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INSTITUTO DE ENSINO SUPERIOR BALURO CARDOSO DE MATTOS FASERRA ALEX VIANA DE MORAES REGIANI DA SILVA SANTOS PLANEJAMENTO FINANCEIRO E ORÇAMENTO DOMÉSTICO SERRA ES 2016

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INSTITUTO DE ENSINO SUPERIOR BALURO CARDOSO DE MATTOS – FASERRA

ALEX VIANA DE MORAES REGIANI DA SILVA SANTOS

PLANEJAMENTO FINANCEIRO E ORÇAMENTO

DOMÉSTICO

SERRA – ES 2016

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ALEX VIANA DE MORAES REGIANI DA SILVA SANTOS

PLANEJAMENTO FINANCEIRO E ORÇAMENTO DOMÉSTICO

Trabalho de conclusão de curso apresentado ao Instituto de Ensino Superior Blauro Cardoso de Mattos, do curso de Graduação em Ciências Contábeis, como exigência parcial para obtenção do título de Bacharel em Ciências Contábeis.

Orientador: Prof. Jakson Costa Laranja

SERRA – ES

2016

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ALEX VIANA DE MORAES REGIANI DA SILVA SANTOS

PLANEJAMENTO FINANCEIRO E ORÇAMENTO DOMÉSTICO

Trabalho de Conclusão de Curso apresentado ao Instituto de Ensino Superior Blauro Cardoso de Mattos, do curso de Graduação em Ciências Contábeis, como exigência parcial para obtenção do título de Bacharel em Ciências Contábeis.

Aprovado em _______de______________de 2016

BANCA EXAMINADORA

__________________________________________ Prof. Jakson Costa Laranja

Instituto de Ensino Superior Blauro Cardoso de Mattos Orientador

__________________________________________ Prof. Ângelo Fiorio

Instituto de Ensino Superior Blauro Cardoso de Mattos

__________________________________________ Prof(a). Mônica Porto

Instituto de Ensino Superior Blauro Cardoso de Mattos

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RESUMO

O presente trabalho se propõe a apresentar como o planejamento financeiro e o orçamento familiar podem auxiliar na diminuição dos gastos domésticos, objetivando uma estabilidade econômico-financeira para as famílias que se encontram endividadas por falta de controle de suas despesas. Com isso, contaremos com o objetivo deste estudo de evidenciar métodos simples de planejamento financeiro que podem contribuir para o equilíbrio das finanças, tornando-se um hábito com o passar do tempo, pois é um assunto que a cada dia se torna uma realidade não só no âmbito empresarial, mas também no ambiente doméstico. Portanto, pretende-se fornecer orientações e ferramentas simples que possam auxiliar em um controle financeiro, podendo se tornar uma realidade o equilíbrio entre as receitas e despesas de uma família, obtendo o domínio sobre o consumismo sem que tenha a necessidade de restringir o acesso a itens necessários aos padrões usuais da família. Para entendermos a abrangência deste assunto este trabalho contou com uma pesquisa de campo, obtendo resultados que serão apresentados através de gráficos. Por fim, o propósito do estudo apresentado é incentivar novas pesquisas sobre o assunto para difundir as práticas de planejar e organizar no ambiente familiar, com foco na melhoria da qualidade de vida de seus membros. Palavras Chaves: Gastos; orçamento; planejamento.

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Dedicamos esse trabalho as nossas famílias que atuaram como base de apoio e incentivo e a todos que direta ou indiretamente contribuíram com a nossa formação acadêmica.

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AGRADECIMENTOS

Agradecemos a Deus por essa vitória alcançada, pois Ele nos concedeu paciência, sabedoria e perseverança ao longo desses quatros anos de formação. Aos nossos professores que ao longo da nossa graduação se dedicaram ensinando e compartilhando conhecimentos nas diversas áreas da contabilidade. Aos familiares e amigos pelo incentivo e apoio. Aos colegas de turma, com os quais convivemos dividindo experiências e conhecimento. Agradecemos também de maneira especial, o nosso orientador, professor Jakson Laranja por todo apoio na confecção desse trabalho e pela sua contribuição na nossa vida acadêmica.

