Proposição:AT-49desagravadaem2anos Justificativa:Foimantida,porserreferencialparade-

terminaçãodofluxoderetiradadosrecursosacumula-dosepornãoestarsubordinadaaodispostonaReso-luçãoCGPCNº18,de28demarçode2006.




SIONISTAS

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Atual:DadosdosParticipantes Proposição:DadosdosParticipantes Justificativa: Por ocasião da concessão do benefício,



Atual: Para os participantes que não informaram otempo de serviço anterior a data de admissão, seráconsideradaaentradanacarreira laborativacomnomínimo20anosdeidade.

Proposição:Paraosparticipantesquenãoinformaramotempodeserviçoanterioradatadeadmissão,seráconsideradaaentradanacarreira laborativacomnomínimo20anosdeidade.



ü Conforme determina a Nota Técnica Atuarial foi

constituído Fundo Previdencial de natureza Atuarial no valor de R$ 624.942,93.

ü Conforme determinação do Plano de Contas, ten-do em vista o disposto no Regulamento vigente, foi alocado em Fundo Previdencial - reversão de saldo por exigência regulamentar o valor de R$ 6.486,70, onde estão computadas as sobras dos bônus dados aos participantes que solicitaram o resgate;


ü O Plano de custeio para o exercício seguinte será mantido, ficando o percentual destinado à cobertu-ra dos benefícios de risco mantido em 11,1788%


ü Prontos para quaisquer esclarecimentos adicionais que se fizerem necessários.

Atenciosamente,


78


RELATÓRIO DOS AuDITORES INDEPENDENTES SObRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁbEIS

Ilmos. Srs.Administradores e ConselheirosPREVINORTE - FuNDAÇÃO DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTARbrasília - DF

Examinamos as demonstrações contábeis da Entidade PREVINORTE – FUNDAÇÃO DE PREVIDÊNCIA COMPLE-MENTAR, que compreendem o balanço patrimonial consolidado as respectivas demonstrações consolida-das da mutação do patrimônio social e do plano de gestão administrativa, em 31 de dezembro de 2012, bem como, as demonstrações individuais por plano de benefício dos patrocinadores Centrais Elétricas do Nor-te do Brasil S/A – Eletronorte, Amazonas Distribuidora de Energia S/A, Boa Vista Energia S/A e Companhia de Eletricidade do Acre – Eletroacre, que compreendem as demonstrações do ativo líquido, da mutação do ati-vo líquido, e das obrigações atuariais, para o exercício findo em 31 de dezembro de 2012, assim como o re-sumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.

responsabilidade da administração sobre as demons-trações contábeis

A administração da entidade é responsável pela ela-boração e adequada apresentação dessas demonstra-ções contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a entidades reguladas pela Superintendência Nacional de Previdência Com-plementar – PREVIC, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elabora-ção de demonstrações contábeis consolidadas livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

responsabilidade dos auditores independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executa-da com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demons-trações contábeis consolidadas e individuais por plano de benefício. Os procedimentos selecionados depen-dem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da entidade para planejar os procedimentos de audi-toria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a ava-liação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é su-ficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

opinião

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis con-solidadas e individuais por plano de benefício, acima referidas, apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financei-ra consolidada da PREVINORTE – FUNDAÇÃO DE PRE-VIDÊNCIA COMPLEMENTAR e individual por plano de benefício em 31 de dezembro de 2012 e o desempe-nho consolidado e por plano de benefício de suas ope-rações para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades reguladas pela Superintendência Nacio-nal de Previdência Complementar - PREVIC.

AUDILINK & CIA. AUDITORESCRC/RS-003688/F-3

Nélson Câmara da SilvaCONTADOR CRC/RS-023584/O-8 S-DF

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PARECER DO CONSELHO FISCAL

Os membros do Conselho Fiscal da Previnorte – Fundação de Previdência Complementar, em cumprimento às disposições legais e estatutárias, analisou e examinou das Demonstrações Contábeis, que compreendem:

• Balanço Patrimonial – Consolidado;

• Demonstração da Mutação do Patrimônio Social – Consolidada;

• Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios;

• Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios;

• Demonstração do Plano de Gestão Administrativa – Consolidada;

• Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de Benefícios; e

• Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis.

