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    1 2 3 4

    Preo de Venda 1400 1400 1400 1400

    Quantidade 700 700 700 700

    Receita Bruta 980000 980000 980000 980000

    ICMS 176400 176400 176400 176400PIS 16170 16170 16170 16170

    COFINS 74480 74480 74480 74480

    Comisso 29400 29400 29400 29400

    Receita Lquida 683550 683550 683550 683550

    CPV 315000 315000 315000 315000

    Margem Contribuio 368550 368550 368550 368550

    gua - luz - telefone 15000 15000 15000 15000

    prolabore 12000 12000 12000 12000

    salrio + encargos 40000 40000 40000 40000

    transporte 7000 7000 7000 7000

    marketing 16000 16000 16000 16000

    depreciao 4000 4000 4000 4000

    Lucro Operacional 274550 274550 274550 274550

    IR 41182.5 41182.5 41182.5 41182.5

    CS 24709.5 24709.5 24709.5 24709.5

    Lucro Lquido 208658 208658 208658 208658

    Contas a Receber Valor 1 2 3

    1 980000 326666.67 326666.67 326666.67

    2 980000 326666.67 326666.67

    3 980000

    4 9800005 980000

    6 980000

    7 980000

    8 980000

    9 980000

    10 980000

    11 980000

    12 980000

    Total 326666.67 653333.33 653333.33

    Fornecedores Valor 1 2 3

    1 315000 157500 157500

    2 315000 157500 157500

    3 315000 157500

    4 315000

    5 315000

    6 315000

    7 315000

    1o

    Passo - Ela

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    8 315000

    9 315000

    10 315000

    11 315000

    12 315000

    Total 157500 315000 315000

    1 2 3 4

    Saldo Inicial 0.00 580514.16 920852.98 671928.84

    Entradas com vendas 326666.67 653333.33 653333.33 653333.33

    Entradas Financiamentos 480000.00 500000.00 0.00 0.00

    Entrada Aplicao financeira 0 0 0 0

    Saldo em Caixa 806666.67 1733847.49 1574186.31 1325262.18

    Financiamento Invest. Inicial 45652.51 45652.51 45652.51 45652.51

    Financiamento Capital de Giro 0.00 0.00 89262.96 89262.96

    Aplicao Financeira 0.00 0.00 0.00 0.00

    Fornecedores - CMV 157500.00 315000.00 315000.00 315000.00

    gua - luz - telefone 0.00 15000.00 15000.00 15000.00

    prolabore 0.00 12000.00 12000.00 12000.00salrio + encargos 0.00 40000.00 40000.00 40000.00

    transporte 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00

    marketing 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00

    IR 0.00 41182.50 41182.50 41182.50

    CS 0.00 24709.50 24709.50 24709.50

    Comisso 0.00 29400.00 29400.00 29400.00

    ICMS 0.00 176400.00 176400.00 176400.00

    PIS 0.00 16170.00 16170.00 16170.00

    COFINS 0.00 74480.00 74480.00 74480.00

    Total de Sadas 226152.51 812994.51 902257.47 902257.47

    Saldo do Ms 100514.16 -159661.18 -248924.14 -248924.14

    Saldo Final Acumul. 580514.16 920852.98 671928.84 423004.71

    Payback Descontado

    Taxa Interna de Retorno

    10,1 meses

    7.07%

    500,000 89,26

    45,6Financiamento Investimento Inicial

    Financiamento Capital de Giro

    3o

    Passo - Realizar as anlises de viabilidade Payback Descontad

    Aplicao Financeira 200,000 220,81Aplicao Resg

    2o

    Passo - Calcular as prestaes dos financiamentos de investimento inicial e d

    Valor Financiado Presta

    480,000

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    Valor Presente Lquido

    Indice de Lucratividade Lquida

    TMA -Taxa minima de atratividade 2.00% a.m.

