PLANILHA DE CÁLCULO TARIFÁRIO: modelo para uma empresa ... · ANTP (2017) PLANILHAS TARIFÁRIAS....

Frank Alves FerreiraMaria Cecilia da Silva BrumFrancisco Schreinert

PLANILHA DE CÁLCULO TARIFÁRIO: modelo para uma empresa pública do setor metroferroviário

INTRODUÇÃO

• A Política Tarifária de Transportes no Contexto de Política PúblicaP

olít

ica

Pú

blic

a

Saúde

Educação

Transporte

Coletivo

Investimento

Regulação

TarifaçãoIndividual

Habitação

Emprego

• Conjunto de medidas, regras e normas estabelecidas pelo

Poder Público

• Delimitar a forma de financiamento da operação do sistema

• Definir os preços, as estratégia de cobrança e as opções de

pagamento

• Objetivos: econômicos, financeiros, sociais e ambientais

POLÍTICA TARIFÁRIA

POLÍTICA NACIONAL DE MOBILIDADE

URBANA (Lei 12.587/2012)

• Diretrizes para a Política Tarifária (Art. 8):• Simplicidade na compreensão

• Transparência da estrutura tarifária

• Publicidade do processo de reajuste

Tarifa = Custos + Despesas -Outras fontes

de custeio(Receitas extratarifárias e

subsídios)

PLANILHAS TARIFÁRIAS

GEIPOT

(1983, 1991, 1994 e 1996)

GEIPOT

(1983, 1991, 1994 e 1996)

ANTP

(2017)

PLANILHAS TARIFÁRIAS

OBJETIVO

• Apresentar um modelo de Planilha de Cálculo

Tarifário para uma empresa pública do setor

metroferroviário, seguindo as diretrizes da Política

Nacional de Mobilidade Urbana

SETOR METROFERROVIÁRIO

Via mobilidade

10,9milhões de passageiros

Transportados/dia

1.105 km de extensão

48 linhas

613 estações

5.444 carros de passageirosoperacionais

41 mil funcionários

Fonte: ANPTrilhos (2018)

CUSTOS DOS SERVIÇOS DE TRANSPORTE

METROFERROVIÁRIO

• Serviços de Transportes

• Primário: operação em bilheterias, segurança operacional,

operação dos trens e controle de tráfego

• Secundário: recursos humanos, equipamentos e

instalações para manutenção do sistema operacional


METROFERROVIÁRIO

• Serviços de Transportes

• Primário: operação em bilheterias, segurança operacional,

operação dos trens e controle de tráfego

• Secundário: recursos humanos, equipamentos e

instalações para manutenção do sistema operacional

• Serviços de Apoio

• Gastos com administração geral (planejamento,

administração financeira, suprimentos, recursos humanos,

tecnologia da informação)


METROFERROVIÁRIO

• Demonstração do Resultado do Exercício – DRE


METROFERROVIÁRIO


RECEITA OPERACIONAL

TARIFÁRIA

PRINCIPAL FONTE DE

RECEITA


METROFERROVIÁRIO


RECEITA OPERACIONAL

TARIFÁRIA

PRINCIPAL FONTE DE

RECEITA

96% 97% 97% 92% 95%

4% 3% 3% 8% 5%

CBTU TRENSURB METRÔ DF METRÔ SP CPTM

Receita Operacional Tarifária Receita Operacional Não Tarifária

86%76% 82% 72%

82%

14%24% 18% 28%

18%



METROFERROVIÁRIO

Custo dos Serviços Prestados

Despesas Gerais e Administrativas


METROFERROVIÁRIO

Pessoal Energia Elétrica

75%

45%

39%

62%

39%

8% 1

4%

13%

9%

8%

2% 6%

0% 2% 3%

15%

16%

28%

7%

35%

3%

2% 4%

2%

16%

17%

16%

13%


Materiais

Serv. Terceiros Outros Custos Depreciação e Amortização

Composição dos Custos dos Serviços Prestados

* Na empresa CBTU o registro de depreciação e amortização estão evidenciados no grupo outras

despesas, não havendo registro desta rubrica no custo dos serviços prestados e nas despesas