Com base nas análises realizadas, nos Pareceres do Atuário e dos Auditores Independentes, entendem que as mencionadas Demonstrações Contábeis refletem, com fidelidade, a situação patrimonial e financeira da Entida-de em 31 de dezembro de 2012, estando, assim, em condições de serem submetidas à apreciação e aprovação do Conselho Deliberativo.

Brasília, 28 de janeiro de 2013.

Mario GardinoPresidente

alceu Moraes rogério Palmeirão albuquerque Efetivo Efetivo

rosângela brey eleryEfetivo

PARECER DO CONSELHO DELIbERATIVO

Os membros do Conselho Deliberativo da Previnorte – Fundação de Previdência Complementar, em cumprimento às disposições legais e estatutárias, de acordo com o decidido em reunião Extraordinária n° 233ª, realizada em 29/01/2013, conforme ata respectiva, aprovam, por unanimidade, as Demonstrações Contábeis, que compreen-dem:

• Balanço Patrimonial – Consolidado;

• Demonstração da Mutação do Patrimônio Social – Consolidada;

• Demonstração da Mutação do Ativo Líquido por Plano de Benefícios;

• Demonstração do Ativo Líquido por Plano de Benefícios;

• Demonstração do Plano de Gestão Administrativa – Consolidada;

• Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano de Benefícios; e

• Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis.

E ainda, com base nos Pareceres do Atuário e dos Auditores Independentes, entendem que as mencionadas De-monstrações Contábeis refletem, com fidelidade, a situação patrimonial e financeira da Entidade relativamente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012.

Brasília, 29 de janeiro de 2013.

José benjamin Morais s. CarmoPresidente

José ricardo Pinheiro de abreuVice-Presidente

Jorge butruce luís Cláudio silva Frade Efetivo Efetivo

Márcio Paixão ribeiro ricardo Pereira da silva Efetivo Efetivo

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RESuMO DAS INFORMAÇÕES SObRE O DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS

DETALHAMENTO DOS INVESTIMENTOS Patrocinador: Centrais Elétricas do Norte do Brasil S/A - ELETRONORTE


r$ MilseGMento DesCriÇão 2012 % 2011 % Disponível 4 0,00% 7 0,00% total Disponível 4 0,00% 7 0,00% títulos Públicos 201.944 47,77% 192.284 48,86% Notas do Tesouro Nacional 198.750 47,01% 187.985 47,77% Letras Financeiras do Tesouro - 0,00% - 0,00% Títulos da Dívida Agrária 3.194 0,76% 4.299 1,09% títulos Privados 152.008 35,96% 145.048 36,86% Letras Hipotecárias - 0,00% 44 0,01%

renda Fixa Letras Imobiliárias - 0,00% 5.156 1,31%

Letras Financeiras 31.348 7,41% 20.861 5,30% Certificado de Depósitos Bancários 113.476 26,84% 112.696 28,64% Depósito a Prazo com Garantia Especial - DPGE 7.184 1,70% 6.291 1,60% Outros Investimentos de Renda Fixa - 0,00% - 0,00% Fundos de investimentos 36.947 8,74% 32.916 8,36% total renda Fixa 390.899 92,46% 370.248 94,08% Mercado de ações 605 0,14% 1.159 0,29%

renda variável Mercado à Vista 605 0% 1.159 0%

Fundos de ações 6.721 1,59% 640 0,16% valores a receber 31 0,01% 61 0,02% total renda variável 7.357 1,74% 1.859 0,47% investimentos