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Antes da batalha, o planejamento é tudo. Assim que começa o tiroteio, planos são inúteis. (Dwight Eisenhower)

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LISTA DE GRÁFICOS

GRÁFICO 1: O quanto você considera importante ter um planejamento financeiro

orçamentário em casa? ............................................................................................. 25

GRÁFICO 2: Você sabe como fazer um planejamento financeiro?...........................26

GRÁFICO 3: Você possui um planejamento financeiro em casa?.............................26

GRÁFICO 4: O quanto você se considera endividado?.............................................27

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SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO ....................................................................................................... 10

2 REFERENCIAL TEÓRICO......................................................................................12

2.1 CONTABILIDADE DOMÉSTICA ...................................................................... 12

2.2 PLANEJAMENTO FINANCEIRO ..................................................................... 15

2.3 ORÇAMENTO FAMILIAR ................................................................................ 17

2.4 MÉTODO DE PLANEJAMENTO ..................................................................... 20

3 DESENVOLVIMENTO............................................................................................25

4 CONSIDERAÇÕES FINAIS....................................................................................28

REFERÊNCIAS..........................................................................................................29

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1 INTRODUÇÃO

Ter um planejamento financeiro familiar é essencial para quem quer ter controle

de suas finanças e proporcionar um futuro seguro para toda a família. Contudo,

são inúmeros os casos de famílias que se rendem ao descontrole orçamentário

e acabam elevando a estatística das famílias com endividamento doméstico.

Planejar e criar orçamentos são práticas muito comuns em empresas, para evitar

prejuízos e manter o equilíbrio entre os ganhos e os gastos obtidos. Considerando

então a casa como uma entidade financeira, é possível apontar a importância de se

ter um orçamento e um planejamento financeiro doméstico e evitar gastos

excessivos que produzem dívidas que por vezes são desnecessárias, portanto a

questão é: como diminuir gastos no ambiente doméstico com orçamento e

planejamento financeiro?

Esse trabalho científico tem como linha de pesquisa o planejamento e o controle

orçamentário doméstico, baseando-se no clima organizacional do ambiente

doméstico e no controle financeiro na busca de resultados positivos.

A casa funciona como uma empresa e assim como no ambiente empresarial é

preciso saber o quanto se ganha e fazer projeções para prevenir gastos que

ultrapassam o valor da renda familiar. Esse rigoroso controle nas finanças de uma

família a possibilita identificar onde está sendo aplicado seu dinheiro, se essa

aplicação é de fato necessária e evita que a poupança fique no vermelho.

Na atualidade muitas famílias não conseguem fazer um planejamento financeiro

para a obtenção da diminuição dos gastos, visando alcançar resultados positivos

para uma melhor condição econômica de vida. Mantém-se então um hábito de

consumo exacerbado sem preocupar-se com o bem estar econômico familiar.

A pesquisa apresentada tem como objetivo geral evidenciar a utilização de um

planejamento financeiro no ambiente doméstico, seguido de seus objetivos

específicos que são:

a) Entender o planejamento financeiro

b) Analisar o orçamento no ambiente doméstico

c) Demonstrar como o planejamento e o orçamento podem diminuir os gastos

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A metodologia aplicada a esse estudo é a revisão bibliográfica exploratória, tendo

como coleta de dados livros, artigos e internet de maneira descritiva e uma breve

pesquisa de campo como princípio de evidenciar se há por meio das famílias um

controle nas finanças, sendo essas observações necessárias para a obtenção de um

estudo claro e objetivo na intenção de que as ideias apresentadas sejam entendidas.

Essa pesquisa de campo foi realizada a partir de um questionário, as respostas

coletadas foram representadas graficamente para atingir uma visão mais evidente

das informações relevantes ao estudo apresentado.

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2 REFERENCIAL TEÓRICO

2.1 CONTABILIDADE DOMÉSTICA

A contabilidade é a ciência que estuda as variações qualitativas e quantitativas do

patrimônio de uma entidade, fornecendo o máximo de informações úteis para a

tomada de decisões dentro e fora da empresa. Seu objeto de estudo é o patrimônio,

ou seja, os bens que é tudo o que possui com valor econômico, direitos que são os

recursos que tem a receber e as obrigações que representam as dívidas a serem

pagas.

Crepaldi (2013, p. 3) afirma que a contabilidade é uma ciência configurada para

coletar, registrar, resumir e interpretar informações e fenômenos que influenciam as

situações patrimoniais, financeiras e econômicas de qualquer empresa.