gerais e administrativas

MÉTODO DE CÁLCULOC

US

TO

S +

DE

SP

ES

AS

CU

ST

OS

+ D

ES

PE

SA

S

1

Nível I

CUSTO OPERACIONAL

MÉTODO DE CÁLCULO

CU

ST

OS

+ D

ES

PE

SA

S

1

Nível I

CUSTO OPERACIONAL

MÉTODO DE CÁLCULO

Custo

Operacional - Receita Comercial

Passageiros Pagantes

Equivalentes

CU

ST

OS

+ D

ES

PE

SA

S

1

Nível I

CUSTO OPERACIONAL

2

Nível II

CUSTO DE

FUNCIONAMENTO

MÉTODO DE CÁLCULO

CU

ST

OS

+ D

ES

PE

SA

S

1

Nível I

CUSTO OPERACIONAL

2

Nível II

CUSTO DE

FUNCIONAMENTO

MÉTODO DE CÁLCULO

Custo de

Funcionamento -Receita Comercial,

Financeira e Outras

Receitas Op.


Equivalentes

3

CU

ST

OS

+ D

ES

PE

SA

S

1

Nível I

CUSTO OPERACIONAL

2

Nível II

CUSTO DE

FUNCIONAMENTO

Nível III

CUSTO TOTAL

MÉTODO DE CÁLCULO

3

CU

ST

OS

+ D

ES

PE

SA

S

1

Nível I

CUSTO OPERACIONAL

2

Nível II

CUSTO DE

FUNCIONAMENTO

Nível III

CUSTO TOTAL

MÉTODO DE CÁLCULO

Custo de

Funcionamento -Receita Comercial,

Financeira e Outras

Receitas Op.


Equivalentes

TRENSURB

• Número de Estações: 23

• Empregados ativos: 1103

• Frota: 25 trens (Série 100) e 15 trens (Série 200)

• Frota da Linha Aeromóvel: 2 veículos

• Extensão da Linha: 42,9 km

• Linha Aeromóvel: 900 m

• Demanda em Dias Úteis: 175 mil pass./dia

• Operação Comercial: 5h às 23h20

PLANILHA TARIFÁRIAPASSAGEIROS PAGANTES EQUIVALENTES 50.347.131RECEITA COMERCIAL R$ 4.060.476RECEITA FINANCEIRA R$ 10.245.843OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS LÍQUIDAS R$ 1.594.996


CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS

DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS


CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOSPESSOAL R$ 93.326.353 R$ 1,85



CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOSPESSOAL R$ 93.326.353 R$ 1,85SERVIÇOS DE TERCEIROS R$ 42.532.232 R$ 0,84Serviços de Vigilância R$ 2.422.643 R$ 0,05Serviços de Limpeza R$ 7.712.406 R$ 0,15Serviços de Eng. e Manutenção R$ 26.676.454 R$ 0,53Bilhetagem Eletrônica R$ 5.252.306 R$ 0,10Outros Serviços de Terceiros R$ 468.422 R$ 0,01



CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOSPESSOAL R$ 93.326.353 R$ 1,85SERVIÇOS DE TERCEIROS R$ 42.532.232 R$ 0,84Serviços de Vigilância R$ 2.422.643 R$ 0,05Serviços de Limpeza R$ 7.712.406 R$ 0,15Serviços de Eng. e Manutenção R$ 26.676.454 R$ 0,53Bilhetagem Eletrônica R$ 5.252.306 R$ 0,10Outros Serviços de Terceiros R$ 468.422 R$ 0,01CONSUMO DE MATERIAIS R$ 9.091.516 R$ 0,18



CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOSPESSOAL R$ 93.326.353 R$ 1,85SERVIÇOS DE TERCEIROS R$ 42.532.232 R$ 0,84Serviços de Vigilância R$ 2.422.643 R$ 0,05Serviços de Limpeza R$ 7.712.406 R$ 0,15Serviços de Eng. e Manutenção R$ 26.676.454 R$ 0,53Bilhetagem Eletrônica R$ 5.252.306 R$ 0,10Outros Serviços de Terceiros R$ 468.422 R$ 0,01CONSUMO DE MATERIAIS R$ 9.091.516 R$ 0,18ENERGIA DE TRAÇÃO R$ 28.313.137 R$ 0,56



CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOSPESSOAL R$ 93.326.353 R$ 1,85SERVIÇOS DE TERCEIROS R$ 42.532.232 R$ 0,84Serviços de Vigilância R$ 2.422.643 R$ 0,05Serviços de Limpeza R$ 7.712.406 R$ 0,15Serviços de Eng. e Manutenção R$ 26.676.454 R$ 0,53Bilhetagem Eletrônica R$ 5.252.306 R$ 0,10Outros Serviços de Terceiros R$ 468.422 R$ 0,01CONSUMO DE MATERIAIS R$ 9.091.516 R$ 0,18ENERGIA DE TRAÇÃO R$ 28.313.137 R$ 0,56SERVIÇOS DE UTILIDADE PÚBLICA R$ 6.296.884 R$ 0,13



CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOSPESSOAL R$ 93.326.353 R$ 1,85SERVIÇOS DE TERCEIROS R$ 42.532.232 R$ 0,84Serviços de Vigilância R$ 2.422.643 R$ 0,05Serviços de Limpeza R$ 7.712.406 R$ 0,15Serviços de Eng. e Manutenção R$ 26.676.454 R$ 0,53Bilhetagem Eletrônica R$ 5.252.306 R$ 0,10Outros Serviços de Terceiros R$ 468.422 R$ 0,01CONSUMO DE MATERIAIS R$ 9.091.516 R$ 0,18ENERGIA DE TRAÇÃO R$ 28.313.137 R$ 0,56SERVIÇOS DE UTILIDADE PÚBLICA R$ 6.296.884 R$ 0,13OUTROS CUSTOS R$ 39.770.598 R$ 0,79

Depreciação R$ 39.623.028 R$ 0,79

TOTAL DO CUSTO OPERACIONAL R$ 219.706.317 R$ 4,36

Demais despesas R$ 147.571 R$ 0,00

TRIBUTOS S/ RECEITA BRUTA R$ 375.597 R$ 0,01




Depreciação R$ 39.623.028 R$ 0,79


PESSOAL R$ 55.811.633 R$ 1,11

CONSUMO DE MATERIAIS R$ 809.865 R$ 0,02

OUTRAS DESPESAS R$ 7.185.053 R$ 0,14

Demais despesas R$ 2.846.373 R$ 0,06

TOTAL DESPESAS ADMINISTRATIVAS R$ 72.289.251 R$ 1,44




SERVIÇOS DE TERCEIROS R$ 7.278.067 R$ 0,14

SERVIÇOS DE UTILIDADE PÚBLICA R$ 1.204.633 R$ 0,02

Outros Tributos R$ 649.755 R$ 0,01

Depreciação e Amortização R$ 3.688.925 R$ 0,07



Depreciação R$ 39.623.028 R$ 0,79


PESSOAL R$ 55.811.633 R$ 1,11












TOTAL DESPESAS FINANCEIRAS R$ 30.704.348 R$ 0,61



Depreciação R$ 39.623.028 R$ 0,79


PESSOAL R$ 55.811.633 R$ 1,11













NÍVEL I – CUSTO OPERACIONAL R$ 215.645.841 R$ 4,28



Depreciação R$ 39.623.028 R$ 0,79


PESSOAL R$ 55.811.633 R$ 1,11













NÍVEL I – CUSTO OPERACIONAL R$ 215.645.841 R$ 4,28NIVEL II – CUSTO DE FUNCIONAMENTO R$ 232.782.300 R$ 4,62



Depreciação R$ 39.623.028 R$ 0,79


PESSOAL R$ 55.811.633 R$ 1,11













NÍVEL I – CUSTO OPERACIONAL R$ 215.645.841 R$ 4,28NIVEL II – CUSTO DE FUNCIONAMENTO R$ 232.782.300 R$ 4,62NÍVEL III – CUSTO TOTAL R$ 306.798.601 R$ 6,09

