Plano de Negócios Exclusive 2013

FACULDADE BORGES DE MENDONÇA

PROGRAMA DE GRADUAÇÃO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS

CRIAÇÃO E GESTÃO DE NEGÓCIOS

Prof.Msc JOSÉ AUGUSTO ZAGUIN

DAIANA CUSTÓDIA DOS SANTOS

ELISANGELA DOS SANTOS

GREICE JOSEANE FRIGHETTO

LUCIMARA DE SOUZA E SILVA

MARCOS DOMINGOS LEMES

PLANO DE NEGÓCIOS

Florianópolis-SC

2013

PLANO DE NEGÓCIOS 2013

Responsáveis: Daiana Custódia dos Santos

Lucimara de Souza e Silva

Shopping Iguatemi, 687- Loja 12

Av. Madre Benvenuta, 687

Santa Mônica, Florianópolis – SC

CEP: 88035-000 Telefone:(48) 3239-8712

www.exclusivejeans.com.br

e-mail: [email protected]

http://www.exclusivejeans.com.br/

mailto:[email protected]

1. Sumário Executivo

1.1. Resumo dos principais pontos do plano de negócio

O nosso ramo de negócio é o comércio de roupas, voltado exclusivamente a

customização de peças em jeans, para o público de homens, mulheres e jovens que

gostam de produtos exclusivos e de alta qualidade. A empresa estará estabelecida no

do Shopping Iguatemi, da cidade de Florianópolis- SC.

O investimento inicial será de R$ 63.796,75 para aquisição de maquinário;

mobiliário; manequins; cabides; computadores e um estoque de material de consumo,

além de um capital de giro de R$ 35.103,25.

Indicadores de viabilidade Valor

Lucratividade

Com o planejamento inicial, a Exclusive

pretende obter uma lucratividade de 25% da

sua receita líquida mensal.

Rentabilidade

A rentabilidade mensal da Exclusive será de

4% do capital investido.

Prazo de retorno do investimento

Com uma rentabilidade de 4%, espera-se um

retorno do capital num prazo de até 25

meses.

Ponto de Equilíbrio (PE)

Para atingir o ponto de equilíbrio, as vendas

da Exclusive serão de 181 peças/mês,

gerando uma receita média de R$17.421,25.

1.2. Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições.

Sócio 1

Nome Daiana Custódia dos Santos

Endereço Servidão Antonio Irineu da Silva, 300

Cidade Florianópolis Estado SC

Telefone 1 48 32045678 Telefone 2

Perfil (breve currículo)

Daiana Custodia dos Santos, sócia, é formada em Ciências Contábeis e

Estilismo e Moda, com experiência profissional na área contábil, fiscal e atendimento

ao cliente. O trabalho no comércio de roupas por três anos influenciou na escolha do

ramo do negócio. Foi neste período, através de um evento de moda, que conheceu

sua sócia Lucimara, resolveram colocar em prática a idéia e montaram um ateliê para

a customização de peças em jeans. No período em que trabalhou no comércio de

roupa teve a possibilidade de conhecer diversos fatores que auxiliaram na escolha do

negócio e fizeram perceber que a idéia poderia “sair do papel”.

Atribuições do sócio 1

Desenvolverá atividades em comum com a sócia Lucimara concernentes à

direção da Exclusive estudando a ampliação do negócio, analisando novos

investimentos, avaliando a capitação de recursos e representando judicial e

extrajudicialmenente a empresa. Sendo, responsável pelas atividades assim

relacionadas com as áreas comercial, vendas, produção, criação e design, gerência

operacional, atendimento a clientes e controle do caixa.

Sócio 2

Nome Lucimara de Souza e Silva

Endereço Rua da Felicidade, 51

Cidade: Florianópolis Estado SC

Telefone 1 48 2337 0967 Telefone 2

Perfil (breve currículo)

Lucimara de Souza e Silva, sócia, é formada em Ciências Contábeis e Design

de Modas, com experiência profissional na área de vendas, administrativa, financeira,

contábil, fiscal e departamento pessoal. A vivência de cinco anos no comércio

varejista de artigos de roupas e calçados proporcionou-lhe um aumento na rede de

relações e possíveis parcerias. Com os conhecimentos adquiridos no curso de Design

de Modas e participações em eventos de moda surgiu a ideia de montar um ateliê

com diferencial na customização de peças jeans. O planejamento e elaboração deste

plano de negócios permitiu-lhe uma análise profunda deste nicho de mercado,

fazendo com que conhecesse os pontos fracos e fortes de seus concorrentes,

exigências e logística de fornecedores e as necessidades de uma clientela cada vez

mais exigente, possibilitando a definição do seu público alvo.

