Planilha Oficina Custos

GASTOS COM PESSOAL PRODUTIVOFuncs Nome Função Sal. Hora Hrs Mês Sal. Final Adic. Insal Gratificação Hora Extra Aux. Creche Outros Total Rem

1 Deneci A 3.7 220 814.00 814.00 1 Luis Andre A 3.7 220 814.00 814.00 1 João A 3.7 220 814.00 50.00 864.00 1 Helena A 3.7 220 814.00 814.00 1 Keli B 3.5 220 900.00 900.00 1 Romilda B 3.5 220 900.00 900.00 1 Ana Rita B 3.5 220 900.00 157.60 1,057.60 1 Loreci C 3.6 220 990.00 50.00 1,040.00 1 Simone E 3.8 220 1,090.00 1,090.00 1 Lucia E 3.8 220 1,090.00 50.00 1,140.00 1 Karen E 3.8 220 1,090.00 1,090.00 1 Jesica B 3.5 220 900.00 900.00 1 Michele B 3.5 220 900.00 900.00 1 Jefter A 3.7 220 814.00 814.00 1 Alessandro C 3.6 220 990.00 157.60 1,147.60

- -

15 14,285.20 GASTOS COM PESSOAL CHEFIA DE PRODUÇÃO:

1 Luíz Gerente Geral 220 1,800.00 1,800.00 1 Marcos Supervisor 1 220 1,350.00 1,350.00 1 Alenir Supervisor 2 220 1,350.00 1,350.00

- -

3 TOTAIS 4,500.00 18 TOTAL GERAL DA FOLHA DE PRODUÇÃO: 18,785.20

GASTOS COM PESSOAL ADMINISTRAÇÃOFuncs Nome Função Sal. Hora Hrs Mês Sal. Final Adic. Insal Gratificação Hora Extra Aux. Creche Outros Total Rem

1 Marcos Modelista 220 2,000.00 2,000.00 1 Lisiane Programaçao 220 1,050.00 1,050.00 1 Maria Aux De Prog 220 900.00 900.00 1 Rosana Secretária 220 800.00 800.00 1 Sérgio Comprador 220 1,800.00 1,800.00 5 TOTAL GERAL DA FOLHA DA ADMINISTRAÇÃO: 6,550.00

FGTS 8.00%13º Salário 8.33%Férias + 1/3 Férias 11.11%Inss Rescisão e outros 10.00%Totais de Encargos Produção 37.44% 7,033.18 Totais de Encargos Administração 37.44% 2,452.32

Salário Mínimo 788.00 % Insalubridade 20%Valor da insalubrida 157.60

OBSERVAÇÕES:

Auxílio Creche = Ver acordo sindical da categoria Salário Família = Desconta na guia Vale Transporte = Ver % que pode ser descontado OBS: Ver categoria - Troca dos 20% para 1,5% sobre faturamento ou outro percentual.

Pode ser para Insalubridade e/ou periculosidade.Percentuais 20% ou 40% para insalubridade sempre sobre o salário mínimo. Periculosidade 30%, sempre sobre salário do funcionário. Ver c/contador.

A21

Observar se a chefia produz ou apenas controla.

G44

Ver a opção da empresa: Simples, Presumido ou Real. Simples = zero Demais tem %

D51

Pode ser para Insalubridade e/ou periculosidade. Percentuais 20% ou 40% para insalubridade sempre sobre o salário mínimo. Periculosidade 30%, sempre sobre salário do funcionário. Ver c/contador.

Observar se a chefia produz ou apenas controla.A21:

Pode ser para Insalubridade e/ou periculosidade.Percentuais 20% ou 40% para insalubridade sempre sobre o salário mínimo. Periculosidade 30%, sempre sobre salário do funcionário. Ver c/contador.

D51:

Ver a opção da empresa:Simples, Presumido ou Real.Simples = zeroDemais tem %

G44:

MAPA DE LOCALIZAÇÃO DE CUSTOS - Data do Levto. 20/07/2015DIRECIONADORES DE CUSTO:

1 Valor do Imob. (Máquinas e Equipamentos) 80,000.00 80,000.00 2 Veículo (carro, moto, caminhão) 29,000.00 29,000.00 3 Computadores e Periféricos 5,000.00 5,000.00 4 Valor de Predios 70,000.00 70,000.00 5 Nº de Funcionários 18 18 6 Horas Trabalhadas 3,168.00 3,168.00 7 Unidades produzidas 20,000 20,000