Fundos de Investimentos 3.960 0,94% 3.226 0,82% estruturados total investimentos estruturados 3.960 0,94% 3.226 0,82% Edifício Brasília Trade Center - Uso Próprio 2.033 0,48% 1.754 0,45% Centro Empresarial Varig - Locado a Terceiros 11.233 2,66% 9.940 2,53% imóveis Edifício Belém Office Center - Locado a Terceiro 213 0,05% 263 0,07% Edifício SIA - Locado a Terceiro 1.577 0,37% 1.278 0,32% Valores a Receber 47 0,01% 70 0,02% total imóveis 15.103 3,57% 13.306 3,38% empréstimos Operações com participantes 5.449 1,29% 4.933 1,25% total empréstimos 5.449 1,29% 4.933 1,25% Valores a Receber 28 0,01% - 0,00% total a receber 28 0,01% - 0,00% Valores a Pagar (26) 0,01% (24) 0,01% total valores a Pagar (26) 0,01% (24) 0,01% total do recurso Garantidor 422.774 100% 393.555 100%

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DETALHAMENTO DOS INVESTIMENTOS Patrocinador: Centrais Elétricas do Norte do Brasil S/A - ELETRONORTE


r$ MilseGMento DesCriÇão 2012 % 2011 % Disponível 265 0,02% 151 0,01% total Disponível 265 0,02% 151 0,01% títulos Públicos 438.735 28,51% 339.574 28,60% Notas do Tesouro Nacional 431.239 28,02% 329.702 27,77% Letras Financeiras do Tesouro - 0,00% - 0,00% Títulos da Dívida Agrária 7.496 0,49% 9.873 0,83% títulos Privados 522.563 33,95% 463.062 39,00%

renda Fixa Letras Hipotecárias - 0,00% 101 0,01%

Letras Imobiliárias - 0,00% 11.758 0,99% Letras Financeiras 235.624 15,31% 181.813 15,31% Certificado de Depósitos Bancários 232.893 15,13% 224.394 18,90% Depósito a Prazo com Garantia Especial - DPGE 54.047 3,51% 44.996 3,79% Outros Investimentos de Renda Fixa - 0,00% - 0,00% Fundos de investimentos 309.078 20,08% 234.873 19,78% total renda Fixa 1.270.377 82,54% 1.037.509 87,37% Mercado de ações 2.225 0,14% 3.209 0,27% renda variável

Mercado à Vista 2.225 0% 3.209 0% Fundos de ações 127.853 8,31% 30.548 2,57% valores a receber 70 0,00% 143 0,01% total renda variável 130.148 8,46% 33.899 2,85% investimentos

Fundos de Investimentos 41.058 2,67% 30.563 2,57% estruturados total investimentos estruturados 41.058 2,67% 30.563 2,57% Edifício Brasília Trade Center - Uso Próprio 4.637 0,30% 4.096 0,34% Centro Empresarial Varig - Locado a Terceiros 25.618 1,66% 23.209 1,95% imóveis Edifício Belém Office Center - Locado a Terceiro 485 0,03% 613 0,05% Edifício SIA - Locado a Terceiro 3.597 0,23% 2.983 0,25% Valores a Receber 108 0,01% 161 0,01% total imóveis 34.445 2,24% 31.063 2,62% empréstimos Operações com participantes 62.811 4,08% 54.342 4,58% total empréstimos 62.811 4,08% 54.342 4,58% Valores a Receber 64 0,00% - 0,00% total a receber 64 0,00% - 0,00% Valores a Pagar (63) 0,00% (103) 0,01% total valores a Pagar (63) 0,00% (103) 0,01% total do recurso Garantidor 1.539.106 100% 1.187.424 100%

82


DETALHAMENTO DOS INVESTIMENTOS Patrocinador: Amazonas Distribuidora de Energia S/A