Atribuições do Sócio 2

Concomitante com as atividades desempenhadas em conjunto com a sócia Daiana, e

já descritas, fará toda a contabilidade da empresa abrangendo á área fiscal, contábil e

trabalhista, atuará na área administrativa e financeira controlando contas a pagar e a

receber, faturamento, fará viagens para a compra de mercadorias e materiais

ampliando o relacionamento com os fornecedores para barganhas comerciais e

parcerias, gerenciará a manutenção das máquinas na área de produção e

acompanhará o crescimento do mercado e novas tendências para traçar novas

estratégias de marketing em conjunto com sua sócia.

1.3. Dados do Empreendimento

Nome da Empresa: Exclusive Ltda Me

CNPJ/CPF: 86.631.088/0001-65

1.4. Missão da empresa

Customização e venda de produtos exclusivos de alta qualidade, buscando a

satisfação do cliente, de uma forma diferenciada e com técnicas sustentáveis.

1.5. Setores de Atividade

A Exclusive irá atuar no ramo do comércio, revendendo roupas confeccionadas

em jeans com customização exclusiva.

1.6. Forma Jurídica

Pretendemos ser uma Microempresa de sociedade limitada, instituída pela LEI

COMPLEMENTAR Nº 10. 406, DE 10 DE JANEIRO DE 2002.

http://legislacao.planalto.gov.br/legisla/legislacao.nsf/Viw_Identificacao/lcp%20139-2011?OpenDocument

http://legislacao.planalto.gov.br/legisla/legislacao.nsf/Viw_Identificacao/lcp%20139-2011?OpenDocument

1.7. Enquadramento Tributário

Estaremos enquadrados pelo Regime Simples por meio da LEI

COMPLEMENTAR No 123/2006, a partir de 01 DE JULHO DE 2007.

1.7.1. Âmbito Federal

A inscrição no Simples implica pagamento mensal unificado dos seguintes

impostos e contribuições federais:

Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica - IRPJ;

a. Contribuição para os Programas de Integração Social e de Formação do Patrimônio

do Servidor Público - PIS/Pasep;

b. Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);

c. Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS);

d. Contribuições para a Seguridade Social, a cargo da pessoa jurídica, de que tratam

o art. 22 da Lei n o 8.212/1991 e o art. 25 da Lei n o 8.870/1994.

1.7.2. Âmbito Estadual

ICMS- Regime simplificado regido pelo Decreto Nº 1357 DE 28/01/2013

(Estadual - Santa Catarina).

1.7.3. Âmbito Municipal

ISS – Imposto sobre Serviços (somente para prestadores de serviços)

1.8. Capital Social

Nome do Sócio Valor (R$) % de participação

Sócio 1 Daiana Custódia dos Santos R$ 49.450,00 50

Sócio 2 Lucimara da Souza e Silva R$ 49.450,00 50

TOTAL R$ 98.900,00 100%

1.9. Fonte de Recursos

Fonte de recursos oriundos do capital dos próprios sócios.

2. Análise de Mercado

2.1. Estudo dos Clientes

Público-Alvo

Homens, mulheres e jovens que gostem de produtos de alta qualidade e

exclusivos, produzidos com técnicas sustentáveis. São pessoas que não seguem à

risca os ditames da moda, porém preocupam-se com uma apresentação pessoal de

um estilo único e jovial.

Comportamento dos Clientes

São pessoas que buscam vestir-se bem, com produtos diferenciados surgidos

da sua própria imaginação e trazidos à realidade pela nossa empresa, tornam-se

únicos e que assim transmitam a sua própria personalidade, o seu próprio jeito de ser.

Área de Abrangência

Nossos clientes estão espalhados pela região da grande Florianópolis, pois

além do local centralizado e de fácil acesso, os produtos diferenciados são atrativos

para que se tornem fiéis a nossa empresa.

2.2. Estudo dos Concorrentes

Qualidade Preço Condições de

Pagamento

Localização

Sua Empresa

Peças em

jeans de alta

qualidade

Valor médio

no varejo de

R$ 160,00

À vista ou no

cartão de

crédito em até

3x.

Florianópolis

Concorrente1

Lee

Calças em

jeans de alta

Valor médio

no varejo de

À vista ou no

cartão de

Florianópolis

qualidade R$ 200,00 crédito em até

6x.