CENTROS DE CUSTOPRODUÇÃO ADM/COM. TOTALITENS DE CUSTO

CUSTOS DE PRODUÇÃO:GASTOS COM PESSOAL PRODUTIVO:Salários 18,785.20 18,785.20 Encargos Sociais Provisionados 7,033.18 7,033.18 Outros - TOTAL GASTOS PESSOAL PRODUTIVO 25,818.38 - 25,818.38 GASTOS GERAIS DE FABRICAÇÃO:Energia Elétrica 1,000.00 1,000.00 Água 120.00 120.00 Manutenção (Mecânico, concertos, etc) 400.00 400.00 Materiais de higiene e limpeza 200.00 200.00 Materias EPI (Protetor auricular, jalecos, etc) 180.00 180.00 Depreciações - máquinas (10% ao ano/10 anos) 666.67 666.67 Depreciação de Veículos (20% ao ano/ 5 anos) 483.33 483.33 Depreciações - prédios (4% ao ano/25 anos) 233.33 233.33 Aluguel 800.00 800.00 Telefone Fixo e/ou Móvel 600.00 600.00 Seguro Prêmio (RS 1.200,00 APÓLICE ao ano) 100.00 100.00 IPTU (R$ 600,00 ao ano) 50.00 50.00 Veículos = IPVA + Seguro = (R$ 2.000,00 ao ano) 166.67 166.67 Veículos + Combustível + Manutenção + Pedágio 800.00 800.00 TOTAL GASTOS GERAIS DE FABRICAÇÃO 5,800.00 - 5,800.00 TOTAL CUSTOS DE PRODUÇÃO 31,618.38 31,618.38 DESPESAS ADM.E COMERCIAIS:Salários 6,550.00 6,550.00 Encargos Sociais Provisionados 2,452.32 2,452.32 Pró-labore 3,500.00 3,500.00 INSS - carnê do sócio (11%) 385.00 385.00

83.33 83.33 Materiais de escritório 120.00 120.00 Outros (despesa viagem, presentes, almoço, etc) 80.00 80.00 Internet 90.00 90.00 Frete s/Mat. Prima 350.00 350.00 Programa- Manutenção 150.00 150.00 Publicidade (jornal, revista, rádio, etc) 100.00 100.00 Segurança (cães) 120.00 120.00 Despesas bancárias 100.00 100.00 Contador (13º + IRPJ) 500.00 500.00 Licenças em Geral ( ao ano) 125.00 125.00 TOTAL CUSTOS DE ADM. E COM. - 14,705.65 14,705.65

TOTAL GERAL 31,618.38 14,705.65 46,324.03

CUSTO HORA PRODUÇÃO 9.9805 CUSTO HORA TOTAL 14.6225 CUSTO MINUTO PRODUTIVO 0.1663 CUSTO MINUTO TOTAL 0.2437 INCIDÊNCIA ADM/COMERCIAL 31.75%CUSTO PRODUT. POR UNIDADE 1.5809

Depreciação - computadores e Periféricos (20% ao ano/5 anos)

Despesas extras com pessoal. Ex: Faxineira semanal....

Pode ser considerado 3 meses para cálculo (média). Ex. água, luz, telefone, manutenção, etc

Pessoal administrativo, custo indireto. Não produzem, mas recebem salário.

Quantidade de funcionários de produção que irão produzir o produto.

Quantidade de horas disponíveis no mês para trabalhar. Ex: 20 dias úteis = 176 horas

Quantidade de unidades produzidas no mês. Muito importante ser o número mais real possível.

Bombeiro, vigilância sanitária, Alvará, etc

E7

Quantidade de funcionários de produção que irão produzir o produto.

E8


E9


E16

Despesas extras com pessoal. Ex: Faxineira semanal....

E20

Pode ser considerado 3 meses para cálculo (média). Ex. água, luz, telefone, manutenção, etc

E36

Pessoal administrativo, custo indireto. Não produzem, mas recebem salário.

E50

Bombeiro, vigilância sanitária, Alvará, etc

CUSTO TOTAL POR UNIDADE 2.3162

OBSERVAÇÕES:

Quantidade de funcionários de produção que irão produzir o produto.E7:

Quantidade de horas disponíveis no mês para trabalhar. Ex: 20 dias úteis = 176 horasE8:

Quantidade de unidades produzidas no mês. Muito importante ser o número mais real possível.E9:

Despesas extras com pessoal. Ex: Faxineira semanal....E16:

Pode ser considerado 3 meses para cálculo (média). Ex. água, luz, telefone, manutenção, etcE20:

Pessoal administrativo, custo indireto. Não produzem, mas recebem salário.E36:

Bombeiro, vigilância sanitária, Alvará, etcE50:

LISTA DE PREÇOS DE COMPRA

CÓD. PRODUTO Fornecedor UNID. PREÇO unit IPI % IPI Valor ICMS % ICMS Valor

1 Couro João Luz Couros M 25.0000 10.00% 2.50 17.00% 4.250 2 Forro ABC Dist. ZHS M 18.0000 10.00% 1.80 17.00% 3.060 3 Adesivo Dist. ZHS KG 10.0000 10.00% 1.00 17.00% 1.700 4 Fita adesiva Dist. ZHS rolo 8.0000 - 12.00% 0.960 5 Caixa individual Gráfica Bello UNID. 1.0000 - 12.00% 0.120 6 Saco Plástico Dist. ZHS UNID. 0.5000 - 17.00% 0.085 7 Etiqueta Dist. ZHS UNID. 0.0200 - 17.00% 0.003 8 Sola Injetora MM UNID. 3.0000 - 17.00% 0.510 9 Palmilha Injetora MM UNID. 1.0000 10.00% 0.10 17.00% 0.170

10 Fivela Metalurgica QW UNID. 0.5000 - 17.00% 0.085 11 Caixa Corrugada Gráfica Bello UNID. 12.0000 - 17.00% 2.040 12 - 13 Lamina MDF 6 mm Material Total M 140.0000 0.00% - 0.00% - 14 Parafuso 20x20 Casa das Miudezas CX 33.0000 0.00% - 0.00% - 15 puxador Casa das Miudezas UNID. 14.0000 0.00% - 0.00% - 16 Adesivo Dist. ZHS KG 12.0000 0.00% - 0.00% - 17 dobradiça Casa das Miudezas UNID. 5.0000 0.00% - 0.00% - 18 Pistão Casa das Miudezas UNID. 18.0000 0.00% - 0.00% - 19 Fita de Borda Material Total M 9.0000 0.00% - 0.00% - 20 Plástico Bolha Dist. ZHS M 3.5000 0.00% - 0.00% -

0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% -

H3

Ver a classificação Fiscal da empresa, se credita ou não..

0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% -

0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% -

LISTA DE PREÇOS DE COMPRA

23.2500 16.7400 9.3000 7.0400 0.8800 0.4150 0.0166 2.4900 0.9300 0.4150 9.9600

140.0000 0.3300 14.0000 0.0120 5.0000 18.0000 9.0000 3.5000 - - - - - - -

PREÇO FINAL

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ver a classificação Fiscal da empresa, se credita ou não..

H3:

FICHA TÉCNICA DATA: 20/07/2015

PRODUTO: SAPATILHA

Quantidade Unitária Produzida 20000 Rendimento% Quebra 0.10% 20 19980

Cod. MATÉRIAS-PRIMASPreço

Unid. Quant. unitário TOTAL1 Couro M 0.6000 23.25 13.950 2 Forro ABC M 0.8000 16.74 13.392 4 Fita adesiva rolo 0.4000 7.04 2.816 3 Adesivo KG 0.2000 9.3 1.860 8 Sola UNID. 2.0000 2.49 4.980 7 Etiqueta UNID. 2.0000 0.0166 0.033 9 Palmilha UNID. 2.0000 0.93 1.860

#N/A #N/A 0 - #N/A #N/A 0 - #N/A #N/A 0 - #N/A #N/A 0 -

EMBALAGENS: - 5 Caixa individual UNID. 1.0000 0.88 0.880

#N/A #N/A 1.0000 0 - 6 Saco Plástico UNID. 2.0000 0.415 0.830

#N/A #N/A 0 - #N/A #N/A 0 -

TOTAL DOS MATERIAIS 40.601 CUSTOS OPERACIONAIS: Minutos Funcion. Custo/min.Pré-fabricado 1.45 Custo Costura 3.80

TOTAL DOS CUSTOS OPERACIONAIS 5.25 TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS 45.8512 CUSTOS DE FABRICAÇÃO DO PRODUTO 2.3162

CUSTO DE FABRICAÇÃO UNITÁRIO DO PRODUTO 48.1674

CUSTOS PROPORCIONAIS DE VENDA: MIValores em percentual: % % % % Condições de Pagamento: Prazo Pagto à vista Prazo Pagto 30 Dias Prazo Pagto 60 Dias Prazo Pagto 90 Dias CUSTOS VARIÁVEIS