    tempo 0 1 2 3

    Fluxo de caixa - nominal 480,000 100,514 159,661- 248,924-

    Fluxo de caixa - valor presente 480,000 98,543 153,461- 73,257-

    PAYBACK DESCONTADO 480,000.00 - - -

    PAYBACK DESCONTADO 480,000.00 - - -

    252,273.75

    0.2129

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    5 6 7 8 9 10 11

    1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400

    700 700 700 700 700 700 700

    980000 980000 980000 980000 980000 980000 980000

    176400 176400 176400 176400 176400 176400 17640016170 16170 16170 16170 16170 16170 16170

    74480 74480 74480 74480 74480 74480 74480

    29400 29400 29400 29400 29400 29400 29400

    683550 683550 683550 683550 683550 683550 683550

    315000 315000 315000 315000 315000 315000 315000

    368550 368550 368550 368550 368550 368550 368550

    15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000

    12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000

    40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000

    7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000

    16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000

    4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000

    274550 274550 274550 274550 274550 274550 274550

    41182.5 41182.5 41182.5 41182.5 41182.5 41182.5 41182.5

    24709.5 24709.5 24709.5 24709.5 24709.5 24709.5 24709.5

    208658 208658 208658 208658 208658 208658 208658

    4 5 6 7 8 9 10

    326666.67

    326666.67 326666.67 326666.67

    326666.67 326666.67 326666.67326666.67 326666.67 326666.67

    326666.67 326666.67 326666.67

    326666.67 326666.67 326666.67

    326666.67 326666.67

    326666.67

    653333.33 653333.33 980000.00 980000.00 980000.00 980000.00 980000.00

    4 5 6 7 8 9 10

    157500

    157500 157500

    157500 157500

    157500 157500

    157500 157500

    borar a DRE e o Fluxo de Caixa

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    157500 157500

    157500 157500

    157500

    315000 315000 315000 315000 315000 315000 315000

    5 6 7 8 9 10 11

    423004.71 174080.57 251823.10 129565.63 296571.12 463576.61 630582.10

    653333.33 980000.00 980000.00 980000.00 980000.00 980000.00 980000.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    0 0 0 0 0 0 0

    1076338.04 1154080.57 1231823.10 1109565.63 1276571.12 1443576.61 1610582.10

    45652.51 45652.51 45652.51 45652.51 45652.51 45652.51 45652.51

    89262.96 89262.96 89262.96 0.00 0.00 0.00 0.00

    0.00 0.00 200000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    315000.00 315000.00 315000.00 315000.00 315000.00 315000.00 315000.00

    15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00

    12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.0040000.00 40000.00 40000.00 40000.00 40000.00 40000.00 40000.00

    7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00

    16000.00 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00 16000.00

    41182.50 41182.50 41182.50 41182.50 41182.50 41182.50 41182.50

    24709.50 24709.50 24709.50 24709.50 24709.50 24709.50 24709.50

    29400.00 29400.00 29400.00 29400.00 29400.00 29400.00 29400.00

    176400.00 176400.00 176400.00 176400.00 176400.00 176400.00 176400.00

    16170.00 16170.00 16170.00 16170.00 16170.00 16170.00 16170.00

    74480.00 74480.00 74480.00 74480.00 74480.00 74480.00 74480.00

    902257.47 902257.47 1102257.47 812994.51 812994.51 812994.51 812994.51

    -248924.14 77742.53 -122257.47 167005.49 167005.49 167005.49 167005.49

    174080.57 251823.10 129565.63 296571.12 463576.61 630582.10 797587.59

    .96

    53

    TIR VPL ILL considerando uma Taxa Mnima de Atratividade de 2% ao ms.

    6.16te

    o capital de giro e o montante da aplicao realizada no 6 ms para alimentar o Fluxo de Caixa.

    o

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    12 Total

    1400 16800

    700 8400

    980000 11760000

    176400 211680016170 194040

    74480 893760

    29400 352800

    683550 8202600

    315000 3780000

    368550 4422600

    15000 180000

    12000 144000

    40000 480000

    7000 84000

    16000 192000

    4000 48000

    274550 3294600

    41182.5 494190

    24709.5 296514

    208658 2503896

    11 12

    326666.67

    326666.67 326666.67

    326666.67 326666.67

    326666.67

    980000.00 980000.00

    11 12

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    157500

    157500 157500

    157500

    315000 315000

    12

    797587.59

    980000.00

    0.00

    220816.16

    1777587.59

    45652.51

    0.00

    0.00

    315000.00

    15000.00

    12000.0040000.00

    7000.00

    16000.00

    41182.50

    24709.50

    29400.00

    176400.00

    16170.00

    74480.00

    812994.51

    167005.49

    964593.08

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    9/13

    11 12

    167,005 167,005

    134,316 131,683

    - -

    - - 480,000.00

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    Para elevar o atual cenrio de bikes no Brasil necessrio muitos investrimentos. De acordo com os dados co

    consumidor de bikes no mundo.