• O modelo de planilha tarifária elaborado garantiu a

transparência das informações

• A apuração de diferentes níveis de equilíbrio econômico-

financeiro

• Avaliação de cenários quanto a cobertura de custos e

despesas com recursos próprios, demanda por subsídio

governamental, impacto na demanda de passageiros, entre

outros

CONCLUSÕES

• O modelo de planilha tarifária elaborado garantiu a

transparência das informações

• A apuração de diferentes níveis de equilíbrio econômico-

financeiro

• Avaliação de cenários quanto a cobertura de custos e

despesas com recursos próprios, demanda por subsídio

governamental, impacto na demanda de passageiros, entre

outros

CONCLUSÕES

• Vincular indicadores quantitativos e qualitativos do setor

metroferroviário aos níveis de equilíbrio econômico-financeiro

TRABALHOS FUTUROS

Frank Alves Ferreira | [email protected] Cecilia da Silva Brum | [email protected] Schreinert | [email protected]

PLANILHA DE CÁLCULO TARIFÁRIO: modelo para uma empresa pública do setor metroferroviário

PLANILHA DE CÁLCULO TARIFÁRIO: modelo para uma empresa ... · ANTP (2017) PLANILHAS TARIFÁRIAS....

Documents

Transcript of PLANILHA DE CÁLCULO TARIFÁRIO: modelo para uma empresa ... · ANTP (2017) PLANILHAS TARIFÁRIAS....

REAJUSTE TARIFÁRIO DA SABESP

PLANILHA DE CÁLCULO DO BDI

IMPLANTAÇÃO DO SISTEMA SAJPG5 PROCESSOS EM PAPEL … · PROCESSO DIGITAL Cálculo 1. Elaborar o cálculo utilizando ferramenta de cálculos/planilha. No caso dos processos digitais

PREFEITURA MUNICIPAL DE PORTO ALEGRE · 4 - planilha de cÁlculo do isp 5– notas de serviÇo 6 – seÇÃo tipo 7 – quantitativos sinalizaÇÃo geomÉtrico drenagem 8 - planilha

Dicas e Tarifário 2014

PODER EXECUTIVOimagens.seplag.ce.gov.br/PDF/20170125/do20170125p01.pdf · estabelecidas na legislação pertinente. Art.2º. O impacto no cálculo tarifário referente à instalação

PLANILHA CÁLCULO DE ADUBAÇÃO E CALAGEM - INCAPER.xls

MANUAL DE CÁLCULO TARIFÁRIO DO SERVIÇO DE TÁXI DE … · correspondente ao levantamento pelo número de taxistas considerados na planilha. 10 3.6.11 Troca de Tarifa no taxímetro

Reajustes Tarifário

TARIFÁRIO 2016.2017

INSTRUÇÕES PARA UTILIZAÇÃO DE PLANILHA DE CÁLCULO DE … · INSTRUÇÕES PARA UTILIZAÇÃO DE PLANILHA DE CÁLCULO DE REMIÇÃO Tela Inicial A Tela Inicial apresenta links para

Detalhamento do cálculo do reajuste tarifário da Companhia ... · Cálculo do Valor da Parcela A nos momentos 0 (VPA 0) e 1 (VPA 1 ... constante de melhorias no uso de recursos

EXERCÍCIOS PRÁTICOS - PLANILHAS DE …€¦ · 3.2. Planilha de Cálculo da parcela e dos encargos (Excel planilha 3) Data Parc. Qtde ... nov/12 7 30 0,034387651 - 267,05 - 732,95

Analise de Condições de Trabalho · Calculo da Taxa de Turnover: Para o cálculo ... @yahoo.com.br e solicitem uma planilha de Excel para cálculo ... PARA CÁLCULO DA TAXA DE ABSENTEÍSMO

Planilha de Cálculo de Redutor-

O Sistema Tarifário Português

MANUAL DE CÁLCULO TARIFÁRIO DO SERVIÇO DE …...A estrutura de custeio do calculo tarifário será dividido em custo/despesas relacionadas aos valores a serem executados para a

PLANILHA DE CÁLCULO FGTS - CARLOS BOIDE

REGULAMENTO TARIFÁRIO DE RESÍDUOS

MANUAL DE CÁLCULO TARIFÁRIO · Até 1981, o cálculo tarifário de linhas com características urbanas, elaborado pelos órgãos de gerência ou pelas operadoras, era submetido