r$ MilseGMento DesCriÇão 2012 % 2011 % Disponível 3 0,01% 0 0,00% total Disponível 3 0,01% 0 0,00% renda Fixa títulos Públicos 8.318 38,71% 7.919 42,49% Notas do Tesouro Nacional 8.190 38,12% 7.748 41,57% Letras Financeiras do Tesouro - 0,00% 0,00% Títulos da Dívida Agrária 127 0,59% 172 0,92% títulos Privados 6.566 30,56% 6.518 34,97% Letras Hipotecárias - 0,00% 2 0,01% Letras Imobiliárias - 0,00% 207 1,11% Letras Financeiras 874 4,07% 770 4,13% Certificado de Depósitos Bancários 3.979 18,52% 4.012 21,52% Depósito a Prazo com Garantia Especial - DPGE 1.713 7,97% 1.527 8,19% Outros Investimentos de Renda Fixa - 0,00% 0,00% Fundos de investimentos 2.888 13,44% 2.117 11,36% total renda Fixa 17.771 82,71% 16.555 88,82% renda variável Mercado de ações 39 0,18% 54 0,29% Mercado à Vista 39 0% 54 0% Fundos de ações 1.957 9,11% 383 2,05% valores a receber 1 0,01% 3 0,01% total renda variável 1.998 9,30% 440 2,36% investimentos

Fundos de Investimentos 282 1,31% 447 2,40% estruturados total investimentos estruturados 282 1,31% 447 2,40% imóveis Edifício Brasília Trade Center - Uso Próprio 82 0,38% 72 0,38% Centro Empresarial Varig - Locado a Terceiros 451 2,10% 406 2,18% Edifício Belém Office Center - Locado a Terceiro 9 0,04% 11 0,06% Edifício SIA - Locado a Terceiro 63 0,29% 52 0,28% Valores a Receber 2 0,01% 3 0,02% total imóveis 606 2,82% 543 2,91% empréstimos Operações com participantes 830 3,86% 657 3,53% total empréstimos 830 3,86% 657 3,53% Valores a Receber 1 0,01% - 0,00% total a receber 1 0,01% - 0,00% Valores a Pagar (5) 0,02% (4) 0,02% total valores a Pagar (5) 0,02% (4) 0,02% total do recurso Garantidor 21.485 100% 18.639 100%

83


DETALHAMENTO DOS INVESTIMENTOS Patrocinador: Amazonas Distribuidora de Energia S/A


r$ MilseGMento DesCriÇão 2012 % 2011 % Disponível 20 0,01% 1 0,00% total Disponível 20 0,01% 1 0,00% renda Fixa títulos Públicos 37.361 26,67% 28.557 27,54% Notas do Tesouro Nacional 36.792 26,26% 27.809 26,81% Letras Financeiras do Tesouro - 0,00% 0,00% Títulos da Dívida Agrária 569 0,41% 749 0,72% títulos Privados 31.668 22,60% 29.270 28,22% Letras Hipotecárias - 0,00% 8 0,01% Letras Imobiliárias - 0,00% 893 0,86% Letras Financeiras 16.785 11,98% 13.630 13,14% Certificado de Depósitos Bancários 11.719 8,37% 12.054 11,62% Depósito a Prazo com Garantia Especial - DPGE 3.163 2,26% 2.686 2,59% Outros Investimentos de Renda Fixa - 0,00% - 0,00% Fundos de investimentos 43.449 31,01% 29.191 28,15% total renda Fixa 112.478 80,29% 87.018 83,91% renda variável Mercado de ações 169 0,12% 241 0,23% Mercado à Vista 169 0% 241 0% Fundos de ações 11.879 8,48% 4.198 4,05% valores a receber 5 0,00% 11 0,01% total renda variável 12.053 8,60% 4.450 4,29% investimentos

Fundos de Investimentos 2.598 1,85% 2.228 2,15% estruturados total investimentos estruturados 2.598 1,85% 2.228 2,15% imóveis Edifício Brasília Trade Center - Uso Próprio 352 0,25% 312 0,30% Centro Empresarial Varig - Locado a Terceiros 1.944 1,39% 1.769 1,71% Edifício Belém Office Center - Locado a Terceiro 37 0,03% 47 0,05% Edifício SIA - Locado a Terceiro 273 0,19% 227 0,22% Valores a Receber 8 0,01% 12 0,01% total imóveis 2.614 1,87% 2.368 2,28% empréstimos Operações com participantes 10.341 7,38% 7.656 7,38% total empréstimos 10.341 7,38% 7.656 7,38% Valores a Receber 5 0,00% - 0,00% total a receber 5 0,00% - 0,00% Valores a Pagar (11) 0,01% (11) 0,01% total valores a Pagar (11) 0,01% (11) 0,01% total do recurso Garantidor 140.098 100% 103.710 100%