Concorrente 2

Roberta

Carlucci

Jeans

exclusivos de

alta qualidade

Valor médio

no varejo de

R$ 350,00

À vista ou no

cartão de

crédito em até

6x.

Florianópolis

Conclusões

Apesar dos concorrentes apresentarem produtos de alta qualidade,

acreditamos que por termos produtos com preços mais vantajosos e um diferencial no

atendimento devido à experiência e formação, nosso maior atrativo ainda é o produto

customizados, que deixa a peça em jeans com a cara do cliente

2.3. Estudo dos Fornecedores

Ordem

Descrição dos itens a serem

Adquiridos

(matérias-primas, insumos,

mercadorias e serviços)

Nome do fornecedor

1

Peças em Jeans

2

Fita cetim

Fita gorgurão

Fita crochet

Lantejoulas

Pingente

Chaton

Tachinha

Linhas

Botão de plástico diversos

formatos

Botão de acrílico

Botão de acrílico c/ metal

Pedrarias

Miçangas

3

Plaquinhas personalizadas

Botão c/ metal

Couro e Camurça

Rendas

Cristais

Aljofre prata

Aljofre ouro, branco

Bola resina

Pastilhas

Strass

Pétalas metal

Pétalas acrílico

Navetes

Bordados

Fornecedor

Preço

Cond. de

pagamento

Prazo de

entrega

Localização

Até 90 dias

24 h

São Paulo-

SP

Até 90 dias

24 h

São Paulo-

SP

Até 90 dias

24 h

São Paulo-

SP

Até 90 dias

24 h

São Paulo-

SP

Até 120 dias

24 h

São Paulo-

SP

Até 120 dias

24 h

São Paulo-

SP

Até 120 dias

24 h

São Paulo-

SP

Até 120 dias

24 h

São Paulo-

SP

Até 120 dias

24 h

São Paulo-

SP

Até 120 dias

24 h

São Paulo-

SP

Até 120 dias

24 h

São Paulo-

SP

3. Plano de Marketing

3.1. Descrição dos Principais Produtos e Serviços

Principais Produtos

A Exclusive é uma loja especializada na customização e venda de calças,

saias, jardineiras, bermudas, jaquetas e shorts, todos confeccionados em jeans, tanto

para o público feminino, como para o público masculino.

Nosso principal diferencial é a exclusividade na customização desse tipo de

roupa, que vai desde um simples desbote, passando por cortes e desgastes

intencionais, além da aplicação de etiquetas, metais e outros tipos de adornos que

deixam nossos produtos com uma “cara” única.

3.2 Preço

Após pesquisas realizadas no mercado, podemos definir um preço médio

praticado pelos concorrentes e assim chegamos a um preço que cobre nossos custos

fixos e custos de produção, além de um percentual de lucro. Os preços praticados

pela Exclusive ficarão abaixo dos concorrentes, além da certeza de quanto o cliente

está disposto a pagar pelos nossos produtos.

Produto Valor de venda

Calça R$ 187,50

Jardineira R$ 175,00

Shorts R$ 75,00

Bermuda R$ 87,50

Saia R$ 75,00

Jaqueta R$ 162,50

3.3. Estratégias Promocionais

Nosso marketing de divulgação dos produtos está direcionado às propagandas

nas rádios locais de maior audiência; outdoors espalhados em locais de maior fluxo

de veículos e pessoas, após minucioso levantamento; revistas de moda com maior

circulação no mercado e sites da internet direcionados a esse tipo de produtos, além

do nosso site (www.exclusivejeans.com.br), onde podemos mostrar o trabalho

desenvolvido pela nossa empresa.

Propaganda (Revistas, Rádio e Outdoor) R$ 10.000,00 Anuais

3.4. Estrutura de Comercialização

A loja da Exclusive montada no Shopping Iguatemi será nosso carro-mestre

para a venda dos nossos produtos, uma vez que o layout moderno e agradável deixa

nossos clientes bem confortáveis. Os pedidos que não puderem ser oferecidos à

pronta entrega, poderão ser despachados via tele-entrega ou através de serviços de

logística terceirizados pela empresa, quando em locais fora da área de abrangência

da grande Florianópolis.