ICMS 17.00 17.00 17.00 17.00 16.03PIS COFINS IR CONT.SOCIAL 5.93 5.93 5.93 5.93 5.59SIMPLES 0.00COMISSÃO VENDEDORES 10.00 10.00 10.00 10.00 9.43INSS DESONERAÇÃO 0.00FRETES 3.00 3.00 3.00 3.00 2.83Outros - - - - 0.00CUSTO FINANCEIRO 1.00 3.00 6.00 9.00 2.83

LUCRO DESEJADO 10.00 10.00 10.00 10.00 9.43TOTAL DO "i" 46.93 48.93 51.93 54.93

Fórmula: PV=CT/100-i x 100 53.07 51.07 48.07 45.07 Lucro Unitário 9.0762 9.4316 10.0203 10.6872 PREÇO DE VENDA POR UNIDADE 90.7620 94.3164 100.2026 106.8724 46.15

Ponto de equilíbrio R.T.= Receita Total

C.V.= Custo Variável

M.C.= Margem Cont.

C.F. = Custo Fixo

Ponto de Equilíbrio = C.F.T

x 100% M.C.

Ponto de Equilíbrio = x 100

Ponto de Equilíbrio = #DIV/0!#DIV/0!

Custo Variável #DIV/0!Margem de Contribuição #DIV/0!Custos Fixos - Resultado #DIV/0!

Até este valor vc. Trabalha para pagar os custos fixos e variáveis, após este valor vc. Terá o % de lucro + a MC de resultado.

D6

É o consumo do material que se vai utilizar. Pode ser colocado o % de perda junto.

C63

Até este valor vc. Trabalha para pagar os custos fixos e variáveis, após este valor vc. Terá o % de lucro + a MC de resultado.

Até este valor vc. Trabalha para pagar os custos fixos e variáveis, após este valor vc. Terá o % de lucro + a MC de resultado.C63:

É o consumo do material que se vai utilizar. Pode ser colocado o % de perda junto.D6:

FICHA TÉCNICA DATA: 20/07/2015

PRODUTO: Projeto Cozinha Z

Quantidade Unitária Produzida Rendimento% Quebra 0 0

Cod. MATÉRIAS-PRIMASPreço

Unid. Quant. unitário TOTAL15 puxador UNID. 10.0000 14.00 140.000 14 Parafuso 20x20 CX 50.0000 0.33 16.500 13 Lamina MDF 6 mm M 3.0000 140.00 420.000 16 Adesivo KG 1.0000 0.01 0.012 17 dobradiça UNID. 20.0000 5.00 100.000 18 Pistão UNID. 2.0000 18.00 36.000

#N/A #N/A 0.00 - #N/A #N/A 0.00 - #N/A #N/A 0.00 - #N/A #N/A 0.00 - #N/A #N/A 0.00 -

EMBALAGENS: - 20 Plástico Bolha M 1.0000 3.50 3.500

#N/A #N/A 0.00 - #N/A #N/A 0.00 - #N/A #N/A 0.00 - #N/A #N/A 0.00 -

TOTAL DOS MATERIAIS 716.012 CUSTOS OPERACIONAIS: Horas/Minutos Funcion. Custo/min.Separar material + corte 8 1 14.6225 116.98 Plainar 15 1 14.6225 219.34 Montar / desmontar 10 2 14.6225 292.45 Acabamento e outros 11 2 14.6225 321.69 Montagem 8 2 14.6225 233.96

-

TOTAL DOS CUSTOS OPERACIONAIS 1,184.42

CUSTOS DE FABRICAÇÃO DO PRODUTO

CUSTO DE FABRICAÇÃO UNITÁRIO DO PRODUTO 1,900.4333

CUSTOS PROPORCIONAIS DE VENDA: MIValores em percentual: % % % % Condições de Pagamento: Prazo Pagto à vista Prazo Pagto 30 Dias Prazo Pagto 60 Dias Prazo Pagto 90 Dias

ICMS PIS COFINS IR CONT.SOCIALSIMPLES 4.11 4.11 4.11 4.11 COMISSÃO VENDEDORES 8.00 8.00 8.00 8.00 INSS DESONERAÇÃOFRETESOutros - - - - CUSTO FINANCEIRO 1.00 3.00 6.00 9.00

LUCRO DESEJADO 15.00 15.00 15.00 15.00 TOTAL DO "i" 28.11 30.11 33.11 36.11

Fórmula: PV=CT/100-i x 100 71.89 69.89 66.89 63.89 Lucro Unitário 396.5294 407.8767 426.1698 446.1809 PREÇO DE VENDA POR UNIDADE 2,643.5294 2,719.1777 2,841.1321 2,974.5395


D6


É o consumo do material que se vai utilizar. Pode ser colocado o % de perda junto.D6:

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