Tem como finalidade o registro dos fatos e a produção de informações por meio

desses registros que possibilitam o controle e planejamento do patrimônio da

empresa.

Assim como para empresas a contabilidade pode ser aplicada no ambiente

doméstico, afinal a casa também funciona como uma entidade financeira gerando

gastos e obtendo ganhos.

A contabilidade é o grande instrumento que auxilia a administração a tomar decisões. Na verdade, ela coleta todos os dados econômicos, mensurando-os monetariamente, registrando-os e sumarizando-os em forma de relatórios ou de comunicados, que contribuem sobremaneira para a tomada de decisão (MARION, 1998, p. 27).

A contabilidade possui ferramentas que chamamos de demonstrações contábeis

para mostrar a situação financeiro-econômica das entidades, dentre elas

destacamos o balanço patrimonial onde são registrados os valores dos bens, dos

direitos e das obrigações.

O ativo compreende as aplicações de recursos, normalmente em bens e direitos. O passivo compreende as exigibilidades e obrigações. E o patrimônio líquido representa a diferença entre o ativo e o passivo, ou seja, o valor líquido da empresa (IUDICIBUS, MARTINS E GELBECKE, 2000, p. 34).

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A demonstração do resultado do exercício é um relatório separado onde se apuram

as receitas e despesas, segundo Silva, Tristão (2000, p.213).

A Demonstração do Resultado do Exercício é a representação em forma resumida, das operações realizadas pela empresa, durante um período de tempo, de forma a destacar o lucro líquido do período. (IUDICIBUS, MARTINS E GELBECKE, 2000, p. 34).

Essas demonstrações também podem ser utilizadas por pessoas físicas para

avaliarem seu patrimônio que ao longo do tempo assim como o das pessoas

jurídicas sofrem alterações.

Como exemplo de Balanço Patrimonial e DRE de pessoa física, pode-se criar tabelas como a seguir:

BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO PASSIVO

ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE

Dinheiro vivo Contas a pagar

Conta corrente Cartão de crédito

Contas a receber Empréstimo bancário

ATIVO NÃO CIRCULANTE PASSIVO NÃO CIRCULANTE

INVESTIMENTOS Financiamento do imóvel

Caderneta de poupança Financiamento do veículo

Previdência privada

IMOBILIZADO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Veículo O quanto tenho de fato (ativo-passivo)

Imóveis

Móveis e utensílios

TOTAL: TOTAL:

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DRE

RECEITAS

Salários

Outros recebimentos

DESPESAS FIXAS

(-) Alimentação

(-) Plano de saúde

(-) Aluguel

DESPESAS VARIÁVEIS

(-) Água

(-) Luz

(-) Combustível

DESPESAS FINANCEIRAS

(-) Tarifas bancárias

(-) Juros de financiamento

LUCRO/PREJUÍZO

Nas tabelas acima podemos ver que é possível utilizar os conceitos e as

ferramentas da contabilidade no ambiente doméstico, vale ressaltar que para a

utilização da contabilidade por uma família é importante que os membros possuam

um conhecimento básico a respeito e estejam empenhados na execução dos

registros.

Podemos analisar a contabilidade doméstica como o primeiro passo para um bom

planejamento financeiro, isso porque na elaboração das demonstrações é preciso

descrever item por item, incluindo tudo o que a entidade possui o que dificilmente

ocorre em um simples planejamento ou orçamento onde só são levados em

consideração as receitas e despesas.

As demonstrações contábeis não só embasam o controle financeiro como também

auxiliam na gestão das entidades, ou seja, nas decisões a serem tomadas a partir

dos dados coletados, o que define a contabilidade como financeira e gerencial.

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2.2 PLANEJAMENTO FINANCEIRO

O planejamento é uma importante ferramenta de gestão e administração utilizado na

preparação, estruturação e organização para se alcançar um determinado objetivo,

substancialmente planejamento é o ato de se antecipar. É a elucidação prévia de

como se conduzir uma situação futura quando esta se decorrer, é uma maneira

também de driblar os imprevistos.

