Relatório OAB Prev 2013

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RELATÓRIO ANUAL2013

RELATÓRIO ANUAL OAB PREV | 2013 03

PALAVRA DO PRESIDENTE

Este relatório anual diz respeito à gestão anterior de Antônio Carlos da Silva Magalhães, Emerson Mateus Dias e Márcia Queiroz Nascimento.

Eu, durante a gestão, compunha o Conselho Deliberativo da entidade na vice-presidência do Conselho.

Portanto, já transito por aqui há algum tempo. Chego com algumas ideias na cabeça, um pouco de sonho e me aplicarei para realizar um pouco disso tudo.

Terei, na minha companhia, Márcia Queiroz Nascimento, que continua, e Keila Cristina Eustáquio, que retorna – já integrou o Conselho Deliberativo em ocasião passada.

Entretanto, a respeito do exercício de 2013, deixarei a palavra com Antônio Carlos que, falando pela diretoria do período, apresentará, aos participantes e aos advogados, de um modo geral, os resultados da gestão.

O plano dos advogados, chamado Adv-PREV, continua sua trajetória de sucesso, acumulando poupança para tranquilidade futura e já oferecendo proteção a 22 assistidos.

Pretendemos divulgá-lo, cada vez mais, junto à categoria. Acreditamos no seu crescimento e trabalharemos por isso.

A�nal, trata-se de um plano solidi�cado com liquidez e equilíbrio técnico e �nanceiro.

Boa leitura.

ENIL HENRIQUE DE SOUZA NETOOABGO 24.650

Diretor Presidente

ENIL HENRIQUE DE SOUZA NETO

PALAVRA DO EX-PRESIDENTE

A proposta do relatório anual é a apresentação dos resultados do último exercício, no caso, 2013. Entretanto, mais que isso, iremos apresentar alguns dados relativos ao período entre 29/02/2008 e 14/03/2014, o qual corresponde ao período em que estive à frente da gestão executiva da entidade. Servirá como prestação de contas, que entendo necessária, a todos os participantes.

Os resultados do último exercício serão encontrados nos demonstrativos e grá�cos que integram este relatório: Balanço Patrimonial Consolidado, Balanços do Plano Adv-PREV e do PGA – Plano de Gestão Administrativa, Demonstração da Mutação do Patrimônio Social, Demonstração da Mutação do Ativo Líquido do Plano, Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano, informações sobre os investimentos, pareceres e outras peças.

Estou vinculado ao OABPrev-GO/TO desde 2006, quando integrei o Conselho Deliberativo. Em 2008 fui para a Diretoria Executiva onde estive até 14/03/2014. Portanto, são 8 anos de íntima ligação com a entidade, 2 anos no Conselho Deliberativo e 6 anos como diretor presidente. Alguns valores que desejo mostrar se referem a estes últimos 6 anos.

A rentabilidade do plano Adv-PREV foi a seguinte: desde 2006, 9,30% ao ano, e no período de nossa gestão, 8,45% ao ano. Isto signi�ca que quem se encontra no plano desde 2006 está auferindo uma rentabilidade um pouco maior do que aquele que aderiu nos últimos seis anos, o que se explica pelo fato de que toda a indústria dos fundos de pensão sofreu mais neste período, crise de 2008/2009 estendendo-se até 2013, como consequência de injunções internacionais gerando a alta volatilidade observada no mercado. Basicamente, esta conjugação vem contribuindo para o comprometimento da rentabilidade.

No entanto, a evolução do patrimônio não se inibiu por isso. No início de nossa gestão os recursos somavam R$ 10.451.196,00. Em 28/02/2014, esses recursos ultrapassavam R$ 43.000.000,00, representando mais de 310% de evoluçãoentre 2008 e 2014.

Também o número de participantes que acreditam no plano aumentou de 624, em 2006, para 3.488 em 31/12/2013 – evolução de 459%. A despeito deste expressivo percentual, a verdade é que a maioria dos advogados goianos e tocantinenses não possui a devida informação sobre o plano, advindo daí enorme desa�o para torná-lo conhecido pela categoria.