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DETALHAMENTO DOS INVESTIMENTOS Patrocinador: Boa Vista Energia S/A


r$ MilseGMento DesCriÇão 2012 % 2011 % Disponível 2 0,04% 0 0,00% total Disponível 2 0,04% 0 0,00% renda Fixa títulos Públicos 2.200 38,36% 2.094 42,05% Notas do Tesouro Nacional 2.167 37,78% 2.050 41,16% Letras Financeiras do Tesouro - 0,00% - 0,00% Títulos da Dívida Agrária 33 0,58% 45 0,90% títulos Privados 1.861 32,45% 1.835 36,84% Letras Hipotecárias - 0,00% 0 0,01% Letras Imobiliárias - 0,00% 54 1,09% Letras Financeiras - 0,00% - 0,00% Certificado de Depósitos Bancários 1.050 18,31% 1.059 21,26% Depósito a Prazo com Garantia Especial - DPGE 811 14,14% 722 14,49% Outros Investimentos de Renda Fixa - 0,00% - 0,00% Fundos de investimentos 877 15,29% 737 14,81% total renda Fixa 4.938 86,10% 4.667 93,71% renda variável Mercado de ações 10 0,18% 14 0,29% Mercado à Vista 10 0% 14 0% Fundos de ações 463 8,06% - 0,00% valores a receber 0 0,01% 1 0,01% total renda variável 473 8,25% 15 0,30% investimentos

Fundos de Investimentos - 0,00% - 0,00% estruturados total investimentos estruturados - 0,00% - 0,00% imóveis Edifício Brasília Trade Center - Uso Próprio 22 0,38% 19 0,38% Centro Empresarial Varig - Locado a Terceiros 119 2,08% 108 2,16% Edifício Belém Office Center - Locado a Terceiro 2 0,04% 3 0,06% Edifício SIA - Locado a Terceiro 17 0,29% 14 0,28% Valores a Receber 1 0,01% 1 0,01% total imóveis 160 2,79% 144 2,89% empréstimos Operações com participantes 164 2,87% 158 3,17% total empréstimos 164 2,87% 158 3,17% Valores a Receber 0 0,01% - 0,00% total a receber 0 0,01% - 0,00% Valores a Pagar (3) 0,05% (4) 0,08% total valores a Pagar (3) 0,05% (4) 0,08% total do recurso Garantidor 5.736 100% 4.980 100%

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DETALHAMENTO DOS INVESTIMENTOS Patrocinador: Boa Vista Energia S/APlano: 03-B (Contribuição Definida)


r$ MilseGMento DesCriÇão 2012 % 2011 % Disponível 8 0,02% 1 0,00% total Disponível 8 0,02% 1 0,00% renda Fixa títulos Públicos 9.909 25,50% 7.523 26,46% Notas do Tesouro Nacional 9.759 25,11% 7.326 25,77% Letras Financeiras do Tesouro - 0,00% - 0,00% Títulos da Dívida Agrária 150 0,39% 197 0,69% títulos Privados 7.972 20,52% 7.395 26,01% Letras Hipotecárias - 0,00% 2 0,01% Letras Imobiliárias - 0,00% 235 0,83% Letras Financeiras 4.407 11,34% 3.569 12,55% Certificado de Depósitos Bancários 3.075 7,91% 3.165 11,13% Depósito a Prazo com Garantia Especial - DPGE 490 1,26% 425 1,50% Outros Investimentos de Renda Fixa - 0,00% - 0,00% Fundos de investimentos 12.898 33,19% 8.666 30,48% total renda Fixa 30.779 79,21% 23.584 82,95% renda variável Mercado de ações 44 0,11% 62 0,22% Mercado à Vista 44 0% 62 0% Fundos de ações 3.362 8,65% 1.066 3,75% valores a receber 1 0,00% 3 0,01% total renda variável 3.408 8,77% 1.131 3,98% investimentos