3.5. Localização do Negócio

Endereço: Rua Madre Benvenuta, 687 sl 12 Shopping Iguatemi

Bairro: Santa Mônica Cidade Florianópolis Estado SC

Fone 1 48 33342352 Fone 2 Fax

Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:

O local escolhido para montar a loja da Exclusive é estratégico, pois possui

pontos comerciais próximos, residenciais, escolas e faculdades, onde há um elevado

número de pessoas circulando e com um perfil que nossa empresa busca como

clientes. O local oferece também: estacionamento, praça de alimentação, banheiros,

berçário e climatização central; o que propicia aos nossos clientes um ótimo conforto,

mesmo em dias de verão.

4.0 Plano Operacional

4.1. Layout ou Arranjo Físico

1- Provadores 5- Armário com arara para roupa 9- Mesas de costura

2- Vitrines 6- Balcão de atendimento

3- Balcão de acessórios 7- Mesas de costura

4- Poltronas 2 lugares 8- Mesas de corte

6

2

2

1 1

3

4

5

5

4

8

7 7

8

5

5

9

9

3

4.2. Capacidade Produtiva/Comercial/Serviços

A nossa estimativa da capacidade produtiva comercial será de 616 peças por mês,

para atender a 28 clientes por dia de acordo com a tabela descritiva abaixo:

Produção Horário Dia Mês

Funcionário A 09 às 17 14 unidades 308

Funcionário B 14 às 22 14 unidades 308

Total 28 unidades 616

4.3. Processos Operacionais

A administração da empresa terá como objetivo o comércio de roupas, voltado

exclusivamente à customização de peças em jeans, para o público de homens,

mulheres e jovens que gostam de produtos exclusivos e de alta qualidade, buscando

atender a satisfação dos clientes de forma diferenciada e com técnicas sustentáveis.

Os clientes serão recepcionados pelas proprietárias da loja que demonstrarão as

peças já personalizadas à pronta como também, auxiliarão na escolha de peças e

aviamentos para personalizar a gosto do cliente. A empresa conta com um software

desenvolvido para a criação e visualização dos modelos personalizados que auxiliará

na escolha de modelos de personalização. Escolhido o modelo, a peça irá para o

ateliê, onde será feita a customização pelos nossos alfaiates.

A compra da matéria prima será realizada na cidade de São Paulo, onde

está localizada a maioria dos nossos fornecedores, e onde o mercado

oferece preços e condições de pagamentos mais atrativos, além de uma

maior gama de opções. O estoque da loja será reduzido devido a vários fatores

como: espaço físico da loja, alto custo do investimento em estoque e rápida reposição

do estoque oferecida pelos nossos fornecedores.

A parte financeira ficará por conta do nosso gerente financeiro, Sra. Daiana Custódia

dos Santos que fará também a contabilidade, uma vez que possui formação superior

na área.

4.4. Necessidade de Pessoal

CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS

Costureiras (2) Possuir experiência mínima de dois anos

na função

Gerente Design Formação em Design Moda

Gerente Administrativa Formação em Ciências Contábeis

5. Plano Financeiro

5.1. Estimativa dos investimentos fixos A- Máquinas e Equipamentos

Descrição Quantidade Valor Unitário Valor Total

1 Ar Condicionado Split Cassete 48000 BTU/s Frio 220 v Trifásico Electrolux KI48/KE48F

1 R$ 5.319,05 R$ 5.319,05

2 Botoeira Industrial marca Lanmax 1 R$ 2.650,50 R$ 2.650,50

3 Bordadeira eletrônica marca Lanmax 1 R$ 9.205,50 R$ 9.205,50

4 Computador (usado) 3 R$ 700,00 R$ 2.100,00

5 Máquina de costura reta e zig-zag Yamata 1 R$ 1.320,50 R$ 1.320,50

5 Mesa de Corte Yamata 2 R$ 400,00 R$ 800,00

Subtotal A

R$ 21.395,55

B- Móveis e Utensílios


1 Arara Simples c/ rodas de alumínio 4 R$ 325,00 R$ 1.300,00

2 Balcão Atendimento Misto 125X90X45 2 R$ 444,00 R$ 888,00

3 Balcão em Madeira c/ Tampa em Vidros 2 R$ 700,00 R$ 1.400,00

4 Cabide Girat. c/ presilha 50 R$ 2,40 R$ 120,00

5 Estante 20 Tocas 128X204X040 3 R$ 728,00 R$ 2.184,00

6 Manequim feminino s/cabeça c/braços 2 R$ 624,70 R$ 1.249,40

7 Manequim Masculino s/cabeça c/braços 2 R$ 512,90 R$ 1.025,80

8 Provador 090X204X090 CM FT 15 MM 2 R$ 403,00 R$ 806,00

9 Poltrona 2 Lugares 2 R$ 388,00 R$ 776,00

Subtotal B

R$ 9.749,20

TOTAL INVESTIMENTOS FIXOS SUBTOTAL (A+B) R$ 31.144,75

http://www.centralar.com.br/loja/11/974/ar-condicionado-split-cassete-48000-btu-s-frio-220v-trifasico-electrolux-ki48-ke48f.html?sci=974

