Plano de negócio - estudo de viabilidade

1 Ver anexo

2

Índice Sumário Executivo ......................................................................................................................... 4

Conceito do negócio e descrição da empresa a criar:................................................................... 5

Produto (bens ou serviço) ............................................................................................................. 5

Mercado ........................................................................................................................................ 6

Caracterização ........................................................................................................................... 6

Mercado alvo ............................................................................................................................ 6

Concorrência ............................................................................................................................. 7

Estudo de mercado ................................................................................................................... 7

O que é mais apreciado num café/ bar ....................................................................................... 10

Outros aspectos operacionais ................................................................................................. 11

Identificação de fornecedores ............................................................................................. 11

Estratégia..................................................................................................................................... 12

Análise interna ........................................................................................................................ 12

Forças .................................................................................................................................. 12

Fraquezas ............................................................................................................................ 12

Análise externa ........................................................................................................................ 12

Oportunidades ..................................................................................................................... 12

Ameaças .............................................................................................................................. 12

Objectivos ................................................................................................................................ 12

Financeiros .......................................................................................................................... 12

Não Financeiros ................................................................................................................... 13

Estrutura jurídica da empresa ..................................................................................................... 13

Marketing e vendas ..................................................................................................................... 14

Mercado .................................................................................................................................. 14

Factores de diferenciação: .................................................................................................. 14

Localização ........................................................................................................................ 14

Imagem .............................................................................................................................. 14

Instalações ........................................................................................................................ 14

Política de Preços .................................................................................................................... 15

Meios de promoção 1 .............................................................................................................. 15

Produção ..................................................................................................................................... 16

Equipamentos ......................................................................................................................... 16

Mão-de-obra ........................................................................................................................... 16

1 Ver anexo

3

Instalações ............................................................................................................................... 17

Organização e pessoal ................................................................................................................. 18

Investimento ............................................................................................................................... 19

Projecções Financeiras ................................................................................................................ 19

Investimentos a realizar .......................................................................................................... 19

Financiamento do projecto ..................................................................................................... 20

Mapas financeiros provisionais ............................................................................................... 20

Demonstração de resultados .............................................................................................. 20

Cash - flow ........................................................................................................................... 21

Plano de financiamento ...................................................................................................... 22

Custos do pessoal ................................................................................................................ 23

Evolução do resultado líquido ............................................................................................. 24

Indicadores do projecto .................................................................................................... 25

VAL, TIR e payback .............................................................................................................. 25

Anexos ...................................................................................................................................... 25

Questionarios ..................................................................................................................... 26

certificados ....................................................................................................................... 27

Orcamentos......................................................................................................................... 28

Investimento ....................................................................................................................... 29

Menus .................................................................................................................................... 30

Plantas ................................................................................................................................ 31

publicidade .......................................................................................................................... 32

1 Ver anexo

4 Sumário Executivo

O GPS kaffé pretende ser um espaço de lazer multicultural, associado à venda de

bebidas e outros produtos de diferentes culturas, proporcionando assim uma vasta oferta

de novos sabores, tendo em conta a relação qualidade - preço.

O nosso espaço pretende distinguir-se dos demais possíveis concorrentes, pelo facto

de associar a venda de produtos multiculturais, à decoração do espaço alusiva a tais

culturas assim como noites temáticas por cultura.

A criação do GPS kaffé está dependente de um financiamento de 320 604 € dos

quais 31% são obtidos através do apoio do PAECPE do IEFP segundo portaria

985/2009 de 4 Setembro, 24% oriundo do capital social, o restante pretendemos

conseguir através das vendas. É importante ainda referir, que apesar do elevado

investimento, o projecto apresenta um prazo de recuperação de 3 anos e indicadores de

rendibilidade (TIR e VAL) elevados.

Este projecto foi realizado por três jovens empreendedores muito ambiciosos e com

vontade de vingar no mundo empresarial nacional, e que acreditam profundamente no

sucesso e viabilidade deste projecto.

1 Ver anexo

5 Conceito do negócio e descrição da empresa a criar:

Nome: GPS kaffé, Lda

CAE: 55406 :: Estabelecimento de Bebidas com Espectáculo

O GPS kaffé caracteriza-se por um estabelecimento na área da restauração, sendo

descrito por um Estabelecimento de Bebidas com Espectáculo incidindo nas culturas

mundiais mais atractivas, sendo estas a Indiana, Mexicana, Brasileira, Africana e como

não poderia deixar de ser a Portuguesa.