Nosso vínculo com a entidade não se extinguiu. Apenas estamos deixando a Diretoria Executiva, por disposição estatutária, para ocupar lugar no Conselho Deliberativo. De novo. É porque temos em mente continuar aceitando o desa�o: ver nosso OABPrev cada vez maior.

2013 não foi nosso melhor ano, o que nos impele a desejar um 2014 muito mais pro�ciente.

Estamos sempre a serviço de nosso participante, a razão �nal de nossa entidade.

ANTONIO CARLOS DA SILVA MAGALHÃESOABGO 11.827/OABGO

CERTIFICADO ICSS EA00565

ANTONIO CARLOS DA SILVA MAGALHÃESOABGO 11.827/OABGO

RELATÓRIO ANUAL OAB PREV | 201304


R$ mil

ATIVOExercício

2013Exercício

2012 PASSIVOExercício Nota

ExplicativaNota

Explicativa 2013Exercício

2012

DISPONÍVEL 212 129 EXIGÍVEL OPERACIONAL 410

Nota 5

Nota 7

Nota 10

Nota 5a

Nota 7a

Nota 5b

Nota 5c

320 Gestão Previdencial 374 286

REALIZÁVEL 43.134 36.599 Gestão Administrativa 36 34 Gestão Previdencial 15 249 Gestão Administrativa - 4 Investimentos 43.115 36.350 Fundos de Investimento 43.115 36.344 Outros Realizáveis - 5

PATRIMÔNIO SOCIAL 42.969 36.444 Patrimônio de Cobertura do Plano 42.285 35.819 Provisões Matemáticas 42.285 35.819 Benefícios Concedidos 4.426 3.680 Benefícios a Conceder 37.859 32.139

PERMANENTE 33 36 Imobilizado 33 36

Fundos 684

625

Fundos Administrativos 684 625

TOTAL DO ATIVO 43.379 36.764 TOTAL DO PASSIVO 43.379 36.764

FUNDO DE PENSÃO MULTIPATROCINADO DO OAB-GO E DA CASAG I - BALANÇO PATRIMONIAL - CONSOLIDADO LEVANTADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013

A) Patrimônio Social - Início do Exercíco

42.969 36.444 17,90

36.444 27.350 33,25

1. AdiçõesContribuições PrevidenciaisResultado Positivo dos Investimentos – Gestão PrevidencialReceitas AdministrativasResultado Positivo dos Investimentos – Gestão Administrativa

Resultado Positivo dos Investimentos – Gestão Administrativa

2. DestinaçõesBenefícios

Despesas Administrativas

3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2)Provisões MatemáticasFundos Administrativos

9.816 8.963

833

-

19

(3.291) (2.299)

(198) (194) ( 721)

6.5256.467

59

(+)(+)(+)(+)

(-)(-)(-)

(+/-)(+/-)

11.056 6.688 3.576

744 49

(1.963) (1.242)

-

9.094 9.022

72

-11,22 34,02

12,02-60,45

67,67 85,12

0,00 10,15

-28,25 -28,32 -18,80

R$ mil

DESCRIÇÃOExercício

2013Exercício

2012Variação

%

FUNDO DE PENSÃO MULTIPATROCINADO DO OAB-GO E DA CASAGII - DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL - CONSOLIDADO

-


A) Ativo Líquido – início do exercício 35.819 26.797 33,67

1. Adições 9.085 10.408 -12,72(+) Contribuições 9.085 6.833 32,96 (+) Resultado Positivo dos Investimentos – Gestão Previdencial - 3.576 -

Resultado Positivo dos Investimentos – Gestão Previdencial - 0,00

2. Destinações (2.618) (1.187) 88,83 (-) Benefícios (2.299) 85,12 (-)(-) Custeio Administrativo (122)

(198) -16,05

(1.242)

(145)

3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) 6.467 9.022 -28,32 (+/-) Provisões Matemáticas 9.022 9.022 -28,32

42.285 35.819 18,05

C) Fundos não previdenciais 684 625 9,37 (+/-) Fundos Administrativos 684 625 9,37