http://www.centralar.com.br/loja/11/974/ar-condicionado-split-cassete-48000-btu-s-frio-220v-trifasico-electrolux-ki48-ke48f.html?sci=974

http://www.albimaq.com.br/ecommerce_site/produto_25301_6734_Botoneira-Industrial-marca-LanmaxAcompanha-pe-mesa-e-motor

https://www.lojacomac.com.br/produto/araras/araras-em-aluminio/arara-desfile-red-simples-c-rod-aluminio-134

https://www.lojacomac.com.br/produto/cabides/cabide-adulto-girat-p-saia-boutique-c-presilhas-191

https://www.lojacomac.com.br/produto/moveis-modulares/estante-20-tocas-128x204x040-cm-ft15mm-173

https://www.lojacomac.com.br/produto/moveis-modulares/provador-090x204x090-cm-ft-15-mm-182

5.2. Capital de giro

A – Estimativa do estoque inicial


1 Calça Jeans Feminina numeração 36 10 R$ 50,00 R$ 500,00

2 Calça Jeans Feminina numeração 38 40 R$ 50,00 R$ 2.000,00




6 Calça Jeans Feminina numeração 46 5 R$ 50,00 R$ 250,00

7 Calça Jeans Masculina numeração 36 2 R$ 50,00 R$ 100,00






13 Jardineira Feminina numeração 36 2 R$ 45,00 R$ 90,00






19 Jardineira Masculina numeração 40 2 R$ 45,00 R$ 90,00




23 Bermuda Feminina numeração 40 2 R$ 20,00 R$ 40,00




27 Bermuda Masculina numeração 36 2 R$ 20,00 R$ 40,00






33 Jaqueta jeans Feminino numeração P 20 R$ 40,00 R$ 800,00

34 Jaqueta jeans Feminino numeração M 20 R$ 40,00 R$ 800,00

36 Jaqueta jeans Feminino numeração G 20 R$ 40,00 R$ 800,00

37 Jaqueta jeans Feminino numeração EG 10 R$ 40,00 R$ 400,00

38 Jaqueta jeans Feminino num. EGG 10 R$ 40,00 R$ 400,00

39 Jaqueta Jeans Masculina numeração P 2 R$ 40,00 R$ 80,00

40 Jaqueta Jeans Masculina numeração M 4 R$ 40,00 R$ 160,00

41 Jaqueta Jeans Masculina numeração G 5 R$ 40,00 R$ 200,00

42 Jaqueta Jeans Masculina numeração EG 5 R$ 40,00 R$ 200,00

43 Jaqueta Jeans Masculina num. EGG 4 R$ 40,00 R$ 160,00

44 Saia Feminina numeração 36 7 R$ 15,00 R$ 105,00






50 Short Feminino numeração 36 10 R$ 15,00 R$ 150,00






56 Aljofre ouro, branco pct c/ 50 metros 1 R$ 10,60 R$ 10,60

57 Aljofre prata pct c/ 50 metros 1 R$ 15,00 R$ 15,00

58 Apliques unidade 10 R$ 5,20 R$ 52,00

59 Bola resina pct 1 R$ 14,00 R$ 14,00

60 Bordados c/ 10 metros 10 R$ 4,10 R$ 41,00

61 Botão c/ metal pct c/ 200 1 R$ 83,00 R$ 83,00

62 Botão de acrílico unidade 100 R$ 0,20 R$ 20,00

63 Botão de acrílico c/ metal unidade 1 R$ 31,00 R$ 31,00

64 Botão de plástico diversos formatos unid. 100 R$ 0,30 R$ 30,00

65 Botão encapado c/ tecido unidade 50 R$ 0,45 R$ 22,50

66 Chaton unidade 100 R$ 0,30 R$ 30,00

67 Couro e Camurça unidade 20 R$ 1,60 R$ 32,00

68 Cristais unidade 50 R$ 0,70 R$ 35,00

69 Fita cetim metro 10 R$ 2,40 R$ 24,00

70 Fita crochet metro 10 R$ 12,50 R$ 125,00

71 Fita gorgurão metro 10 R$ 1,00 R$ 10,00

72 Lantejoulas pct 15 gr 5 R$ 6,00 R$ 30,00

73 Linhas c/ 500 m 12 R$ 4,20 R$ 50,40

74 Miçangas 500 gr 10 R$ 5,00 R$ 50,00

75 Navetes pct c/ 100 1 R$ 3,00 R$ 3,00

76 Pastilhas pct 1 R$ 16,00 R$ 16,00

77 Pedrarias 100 gr 10 R$ 8,00 R$ 80,00