Fundos de Investimentos 1.567 4,03% 1.552 5,46% estruturados total investimentos estruturados 1.567 4,03% 1.552 5,46% imóveis Edifício Brasília Trade Center - Uso Próprio 92 0,24% 83 0,29% Centro Empresarial Varig - Locado a Terceiros 511 1,31% 472 1,66% Edifício Belém Office Center - Locado a Terceiro 10 0,02% 12 0,04% Edifício SIA - Locado a Terceiro 72 0,18% 61 0,21% Valores a Receber 2 0,01% 3 0,01% total imóveis 687 1,77% 632 2,22% empréstimos Operações com participantes 2.414 6,21% 1.548 5,44% total empréstimos 2.414 6,21% 1.548 5,44% Valores a Receber 1 0,00% - 0,00% total a receber 1 0,00% - 0,00% Valores a Pagar (7) 0,02% (17) 0,06% total valores a Pagar (7) 0,02% (17) 0,06% total do recurso Garantidor 38.858 100% 28.431 100%

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DETALHAMENTO DOS INVESTIMENTOS Patrocinador: Companhia de Eletricidade do Acre - ELETROACRE


r$ MilseGMento DesCriÇão 2012 % 2011 % Disponível 107 0,97% 0 0,00% total Disponível 107 0,97% 0 0,00% títulos Privados 3.467 31,48% 2.827 42,80% Certificado de Depósitos Bancários 549 4,99% 442 6,69% renda Fixa Depósito a Prazo com Garantia Especial - DPGE 405 3,68% 332 5,03% Letras Financeiras 2.513 22,82% 2.053 31,08% Fundos de investimentos 6.172 56,05% 3.329 50,39% total renda Fixa 9.639 87,53% 6.155 93,19% renda variável Fundos de Ações 658 5,98% 138 2,09% total renda variável 658 5,98% 138 2,09% investimentos

Fundos de Investimentos 472 4,28% 312 4,72% estruturados total investimentos estruturados 472 4,28% 312 4,72% empréstimos Operações com participantes 137 1,25% - 0,00% total empréstimos 137 1,25% - 0,00% Valores a Receber 0 0,00% - 0,00% total a receber 0 0,00% - 0,00% Valores a Pagar (1) 0,01% (0) 0,00% total valores a Pagar (1) 0,01% (0) 0,00% total do recurso Garantidor 11.012 100% 6.606 100%

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DETALHAMENTO DOS INVESTIMENTOS Patrocinador: Plano de Gestão Administrativa - PGA


r$ MilseGMento DesCriÇão 2012 % 2011 % Disponível 108 0,28% 26 0,08% total Disponível 108 0,28% 26 0,08% renda Fixa títulos Públicos 10.204 26,06% 8.513 27,89% Notas do Tesouro Nacional 9.991 25,51% 8.236 26,98% Letras Financeiras do Tesouro - 0,00% - 0,00% Títulos da Dívida Agrária 213 0,54% 278 0,91% Títulos Privados 4.038 10,31% 4.537 14,87% Letras Hipotecárias - 0,00% 3 0,01% Letras Imobiliárias - 0,00% 332 1,09% Letras Financeiras - 0,00% - 0,00% Certificado de Depósitos Bancários 4.038 10,31% 4.203 13,77% Depósito a Prazo com Garantia Especial - DPGE - 0,00% - 0,00% Outros Investimentos de Renda Fixa - 0,00% - 0,00% Fundos de investimentos 22.754 58,10% 15.473 50,70% total renda Fixa 36.996 94,47% 28.524 93,46% renda variável Mercado de ações 39 0,10% 56 0,18% Mercado à Vista 39 0% 56 0% Fundos de ações - 0,00% - 0,00% valores a receber 4 0,01% 4 0,01% total renda variável 43 0,11% 60 0,20% investimentos