R$ mil


2013Exercício

2012Variação

%

FUNDO DE PENSÃO MULTIPATROCINADO DO OAB-GO E DA CASAGIII - DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO - PLANO ADVPREV

43.343 36.730 18,00 161 109 48,44 699 874 -20,03

42.483 35.747 18,84 42.483 35.742 18,86

- 5 - 374 286 30,77 374 286 30,77

684 625 9,37

684 625 9,37

42.285 35.819 18,05

1. Ativos Disponível Recebível Investimento Fundos de Investimento Outros Realizáveis2. Obrigações Operacional3. Fundos não Previdenciais

Fundos Administrativos

5. Ativo Líquido (1-2-3-4)

Provisões Matemáticas 42.285 35.819 18,05

R$ mil

DESCRIÇÃOExercício Exercício

2013 2012Variação

%

FUNDO DE PENSÃO MULTIPATROCINADO DO OAB-GO E DA CASAGIV - DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS - ADVPREV


A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior

1. Custeio da Gestão Administrativa

1.1. Receitas Custeio Administrativo da Gestão Previdencial Custeio Administrativo dos Investimentos Receitas Diretas Resultado Positivo dos Investimentos Outras Receitas 2. Despesas Administrativas 2.1. Administração Previdencial Pessoal e encargos Treinamentos/Congressos e Seminários Viagens e estadias Serviços de terceiros Despesas gerais Depreciações e amortizações 2.2. Administração dos Investimentos Serviços de terceiros

5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4)

B) Fundo Administrativo do Exercício Atual ( A+5+6 )

625

853

853122397294

19 20

(794)(765)(267)(23)(13)

(195)(258)

(8) (29) (29)

59

59

684

553

793

793145360

23149

7

(721)(703)(223)

- (6)

(129)(120)

(6) (2) (2)

72

72

625

13,04

7,52

7,52-16,05

10,1327,27

-60,45186,44

10,158,80

20,01266,29

(196,92)27,62

-16,7722,45 63,84

63,84

-18,80

-18,80

9,37

R$ mil

DESCRIÇÃO Exercício 2013

Exercício 2012

Variação%

FUNDO DE PENSÃO MULTIPATROCINADO DO OAB-GO E DA CASAGV - DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA (CONSOLIDADA)

A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 1. Custeio da Gestão Administrativa

1.1. Receitas Custeio Administrativo da Gestão Previdencial Custeio Administrativo dos Investimentos Receitas Diretas Resultado Positivo dos Investimentos Outras Receitas 2. Despesas Administrativas

2.1. Administração Previdencial2.1.1. Despesas Comuns

2.2.1. Despesas Comuns

2.1.2. Despesas Especí�casTreinamento/congressos e seminários

2.2. Administração dos Investimentos

5. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (4)

B) Fundo Administrativo do Exercício Atual ( A+5+6 )

625 853

853122397294

1920

(794) (765) (765)

--

(29)(29)

59

59

684

553 793

79314536023149

7(721) (703) (702)

(1)(1)

(18)(18)

72

72

625

13,047,52

-/-/-/-/-/-/-/-/-/-

-/-/-/-/-/-/-/-/-/--/-/-/-/-/-/-/-/-/-

7,52

10,1327,27

10,158,809,01

63,8463,84

9,37

R$ mil


2013Exercício

2012Variação

%

FUNDO DE PENSÃO MULTIPATROCINADO DO OAB-GO E DA CASAGVI - DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - PGA PLANO

-/-/-/-/-/-/-/-/-/-

-/-/-/-/-/-/-/-/-/-

4.426 3.680

4.426

374

374

286

374

3.680

Patrimônio de Cobertura do Plano (1 + 2)

1. Provisões Matemáticas

4. Exigivel Operacional

4.1. Gestão Previdencial

1.1. Benefícios Concedidos

1.2. Benefícios Conceder

Saldo de Contas - Parcela Participantes

R$ mil

DESCRIÇÃO Exercício 2013

Exercício 2012

Variação%

FUNDO DE PENSÃO MULTIPATROCINADO DA OAB-GO E DA CASAGVII - DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS

Plano de Benefícios Adv-PREV (CNPB 2006000829)