O negócio será implementado na Cidade de Paredes entre o Parque da Cidade e a

estação de comboios. A localização surge da lacuna que existe na zona deste tipo de

estabelecimento e da vontade de mudar o rumo da noite da região, tendo em vista

conseguir fazer do nosso estabelecimento um ponto de referência a nível nacional.

Este projecto surge da vontade empreendedora de três sócios recém licenciados,

que formam assim esta sociedade por quotas, sendo que cada sócio entra na empresa

com um investimento de 25000€ formando assim um capital social de 75000€.

Temos como missão disponibilizar serviços de qualidade, produtos diferenciados,

um ambiente diferente e acolhedor que nos aproxima do cliente, garantindo a satisfação

destes contribuindo para o conhecimento de novas culturas e as suas práticas sociais.

O GPS kaffé afirma-se como um negócio inovador na medida que tem para oferecer

produtos e serviços de diferentes culturas num só espaço, distinguindo-nos assim dos

demais espaços existentes da zona, na região norte e ainda no país, sendo um espaço

atractivo para todos os que gostam de apreciar as especialidades de outras culturas sem

ter de sair do lugar.

O estabelecimento encontrar-se-á aberto diariamente das 08:00h às 02:00h.

Produto (bens ou serviço)

No nosso café/bar os clientes podem usufruir de:

Ambiente acolhedor e natural;

Diferentes comidas, petiscos e doces1;

1 Ver anexo

6

Diferentes formas de tomar café1;

Diferentes bebidas1;

Parque de estacionamento;

Boas acessibilidades;

Animação variada;

Aulas de dança;

Música ao vivo;

Animação de Karaoke;

Esplanada com jardim;

Espaço para fumadores e não fumadores;

Ligação à Internet através de rede Wireless;

Estes produtos são por si só inovadores na medida que trazemos para um único

espaço produtos e ambientes de várias culturas. Os nossos serviços para além do típico

serviço de restauração pretendem ainda dinamizar a noite da região, trazendo até aos

clientes um espaço único, que resulta da junção de diversos espaços já existentes.

Mercado

Caracterização

O serviço que temos para oferecer destina-se apenas ao mercado interno, tendo em

conta o tipo de serviço que temos para oferecer.

Durante a prospecção do mercado tivemos em contacto com potenciais clientes,

com idades entre os 18 e os 28 anos, que acharam um negócio bastante interessante pelo

facto de reunir num só espaço várias culturas, possibilitando a experimentação de

produtos diferentes do que é habitualmente oferecido nos serviços de restauração.

Neste momento este mercado ainda é pouco explorado na zona onde se irá

implementar este negócio, e prevê-se ainda um crescimento exponencial desta zona da

cidade de Paredes com a abertura da Universidade.

Mercado alvo

O nosso serviço não se destina a nenhum segmento de mercado específico, no

entanto esperamos que a faixa etária dos 18 aos 35 anos seja a que mais frequentará o

nosso espaço comercial.

1 Ver anexo

7

Quanto á classe social, pretendemos abranger todas as classes, oferecendo produtos a

preços acessíveis a toda a gente.

Concorrência

Tendo em conta que o negócio que pretendemos implementar é um negócio

inovador, não temos concorrência directa. No entanto, podemos verificar que existem

alguns bares na zona que poderão representar alguma concorrência indirecta, que são:

Piso de Baixo Bar, B-blush, Zen, Coffe, Bliss café Lounge e Art Caffé.

O Piso de Baixo Bar e o Bliss Café Lounge apesar de oferecerem alguns cocktails

não tem uma gama de produtos tão variados como os nossos, e a animação existente é

pouco variada.

O B-blush apesar de ter uma decoração atractiva tem pouca variedade de produtos e

a animação é quase inexistente.

O Zen, o Coffe e o Art Caffé têm como principal defeito o facto de serem muito

pequenos, ao contrário do nosso espaço que será bastante amplo e relativamente grande.

Podemos ainda verificar que para além de terem menos variedade de produtos do que

aqueles que nós temos para oferecer, estes também não têm animação.

Estudo de mercado

Com vista a estudar o mercado realizamos inquéritos1 nas zonas de Paredes e Penafiel.