Planejar é algo muito comum. Constantemente e em alguns casos de modo

imperceptível planejamos as coisas que iremos fazer e como as faremos, como por

exemplo, uma festa, um passeio, o que fazer nas férias, os estudos, como agir

diante de um problema, como evitar desperdícios diversos, etc.

Faria (1993, p. 96) afirma que:

O estabelecimento da distribuição racional no tempo e no espaço dos recursos disponíveis, com o objetivo de atender com menor desperdício possível a hierarquia de prioridades necessárias para a realização, com êxito, de um propósito previamente definido. É a seriação lógica de fases para a melhor utilização dos recursos disponíveis visando a conduzir a pessoa ou instituição à consecução de um objetivo com o menor dispêndio e risco.

Em resumo, o planejamento é a coordenação antecipada do desempenho futuro,

atendendo as exigências de uma necessidade de recursos e de possibilidades para

melhor utilizar suas disponibilidades.

Faria (1993, p. 96) ainda relata que:

O plano é a sequência lógica de fases necessárias para a realização de um trabalho, e quando os elementos são distribuídos no tempo total disponível, temos a programação. O planejamento é, pois, o estabelecimento de planos a longo prazo, já a programação é o estabelecimento de planos a curto prazo, considerando o rateio do tempo disponível entre suas fases. Normalmente, um bom planejamento sincroniza e coordena diversos programas.

O planejamento é classificado em Planejamento estratégico, planejamento tático e

planejamento operacional. O planejamento estratégico é um processo permanente e

contínuo e está voltado para o futuro; o planejamento operacional é o que formaliza

a implantação das ações previamente estabelecidas e o planejamento tático é o

nível intermediário entre os outros dois processos a finalidade é especificar como o

que foi planejado ajudará a alcançar os objetivos necessários.

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Desde os mais longínquos tempos o homem se atentou a inevitabilidade de se

preparar para as mais diversas situações e infortúnios do meio em que vive. Isso é

planejamento. Quanto à origem do planejamento Faria (1994, p. 71) comenta que:

O planejamento é tão antigo quanto a história. A construção das pirâmides egípcias não se concretizou sem que tivessem sido elaborados complicados planos e projetos, e sem que os administradores tivessem se preocupado com a alimentação de milhares de trabalhadores, escravos e soldados, assim como planejado o transporte dos enormes blocos de granito, originários de local, na região sul do Egito.

O planejamento financeiro tem como finalidade evitar surpresas e desenvolver

planos alternativos. É possível criar metas de consumo realistas e planejar

aquisições de médio e longo prazo, tais como: como aquisição de um imóvel, de um

veículo ou de até mesmo, investimentos em educação. Para que o sucesso

financeiro possa ser garantido é necessário controlar o que se ganha e o que se

gasta.

Para Gitman (1997) o planejamento financeiro é um aspecto importante para

sustentação e funcionamento de uma unidade econômica, pois fornece roteiros para

coordenar, controlar e dirigir ações na consecução de objetivos. Deve estabelecer o

modo pelo qual os objetivos financeiros podem ser alcançados. Dessa forma, o

plano financeiro é uma declaração do que deve ser feito no futuro.

O planejamento financeiro de uma pessoa e de sua família, para uma vida inteira não é, de maneira alguma, um conceito rígido e inflexível. Ao contrário, cada um pode estabelecer metas por si próprio. Mas, uma vez que as define, deve sempre mantê-las em sua mente e lutar com determinação para alcançá-las [...] depois de definidas as metas podem sofrer alterações. Faz parte do planejamento realizar revisões periódicas. (FRANKENBERG, 1999, P.32).

Disciplina e organização são fundamentais para se alcançar o objetivo final de um

planejamento financeiro, o não cumprimento das metas estabelecidas pode

desestruturar o plano inicial.

Conforme Ferreira (2006, p. 18) “planejar finanças pessoais significa determinar

antecipadamente o que pretendemos com nosso dinheiro e detalhar os planos

necessários para alcançar o(s) objetivo(s) definido(s)”.

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2.3 ORÇAMENTO DOMÉSTICO

O conceito de orçamento como mecanismo de planejamento e gerência surge no

ambiente empresarial, sendo utilizado na administração para estabelecer o cálculo

das receitas e das despesas de uma empresa. No cotidiano as pessoas reconhecem

a palavra orçamento como o ato de verificação de preços de um determinado

produto ou serviço que desejam adquirir.