-/-/-/-/-/-/-/-/-/--/-/-/-/-/-/-/-/-/- -/-/-/-/-/-/-/-/-/-

-/-/-/-/-/-/-/-/-/--/-/-/-/-/-/-/-/-/--/-/-/-/-/-/-/-/-/-

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-/-/-/-/-/-/-/-/-/--/-/-/-/-/-/-/-/-/-

-/-/-/-/-/-/-/-/-/-



CAIXA BRASIL IRF-M 1 TÍTULOS PÚBLICOS FI RENDA FIXAITAÚ SOBERANO FI REFERENCIADO DI LPCAIXA BRASIL IMA-B TÍTULOS PÚBLICOS FI RENDA FIXA LPBB IMA-B5+ TÍTULOS PÚBLICOS FI RENDA FIXA PREVIDENCIÁRIOBTG PACTUAL IMA-B FI RENDA FIXABRADESCO IMA-B 5+ FI RENDA FIXAGAP INSTITUCIONAL FI MULTIMERCADO IPCAGAP INSTITUCIONAL II FIC MULTIMERCADO CRÉDITO PRIVADOGAP IMOBILIÁRIO FI RENDA FIXA CRÉDITO PRIVADO

0,08%1,99%

11,62%1,86%9,02%1,47%8,81%6,82%4,95%

46,61%

35.279,50860.853,35

5.035.180,43805.601,22

3.908.198,23637.104,873.815.117,6

2.954.815,662.142.974,23

20.195.125,10

FIDCQT IPCA JUROS REAL FIDC SÊNIOR 7,67% 3.322.052,28

RENDA FIXA

VENDA VARIÁVEL

MULTIMERCADOS

54,28%

BTG PACTUAL DIVIDENDOS FIC AÇÕESITAÚ DIVIDENDOS FI AÇÕESCAIXA DIVIDENDOS FI AÇÕESARX INCOME FI AÇÕESBB DIVIDENDOS FIC AÇÕES PREVIDENCIÁRIOBRADESCO DIVIDENDOS FI AÇÕESBB SMALL CAPS FIC AÇÕESBRADESCO SMALL CAP PLUS FI AÇÕESBTG PACTUAL SMALL CAPS FI AÇÕESARX LONG TERM FI AÇÕESBTG PACTUAL ABSOLUTO INSTITUCIONAL FIC AÇÕESGUEPARDO INSTITUCIONAL FIC AÇÕES

5,98%4,07%3,11%2,37%2,24%3,26%0,39%0,89%0,44%0,44%4,25%3,70%

31,15%

2.592.701,171.765.231,471.346.339,431.026.504,46

969.501,911.414.572,47

168.177,68383.594,73191.735,81191.168,41

1.842.124,741.603.750,05

13.495.402,33

31,15%

BOZANO DIFERENCIAL 30 FIC MULTIMERCADOMÉRITO I FIC MULTIMERCADO

4,06%8,56%

12,63%

12,63%

1.760.088,813.710.018,185.470.106,99

1,58%PGA

CONTA CORRENTE1,58% 683.503,00

0,37%100,00%

0,37%161.210,83

43.327.400,53

DEMONSTRATIVOS DE INVESTIMENTOSCLASSIFICAÇÃO DA CARTEIRA


CARTEIRA DE INVESTIMENTO PLANO

VENDA VARIÁVEL

dez-13 % do PL Resolu. 3792 Política OAB-Prev

31,15%

RENDA FIXARENDA FIXA - SELICCAIXA BRASIL IRF-M 1 TÍTULOS PÚBLICOS FI RENDA FIXAITAÚ SOBERANO FI REFERENCIADO DI LPRENDA FIXA - INFLAÇÃOCAIXA BRASIL IMA-B TÍTULOS PÚBLICOS FI RENDA FIXA LPBB IMA-B5+ TÍTULOS PÚBLICOS FI RENDA FIXA PREVIDENCIÁRIOBTG PACTUAL IMA-B FI RENDA FIXABRADESCO IMA-B 5+ FI RENDA FIXAMULTIMERCADOSGAP INSTITUCIONAL FI MULTIMERCADO IPCACRÉDITO PRIVADOGAP INSTITUCIONAL II FIC MULTIMERCADO CRÉDITO PRIVADOGAP IMOBILIÁRIO FI RENDA FIXA CRÉDITO PRIVADOFIDC ABERTOQT IPCA JUROS REAL FIDC SÊNIOR