No total foram inquiridas 30 pessoas. Desse estudo obtivemos os seguintes resultados:

17%

23%

20%

33%

7%

Idades

Menos de 20

Entre 21 - 30

De 31 a 40

De 41 a 50

Mais de 50

47%

53%

Géneros

Masculino

Feminino

1 Ver anexo

8

30%

20%10%

10%

27%

3%

Situação profissionalTrabalhador por conta de outrem

Trabalhador por conta própria

Desempregado

Doméstico

Estudante

Reformado

13%

20%

10%37%

0%

17%

0% 3%

Nível de formação

4º ano

6º ano

9º ano

12º ano

Bacharelato

Licenciatura

Mestrado

Doutoramento

50%

17%

13%

10%

7%

3%

Rendimento

Menos de 500€

Entre 501€ e 750€

Entre 751€ e 1000€

Entre 1001€ e 1250€

Entre 1251€ e 1500€

Mais de 1500€

17%

30%33%

13%

7%

Frequencia de cafés por dia

0

1-5

6-10

11-15

+ 15

67%

33%

Hábito de tomar café

Sim

Não

15%

50%

20%

15%

0% 0%

Quantidade de cafés por dia

1

2

3

4

5

+5

23%

77%

Hábito de tomar chã

Sim

Não

1 Ver anexo

9

13%

30%

7%10%

23%

17%

Quantidade de refeições fora de casa por mês

0

1-5

6-10

11-15

+ 15

Todos os dias

20%

19%

22%

26%

13%

Bebidas mais apreciadas

Cerveja

Vinho

Bebidas brancas

Digestivos

Aperitivos

60%

40%

Hábito de beber bebidas alcoólicas

Sim

Não

6%

44%

6%

11%

11%

22%

Quantidade de bebidas alcoólicas por semana

1

2

3

4

5

+5

78%

22%

Gosto por bebidas diferentes

Sim

Não

15%

20%

34%

10%

8%

13%

Tipo de restaurante mais apreciado

Sandes

Fast food

Comida típica

Comidas sofisticadas

Comidas vegetarianas

Comidas de outras culturas

25%

20%

25%

15%

15%

Sobremesa mais apreciada

Bolos

Gelados

Semi-frios

Fruta

Crepes

1 Ver anexo

10

O que é mais apreciado num café/ bar

13%

10%

12%

11%12%

13%

7%

8%

7%

7%

Cultura mais apreciada

Indiana

Mexicana

Brasileira

Angolana

Árabe

Italiana

Espanhola

Marroquina

Cubana

Americana

20%

27%

20%

6%

27%

Atendimento

1

2

3

4

5

14%

23%

23%

30%

10%

Decoração

1

2

3

4

5

10%

20%

24%23%

23%

Diversidade

1

2

3

4

5

17%

20%

17%

23%

23%

Localização

1

2

3

4

5

40%

10%16%

17%

17%

Preços

1

2

3

4

5

1 Ver anexo

11

Da análise dos inquéritos podemos concluir que a maioria dos inquiridos têm por

hábito frequentar cafés e bares e costumam beber café e bebidas alcoólicas. Podemos

ainda verificar que quase todos os apreciadores de bebidas alcoólicas têm curiosidade

em consumir bebidas diferentes das habitualmente vendidas. É possível apurar que são

poucas as pessoas que não efectuam refeições fora de casa durante o espaço de tempo

de um mês. No que respeita às culturas mais apreciadas podemos verificar que estas

são: a indiana, a brasileira, a angolana, a árabe e a italiana. Apesar disso optamos por

retirar a árabe e trocar pela mexicana, pois já existem vários espaços com esse tipo de

cultura e essa aproxima-se da cultura indiana, decidimos ainda trocar a cultura italiana

pela portuguesa pois quisemos dar preferência à nossa cultura.