78 Pétalas acrílico pct 1 R$ 20,00 R$ 20,00

79 Pétalas metal pct 1 R$ 60,00 R$ 60,00

80 Pingente unidade 100 R$ 0,55 R$ 55,00

81 Plaquinhas personalizadas unidade 50 R$ 1,35 R$ 67,50

82 Rendas c/ 20 metros 2 R$ 55,00 R$ 110,00

83 Strass pct c/ 100 m 1 R$ 450,00 R$ 450,00

84 Tachinha unidade 100 R$ 0,35 R$ 35,00

Total A R$ 21.402,00

B – Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de Vendas PRAZO PERCENTUAL

DIAS

Á VISTA 10%

0

30 dias 20%

6

60 dias 40%

24

90 dias 30%

27

Total 100%

57

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de Compras

PRAZO

PERCENTUAL

DIAS

Á VISTA 20%

0

30 dias 30%

9

60 dias 20%

12

90 dias 25%

22

120 dias 5%

6

TOTAL 100%

49

3º Passo: Estoques – Cálculo da necessidade média de estoques

Necssidade Média de Estocagem estoque médio 250

Peças

consumo diário 28

Peças

Estocagem 8,928571

= 9 dias

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber 57

2. Estoques 9

Subtotal 1 (item 1 + 2) 66

Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores – 49

Subtotal 2 49

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (Subtotal 1 - Subtotal 2 17

Caixa Mínimo

1. Custo fixo mensal (Quadro 5.11 – Estimativa dos Custos Fixos Operacionais Mensais)

R$ 11.805,44

2. Custo variável mensal (Subtotal 2 do quadro 5.12 – Demonstrativo de Resultados)

R$ 50.206,05

3. Custo total da empresa (item 1 + 2) R$62.011,49

4. Custo total diário (item 3 ÷ 30 dias) R$ 2.067,05

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (vide resultado do quadro anterior)

17

Total de B – Caixa Mínimo (item 4 x 5) R$ 35.139,84

5.2. Capital de giro (resumo)

Descrição

A- Estoque Inicial R$ 21.402,00

B- Caixa Mínimo RS 35.139,84

TOTAL CAPITAL GIRA (A+B) R$ 56.541,84

5.3. Investimentos pré-operacionais

Investimento pré- operacionais R$

Despesas de legalização R$ 2.000,00

Divisórias R$ 1.500,00

Logomarca R$ 2.000,00

Instalação do Ar Condicionado R$ 750,00

Divulgação (Inauguração - Coquetel) R$ 5.000,00

TOTAL R$ 11.250,00

5.4. Investimento total (resumo)

que

Descrição dos Investimentos Valor (R$) (%)

1. Investimentos Fixos – Quadro 5.1 31.144,75 47,29

2. Capital de Giro – Quadro 5.2 56.541,84 35,63

3. Investimentos Pré-Operacionais– Quadro 5.3

11.250,00 17,08

TOTAL (1 + 2 + 3) 98.936,59 100

Fontes de recursos Valor (R$) (%)

1. Recursos próprios 98.936,59 100

2. Recursos de terceiros -

3. Outros -

TOTAL (1 + 2 + 3) 98.936,59 100

5.5. Estimativa do faturamento mensal da empresa

Produto/Serviço Quantidade

(Estimativa de Vendas)

X Preço de Venda

Unitário (em R$)

= Faturamento Total (em R$)

Calça Jeans 308 X 187,50 = 57.750,00

Jardineiras 31 X 175,00 = 5.425,00

Shorts 92 X 75,00 = 6.900,00

Bermudas 16 X 87,00 = 1.392,00

Saias 46 X 75,00 = 3.450,00

Jaquetas 123 X 162,50 = 19.987,50

TOTAL

94.904,50

5.6. Estimativa dos custos de matéria-prima, materiais diretos e

Terceirizações

Calça Jeans

Materiais/insumos usados Qtde. X Custo

Unitário (R$) = Total (R$)