23.517.177,38896.132,85

35.279,50860.853,35

10.386.084,755.035.180,43

805.601,223.908.198,23

637.104,873.815.117,61

3.815.117,615.097.789,89

2.954.815,662.142.974,23

3.322.052,283.322.052,28

54,40%2,07%0,08%1,99%

23,97%11,62%

1,86%9,02%1,47%

8,81%8,81%

11,77%6,82%4,95%

7,79%7,67%

100%100%

100%

80%

80%

20%

100%100%

100%

80%

80%

20%

RENDA VARIÁVELDIVIDENDOSBTG PACTUAL DIVIDENDOS FIC AÇÕESITAÚ DIVIDENDOS FI AÇÕESCAIXA DIVIDENDOS FI AÇÕESARX INCOME FI AÇÕESBB DIVIDENDOS FIC AÇÕES PREVIDENCIÁRIOBRADESCO DIVIDENDOS FI AÇÕESSMALL CAPSBB SMALL CAPS FIC AÇÕESBRADESCO SMALL CAP PLUS FI AÇÕESBTG PACTUAL SMALL CAPS FI AÇÕESAÇÕESARX LONG TERM FI AÇÕESBTG PACTUAL ABSOLUTO INSTITUCIONAL FIC AÇÕESGUEPARDO INSTITUCIONAL FIC AÇÕESINVESTIMENTOS ESTRUTURADOSBOZANO DIFERENCIAL 30 FIC MULTIMERCADOMÉRITO I FIC MULTIMERCADO

RENDA FIXAGAP IPCA INSTITUCIONAL FIM

CONTA CORRENTE

TOTAL

13.495.402,339.114.850,912.592.701,171.765.231,471.346.339,431.026.504,46

969.501,911.414.572,47743.508,22

168.177,68383.594,73191.735,81

3.637.043,20191.168,41

1.842.124,741.603.750,05

5.470.106,991.760.088,813.710.018,18

683.503,00683.503,00

161.210,83

43.327.400,53

31,63%21,04%

5,98%4,07%3,11%2,37%2,24%3,26%

1,72%0,39%0,89%0,44%

8,39%0,44%4,25%3,70%

12,82%4,12%8,69%

4,12%4,12%

0,37%

70%

70%

70%

20%

Resolu. 3792CARTEIRA DE INVESTIMENTO PLANO dez-13 % do PL Política OAB-Prev

DEMONSTRATIVOS DE INVESTIMENTOS


MÊS

jan/13

fev/13

mar/13

abr/13

mai/13

jun/13

jul/13

ago/13

set/13

out/13

nov/13

dez/13

PATRIMÔNIO

37.190.467,35

37.573.903,99

38.107.514,19

39.028.156,89

38.985.659,72

38.639.153,93

40.257.350,19

40.515.450,53

41.692.298,65

42.926.360,51

42.827.700,27

43.327.400,53

50.000.000,00

45.000.000,00

40.000.000,00

35.000.000,00

30.000.000,00

25.000.000,00

20.000.000,00

15.000.000,00

10.000.000,00

5.000.000,00

0,00

jan/13fev/13

mar/13

abr/13

mai/13

jun/13jul/1

3

ago/13set/1

3out/1

3

nov/13dez/13

EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO

SEGMENTO

R. FIXAR. VARIÁVELESTRUTURADOSIMÓVEISEMPRÉSTIMOS

LIMITE INFERIOR

85%0%0%0%0%

PONTO ÓTIMO

86,60%13,40%10,00%

0%0%

LIMITE SUPERIOR

100%40%20%

0%0%

RETORNO ESPERADO

8,00%15,00%13,83%

--

TOTAL META ATUARIAL SUPERÁVIT ESPERADO (descontada a meta atuarial)

11,12%11,12%

0%

POLÍTICA DE INVESTIMENTOS OABPrevGO/TO 2014

DEMONSTRATIVOS DE INVESTIMENTOS


PARECER ATUARIALOBJETIVO

Este parecer tem como objetivo atender à Resolução MPS n° 23, de 06 de dezembro de 2006 que, em seu artigo 3°, inciso IV, estabelece a disponibilização do parecer atuarial do Plano de Benefícios aos participantes e assistidos.