“Orçar significa processar todos os dados constantes do sistema de informação

contábil hoje, introduzindo os dados previstos para o próximo exercício,

considerando as alterações já definidas para o próximo exercício (PADOVEZE,

2009, p. 235).”

Carneiro e Matias (2010) relatam que quando se escuta que uma organização está

elaborando um orçamento, significa que ela está planejando suas receitas e gastos

futuros, não apenas fazendo uma verificação de preços.

De acordo com Zdawicz (1983 apud LUNKERS 2009), o orçamento em empresas

privadas, teve seu primeiro registro em 1919, pela empresa Du Pont nos Estados

Unidos. Segundo Carneiro (2014) somente a partir de 1940 o orçamento passou a

ser foco de estudos no Brasil, atingindo grande relevância a partir de 1970, quando

empresas passaram a fazer uso com mais frequência.

O orçamento familiar, assim como o empresarial é um plano financeiro para projetar

os gastos e receitas do ambiente doméstico. O objetivo econômico - financeiro no

âmbito doméstico para controlar o quanto se gasta fazendo projeção das despesas e

das receitas, pode ser o aumento do patrimônio pessoal (imóveis, veículos...), a

realização de um sonho ou simplesmente para obter estabilidade financeira.

Carneiro (2011) menciona que:

Pode – se dizer que orçamento familiar é um instrumento (um meio), que pertence à ciência das finanças pessoais, que visa fazer com que as famílias façam a gestão de seus recursos financeiros de forma mais eficaz, ou seja, fazendo com que atinjam seus objetivos econômico-financeiros.

É de suma importância a participação de todos os membros da família na

implantação de um orçamento, visto que o resultado com a utilização desse

mecanismo beneficiará a todos.

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De acordo com a pesquisa realizada pela Confederação Nacional do Comércio,

Serviços e Turismo (CNC) publicada em primeiro de setembro de 2016, em agosto o

grau de endividamento das famílias brasileiras subiu chegando a 58%. Uma nova

pesquisa da CNC divulgada no dia vinte e sete de setembro de 2016 apontou mais

um aumento no endividamento das famílias, atingindo então 58,2%. Esse

endividamento além de ferir o bolso atinge também o psicológico de quem se

encontra nessa situação.

“Não bastasse os transtornos, ainda são verificados casos extremos de chefes de

família que sucumbiram ao desespero chegando ao suicídio” (SOUSA, 2013, p. 9).

Criar planos estratégicos financeiros pode ser a solução para diminuir as dívidas,

uma ferramenta muito simples e eficaz para controlar o quanto de dinheiro entra e o

quanto sai é o fluxograma de caixa, ou simplesmente fluxo de caixa. Registram se

os dados financeiros de um determinado período podendo ser diário semanal ou

mensal. Serve para visualizar melhor as movimentações financeiras, assim é

possível identificar gastos excessivos ou desnecessários.

O orçamento previsto pode ser modificado de acordo com as informações contidas

no fluxo de caixa, principalmente se for para eliminar gastos irrelevantes e

reestruturar o orçamento para resultados positivos.

“[...] o fluxo de caixa é onde observamos as variações das nossas receitas e despesas projetadas com as realizadas todos os meses. Por isso, é aconselhável fazê-lo para o ano inteiro, pois, assim como controlamos nosso dinheiro todos os meses, no final do ano podemos fazer a consolidação e verificar as variações ocorridas no ano inteiro”. (FERREIRA, 2006, p.52).

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Para tanto, podem ser utilizadas planilhas simples como o exemplo abaixo.

Planilha 1: Exemplo de Planilha de Fluxo de Caixa.

Ferreira (2006, p. 51) afirma que:

Para nos auxiliar no controle de nosso dinheiro, nada melhor do que utilizar o fluxo de caixa, que consiste no detalhamento mensal das suas receitas e de suas despesas, ou seja, a entrada e a saída de dinheiro. É aconselhável que a projeção do fluxo de caixa seja feita para o ano inteiro.

Além do fluxo de caixa já existem aplicativos que podem ser baixados no celular que

ajudam no controle das finanças, alguns deles mostram os resultados em gráficos o

que proporciona ao usuário uma visão mais ampla de seu planejamento.