Outros aspectos operacionais

Identificação de fornecedores

Carnes Meireles;

M. Cunha;

Sousa Lopes & Mota, Lda.;

Nicola;

3%

17%

37%

27%

10%

3%

0%

0% 0% 0% 0%

3%

Quanto é gasto em serviços de rastauração por dia

0 € 1€-5€

6€-10€ 11€-15€

16€-20€ 21€-25€

26€-30€ 31€-35€

36€-40€ 41€-45€

46€-50€ +50€

1 Ver anexo

12 Estratégia

Análise interna

Forças

Imagem única;

Ambiente variado e multicultural;

Produtos variados;

Profissionais especializados;

Competências de gestão;

Bom relacionamento entre os funcionários;

Fraquezas

Risco de haver alguma aversão por parte dos clientes a experimentar

comidas e bebidas diferentes;

Análise externa

Oportunidades

Mercado pouco explorado na zona;

Inexistência de concorrentes directos;

Boas acessibilidades;

Boa localização;

Ameaças

Possível aparecimento de concorrentes;

Actual crise económica a nível mundial, que conduz a uma diminuição do

consumo e um aumento do desemprego;

Objectivos

Financeiros

Conquistar uma quota de 60% do mercado na região;

Penetrar num novo mercado de pessoas que não frequentam cafés até a data,

que representará uma parte significativa do total dos nossos clientes;

Abrir um segundo espaço ao fim de 6 anos;

1 Ver anexo

13

Não Financeiros

Alcançar uma longevidade de 30 anos;

Pretendemos divulgar uma imagem de uma empresa, que tem como objectivo

principal satisfazer as necessidades dos clientes;

Pretendemos criar um espaço agradável e atractivo, para que os nossos

clientes tenham horas de lazer com comodidade;

Fidelizar os nossos clientes através da diferenciação e qualidade dos nossos

produtos;

Reconhecimento na comunidade, fazendo estudos/processos de avaliação;

Estrutura jurídica da empresa

A nossa empresa é constituída por três sócios: Bruna Mendes, Isabel Vieira e Vítor

Santos.

A forma jurídica deste negócio é uma sociedade por Quotas, denominada de “GPS

kaffé”.

Os procedimentos efectuados para a criação da empresa são os seguintes:

o Pedido do certificado de admissibilidade1 de firma ou denominação do Registo

Nacional de Pessoas Colectivas (RNPC) para aprovação do nome e atribuição de

Número de Contribuinte;

o Contrato de sociedade, reduzido a escrito, com as assinaturas dos sócios

fundadores reconhecidas presencialmente;

o Relatório do revisor oficial de contas, quando houver entradas em espécie;

o Documento comprovativo da concessão de autorizações especiais, se for caso

disso e o mesmo não vier mencionado na respectiva escritura;

o Realização do capital social, através de depósito em instituição bancária no valor

de 75 000€, sendo cada sócio detentor de 33,33%;

1 Ver anexo

14 Marketing e vendas

Mercado

Factores de diferenciação:

Produtos multiculturais;

Conhecimento de novos hábitos de consumo;

Decoração;

Espaço;

Possibilidade de desfrutar de momentos de animação e de aprendizagem de

danças étnicas;

Localização

Proximidade com o parque da Cidade, zona muito utilizada para actividades

de lazer;

Bons acessos;

Parque de estacionamento;

Futura zona universitária;

Imagem Espaço agradável, atractivo e funcional;

Qualidade do serviço;

Harmonização na relação qualidade/preço;

Sensibilização para preocupações ecológicas: utilização de lâmpadas de baixo

consumo; incentivo à prática de reciclagem;

Instalações

Existência de espaços alusivos a cada cultura explorada, criando assim uma

maior familiarização;

Proporcionamos um jardim com esplanada, continuando assim a linha do

espaço da cidade em que está inserido;

Atendimento ao público das 08:00h às 02:00h;

1 Ver anexo

15

Política de Preços

Criamos diferentes menus culturais, proporcionando a possibilidade de

experimentação de diversos produtos de cada cultura. Por dia existirá um menu por

cultura, e este será constituído por sopa, prato principal, sobremesa e bebida. Cada

menu terá o preço de 7€.

Os preços foram fixados pelos seguintes critérios:

Relação qualidade-preço;

A disponibilidade do mercado em consumir produtos diferenciados

culturalmente;

A qualidade dos produtos;

Atendimento de proximidade e familiarização no nosso espaço;

Meios de promoção 1

Neste negócio, é fundamental uma boa divulgação da nossa marca, assim como dar

a conhecer o espaço e tudo o que os potenciais clientes podem usufruir.

Optamos portanto numa divulgação a nível regional e nacional, passando pela

publicação em Jornais da região e nas revistas dedicadas a espaços nocturnos;

divulgação nas rádios locais e nacionais; publicação de outdoors alusivos ao nosso

espaço distribuídos pela cidade; bem como distribuição de brochuras alusivas a cada

noite temática.