Calça Jeans 1 X 50,00 = 50,00

Armarinhos/aviamentos 1 X 10,68 = 10,68

TOTAL

60,68

Jardineiras



Jardineiras 1 X 45,00 = 45,00


TOTAL

55,68

Shorts



Shorts 1 X 15,00 = 15,00


TOTAL

25,68

Bermudas



Bermudas 1 X 20,00 = 20,00


TOTAL

30,68

Saias



Saias 1 X 15,00 = 15,00


TOTAL

25,68

Jaquetas



Jaquetas 1 X 40,00 = 40,00


TOTAL

50,68

5.7. Estimativa dos custos de comercialização

Descrição % X Faturamento Estimado (Quadro

5.5) = Custo Total (R$)

1- Impostos

* Impostos Federais

SIMPLES (DAS) 4% X 94.904,50 = 3.796,18

Sub Total 1

= 3.796,15

2- Gastos c/ Vendas

Propaganda 10% X 94.904,50 = 9.490,45

Taxa Adm. Cartão 3% X 94.904,50 = 2.847,14

Embalagem 1% X 94.904,50 = 949,05

Sub Total 2 = 13.286,64

TOTAL (subtotal 1+2) = 17.082,79

5.8. Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas

Produto/ Serviço

Estimativa Vendas

(unidades) X

Custo Unitário de Materiais/Aquisição

(R$) =

CDM/CMV (R$)

1. Calça Jeans 308 X 68,60 = 21.128,80

2. Jardineiras 31 X 55,68 = 1.726,08

3. Shorts 92 X 25,68 = 2.362,56

4. Bermudas 16 X 30,68 = 490,88

5. Saias 46 X 25,68 = 1.181.28

6. Jaquetas 123 X 50,68 = 6.233,64

TOTAL 33.123,24

5.9. Estimativa dos custos com mão de obra

Função Nº de

Empreg. X

Salário Mensal

(R$)

=

Subtot. (R$)

X

(%) Enc.

Sociais FGTS

= Enc.

Sociais (R$)

+ Total (R$)

1. Costureira 2 X 1.500,00 = 3.000,00 X 8% = 240,00 + 3240,00

5.10. Estimativa do custo com depreciação.

Ativos Fixos Valor do Bem (R$)

Vida Útil (anos)

Deprec. Anual (R$)

Deprec. Mensal

(R$)

Máquinas/ Equipamentos 21.395,55 5 3.419,11 284,93

Móvei/ Utensílios 9.749,20 5 1.549,84 129,15

TOTAL 31.144,75 10 4.968,95 414,08

5.11. Estimativa dos custos fixos operacionais mensais

Descrição Custo Total Mensal (em R$)

Aluguel 4.500,00

IPTU 54,16

Energia elétrica 600,00

Telefone 200,00

Pró-labore 1.356,00

Manutenção dos equipamentos 210,00

Salários + encargos – quadro 5.9 3.240,00

Vale Transporte 100,80*

Vale Alimentação 530,40

Material de limpeza 30,00

Material de escritório 70,00

Serviços de terceiros 100,00

Depreciação – quadro 5.10 414,08

Honorários do contador 400,00

TOTAL 11.805,44

5.12. Demonstrativo de resultados

Quadro Descrição (R$) %

5.5. 1. Receita Total com Vendas 94.904,50

2. Custos Variáveis Totais

5.8. (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) 33.123,24

5.7. (Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas 3.796,18

5.7. (Subtotal 2) (-) Gastos com vendas 13.286,63

Subtotal de 2 50.206,05

3. Margem de Contribuição (1 – 2) 44.698,45

5.11 4. (-) Custos Fixos Totais 11.805,44

5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) (3 – 4) 32.893,01

5.13. Indicadores de viabilidade

5.13.1. Ponto de equilíbrio

Receita Total: R$ 94.904,50

Custo Variável Total: R$ 50.206,05

Custo Fixo Total: R$ 11.805,44

IMC

5.13.2. Lucratividade

Receita Total: R$ 94.904,50

Lucro Líquido: R$ 32.893,01

Lucratividade=

5.13.3. Rentabilidade


Investimento Total: R$ 98.936,59

Rentabilidade=

mensal

5.13.4. Prazo de retorno do investimento


Investimento Total: R$ 98.936,59

Prazo do retorno do Investimento=

= 3 meses

26

6. Construção de Cenários

Quadro Descrição Cenário Provável Cenário Pessimista Cenário Otimista

Valor (R$) (%) Valor (R$) (%) Valor (R$) (%)