Dentro do processo de orçamento existem quatro fases que podem facilitar o

controle das finanças, que são: planejar, executar, controlar e agir.

Planejar é conhecer a situação financeira atual, para isso basta fazer um

levantamento de tudo o que se é gasto em um mês. As despesas fixas; as contas de

água, luz, telefone; as despesas variáveis; o quanto se deve no cartão de crédito;

impostos como: IPVA, IPTU.

Executar é conscientizar todos os envolvidos no planejamento, fazer negociações de

dívidas atrasadas e começar a evitar desperdícios.

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Controlar é fazer avaliações diárias do orçamento para saber se está sendo seguido

o planejamento, classificaras despesas para saber onde e quanto está se gastando

e se esse gasto é de fato necessário e compartilhar os resultados obtidos com

todos.

Por fim agir é tomar atitudes perante o resultado demonstrado pelo controle, se a

algum desvio no plano identificar a origem e apontar solução, se o consumismo

exagerado permanece buscar meios de diminuir se for preciso até mesmo modificar

o planejamento para alcançar o objetivo final. Sempre incentivar os envolvidos

mostrando o que poderá ser feito em curto ou longo prazo com esse controle e

manter o equilíbrio na tomada de decisões, sejam individuais ou coletivas.

2.4 MÉTODOS DE PLANEJAMENTO

Algumas famílias mesmo tendo um controle de suas finanças, ainda se encontram

endividadas, isso ocorre quando o planejamento não é seguido da forma correta, ou

quando simplesmente a família anota o que é gasto com a intenção de saber o que

tem que pagar sem planejar sem fazer as devidas projeções do quanto se pode

gastar de acordo com os ganhos.

Abaixo segue um passo a passo de como obter um planejamento simples e eficaz:

Junte todas as receitas da família, pois é essencial saber o quanto está sendo

arrecadado.

Faça um levantamento de dívidas que estão com pagamento atrasado, caso

não tenha a possibilidade do pagamento a vista negocie a dívida para facilitar

o pagamento.

Agrupe os gastos da família, tendo em vista que todos são fonte de despesas

da mesma forma que aqueles que trabalham são fonte de receitas.

Tenha uma planilha, ainda que seja simples, para controlar as entradas e

saídas.

Seguindo este passo a passo é possível criar uma planilha para o planejamento e

controle das finanças de toda família. Apresentamos um exemplo simples logo

abaixo.

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Planilha 2: Exemplo de Planilha de Planejamento de Gastos

JAN/16 FEV/16 MAR/16

RECEITAS RECEITAS RECEITAS

Salário R$ 2.680,87 Salário R$ 2.711,31 Salário R$ 2.680,87

Aluguel R$ 0,00 Aluguel R$ 0,00 Aluguel R$ 0,00

Pensão R$ 0,00 Pensão R$ 0,00 Pensão R$ 0,00

Horas extras R$ 0,00 Horas extras R$ 0,00 Horas extras R$ 0,00

Outros R$ 0,00 Outros R$ 0,00 Outros R$ 0,00

Total de Receitas R$ 2.680,87 Total de Receitas R$ 2.711,31 Total de Receitas R$ 2.680,87

DESPESAS DESPESAS DESPESAS

Alimentação R$ 800,00 Alimentação R$ 800,00 Alimentação R$ 900,00

Escola R$ 275,00 Escola R$ 275,00 Escola R$ 275,00

Telefone R$ 69,90 Telefone R$ 74,89 Telefone R$ 75,03

Saúde R$ 215,00 Saúde R$ 363,28 Saúde R$ 363,28

Água e Luz R$ 280,00 Água e Luz R$ 288,94 Água e Luz R$ 325,96

Lazer R$ 125,00 Lazer R$ 0,00 Lazer R$ 0,00

Cartão de credito

R$ 432,50 Cartão de credito

R$ 560,00 Cartão de credito

R$ 547,80

Gás R$ 45,00 Gás R$ 45,00 Gás R$ 45,00

Transporte R$ 235,40 Transporte R$ 235,40 Transporte R$ 235,40

Outros R$ 0,00 Outros R$ 0,00 Outros R$ 0,00

TOTAL R$ 2.477,80 TOTAL R$ 2.642,51 TOTAL R$ 2.767,47

SALDO R$ 203,07 SALDO R$ 68,80 SALDO (R$ 86,60)

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Execute o planejamento. Para isso é só preencher a planilha com todas as

movimentações financeiras efetuadas.