Achamos também importante a aposta num marketing directo, passando por uma

creditação e fidelização dos nossos clientes com o preenchimento de formulários para

futuro contacto telefónico, SMS, e e-mail na divulgação dos nossos eventos.

Tipo de divulgação

Anúncios em Jornais e revistas

Spots de rádio Outdoors Brochuras Total

Unidade Mês Mês Mês Unidade Quantidade 2 2 2 500

Preço unitário (€) 200 150 800 0,20 Total (€) 400 300 1600 100 2400

1 Ver anexo

16 Produção

Equipamentos

A listagem dos equipamentos encontra-se em anexo.

Os principais equipamentos foram adquiridos através de catálogo visto não ser

habitual nesta área existirem lojas onde seja possível escolher os produtos expostos.

Todos os equipamentos estão disponíveis no mercado local, no entanto optamos por não

escolher uma empresa local por questões monetárias e por apresentar uma boa

assistência técnica.

Mão-de-obra

Funcionários que pertencem ao quadro da empresa:

1 Cozinheira, responsável por preparar as refeições;

1 Ajudante de cozinha, auxilia na confecção das refeições;

1 D.J., responsável por seleccionar as diferentes músicas;

4 Barmens / serventes, executam as tarefas relacionadas com o preparo das

bebidas e atendimento dos pedidos;

2 Seguranças, responsáveis por manter a segurança e o bom funcionamento do

estabelecimento, assim como a entrega e recebimento dos cartões de consumo;

1 Gerente, responsável pela logística e contas do estabelecimento;

Funcionários que não pertencem ao quadro da empresa (não trabalham a tempo

inteiro):

1 professor de dança, responsável por ensinar os clientes a dançar;

1 empregada limpeza, responsável pela limpeza e desinfecção do

estabelecimento;

1 jardineiro, responsável por tratar do jardim;

Animadores, responsáveis por animar os clientes;

A maioria dos nossos funcionários serão recrutados através do centro de emprego e

formação profissional de Penafiel. As qualidades dos candidatos serão analisadas pelo

Gerente, entre as quais se dará preferência às seguintes: experiência profissional,

facilidade de trabalho em equipa, boa comunicação e idade superior a 18 anos.

1 Ver anexo

17

Instalações

A escolha da localização teve por base o facto de ser uma zona pouco explorada por

esta área de negócio, estar próxima do parque da Cidade e ser futura localização de uma

faculdade.

O terreno é sujeito a uma renda de 2000 € mensais sendo a obras de remodelação de

valor igual a 236 000€, tem um total de 2475m2, onde 1000m

2 serão ocupados pelo

estabelecimento, cozinha e casas-de-banho, 400m2 estão já ocupados pela parte de

escritórios e o restante é jardim.

O estabelecimento terá uma zona de fumadores e não fumadores (área de refeição).

Terá ainda um balcão, uma cabine de som e uma pista de dança1. O jardim terá serviço

de esplanada, com musica ambiente e um espaço acolhedor.

A cozinha e Casas de Banho estarão bem equipadas.

1 Ver anexo

18 Organização e pessoal

Funções Remunerações

Jardineiro 150€

Ajudante de cozinha 475€

Professor de dança 475€

Empregada de limpeza 200€

Barmen / servente 500€

Animadores 500€

Segurança 600€

Cozinheira 750€

DJ 750€

Gerente 900€

Gerente

Barmaides / sócias

Cozinheira

Ajudante de Cozinha

Segurança DJ Limpeza Barmens

1 Ver anexo

19 Investimento

A constituição da empresa necessita de um investimento de 320 604 € depende do

Capital Social em que cada sócio entra com 25 000 €, e ainda usufrui do apoio do IEFP

no valor de 100 000 € em vigor segundo a portaria 985/2009 de 4 de Setembro do

PAECPE. O restante do investimento, pretendemos liquidar com as vendas do primeiro

ano.

Os equipamentos necessários serão adquiridos logo na constituição da empresa,

assim como os artigos de decoração, não sendo portanto fundamentais investimentos a

curto – médio prazo.

Os fundos adquiridos serão utilizados nas obras de remodelação e na aquisição de

equipamentos.

As condições de aquisição do financiamento encontram-se em anexo1.