Em consonância à Instrução nº 09, de 14 de dezembro de 2010 e com a Instrução nº 05 de 01 de Novembro de 2013, este parecer atuarial foi elaborado considerando todos os fatores relevantes para apuração dos resultados da Avaliação Atuarial.

A presente Avaliação Atuarial teve como �nalidade apurar o resultado �nanceiro-atuarial e dimensionar as Provisões Matemáticas e o Patrimônio para Cobertura do Plano de Benefícios Previdenciários do Advogado - Adv-PREV, administrado pelo Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil - Seccional de Goiás e da CASAG - Caixa de Assistência dos Advogados de Goiás - OABPrev-GO, em 31/12/2013, bem como, avaliar a rentabilidade dos recursos garantidores das provisões matemáticas, os resultados do Programa Administrativo da Entidade e apresentar as hipóteses adotadas na presente avaliação e que passarão a viger a partir do exercício de 2014.

BASE CADASTRAL

As informações referentes aos participantes ativos, assistidos e pensionistas para a Avaliação Atuarial, nos foram enviadas em arquivo eletrônico, com data-base em 31/12/2013 em formato “xls”.

Após a recepção dos dados, foram realizados os testes de consistência julgados necessários, sendo a referida base consi-derada satisfatória para a Avaliação Atuarial referente ao exercício �nanceiro de 2013. Foram também utilizadas para a presente avaliação as informações contábeis referentes ao mesmo período.

Analisando as informações encaminhadas se veri�cou uma elevação de 20,07% (338 desligamentos e 921 adesões) no número de participantes ativos em relação ao ano anterior. No que tange os aposentados, houve um aumento no número de aposentadorias, passando de 8 em 2012 para 13 em 2013. Quanto aos pensionistas observou-se que houve a cessação de um benefício, passando de 8 em 2012 para 7 benefícios em 2013.

HIPÓTESES ATUARIAIS

O Anexo da Resolução CGPC n° 18, de 28 de março de 2006, em seu primeiro item, determina que tais hipóteses devem estar adequadas às características da massa de participantes e assistidos e ao regulamento do plano de benefícios de caráter previdenciário.

Tal resolução foi alterada pela CNPC nº 09/2012, estabelecendo novos parâmetros técnico-atuariais para estruturação do plano de custeio e mensuração dos resultados futuros dos planos de benefícios. Como principais modi�cações nota-se a indicação do patamar máximo para hipótese de juros e a exigência de uma justi�cativa técnica que comprove sua aderência ao �uxo de receitas e despesas futuras.

Assim, as hipóteses atuariais adotadas para a Avaliação Atuarial – 2013, considerando a manifestação da Entidade quanto ao Relatório de Hipóteses Atuariais desenvolvido por esta Consultoria,são:


TAXA DE JUROS: 5,00% A.A.;

Baseada nos resultados das análises constantes do Relatório de Aderência de Hipóteses desenvolvido pela Data A Consultoria, apesar da rentabilidade abaixo da referência no último exercício e tendo em vista a Duration do passivo ter sido apurada em 48 anos, a Entidade optou pela manutenção desta hipótese em seu patamar atual, qual seja 5,00%. Tal decisão se mostra adequada se observado o longo prazo, dado que se encontravam títulos públicos atrelados ao IPCA (NTN-B), com vencimento para 2050, com uma rentabilidade em torno de 5,89% ao ano. Atualmente encontram-se tais títulos com vencimento para 2035 ofertando uma rentabilidade de aproximadamente 7%.