Analise o resultado. Observe se tem algum exagero nas despesas fazendo

com que o resultado fique abaixo do esperado.

Agora é hora de começar a cortar gastos e economizar. É importante que se

faça uma reserva de emergência para os imprevistos que podem surgir.

No dia a dia opte por fazer compras a vista, crie metas dentro do

planejamento e procure aumentar a renda da família para manter o equilíbrio

financeiro. Evitar desperdícios além de diminuir gastos faz bem para o meio

ambiente.

Conforme Silva (2004, p. 65), deve-se ter paciência e enxugar os gastos de uma

maneira que não perca a motivação de continuar o trabalho de educação financeira,

realizar os ajustes paulatinamente, gastando menos sem ser muito rígido, apenas se

disciplinando.

Marion (2009, p. 152), investimento é toda aplicação feita pela empresa com a

finalidade de gerar retorno (lucro).

Investir o dinheiro que sobra é uma boa forma de aumentar a renda familiar, existem

diversos tipos de investimento que uma pessoa física pode fazer como, por exemplo,

a previdência privada, a poupança, fundo de renda fixa entre outros. Investir pode

não ser uma tarefa muito fácil e todos os tipos de investimentos possuem um grau

de risco, portanto antes de tudo é preciso se informar e analisar qual seria o tipo de

investimento mais adequado a se fazer.

Na previdência privada pode haver incidência de taxas de administração,

carregamento e IR, essas taxas são variáveis. Investindo no plano de previdência

privada pode se optar entre duas modalidades que se diferenciam principalmente na

tributação: o Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) e o Vida Gerador de

Benefício Livre (VGBL), nesses dois planos temos o período de investimento que é

quando ainda se gera renda e o de benefício que inicia a partir da idade escolhida

para receber o retorno do que foi investido anteriormente.

O PGBL é mais indicado a quem faz a declaração de IR pelo formulário e é tributado

diretamente na fonte, isso porque é possível por esse plano deduzir o valor das

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contribuições da base de cálculo do IR o que permite uma redução do imposto ou

aumento na restituição. O VGBL traz mais vantagens a quem faz a declaração

simplifica ou não é tributado na fonte, pois a tributação acontece apenas sobre o

ganho de capital.

Os títulos de renda fixa funcionam com um empréstimo que o investidor faz a

alguém, como a um banco, ao governo, a uma empresa, em contrapartida recebe

uma remuneração. Esse é o tipo de investimento em que as condições de

rentabilidade são determinadas no momento da aplicação. De acordo com a CETIP

este mercado cresceu muito aqui no Brasil somando mais de três milhões de

investidores que movimentam mais de R$ 2 trilhões.

De acordo com Fortuna (2005, p. 303) a poupança “é a aplicação mais simples e

tradicional, sendo uma das poucas, senão a única, em que se podem aplicar

pequenas somas e ter liquidez, apesar da perda de rentabilidade para saques fora

da data de aniversário da aplicação”.

A poupança em relação às taxas é a que garante um investimento mais barato e

seguro, nessa modalidade não há taxas de administração, carregamento ou IR. Uma

poupança pode ser feita por qualquer pessoa em uma agência bancária e o dinheiro

aplicado pode ser retirado a qualquer momento, o mínimo para se iniciar esse

investimento varia de banco para banco. O rendimento da poupança é mensal e é

sempre atualizado na data de abertura.

Para quem pode cair na tentação de retirar o dinheiro da poupança antes do previsto

existe a opção de poupança forçada. O banco automaticamente retira o valor a ser

depositado da conta do cliente e o transfere para essa poupança e o dinheiro nela

aplicado só poderá ser retirado a partir do período determinado na contratação do

serviço. Essa é uma boa opção de investimento em curto ou longo prazo.

Seja pelo método da contabilidade ou por meio de planejamento financeiro ter o

controle das finanças dentro de casa é o sonho de muitas famílias, e esse sonho

pode sim ser alcançado. Como já dito anteriormente é preciso muita disciplina para

não perder o foco, as metas e objetivos traçados são de grande importância por

serem uma motivação a mais para poupar e economizar.