Projecções Financeiras

Investimentos a realizar

PLANO DE INVESTIMENTO 2011

Activo Fixo Tangível incluindo IVA não dedutível (euros)

Edíficios e outras construções 236.000

Equipamento básico 84.196

Total 320.196

Activo Fixo intangível incluindo IVA não dedutível (euros)

Despesas de instalação 408

Total 408

INVESTIMENTO EM ACTIVO FIXO (euros) 320.604

IVA DEDUTÍVEL (euros) 6.927

1 Ver anexo

20

Financiamento do projecto

EMPRÉSTIMOS DE LONGO

PRAZO (euros) 2011 2012 2013 2014 2015 2016

EMPRÉSTIMO DE LONGO PRAZO 1

Capital em dívida (início

período) 100.000 83.333 66.667 50.000 33.333 16.667

Taxa de Juro 12% 12% 12% 12% 12% 12%

Juro Anual 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000

Reembolso Anual

16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667

Imposto Selo 0 0 0 0 0 0

Serviço da dívida

28.667 26.667 24.667 22.667 20.667 18.667

Valor em dívida 83.333 66.667 50.000 33.333 16.667 0

Juros 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000

Reembolso de empréstimos

16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667

Mapas financeiros provisionais

Demonstração de resultados

VENDAS DE BENS, MERCADORIAS,

SERVIÇOS 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Menus

Quantidades vendidas

17.000 17.340 17.687 18.041 18.401 18.769

Preço Unitário (euros)

5,8 5,9 6,0 6,2 6,3 6,4

Taxa de crescimento do

preço unitário (%)

2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%

TOTAL 98.600 102.583 106.729 111.042 115.523 120.190

Bebidas


127.680 130.234 132.838 135.495 138.083 140.969


1,5 1,5 1,6 1,6 1,6 1,7

Taxa de crescimento do preço unitário

2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%

TOTAL 191.520 199.258 207.307 215.683 224.198 233.462

Doces e salgados


33.600 34.273 34.959 35.658 36.367 37.099


2,4 2,4 2,5 2,5 2,6 2,6

Taxa de crescimento do preço unitário

2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%

TOTAL 80.640 83.900 87.291 90.817 94.476 98.305

TOTAL DO VOLUME DE

VENDAS 370.760 385.742 401.327 417.542 434.197 451.957

IVA DAS VENDAS 74.152 77.148 80.265 83.508 86.839 90.391

1 Ver anexo

21

Cash - flow

CASH-FLOW (cálculo alternativo) 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Meios Libertos do Projecto

Resultados antes de impostos sem encargos financeiros do investimento

-463 4.895 10.531 16.458 22.561 46.073

Amortizações do exercício 56.241 56.241 56.241 56.241 56.241 39.401

Provisões do exercício

IRC+derrama 0 731 1.738 2.716 3.723 7.602

Investimento em Capital Fixo 320.604 0 0 0 0 0

Free cash-flow (sem encargos financeiros e IRC+derrama corrigidos)

-200.588 64.499 67.486 72.528 77.692 1.930

EVOLUÇÃO DO FREE CASH-FLOW

2011 2012 2013 2014 2015 2016 0 0 0 0 0 0

-200.588 64.499 67.486 72.528 77.692 1.930 0 0 0 0 0 0

-250.000

-200.000

-150.000

-100.000

-50.000

0

50.000

100.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 0 0 0 0 0 0

1 Ver anexo

22

Plano de financiamento

MAPA ORIGEM E APLICAÇÃO DE FUNDOS

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ORIGENS

Capital Social 75.000 0 0 0 0 0

Empréstimos de Sócios 0 0 0 0 0 0

Subsídios ao Investimento 0 0 0 0 0 0

Empréstimos Bancários de Médio e Longo Prazo

100.000 0 0 0 0 0

Vendas 370.760 385.742 401.327 417.542 434.197 451.957

Outros Proveitos Operacionais Subsídios à Exploração 0 0 0 0 0 0

Proveitos e Ganhos Financeiros

Total 545.760 385.742 401.327 417.542 434.197 451.957

APLICAÇÕES

Investimento em capital fixo 320.604 0 0 0 0 0

Investimento em fundo de maneio (excepto reserva de segurança de tesouraria)