Fundos de Investimentos 1.147 2,93% 983 3,22% estruturados total investimentos estruturados 1.147 2,93% 983 3,22% imóveis Edifício Brasília Trade Center - Uso Próprio 131 0,33% 117 0,38% Centro Empresarial Varig - Locado a Terceiros 733 1,87% 660 2,16% Edifício Belém Office Center - Locado a Terceiro 14 0,04% 17 0,06% Edifício SIA - Locado a Terceiro 102 0,26% 85 0,28% Valores a Receber 3 0,01% 27 0,09% total imóveis 982 2,51% 906 2,97% empréstimos Operações com participantes - 0,00% - 0,00% total empréstimos - 0,00% - 0,00% Valores a Receber 0 0,00% 22 0,07% total a receber 0 0,00% 22 0,07% Valores a Pagar (113) 0 - 0,00% total valores a Pagar (113) 0 - 0,00% total do recurso Garantidor 39.163 100% 30.521 100%

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DESPESAS RELEVANTES DOS PLANOS DE bENEFÍCIOS

r$ MilDescrição valor %1. Gestão da Carteira de Investimentos 1.525 39,81%2. Custódia 745 19,46%3. Consultorias 79 2,07%4. Honorários Advocatícios 175 4,57%5. Auditorias 30 0,79%6. Avaliações Atuariais 64 1,68%7. Divulgações/Publicações e Postagens 139 3,64%8. Sistemas Informatizados 875 22,84%9. Viagens e Estadias 197 5,15%total 3.831 100,00%

Notas:

1. Despesas inerentes a administração da carteira de investimentos.

2. Serviços executados por instituição financeira referentes à liquidação de operações com investimentos, conforme determinação legal.

3. Consultorias de Investimentos, Recursos Humanos e Pesquisa de Satisfação.

4. Demandas específicas patrocinadas por escritórios terceirizados relativas às ações de caráter contencioso.

5. Auditoria Contábil e de Benefícios.

6. Despesa referente às avaliações atuariais para atender à legislação em vigor.

7. Elaboração e postagem de: contra cheques, revistas, regulamentos, informe de rendimentos, cartas circu-lares e relatório anual.

8. Licença, Customização e Manutenção de uso de sistemas informatizados

9. Viagens a serviço, participação de empregados e diretores em treinamentos, como também visitas aos patrocinadores com o objetivo de angariar novos participantes e proferir palestras sobre Educação Finan-ceira.

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CuSTO DE ADMINISTRAÇÃO DOS PLANOS DE bENEFÍCIOS

r$ MilDescrição valor %1 Pessoal e enCarGos 9.263 65,26%2 CONSELHEIROS 87 0,62%3 DIRIGENTES 1.095 7,72%4 PESSOAL PRÓPRIO 6.985 49,21%5 PESSOAL CEDIDO 984 6,93%6 ESTAGIÁRIOS 18 0,13%7 OUTRAS 93 0,66%8 treinaMentos/ConGressos e seMinÁrios 86 0,61%9 viaGens e estaDias 177 1,25%10 serviÇos De terCeiros 1.656 11,67%11 Pessoa FísiCa 13 0,09%12 OUTRAS 13 0,09%13 PESSOA JURÍDICA 1.643 11,58%14 CONSULTORIA ATUARIAL 188 1,32%15 CONSULTORIA EM INVESTIMENTOS 170 1,20%16 CONSULTORIA JURÍDICA 170 1,19%17 RECURSOS HUMANOS 23 0,16%18 INFORMÁTICA 963 6,79%19 GESTÃO/PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO 90 0,63%20 AUDITORIA CONTÁBIL 29 0,20%21 AUDITORIA ATUARIAL/BENEFÍCIOS 11 0,08%22 DesPesas Gerais 2.521 17,76%23 DePreCiaÇÕes e aMortiZaÇÕes 491 3,46% total das Despesas 14.194 31,47%

SCN. Quadra 01. Bloco C. 8º andar. Ed. Brasília Trade Center. Brasília. DF. 70711-902Telefone (61) 2105.0300 | Fax (61) 2105.0301www.previnorte.com.br | [email protected]

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