TÁBUA DE MORTALIDADE GERAL: AT 2000; E,

De acordo com o entendimento da Entidade a tábua AT 2000 ainda se aplica à realidade dos participantes do plano. Esta foi utilizada no exercício anterior e não tendo ocorrido fato relevante em contrário a Entidade optou por manter a tábua AT 2000 como hipóteses de mortalidade do plano.

TÁBUA DE MORTALIDADE DE INVÁLIDOS: AT 2000.

De acordo com e entendimento da Entidade a tábua AT 2000 ainda se aplica à realidade dos participantes do plano, a qual foi utilizada no exercício anterior e será utilizada para mensurar a mortalidade dos válidos no exercício de 2014. Trata-se assim de uma hipótese conservadora, pois ainda que o benefício se apresente inferior este será mais sustentável no longo prazo.

Por se tratar de um Plano estruturado na modalidade de Contribuição De�nida (CD), vale ressaltar que as hipóteses atuariais não são utilizadas para apuração das obrigações do plano de benefícios junto a seus Participantes, mas sim para o cálculo das rendas mensais, por equivalência atuarial.

RESULTADOS ATUARIAIS

O Plano Adv-PREV, administrado pelo Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil - Seccional de Goiás e da CASAG - Caixa de Assistência dos Advogados de Goiás - OABPrev-GO, apresentou, em 31/12/2013, resultado de equilíbrio técnico. Apurou-se uma Provisão Matemática de R$ 42.285.217,63, sendo R$ 4.426.370,32 referente à Provisão Matemática de Benefí-cios Concedidos e R$ 37.858.847,31 referente à Benefícios a Conceder.

Por se tratar de plano estruturado na modalidade de Contribuição De�nida - CD, tanto na fase de capitalização como na fase de percepção dos benefícios, a obrigação do Plano para com os seus participantes está limitada ao saldo de conta individual, conforme formulação constante em Nota Técnica Atuarial vigente, justi�cando assim tal equilíbrio técnico.

A rentabilidade auferida pelos recursos do plano em 2013, considerando a cota vigente em 31/12/2012 e 31/12/2013, foi de -1,192%. No mesmo período o Índice de Referência acumulou 10,84%.

A Duration do plano foi apurada em 582 meses (48 anos). Assim, é importante que essa informação seja considerada quando da de�nição das estratégias de investimento dos recursos garantidores do plano de benefício.


Lucas Azevedo FonsecaAtuário MIBA nº 2.461

Karen TressinoAtuário MIBA nº 1.123

Por �m, quanto ao Programa Administrativo, observou-se no exercício de 2013 uma elevação de 9,37% do fundo administrativo em relação ao ano de 2012, apresentando em 31/12/2013 um montante de R$ 683.503,00.

Desta forma, atestamos que as informações constantes deste Parecer foram avaliadas por nossa Consultoria Atuarial e re�etem as bases cadastrais, bem como as informações contábeis referentes à data base 31/12/2013.

Considerando o exposto no presente parecer se conclui que o Plano de Benefícios Previdenciários do Advogado - Adv-PREV encontra-se em equilíbrio atuarial e �nanceiro, devendo observar as indicações e os resultados apurados pela Avaliação Atuarial.

Florianópolis, segunda-feira, 7 de abril de 2014.

Rafael Porto de AlmeidaAtuário MIBA nº 1.738

Karen Tressino


Aos

Administradores da

Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil, Seccional de Goiás e da CASAG - Caixa de Assistência dos Advogados de Goiás (OABPrev-GO).

Prezados Senhores;

Examinamos as demonstrações contábeis do Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil, Seccional de Goiás e da CASAG - Caixa de Assistência dos Advogados de Goiás (OABPrev-GO), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações da mutação do patrimônio social, do ativo líquido, da mutação do ativo líquido, do plano de gestão administrativa e das obrigações atuariais do plano para o exercício �ndo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.

Responsabilidade da administração sobre as demonstrações �nanceiras

A administração da OABPrev é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações �nanceiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC), e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações �nanceiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos auditores independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações �nanceiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações �nanceiras estão livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis da Entidade. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações �nanceiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações �nanceiras da instituição para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para �ns de expressar uma opinião sobre a e�cácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações �nanceiras tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é su�ciente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBREAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS


Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é su�ciente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Opinião dos auditores independentes

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e �nanceira do Fundo de Pensão Multipatrocinado da Ordem dos Advogados do Brasil, Seccional de Goiás e da CASAG - Caixa de Assistência dos Advogados de Goiás (OABPrev-GO) em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus �uxos de caixa para o exercício �ndo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC).