-64.239 -4.094 -2.452 -2.545 -2.613 -2.768

Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas

162.868 169.449 176.296 183.419 190.742 198.536

Fornecimentos e serviços externos

45.479 46.388 47.316 48.262 49.228 50.212

Custos com o pessoal 106.635 108.768 110.943 113.162 115.426 117.734

Impostos

Outros custos operacionais

Impostos sobre os lucros (IRC e derrama)

0 0 0 0 793 7.272

Reembolsos de Empréstimos de Médio e Longo Prazo

16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667

Juros de Empréstimos de Médio e Longo Prazo

12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000

Reembolsos de Empréstimos dos Sócios

0 0 0 0 0 0

Custos e Perdas Financeiras

Total 600.014 347.178 356.770 364.966 374.243 389.653

SALDO (antes do reequilíbrio) -54.254 38.564 44.557 52.577 59.954 62.304

Empréstimos de Curto Prazo 54.254 22.201 0 0 0 0

Outros reequilíbrios

Reembolso de Empréstimos de Curto Prazo

0 54.254 22.201 0 0 0

Juros de Empréstimos de Curto Prazo

0 6.511 2.664 0 0 0

Outros pagamentos

SALDO DO EXERCÍCIO 0 0 19.691 52.577 59.954 62.304

SALDO ACUMULADO 0 0 19.691 72.268 132.222 194.527

1 Ver anexo

23

Custos do pessoal

REMUNERAÇÕES BASE DO PESSOAL

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ADMINISTRAÇÃO

Gestor

Meses de trabalho 14 14 14 14 14 14

Remuneração base mensal (euros)

900 918 936 955 974 994

Subsídio de alimentação (euros)

0 0 0 0 0 0

Crescimento anual do salário e subsídio de alimentação (%)

2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%

Remuneração total (euros) 12.600 12.852 13.109 13.371 13.639 13.911

Subsídio de alimentação total (euros)

0 0 0 0 0 0

Outros Colaboradores (por categorias) Cozinheira

Meses de trabalho

14 14 14 14 14 14

Número de colaboradores 1 1 1 1 1 1


750 765 780 796 812 828


0 0 0 0 0 0


2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%



0 0 0 0 0 0

Ajudante de cozinha




475 485 494 504 514 524


0 0 0 0 0 0


2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%



0 0 0 0 0 0

Dj




750 765 780 796 812 828


0 0 0 0 0 0


2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%



0 0 0 0 0 0

Barmen/ servente



Remuneração base mensal 500 510 520 531 541 552

1 Ver anexo

24

Evolução do resultado líquido

(euros)


0 0 0 0 0 0


2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%



0 0 0 0 0 0

Segurança




600 612 624 637 649 662


0 0 0 0 0 0


2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%



0 0 0 0 0 0

Remunerações base de Administração

12.600 12.852 13.109 13.371 13.639 13.911

Remunerações base dos restantes colaboradores

72.450 73.899 75.377 76.885 78.422 79.991

OUTROS CUSTOS COM PESSOAL Segurança social

19.884 20.282 20.688 21.101 21.523 21.954

Seguros de trabalho 1.701 1.735 1.770 1.805 1.841 1.878

Subsídio de alimentação 0 0 0 0 0 0

Formação anual

Outros custos com pessoal

TOTAL DE CUSTOS COM PESSOAL

106.635 108.768 110.943 113.162 115.426 117.734

EVOLUÇÃO DO RESULTADO LÍQUIDO

2011 2012 2013 2014 2015 2016 0 0 0 0 0 0

-12.463 -11.615 -133 10.458 17.768 36.801 0 0 0 0 0 0

-20.000

-10.000

0

10.000

20.000

30.000

40.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 0 0 0 0 0 0

1 Ver anexo

25

Indicadores do projecto

VAL, TIR e payback

Valor Actual Líquido (VAL) = 12.894

TIR = 14,9%

Payback = 3

Pelos valores que o projecto apresenta: um VAL (12’894.00€) e uma TIR (14,9%)

podemos concluir que o projecto será viável. O projecto tem um risco reduzido, visto o

período de recuperação do investimento (3 anos) ser inferior ao tempo de vida útil do

projecto.

Anexos

1 Ver anexo

26

Questionarios

1 Ver anexo

27

certificados

1 Ver anexo

28

Orcamentos

1 Ver anexo

29

Investimento

1 Ver anexo

30

Menus

1 Ver anexo

31

Plantas

1 Ver anexo

32

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Plano de negócio - estudo de viabilidade

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