5.5. 1. Receita total com vendas 94.904,50

100 47.452,25

100 189.809,00

100

2. Custos variáveis totais

5.8. (-) Custos com materiais diretos e ou CMV 33.123,24

34,9 16.561,62

34,9

66.246,48 34,9

5.7. (Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas 3.796,18

04 1.898,09

04 7.592,36

04

5.7. (Subtotal 2) (-) Gastos com vendas 13.286,63

14 6.643,32

14 26.573,26

14

Subtotal 2

50.206,05 52,9

25.103,03 52,9

100.412,10 52,9

3. Margem de contribuição (1 – Subtotal 2)

44.698,45 47,1

22.349,23 47,1

89.396,90 47,1

5.11. 4. (-) Custos fixos totais 11.805,44

12,44 5.902,72

12,44 23.610,88

12,44

5. Lucro/Prejuízo Operacional (3 – 4)

32.893,01 34,66

16.446,51 34,66

65.786,02 34,66

27

7. Avaliação Estratégica

7.1. Análise da matriz F.O.F.A.

FORÇAS

Atendimento personalizado ao

cliente;

Produto de alta qualidade;

Localização;

Baixo custo de produção;

OPORTUNIDADES

Oportunidade de crescimento;

Oportunidade de fidelização dos

clientes;

Liderança no ramo;

Incentivo em financiamentos para

Micro e Pequenas Empresas pelo

Governo;

FRAQUEZAS

Falta de experiência no ramo;

Quantidade baixa de funcionários;

Linha de produtos reduzida;

Falta de profissionais qualificados;

AMEAÇAS

Concorrentes com um

investimento massivo em

marketing e com muitos anos no

mercado;

Qualidade dos produtos

equiparados aos nossos;

Comportamento da economia

mundial atual;

Carga Tributária;

8. Avaliação do Plano de Negócio

No mundo atual, não se pensa mais em iniciar uma empresa sem fazer um

bom projeto, esse universo pertence cada vez mais aos empreendedores que tem

responsabilidade de elaborar um planejamento minucioso das atividades a serem

desenvolvidas, através de um plano de negócio, que permite ao empreendedor

investigar e analisar todas as facetas do novo mercado, possibilitando assim, uma

avaliação mais concreta acerca do potencial e da viabilidade ou não da implantação

do empreendimento.

É neste contexto que a Exclusive por meio da customização, vem com a

proposta de transformar jeans em conformidade com as tendências da moda atual.

Sabe-se que a “onda” da customização encontra-se em fase de grande evolução,

sendo que sua estrutura está baseada na busca de novas ideias, que possam suprir

as necessidades dos clientes. Bulla (2007) afirma que este movimento de

customização se explica pela nova postura dos consumidores, que procuram por

peças de roupas que possam traduzir seu estilo e modo de encarar o mundo.

Tendo como missão a venda de produtos exclusivos customizados de alta

qualidade, e a busca da satisfação do cliente, de uma forma diferenciada e com

técnicas sustentáveis, o presente plano de negócios demonstra a viabilidade da

abertura da empresa Exclusive Ltda Me para atuar no ramo de customização de jeans

na cidade de Florianópolis, por apresentar um amplo mercado de trabalho e um

potencial de retorno financeiro positivo, bem como proporcionar a população uma

alternativa econômica de estar na moda através da própria criatividade e a

reutilização da peça refletindo seu próprio estilo.

REFERÊNCIA

SEBRAE, Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas. Como elaborar um plano de negócios. Disponível em: <http://www.biblioteca.sebrae.com.br/bds/ bds.nsf/797332C6209B4B1283257368006FF4BA/$File/NT000361B2.pdf>. Acesso em: 04 abril 2013.

BULLA, Vivian. O bom negócio da customização. Disponível em <http://modapoint. com.br/materiaprima/repor/custom/custom.html> Acesso em: 10 junho 2013

http://www.biblioteca.sebrae.com.br/bds/%20bds.nsf/797332C6209B4B1283257368006FF4BA/$File/NT000361B2.pdf

http://www.biblioteca.sebrae.com.br/bds/%20bds.nsf/797332C6209B4B1283257368006FF4BA/$File/NT000361B2.pdf

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