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Como disse Sir John Templeton (2012) “se você quer ter resultados melhores do

que a maioria das pessoas, faça as coisas de forma diferente da maioria”. Nesse

caso planeje controle e poupe.

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3 DESENVOLVIMENTO

A pesquisa foi realizada com oitenta e cinco entrevistados de maneira aleatória,

onde a maior parte apresentada é do gênero feminino, correspondendo a 55,3% dos

entrevistados, complementando a pesquisa com 44,7% do sexo masculino.

Quanto à renda familiar dos entrevistados, foi identificado que dos participantes da

pesquisa apenas cinco possuem renda de no máximo um salário mínimo, trinta e

seis deles possuem renda de um a três salários mínimos, vinte e dois voluntários da

pesquisa com renda de três a cinco salários mínimos, obtendo também uma

quantidade de vinte e dois participantes com renda superior a cinco salários

mínimos.

Gráfico 1: O quanto você considera importante ter um planejamento financeiro e

orçamentário em casa?

Fonte: Dados da pesquisa.

Ao serem perguntados sobre a importância de ter um planejamento financeiro e

orçamentário em casa, referenciados em uma escala de zero a dez onde zero

significa sem importância e dez significa muito importante, obtivemos como resposta

que a maior parte dos entrevistados entendem como muito importante, totalizando

76,5%.

Nesta pesquisa não foi obtida nenhuma resposta com escala de zero a quatro,

assim como em escala seis, estando os 23,5% das respostas restantes distribuídos

nas escalas cinco, sete, oito e nove.

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Gráfico 2: Você sabe como fazer um planejamento financeiro?

Fonte: Dados da pesquisa.

Ao responder à pergunta sobre o conhecimento para realizar um planejamento

financeiro, cinquenta e um participantes informaram que sabem fazer o

planejamento financeiro, dezesseis entrevistados não sabem como realizar este

método e dezoito participantes nunca tentaram fazer.

Ainda como dados desta pesquisa setenta e quatro participantes informaram que

não conseguiriam controlar os gastos domésticos sem um planejamento e apenas

onze dos participantes disseram que conseguiriam controlar os gastos

independentes de um planejamento financeiro doméstico.

Gráfico 3: Você possui um planejamento financeiro em casa?

Fonte: Dados da pesquisa

Entre os oitenta e cinco participantes da pesquisa 45,9% informaram que não

possuem nenhum planejamento financeiro em casa e outros 54,1% possuem um

planejamento financeiro.

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Gráfico 4: O quanto você se considera endividado?

Fonte: Dados da pesquisa.

Ao responder sobre o quanto cada participante se considera endividado em uma

escala de zero a dez, onde zero significa pouco endividado e dez significa muito

endividado, a escala zero apresentou o maior número de participantes da pesquisa,

totalizando 23,5% do total, sendo que os outros 76,5% ficaram distribuídos entre as

escalas de um a dez.

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4 CONSIDERAÇÕES FINAIS

O trabalho apresentado teve como primícias demonstrar a importância de se ter um

planejamento no ambiente doméstico para diminuição dos gastos e obtenção de

equilíbrio financeiro, consequentemente reduzindo o índice de famílias endividadas.

A pesquisa elaborada para o presente estudo demonstra que grande parte dos

entrevistados tem a consciência de como é importante adotar um método de

planejamento econômico para gerar um controle sobre suas despesas e receitas.

Contudo, existem famílias que apesar de saber como fazer um planejamento

financeiro adequado não o adotam,ficando mais vulneráveis a um descontrole

econômico.

Todavia diante do que foi apresentado ao longo do trabalho percebeu-se que o

endividamento das famílias brasileiras ainda é muito alto, o que indica a

necessidade de se desenvolver um planejamento mais eficaz ou até mesmo iniciar

um planejamento.

Além do planejamento e do orçamento evidenciou se também a possibilidade de

implantar a contabilidade como meio de controle e avaliação do patrimônio familiar.

Mesmo o assunto abordado sendo bem atual, relevante e bastante comentado,

evidenciou se a falta de conteúdo para obtenção de informações mais específicas,

ficando assim notória a indispensabilidade de novos estudos e pesquisas na área,

para obter outros pontos de vista a cerca do que foi descrito.

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