Outros assuntos de interesse dos auditores

As demonstrações �nanceiras correspondentes ao exercício �ndo em 31/12/2012, apresentadas para �ns comparativos, foram auditadas por outros auditores, tendo sido emitido opinião sem ressalvas datado de 15 de Março de 2013.

Aparecida de Goiânia-GO, 13 de Março de 2014.

DCA AUDITORES INDEPENDENTES S/SCRC/GO Nº 757/O-6/S

AUDITORES INDEPENDENTES S/S

ARNALDO MARINHO DE OLIVEIRAContador CRC/GO nº 004861/O-5

Sócio

VALDIR MENDONÇA ALVESContador CRC/GO nº 005.944/O-4

Sócio


ARNALDO MARINHO DE OLIVEIRAContador CRC/GO nº 004861/O-5

Sócio

VALDIR MENDONÇA ALVESContador CRC/GO nº 005.944/O-4

Sócio


O Conselho Fiscal do Fundo de Pensão Multipatrocinado da OAB, Seccional de Goiás e da CASAG - Caixa de Assistência dos Advogados de Goiás - OABPrev-GO, no exercício de suas atribuições legais e estatutárias, tendo examinado o Balanço Patrimonial, as Demonstrações Contábeis e as respectivas Notas Explicativas, referentes ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2013, do Plano Adv-PREV e do PGA - Plano de Gestão Administrativa, e tomando como base o Parecer dos auditores DCA Auditores Independentes S/S, é de opinião que as citadas peças, examinadas à luz da legislação vigente, encontram-se em condições de serem aprovadas pelo Conselho Deliberativo da entidade.

Goiânia, 13 de março de 2014,

PARECER DO CONSELHO FISCAL

PEDRO RAFAEL DE MOURA MEIRELES FRANCISCO SENA DA SILVA Vice-Presidente Conselheiro

LUIZ ANTONIO DA CUNHA CERQUEIRA Presidente


Nós, membros do Conselho Deliberativo do Fundo de Pensão Multipatrocinado da OAB, Seccional de Goiás e da CASAG – Caixa de Assistência dos Advogados de Goiás – OABPREV-GO, em cumprimento às disposições estatutárias, examinamos o Balanço Patrimonial, as Demonstrações Contábeis e as Notas Explicativas e Demonstrações Complementares referentes ao Exercício Social �ndo em 31 de dezembro de 2013.

Examinamos, também, o Parecer dos Auditores Independentes – DCA Auditores Independentes S/S e do Consultor Atuarial – Data A Consultoria S/S Ltda. Baseados nesses exames e, ainda, no parecer elaborado pelo Conselho Fiscal, aprovamos, sem restrições, os documentos acima mencionados.

Goiânia, 14 de março de 2014,

PARECER DO CONSELHO DELIBERATIVO

RODRIGO CORTIZO VIDALConselheiro Titular

AUREA AKIKO ASAKAWA VILELAConselheira Titular

CELSO GONÇALVES BENJAMINPresidente

HALLAN DE SOUZA ROCHAConselheiro Titular

ROMULO PEREIRA DA COSTAConselheiro Titular

ENIL HENRIQUE DE SOUZA NETOVice-Presidente

03 PALAVRA DO PRESIDENTE

04 PALAVRA DO EX-PRESIDENTE

05/08

09

10

11

12/13/1415/16

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

CLASSIFICAÇÃO DA CARTEIRA

ÍNDICE

PARECER ATUARIAL

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

PARECER DO CONSELHO FISCAL

PARECER DO CONSELHO DELIBERATIVO

17

18

CARTEIRA DE INVESTIMENTO PLANO

POLÍTICA DE INVESTIMENTO

SEU FUTURO DEPENDEDAS ESCOLHAS CORRETAS

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Relatório OAB Prev 2013

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