    O Brasil responsvel por 6% da produo mundial de bicicletas, porm nos ltimos cinco anos os brasileiros

    O setor est crescendo bastante, e atualmente mais de 5 milhes de pessoas compoem o mercado de bicleta

    Diminuiu consideravelmente o nmero de bikes que sop exportadas para outros pases. Isso se d pela falta

    Portanto, se Jos pretende investir em tecnologia e inovao no seu segmento, a empresa dele tem uma gra

    empreendedor fazer o devido planejamento das aes.

    Fluxo de caixa

    DRE

    4o

    Passo - Elaborar relatrio de anlise de viabilidade econmico

    5 Passo Considerando que bicicleta est no ramo de meio de transporte e artigos esportivos voc deve

    fundamentar seu relatrio de anlise de viabilidade. Para realizar este passo voc pode utilizar como

    econmico indica crescimen

    b. Quais as perspectivas do setor no me

    A DRE e o Fluxo de caixa so importantes aliados quando o empreendedor precisa entender a situao atual

    O Demonstrativo do Resultado do exerccio uma importante ferramenta oramentria, pois possibilita ao e

    lucro ou prejuzo. No caso apresentado a empresa no obteve prejuzo em nenhum dos meses. As receitas c

    O Fluxo de caixa possibilita que o empreendedor projete fatos que podero ou no acontecer. Esta ferramenjuntamente com o que ser ingresso e retirar os desembolsos para verificar se a empresa possui escassez de

    investimento, caso contrrio necessrio esperar mais um pouco. No Fluxo de caixa apresentado o empreen

    fornecedores e ainda lanar mensalmente as prestaes referentes a financiamentos e investimentos

    Payback descontado

    o perodo de tempo necessrio para recuperar o investimento, avaliando-se os fluxos de caixa descontados

    apenas 10,1 meses, sendo um retorno estimado muito rpido se as vendas ocorrerem da forma esperada.

    TIR

    a taxa i que se iguala as entradas de caixa ao valor a ser investido, a taxa que iguala o VPL a zero.

    VPL

    As entradas e sadas de caixa so tratadas no presente, portanto, o valor presente lquido igual ao valor pre

    ndice de lucratividade lquida

    possvel o empreendedor saber o ganho envolvendo o custo de capital e fluxo de caixa. A Lucratividade o

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    letados h uma grande demanda de bicicletas em nosso pas. Somos o 5 maior mercado

    tem optado pelas bikes estrangeiras, gerando um crescimento de 50% nas importaes.

    s no Brasil

    de investimento e tecnologia no pas.

    de probabilidade de dar certo e as vendas esperadas por ele podero ser atingidas. Cabe ao

    - financeira. - Deve ser explicado cada indicador.

    fazer uma pesquisa do mercado do produto no Brasil e utilizar os dados encontrados para

    oteiro as seguintes questes: a. O atual cenrio

    to do setor?

    cado interno e externo?

    da empresa.

    mpreendedor uma visualizao detalhada do resultado da empresa, ou seja, se ela obteve

    briram todas as despesas

    ta oramentria permite o administrador financeiro detectar o saldo inicial de caixa,recursos ou excedentes de caixa. Caso o caixa esteja excedendo ser possvel fazer o novo

    dedor tem a possibilidade de conferir as receitas a receber de clientes, o que tem a pagar a

    , ou seja, considerando-se o valor do dinheiro no tempo. O payback da empresa doJos de

    sente do fluxo de caixa descontado pelo custo do capital.

    resultado positivo do faturamento dos custos e despesas.

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